г. Новороссийск 2015 год Строительство салона красоты

г. Новороссийск
Строительство салона красоты
1
2015 год
г. Новороссийск
2015 год
Строительство салона красоты
Оглавление
1. Резюме проекта.......................................................................................................... 3
2. Общее описание проекта .......................................................................................... 4
2.1. Инициатор проекта................................................................................................. 4
2.2. Краткая характеристика проекта .......................................................................... 4
2.3. Проведенные исследования и подготовительные мероприятия ....................... 5
2.4. Стадия разработки проекта (проработка проекта).............................................. 5
2.5. Оценка необходимых инвестиций ........................................................................ 6
3. Анализ рынка. Оценка спроса и прогноз будущих продаж, сравнение нового
продукта с уже существующими предложениями на рынке, соответствие
стандартам качества. Обзор сильных и слабых сторон нового товара или услуги .... 7
4. Сырье и ресурсы. Расчет необходимых объемов материальных ресурсов, прогноз
и описание поставок ресурсов (сроки, условия, поставщики), анализ цен................. 7
5. Характеристика месторасположения предприятия. Обоснование выбора места,
оценка стоимости аренды (выкупа) помещения или земельного участка. ............. 9
6. Производственный план. Описание технологии производства, характеристики
необходимого
оборудования,
описание
мощностей
предприятия,
вспомогательных зданий, сооружений, технологий.................................................. 9
7. Организационная структура предприятия ............................................................ 10
8. Трудовые ресурсы. Оценка потребности в трудовых ресурсах с делением на
категории (рабочие, служащие, руководители и т.д.), источники привлечения.
Оценка расходов на заработную плату ..................................................................... 12
9. Сроки осуществления проекта, план-график проекта......................................... 13
10. Финансовый план проекта.................................................................................... 14
ПРИЛОЖЕНИЕ ........................................................................................................... 18
2
г. Новороссийск
2015 год
Строительство салона красоты
1. Резюме проекта
Проектом предлагается строительство салона красоты в г. Новороссийск,
Федотовская щель Краснодарского края. Тип строительства – новое
строительство.
Реализация проекта предполагает создание конкурентоспособного
предприятия сферы услуг, оказывающего услуги высокого качества. В рамках
реализации проекта предполагается строительство здания салона из
быстровозводимых конструкций.
Проект предполагает работы по проведению инженерных сетей и необходимых коммуникаций, работы по озеленению прилегающей территории,
организацию подъездных путей.
Численность работающих запланирована в количестве 10 человек.
Для размещения предприятия, включая территорию, необходимую для
обслуживания, выбран земельный участок ориентировочной площадью 54 456
кв.м.
Требуемый объем инвестиций – 3 441,92 тыс. руб.
Финансирование проекта планируется за счет собственных средств
инвестора в полном объеме.
Дата начала реализации проекта – 2015 год.
Строительство планируется осуществить в течение 6 месяцев.
Период планирования деятельности организации – 6 лет.
3
2015 год
г. Новороссийск
Строительство салона красоты
Данное технико-экономическое обоснование разработано для определения
экономической эффективности проекта, его рентабельности и сроков окупаемости
инвестиционных затрат, а также привлечения инвестиционных средств,
позволяющих реализовать проект.
Ниже представлены основные финансовые показатели доходности и
окупаемости проекта:
Таблица 1. Основные финансовые показатели
Единица
измерения
Значение
стоимость проекта
тыс. руб.
3 441,92
чистая приведенная стоимость (NPV)
тыс. руб.
2 375,10
срок окупаемости
год
2,50
дисконтированный срок окупаемости
год
3,00
Показатель
индекс прибыльности (PI)
1,65
внутренняя норма доходности (IRR)
%
22,25
доходность инвестиций (ROI)
средняя норма рентабельности
(ARR)
точка безубыточности проекта (BER)
%
69,0
%
40,9
рентабельность деятельности
%
16,1
75,5
2. Общее описание проекта
2.1.Инициатор проекта
Таблица 2. Данные об инициаторе
Администрация муниципального образования город Новороссийск
адрес
глава муниципального
образования
телефон
357900, Краснодарский край, г.
Новороссийск, ул. Советов,18
Синяговский Владимир Ильич
(8617)64-61-36
факс
(8617)644-998
официальный сайт
http://www.admnvrsk.ru/
инвестиционный портал
www.novorosinvest.ru/
e-mail
[email protected]
4
г. Новороссийск
2015 год
Строительство салона красоты
2.2. Краткая характеристика проекта
Проанализировав существующий рынок парикмахерских услуг и
ногтевого сервиса г. Новороссийск, изучив ситуацию с наличием потенциальных
клиентов, можно с уверенностью сказать, что предлагаемые салоном услуги
будут пользоваться спросом.
Начало реализации проекта запланировано на начало 2016 года.
Предполагается, что все набранные сотрудники салона красоты будут
иметь специализированное образование, достаточно профессиональную
подготовку и регулярно проходить курсы повышения квалификации.
Салон предоставляет следующий ассортимент услуг:
- парикмахерские услуги
- услуги педикюра и маникюра.
Задачами проекта являются:
1. Оказание высококачественных услуг, что обеспечит спрос в данном
сегменте рынка;
2. Завоевание собственной ниши на территории муниципального
образования за счет высокого качества и доступной цены.
3. Создание новых рабочих мест.
4. Увеличение доходной части местного и краевого бюджетов за счет
налоговых поступлений.
2.3.Проведенные исследования и подготовительные мероприятия
К настоящему времени проведено исследование рынка потребительской
сферы города Новороссийска. Обоснована потребность в реализации данного
проекта. Сформированы сбытовая и ценовая политика, определен круг основных
потребителей. Изучен опыт деятельности аналогичных организаций как на
уровне муниципалитета, так и в крае. Основные результаты изложены в разделе 3
«Анализ рынка».
Для реализации проекта определен земельный участок. Строительство
салона планируется в г. Новороссийск, Краснодарский край, Федотовская щель.
Декларированная площадь предоставляемого земельного участка –54 456 кв. м.,
кадастровый номер участка – 23:47:0118024:736, категория земель – земли
населенных пунктов. Назначение земельного участка соответствует
установленному для данной территории режиму хозяйственной деятельности, а
также функциональному и строительному зонированию. Здания, строения,
ценные зеленые насаждения, геознаки, памятники культуры, истории,
архитектуры на земельном участке отсутствуют.
5
2015 год
г. Новороссийск
Строительство салона красоты
2.4. Стадия разработки проекта (проработка проекта)
Проектно-сметная
документация
не
разработана,
подготовлен
предварительный сметный расчет затрат. Проект экспертизы не проходил,
заключения отсутствуют.
Технической документации и опытных образцов нет. Приобретение
оборудования планируется в рамках реализации проекта и требует
финансирования. Лицензии и патенты отсутствуют. Переговоры с
поставщиками, подрядчиками и покупателями не проводились, предварительных
договоренностей нет.
На основе исследований рынка и предварительного сметного расчета
подготовлено данное технико-экономическое обоснование, отражающие
конкурентные преимущества и социально-экономическую целесообразность
реализации проекта.
2.5. Оценка необходимых инвестиций
Общая сумма затрат на строительство будет определена исходя из
разработанной проектно-сметной документации, в настоящее время подготовлен
предварительный сметный расчет затрат.
Таблица 3. Предварительный расчет затрат
Предварительный сметный расчет, тыс.руб.
Строительных работ
Монтажных работ
Оборудования
Прочих затрат
Общая сметная стоимость
2 542,0
203,4
247,0
59,8
3 052,2
Структура инвестиционных издержек с учетом проведенных
исследований и принятых допущений выглядит следующим образом:
Таблица 4. Структура инвестиций
№
п/п
1.
Структура инвестиций
Капитальные вложения, в т.ч.:
здания и сооружения
строительно-монтажные работы
оборудование
прочее
6
Общий
объем,
тыс. руб.
3 052,2
2 542,0
203,4
247,0
59,8
г. Новороссийск
2015 год
Строительство салона красоты
2.
3.
4.
5.
Затраты на приобретение оборотных
средств
Другие инвестиции
Общие инвестиции по проекту
НДС на СМР, оборудование, оборотные
средства
379,7
10,0
3 441,9
465,6
3. Анализ рынка. Оценка спроса и прогноз будущих продаж,
сравнение нового продукта с уже существующими предложениями на
рынке, соответствие стандартам качества. Обзор сильных и слабых сторон
нового товара или услуги
Согласно данным Федеральной Государственной службы статистики,
рост рынка салонов красоты и парикмахерских даже в кризисные 2008-2013
годы составлял около 10% в год. При этом насыщенность рынка по итогам 2014
года в целом по России составляет около 45%.
По данным статистики наибольшая мощность салонов красоты и
парикмахерских в Южном Федеральном округе. В других федеральных округах
самая большая мощность салонов красоты и парикмахерских наблюдается в
Ярославской области (213 кресел на 100 тыс. жителей), Калининградской
области (205 кресел на 100 тыс. жителей), Кемеровской области (183 кресла на
100 тыс.жителей), Сахалинской области (213 кресел на 100 тыс.жителей) и
Еврейской автономной области (203 кресла на100 тыс.жителей).
По данным Федеральной государственной службы статистики до 2008
года ежегодный прирост предприятий на рынке салонных услуг составлял 2540% в год. В 2009 году рост сократился до 5%, но в 2010 году рост составил уже
16%.
По итогам 2016 года прогнозируется постепенное восстановление темпов
роста рынка. Эксперты говорят о том, что к 2017-2019 году 90% емкости рынка
будет заполнено, и новым игрокам будет достаточно сложно войти в отрасль. В
данном случае мы говорим о рынке таких крупных городов как Москва,
Хабаровск и Краснодар.
В отдельных регионах развитие рынка идет более быстрыми темпами.
Так, например, в 2014 году спрос вырос в Екатеринбурге, Нижнем Новгороде,
Владивостоке, Кирове. Наибольший рост отмечен в Архангельске (19,2%) и в
Волгограде (30%). В Краснодарском крае по итогам 2014 года наблюдался рост
оказания услуг парикмахерского и ногтевого сервиса в Белореченском, Динском
7
г. Новороссийск
2015 год
Строительство салона красоты
и Павловском районах, а также в городах Краснодар, Армавир и Славянск-наКубани.
Это является достаточно весомым аргументом в пользу того, что
парикмахерский бизнес представляет собой достаточно стабильный сегмент.
Однако данное утверждение будет справедливым только при условии
осуществления грамотного подхода к организации деятельности предприятия
парикмахерского и ногтевого бизнеса.
4. Сырье и ресурсы. Расчет необходимых объемов материальных
ресурсов, прогноз и описание поставок ресурсов (сроки, условия,
поставщики), анализ цен
Основными поставщиками сырья и материалов являются производители
ЮФО.
Выбор поставщиков планируется осуществлять по следующим
критериям:
•
соответствие закупленного сырья требованиям к качеству,
установленным в договоре на поставку,
•
соблюдение поставщиком сроков поставки,
•
условия оплаты,
•
отношение цены на закупаемое сырье к среднерыночной,
•
место расположения поставщика.
Отношения с поставщиками сырья будут строиться исходя из принципов
надежности и стабильности партнеров с учетом их устойчивости.
Средние расходы на сырье с учетом всех затрат на доставку отражены в
таблице 5 приложения. В составе текущих затрат проекта выделяются и
обосновываются:
 материальные затраты;
 затраты на оплату труда;
 амортизация;
 прочие расходы.
Общая ежегодная величина затрат при выходе на проектную мощность
составляет 1 963,5 тыс. руб.
Рассмотренные статьи затрат максимально полно отражают затраты по
функционированию организации, и в последствии, самым непосредственным
образом, будут формировать качество производимой продукции.
8
2015 год
г. Новороссийск
Строительство салона красоты
В соответствии с затратной частью и нормой прибыли при
запланированном объеме продаж определена предварительная политика
ценообразования. При этом в расчетах принята среднегодовая цена реализации
единицы продукции с учетом сезонных, маркетинговых, оптовых и прочих
скидок.
Таблица 5. Ценовая политика
Продукция (услуга)
Парикмахерские услуги
Услуги маникюра и педикюра
Ед. изм.
ср. чек
ср. чек
Цена (тыс. руб.)
0,500
0,400
Установленная цена должна полностью возмещать все затраты,
связанные с оказанием данных услуг, а также обеспечивать получение
заложенной нормы прибыли.
5. Характеристика месторасположения предприятия. Обоснование
выбора места, оценка стоимости аренды (выкупа) помещения или
земельного участка.
Реализация проекта предлагается на земельном участке, расположенном в
г. Новороссийск, Краснодарский край, Федотовская щель общей площадью
54 456 кв. м.
Конкурентоспособность услуг предприятия будет обеспечиваться
следующими основными факторами:
 качеством услуг;
 высококвалифицированными специалистами;
 благоприятной конъюнктурой рынка.
В настоящее время земельный участок инженерной инфраструктурой не
обеспечен. В расчетах принято допущение, что точки подключения
расположены на границе участка. Затраты на организацию внутриплощадочных
сетей включены в общую стоимость проекта.
6. Производственный план. Описание технологии производства,
характеристики необходимого оборудования, описание мощностей
предприятия, вспомогательных зданий, сооружений, технологий.
Салоны красоты разных категорий отличаются, в том числе, и качеством
оборудования. Чем выше уровень престижа салона, тем более современное и
надежное должно быть оборудование, с помощью которого специалисты будут
9
2015 год
г. Новороссийск
Строительство салона красоты
проводить необходимые процедуры. Для данного салона, предоставляющего
небольшой спектр услуг, потребуется следующее оборудование:
1. Оборудование для маникюра и педикюра: маникюрный стол, фрезеры,
ванночки, лампы, подставки, педикюрное кресло, рабочие инструменты в виде
ножниц, пилок и др.
2. Парикмахерское оборудование: зеркала, кресла, мойка, сушуар, фены,
наборы расчесок, зажимов, ножниц и других рабочих инструментов парикмахера.
3. Расходные материалы: косметика, шампуни, краски, масла и др.
Также для салона необходима мебель для холла (мягкий диван или кресла)
и стойка администратора.
Проектная мощность предприятия составит 4 866,8 тыс. руб. выручки в
год. Выход на проектную мощность планируется в 2017 году.
Данными для расчета предполагаемых объемов реализации услуг и
ориентировочных цен на них послужили результаты анализа существующего
рынка услуг в Краснодарском крае и в г. Новороссийск в частности.
Производственная мощность и производственная программа выглядят
следующим образом:
Таблица 6. Программа производства.
№
1
2
Наименование продукции
Средний чек
(тыс.руб.)
Кол-во
чеков в год
0,500
0,400
5 804
4 912
Парикмахерские услуги
Услуги маникюра и педикюра
Выручка
в год
(тыс.
руб.)
2 902,0
1 964,8
Необходимые для эффективной реализации проекта, цены реализуемых
услуг, определены с учетом конкурентной среды на рынке парикмахерских
услуг, основных показателей социально-экономического развития, оценки
транспортной доступности и автомобильных потоков, инвестиционной
привлекательности отрасли.
Анализ существующего рынка потребителей показывает, что
закладываемый в расчет объем реализации и ценовую политику можно считать
обоснованными при условии выбора предполагаемого места реализации проекта.
7. Организационная структура предприятия
Организационно-управленческая структура предприятия представлена
следующим образом.
10
2015 год
г. Новороссийск
Строительство салона красоты
Административноуправленческий персонал
Вспомогательный
производственный персонал,
ИТР
Основнойпроизводственный персонал
Организационная структура управления обеспечивает планируемое
предприятие соответствующей базой для планирования, организации,
выполнения и контроля работы персонала. И хотя правильно спроектированная
организационная структура сама по себе не является достаточным условием для
успешной деятельности организации, ее отсутствие делает невозможной
организацию эффективной работы всего предприятия независимо от уровня
квалификации и компетентности менеджеров и персонала.
Распределение обязанностей между членами руководящего состава:
1. Административно-управленческий персонал:
 вести коммерческие переговоры с клиентами в интересах
предприятия,
 оперативно реагировать на информацию, поступающую от клиентов,
и доведение ее при необходимости до руководства предприятия,
 выяснять потребности клиентов в видах продукции,
 составлять отчеты о деятельности общества,
 соблюдать трудовую и производственную дисциплину, правила и
нормы охраны труда, требования производственной санитарии и гигиены,
требования противопожарной безопасности, гражданской обороны,
 участвовать в разработке и осуществлении мероприятий,
направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное
использование ресурсов.
2. Основной производственный персонал:
 выполнять работу в соответствии с принятыми стандартами качества,
соблюдать технологию производства,
11
2015 год
г. Новороссийск
Строительство салона красоты
 сообщать руководству общества обо всех нештатных ситуациях на
производстве,
 соблюдать трудовую и производственную дисциплину, правила и
нормы охраны труда, требования производственной санитарии и гигиены,
требования противопожарной безопасности, гражданской обороны.
3. Вспомогательный персонал:
 соблюдать трудовую и производственную дисциплину, правила и
нормы охраны труда, требования производственной санитарии и гигиены,
требования противопожарной безопасности, гражданской обороны.
8. Трудовые ресурсы. Оценка потребности в трудовых ресурсах с
делением на категории (рабочие, служащие, руководители и т.д.), источники
привлечения. Оценка расходов на заработную плату
В процессе реализации проекта большое внимание будет уделено
кадровым вопросам. К моменту начала работы проекта будет решен вопрос
подбора, приема на работу и обучения персонала, преимущественно из населения,
проживающего на территории муниципального образования. Приём на работу
специалистов и рабочих в первое время будет проводиться в целях проверки их
профессиональных качеств, способности к обучению, адаптации в коллективе.
Проектом предполагается создание 10 новых рабочих мест. Нормативная
потребность составляет: основной производственный персонал – 7 человек,
вспомогательный персонал – 3 человек, административно-управленческий
персонал – 2 человека.
Необходимая штатная численность по каждой категории персонала
обуславливается характером деятельности предприятия, планируемым объемом
реализации и спецификой предоставления планируемых услуг. Размеры
ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившимся
на сегодняшний день уровнем оплаты труда в Краснодарском крае.
Таблица 7. Штатная структура
Группа должностей
Численность
(чел.)
Расходы на
оплату в месяц
(руб.)
1
25 000
6
102 000
3
40 000
Административный
персонал
Основной
производственный
персонал
Вспомогательный
12
2015 год
г. Новороссийск
Строительство салона красоты
персонал
ИТОГО:
10
167 000
В Таблице 4 приложения представлен расчет численности работающих,
расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды. Годовой фонд
заработной платы составляет 2 609,2 тыс. руб.
9. Сроки осуществления проекта, план-график проекта
Начало реализации проекта запланировано на 2015 год. Считается, что к
этому времени юридические вопросы по организации общества будут решены.
Строительство планируется осуществить в течение 6 месяцев.
Календарный план проекта подразумевает следующие этапы:
1. Разработка проектно-сметной документации.
2. Подготовка инфраструктуры
 подготовка территории
 организация коммуникаций
3. Строительно-монтажные работы
 строительство здания салона
 оборудование сооружений
 проведение внутренних работ
4. Покупка и монтаж оборудования, мебели, инвентаря
 поставка оборудования
 монтаж оборудования
 проведение пусконаладочных работ
5. Ввод объекта строительства в эксплуатацию
 озеленение и благоустройство территории
 получение разрешительной документации
 начало производственной деятельности.
Часть мероприятий календарного плана будет проводиться параллельно
(строительство здания, отделочные работы, поставка оборудования) за счет чего
продолжительность
этапов
возможна
меньше
продолжительности
составляющих его подэтапов. Однако данный подход позволит сократить общий
строк строительства и завершить его в установленный срок.
Производственная деятельность общества запланирована с постепенным
выходом на полную производственную мощность и выглядит следующим
образом:
13
2015 год
г. Новороссийск
Строительство салона красоты
Таблица 8 Проектная мощность
Продукция (услуга)
1кв.
Парикмахерские
услуги
Услуги маникюра и
педикюра
Продукция (услуга)
Парикмахерские
услуги
Услуги маникюра и
педикюра
1кв.
100%
100%
2016 год
2кв.
3кв.
80%
4 кв.
90%
75%
90%
2017 год и далее
2кв.
3кв.
100%
100%
4 кв.
100%
100%
100%
100%
10. Финансовый план проекта
Финансирование инвестиционного проекта осуществляется посредством
привлечения собственных средств инвестора в размере 100% от общей суммы
инвестиционных издержек для оплаты объема материалов и строительных работ
застройщику в соответствии с заключенным на строительство договором.
В рамках расчета технико-экономического обоснования проекта был
принят ряд допущений и ограничений при расчете уровня доходности проекта,
при этом проектом предусмотрена актуальность основных макроэкономических
параметров.
Данные налогового окружения принимаются в соответствии с Налоговым
кодексом РФ, федеральным законодательным актами и актами субъекта РФ,
действующими на 1 января 2015 года.
Таблица 9. Налоговое окружение
№
п/п
Наименование
Ставка, %
Налогооблагаемая
база
10,0 /18,0
Денежные средства
Период
начисления,
дней
30
1.
НДС
2.
Налог на прибыль
20,0
Прибыль
30
3.
Налог на имущество
2,2
90
4.
Страх.взносы в ПФ РФ,
Среднегодовая
стоимость
имущества
ФОТ
30,2*
14
30
2015 год
г. Новороссийск
Строительство салона красоты
ФССРФ, ФФОМС, ТФОМС
5.
НДФЛ
13,0
ФОТ
30
* в том числе страхование от несчастных случаев 0,2%
Эффективность проекта характеризуется результатами, получаемыми от
производственной, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия.
Оценка потребности проекта в оборотных средствах (чистого оборотного
капитала) осуществляется на основе норм оборота основных статей текущих
активов и пассивов, исходя из потребностей предприятия при работе на полную
(проектную) мощность. При этом учитывается необходимость наличия
соответствующих средств на оплату сырья, материалов и комплектующих на
интервалах планирования, предшествующих периоду их использования, а
поступления средств за услуги – в последующих интервалах планирования.
Кроме того, учитываются затраты на начисления и уплаты налогов и сборов.
Потребность в первоначальных оборотных средствах на начало реализации
проекта составит 379,7 тыс. руб.
Расчет результатов деятельности общества, в том числе в определенные
периоды времени (месяц, квартал, год), отражен в таблице прибыльности
проекта. Анализ планируемой прибыли важен для определения экономической
целесообразности и эффективности проекта. Важно, чтобы произведенные
затраты не только окупили вложенный капитал, но и принесли дополнительный
доход в виде прибыли. При этом размер полученной прибыли всегда, в конечном
итоге определяет эффективность вложений в проект, так как все расчеты
эффективности базируются на сравнительном анализе размера полученной
прибыли и привлеченных средств.
Денежные потоки отражают фактические поступления выручки от
продаж и фактическую оплату понесенных затрат.
Результатом финансово-хозяйственной деятельности является чистая
прибыль, которая наряду с суммой амортизационных отчислений вводимых
основных средств будет являться источником возврата заемных средств.
При расчетах финансово-экономической модели ТЭО приняты
следующие допущения:
 ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ – 8,25%
 темп инфляции – 6%
 поправка на риск (с учетом странового риска) – 9,25%
 ставка дисконтирования по проекту – 11,4%.
15
г. Новороссийск
2015 год
Строительство салона красоты
Одним из основных факторов, участвующих в анализе эффективности
является величина денежных потоков в периоды производственной
деятельности.
Суммарная величина денежных потоков от производственной и
инвестиционной деятельности на протяжении рассматриваемых периодов
положительна.
Финансово-экономическая модель деятельности предлагаемого общества
представлена в расчетных таблицах приложения.
16
2015 год
г. Новороссийск
Строительство салона красоты
Предложенное
технико-экономическое
обоснование
организации
салона красоты в г. Новороссийске, Федотовская щель Краснодарского
края отражает стратегические преимущества проекта, его экономическую
эффективность.
Приведенные
данные
и
расчеты
свидетельствуют
о
конкурентоспособности проекта и формировании экономической основы,
обеспечивающей гарантированный возврат средств, затраченных на
реализацию проекта.
17
г. Новороссийск
2015 год
Строительство салона красоты
ПРИЛОЖЕНИЕ
18