МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ-ДАЛЬНЕМ
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ
«Статистика финансов и кредита»
Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»
Форма подготовки очная
Филиал ДВФУ в г. Спасске-Дальнем
курс _3_____ семестр __5____
лекции _17_ (час.)
практические занятия___17____час.
семинарские занятия__________час.
лабораторные работы_______час.
консультации не предусмотрены
всего часов аудиторной нагрузки__34_ (час.)
самостоятельная работа __56_____ (час.)
реферативные работы (не предусмотрено)
контрольные работы (не предусмотрено)
зачет __5___ семестр
экзамен____семестр
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта
высшего профессионального образования (№ гос. рег. 180эк/сп от 17.03.2000 г.).
Учебно-методический комплекс дисциплины обсужден на заседании Совета филиала «26» июня 2012 г.
И. о. директора филиала ДВФУ в г. Спасске-Дальнем_________________________ Е.В. Лагунова
Составитель (ли):___________________________________________________ А.А. Кравченко
Оглавление
АННОТАЦИЯ .................................................................................................................... 3
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (РПУД)..................................... 5
КОНСПЕКТЫ ЛЕКЦИЙ.................................................................................................. 19
МАТЕРИАЛЫ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ................................................................ 84
МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
СТУДЕНТОВ ................................................................................................................... 88
КОНТРОЛЬНО-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ ..................................................... 90
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ................................................................................................ 96
ГЛОССАРИЙ ................................................................................................................. 100
АННОТАЦИЯ
учебно-методического комплекса дисциплины
«Статистика финансов и кредита»
Учебно-методический комплекс дисциплины «Статистика финансов и
кредита» разработан для студентов специальности 080105.65 «Финансы и
кредит» в соответствии с требованиями ГОС ВПО по данной специальности и
положением об учебно-методических комплексах дисциплин образовательных
программ высшего профессионального образования (утверждено приказом и.о.
ректора ДВФУ от 17.04.2012 № 12-13-87).
УМКД
разработан
по
дисциплине
регионального
блока
общепрофессионального цикла.
Общая трудоемкость освоения дисциплины 90 часов. Учебным планом
предусмотрены лекционные занятия (17 часов), практические занятия (17
часов), самостоятельная работа (56 часов). Дисциплина реализуется на 3 курсе в
5 семестре.
Для освоения УМКД необходимы знания, полученные в ходе изучения
дисциплин: «Финансы», «Статистика», «Деньги, кредит, банки». УМКД может
быть
полезным
предпринимательства
при
изучении
и
дисциплины
предпринимательские
«Финансовая
риски»,
среда
«Финансовый
менеджмент в кредитных и страховых организациях».
Учебно-методический комплекс включает рассмотрение теоретических
положений и практических вопросов о контроле и учете финансовой
деятельности на разных уровнях управления и в разных сферах деятельности
государства,
аналитической
работе
в
области
исследования
данных,
характеризующих финансовую деятельность государства, об анализе основных
показателей финансового сектора экономики, а также финансовых аспектов
деятельности предприятий реального сектора экономики.
УМКД представлен рабочей программой, курсом лекций, материалами для
практических занятий, материалами для самостоятельной работы студентов,
контрольно-измерительными материалами, списком литературы и глоссарием.
Автор-составитель УМКД
к.э.н., доцент
кафедры мировой экономики ШЭМ
А.А. Кравченко
Директор филиала ДВФУ в г. Спасске-Дальнем,
к.э.н, доцент
Е.В. Лагунова
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ-ДАЛЬНЕМ
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (РПУД)
«Статистика финансов и кредита»
Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»
Форма подготовки очная
Филиал ДВФУ в г. Спасске-Дальнем
курс _3_____ семестр __5____
лекции _17_ (час.)
практические занятия___17____час.
семинарские занятия__________час.
лабораторные работы_______час.
консультации не предусмотрены
всего часов аудиторной нагрузки__34_ (час.)
самостоятельная работа __56_____ (час.)
реферативные работы (количество)
контрольные работы (количество)
зачет __5___ семестр
экзамен____семестр
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта
высшего профессионального образования (№ гос. рег. 180эк/сп от 17.03.2000 г.).Учебно-методический комплекс
дисциплины обсужден на заседании Совета филиала «26» июня 2012 г.
И. о. директора филиала ДВФУ в г. Спасске-Дальнем_________________________ Е.В. Лагунова
Составитель (ли):___________________________________________________ А.А. Кравченко
Оборотная сторона титульного листа РПУД
I. Рабочая программа пересмотрена на заседании Ученого совета филиала:
Протокол от «_____» _________________ 2012 г. № ______
Директор филиала _______________________ __________________
(подпись)
(И.О. Фамилия)
II. Рабочая программа пересмотрена на заседании Ученого совета филиала:
Протокол от «_____» _________________ 2012 г. № ______
Директор филиала _______________________ __________________
(подпись)
(И.О. Фамилия)
Аннотация
рабочей программы дисциплины
«Статистика финансов и кредита»
Целью изучения дисциплины является формирование у студентов
1.
системы представлений о контроле и учете финансовой деятельности на разных
уровнях управления и в разных сферах деятельности государства, развитие
базовых навыков аналитической работы в области исследования данных,
характеризующих финансовую деятельность государства, изучение и анализ
основных показателей финансового сектора экономики, а также финансовых
аспектов деятельности предприятий реального сектора экономики.
Задачи дисциплины:
- ознакомление с системой показателей, характеризующих состояние
финансов
сектора
государственного
управления,
изучение
источников
формирования доходов сектора государственного управления;
- изучение системы национальных счетов, основ статистики национального
богатства;
- формирование базовых навыков анализа деятельности финансового
сектора экономики;
-
изучение финансовых
аспектов деятельности
реального
сектора
экономики – издержек производства и обращения, результатов финансовой
деятельности предприятий.
2.
УМКД
Место дисциплины в структуре учебного плана
разработан
по
дисциплине
регионального
блока
общепрофессионального цикла.
ОПД.Р.3 Связь с другими дисциплинами учебного плана: для освоения
УМКД необходимы знания, полученные в ходе изучения дисциплин:
«Финансы», «Статистика», «Деньги, кредит, банки». УМКД может быть
полезным при изучении дисциплины «Финансовая среда предпринимательства
и предпринимательские риски», «Финансовый менеджмент в кредитных и
страховых организациях». Знания, приобретенные при изучении курса, могут
найти применение при выполнении индивидуальных заданий, расчетных блоков
в курсовом проектировании и в выпускной квалификационной работе.
Требования к результатам освоения дисциплины
3.
В результате освоения дисциплины студент должен:
Знать:
- основные цели, задачи, функции, содержание и структуру системы
государственных
финансов,
источники
формирования
и
функции
государственного бюджета;
- статистические способы измерения инфляции и уметь интерпретировать
результаты анализа с позиций макроэкономики;
- основные понятия и категории национального счетоводства, основные
группировки и классификации экономической деятельности в СНС;
- принципы построения системы национальных счетов, состав и
содержание операций, отражаемых на конкретных счетах: счет производства,
счет образования доходов, счет распределения доходов, счета конечного
использования, счета остального мира;
- определение национального богатства, характеризовать его состав,
характеристики состояния, движения, оборота и использования основных
составляющих национального богатства;
- основные виды ценных бумаг, прежде всего, распространенных на
территории РФ, рассчитывать основные показатели статистики ценных бумаг;
Уметь:
-
проводить
бюджетную
классификацию
доходов
и
расходов
в
соответствии с международными стандартами, овладеть статистическими
методами анализа государственного бюджета и его отдельных характеристик:
структуры расходов и доходов дефицита (профицита), внешнего и внутреннего
долга;
- определять общую массу денег в обращении, структуру денежной массы,
показатели скорости обращения денежной массы;
- рассчитывать основные показатели СНС;
- дать характеристику развития банковского сектора на основе ряда
ключевых индикаторов, приводить классификацию кредитов;
- проводить статистические исследования процентных ставок на трех
основных видах рынков: денежном, рынке банковских ссуд и вкладов, рынке
ценных бумаг с фиксированными доходами;
-
анализировать
платежный
баланс
страны,
ее
международную
инвестиционную позицию, давать характеристику активов и сделок кредитных
учреждений в операциях с нерезидентами;
- рассчитывать уровни цен, анализировать структуру цены на продукцию и
услуги реального сектора;
- рассчитывать изменения цен в динамике, сезонные и иные колебания цен,
в том числе, имеющие циклическую природу;
- проводить статистическое изучение соотношения и эластичности цен на
различные группы товаров и услуг реального сектора;
- применять статистические методы оценки финансовых, страховых и
бизнес рисков для принятия решений в условиях неопределенности.
Владеть:
- статистическими методами анализа государственного бюджета;
- методами анализа кредитов и эффективности их использования;
- навыками самостоятельной исследовательской работы.
4. Трудоемкость дисциплины
Общая трудоемкость освоения дисциплины 90 часов. Учебным планом
предусмотрены лекционные занятия (17 часов), практические занятия (17
часов), самостоятельная работа (56 часов). Дисциплина реализуется на 3 курсе в
5 семестре. Продолжительность изучения дисциплины 1 семестр.
5. Контроль успеваемости
Промежуточная аттестация проводится в форме зачета в 5 семестре.
2. Структура и содержание теоретической части курса (17 часов)
Тема 1. Предмет и задачи статистики финансов и кредита (2 часа)
История
возникновения
финансовой
статистики.
Структура
курса.
Предмет, метод и задачи курса финансовой статистики. Основная и
дополнительная литература.
Тема 2. Статистика государственных финансов и налогов (2 часа)
Предмет и задачи статистики
государственного бюджета. Основные
определения статистики госбюджета. Абсолютные и относительные показатели
статистики
госбюджета.
Международные
бюджетные
классификации.
Бюджетная классификация РФ. Показатели налоговой статистики.
Тема 3. Статистические показатели денежного обращения,
инфляции и цен (2 часа)
Предмет статистики денежного обращения. Денежные агрегаты. Денежная
масса и база. Статистическое изучение инфляции. Уровень, структура и состав
цен. Основы ценообразования. Индексы цен.
Тема 4. Статистика национального богатства (2 часа)
Понятие национального богатства. Состав и структура. Содержание
элементов национального богатства. Балансы и основные фонды. Оборотный
капитал. Методология финансово-экономических расчетов и их использование
в статистическом анализе.
Тема 5. Понятие, содержание и общие принципы построения СНС (2
часа)
Определение
и
задачи
системы
национальных
счетов.
Основные
группировки и система показателей СНС. Валовой внутренний продукт. Счета
СНС. Межотраслевой баланс. Методология построения и анализа сводных
счетов. Платежный баланс и его использование для анализа международных
финансовых связей.
Тема 6. Систем статистических показателей финансовой деятельности
предприятий и организаций (2 часа)
Основные понятия статистики финансов предприятий. Прибыль и
рентабельность предприятия. Финансовая устойчивость и оборотные средства
предприятия.
Ликвидность
функционирования
предприятия.
предприятий
разных
форм
Анализ
эффективности
собственности,
качества
продуктов и услуг.
Тема 7. Статистика кредитных ресурсов (2 часа)
Понятие и классификация кредита. Показатели эффективности кредитных
вложений. Понятие процентной ставки и способы начисления процентов.
Дисконтирование. Анализ кредитной активности банка.
Тема 8. Статистика банковской деятельности,
страхового и финансового рынка (2 часа)
Задачи
и
основные
понятия
банковской
статистики.
Показатели,
характеризующие банковскую систему. Инвестиции. Основы статистики
страхования и страхового рынка. Основные понятия финансового рынка.
Взаимодействие реального и финансового рынков. Статистика валютных
курсов. Валютное регулирование и валютный контроль. Статистические методы
оценки финансовых, страховых и бизнес рисков, принятия решений в условиях
неопределенности.
Тема 9. Статистика ценных бумаг (1 час)
Понятия и задачи статистического изучения фондового рынка. Виды
ценных бумаг. Индексы акций развитых фондовых рынков. Особенности
расчета российских индексов акций.
3. Содержание практической части курса (17 часов)
1.
Предмет и задачи статистики финансов и кредита (1 час)
2.
Статистика государственных финансов и налогов (2 часа)
3.
Статистические показатели денежного обращения, инфляции и цен
(2 часа)
4.
Статистика национального богатства (2 часа)
5.
Понятие, содержание и общие принципы построения СНС (2 часа)
6.
Система статистических показателей финансовой деятельности
предприятий и организаций (2 часа)
7.
Статистика кредитных ресурсов (2 часа)
8.
Статистика банковской деятельности, страхового и финансового
рынка
(2 часа)
9.
Статистика ценных бумаг (2 часа)
4. Контроль достижения целей курса
Вопросы к зачету
1.
Понятия
финансов,
финансовой
системы.
Функции
финансов.
Государственный бюджет. Внебюджетные фонды. Особенности современной
бюджетной системы РФ.
2.
Классификация
экономики
по
секторам.
Функции
сектора
государственного управления, их связь с источниками образования доходов.
3. Классификация доходов государственного бюджета.
4. Классификации расходов государственного бюджета: функциональная и
экономическая.
5. Налогооблагаемая база. Ставка налогов. Собираемость налогов.
Классификации налогов.
6. Показатели дефицита и профицита государственного бюджета.
7. Источники финансирования государственного бюджета. Исполнение
доходных и расходных статей государственного бюджета и показатели, их
характеризующие.
8. Основные денежные агрегаты, их содержание.
9. Характеристики денежного обращения. Уравнение обмена денежной
массы.
10. Причины и способы возникновения инфляции.
11. Методы определения инфляции. Дефлятор ВВП (ВНП).
12.
Определение
национального
богатства.
Состав
и
структура
национального богатства.
13. Показатели, характеризующие состав, структуру, состояние и динамику
основных фондов.
14.
Основные
характеристики
оборотных
средств
как
элемента
национального богатства.
15. Природная рента: определение и основные проблемы, связанные с
распределением и использованием природной ренты в современной экономике
РФ.
16. Методы исчисления валового внутреннего продукта.
17. Содержательное отличие валового внутреннего продукта от валового
национального продукта. Влияния особенностей экономики страны на
использование ВВП (ВНП) как показателя СНС.
18. Методы расчета основных показателей СНС: национального дохода,
использования
основного
располагаемого
дохода,
капитала,
валового
чистой
накопления,
прибыли
чистого
экономики,
национального
сбережения. Взаимосвязь между основными показателями СНС.
19. Понятие системы национальных счетов. Принципы. построения
системы национальных счетов.
20. Содержание категорий «ресурсы» и «использование» в СНС.
21. Счет производства. Определение и основные операции, отражаемые на
счете.
22. Счет образования доходов. Основные операции, отражаемые на счете.
23. Счет распределения первичных доходов. Основные операции,
отражаемые на счете.
24. Счет вторичного распределения доходов. Основные операции,
отражаемые на счете.
25. Счет использования доходов. Операции, отражаемые на счете.
26. Счет операций с капиталом. Основные операции, отражаемые на счете.
27. Счета остального мира.
28.
Экономическая
территория
страны.
Понятия
резидентов
и
нерезидентов. Отражение операций с нерезидентами в статистической
отчетности.
29. Платежный баланс страны: определение, структура. Способы расчета
основных статей платежного баланса.
30.
Классификации
банковских
кредитов.
Основные
показатели
эффективности использования кредитных ресурсов.
31. Баланс коммерческого банка: принцип построения и основные статьи.
Проблемы обеспечения прозрачности банков в современной российской
экономике.
32. Индекс цен. Экспресс-анализ динамики ВВП (ВНП) на основе
индексного метода. Возможности индексного метода для целей учета и
контроля экономических показателей.
33. Способы расчета фондовых индексов. Индекс Доу-Джонса. Индекс
Российской торговой системы.
34. Способы анализа процентных ставок в финансовом секторе.
35. Способы анализа цен на продукцию и услуги реального сектора.
36. Причины вариации цен. Показатели вариации цен.
37. Колебания цен: классификация и способы их анализа.
38. Статистические методы оценки финансовых, страховых и бизнес
рисков.
Перечень индивидуальных домашних заданий
Индивидуальное домашнее задание 1.
Задача 1.
На основании приведенных данных определить количество оборотов денег
за
год
и
продолжительность
одного
оборота
денежной
массы.
Продолжительность года равна 360 дней.
Показатели
Сумма,
млрд. руб.
Валовой внутренний продукт в
4500
текущих ценах
Совокупный объем денежной
300
массы (в среднем за год)
Задача 2.
На основании приведенных данных определить достоинство средней
купюры, выпущенной в обращение.
Достоинство
1
2
5
10
50
100
500 1000
300
250
400
100
150
70
купюр
Число купюр в 350
обращении
Индивидуальное домашнее задание 2.
Задача 1.
60
Средний остаток средств на счете за год составил 850 тыс. руб., а оборот по
списанию средств с этого счета — 40000 тыс. руб. Продолжительность года
равна 360 дней. Определить длительность пребывания средств в расчетах и
число оборотов за год средств в расчетах.
Задача 2.
Имеются следующие данные. Проанализировать динамику развития
второго уровня банковской системы.
Дата
Всего
Банки
Небанковские
Кредитные
кредитных
кредитные
организации со
организаций
организации
100%-ным
иностранным
участием
в капитале
01.01.98
2516
2501
15
14
01.01.99
2377
2350
27
17
01.01.00
2254
2220
34
20
01.01.01
2039
2001
38
22
01.01.02
1893
1850
43
23
01.01.03
1650
1600
50
25
5. Тематика и перечень курсовых работ, рефератов
Курсовые работы и рефераты не предусмотрены.
6. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Основная литература
1. Дианов Д.В., Радугина Е.А., Степанян Е.Н. Статистика финансов и
кредита. – М.: КноРус, 2012.
2.
Кулагина Г.Д. Банковская, бюджетная и финансовая статистика. –
М.: МЭСИ, 2009.
3.
Шмойлова Р.А. Теория статистики. – М.: Финансы и статистика,
2008.
Дополнительная литература
1.
Алешин В.А., Зотова А.И. Финансы. – М.: Феникс, 2009.
2.
Бурцева С.А. Статистика финансов. – М.: Финансы и статистика,
2004.
3.
Гладковская Е.Н. Финансы. – Спб.: Питер, 2012.
4.
Гришин А.Ф. Статистик. – М.: Финансы и статистика, 2003.
5.
Давыдова Л.В., Федорова О.А., Коршунова Г.В. Финансы в схемах.
– М.: Финансы и статистика, 2008.
6.
Елисеева И.И., Юзбашева М.М. Общая теория статистики. – М.:
Финансы и статистик, 2000.
7.
Ковалев В.В. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы. –
М.: Финансы и статистика, 2004.
8.
Колпакова Г.М.
Финансы
9.
и статистика, 2006.
Левит Б.Ю. Диаграммы Excel в экономических моделях. – М.:
Финансы
10.
Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.:
и статистика, 2004.
Лугинин О.Е., Маличенко И.П., Фомишина В.Н. Статистика
финансов. – М.: Феникс, 2002.
11.
Макарова Н.В., Трофимец В.Я. Статистика в Excel. – М.: Финансы
и статистика, 2006.
12.
Моисеев С.Р., Ключников М.В., Пищулин Е.А. Финансовая
статистика: денежная и банковская. – М.: КноРус, 2010.
13.
Набиев А., Тактаров Г., Арыкбаев Р. Финансовая политика России.
– М.: Финансы и статистика, 2008.
14.
Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение, кредит. – М.:
Дашков и Ко, 2009.
15.
Рафикова Н.Т. Основы статистики. – М.: Финансы и статистика,
2005.
16.
Саблина Е.А. Статистика финансов. – М.: Экзамен, 2007.
17.
Тимофеева Т.В. Финансовая статистика. – М.: Финансы и
статистика, 2007.
18.
Улитина Е.В., Леднева О.В., Жирнова О.Л. Статистика. – М.:
Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011.
19.
Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков. – М.: Финансы
и статистика, 2008.
20.
Ярных Э.А. Статистика финансов предприятия торговли. – М.:
Финансы
и статистика, 2005.
Электронные ресурсы
1.
160
Котельникова Е.А. Финансы. Конспект лекций: «Эксмо», 2008. –
с.
[Электронный
ресурс].
Режим
доступа:
http://www.financialmanager.ru/finansi/item/finansy-konspekt-lekcij.html
2.
Экономическая
статистика:
Учебник
/
Московский
Государственный Университет им. М.В.Ломоносова (МГУ); Под ред.
Ю.Н.Иванова - 4 изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 668 с.
3.
Поляк Г.Б. Финансы. Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. - М.:
Юнити-Дана, 2008. — 703 с.
[Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.alleng.ru/d/econ-fin/econ-fin219.htm
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ-ДАЛЬНЕМ
КОНСПЕКТЫ ЛЕКЦИЙ
по дисциплине
«Статистика финансов и кредита»
Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск-Дальний
2012
Лекция 1. Предмет и задачи статистики финансов и кредита (2 часа)
Вопросы для рассмотрения:
1.
История возникновения финансовой статистики.
2.
Предмет и метод статистики финансов.
3.
Задачи статистики финансов.
4.
Статистические наблюдения.
Работа экономиста любой специальности обязательно связана со сбором,
разработкой и анализом всевозможных цифровых данных, которые называются
статистическими данными. Статистика как наука зародилась на ранних стадиях
капитализма (Англия, Италия, Голландия), так как именно в этих условиях
возникла острая необходимость в информации о состоянии производства,
источников сырья, рынков сбыта, труда и т. д. В капиталистических странах
организуются
специальные
статистические
учреждения,
которые
систематически ведут большие статистические работы, на предприятиях
появляются люди, которые занимаются статистикой. В России также статистика
появилась очень давно, особенно большое развитие статистика получила в XIX
в. В связи с развитием отношений частной собственности в конце 1990-х гг.
Россия
находилась
на
переходном
этапе
к
новой
модели
развития.
Соответственно в этот период старые общественные институты уже не
работали, а новые еще не сложились, и было необходимо адаптироваться к
современной
мировой
капиталистической
практике
хозяйствования
и
выработать национальный вариант рыночной экономики.
Современные направления хозяйствования изменили и статистическую
систему
России.
Начинался
процесс
реформирования
статистической
методологии, который принес много значительных изменений, но и столкнулся
с немалыми трудностями. Россия должна приспособить свою методику сбора
экономико-статистической информации к требованиям мировых стандартов. В
результате этого Госкомстатом России внедряется Система национальных
счетов; создана совершенно новая статистика цен, финансов, труда и занятости,
таможни, внешней торговли, бюджетная и банковская статистика. Методика
статистического учета также изменилась.
На современном этапе значительно возрастает роль статистики финансов.
Особенностями статистики финансов является то, что благодаря финансам
осуществляются образование, распределение и использование денежных
средств на нужды производственного процесса и удовлетворение иных
общественных потребностей.
Финансы играют важную роль в распределении стоимости, создаваемой в
сфере
материального
перераспределения
производства.
общественного
Весь
процесс
продукта
распределения
обслуживают
и
финансы.
Общественный продукт создается за счет денежных доходов, стоимость
которого распределяется через систему финансов.
Финансы большую роль играют в распределении и перераспределении
национального дохода, т.е. в результате этого образуется сумма первичных
доходов трудящихся, полученных в сфере материального производства.
Первичным доходом трудящихся является заработная плата рабочих и
служащих в сфере материального производства и другие виды денежного или
натурального вознаграждения, не включенные в фонд заработной платы (оплата
командировок, премии и другие выплаты из фонда материального поощрения).
Так
как
через
систему
финансов
осуществляется
перераспределение
национального дохода, то значительная его часть сосредоточивается в ведущем
звене общегосударственной системы финансов – государственном бюджете. В
государственном
предприятиях
использования.
предприятиями,
бюджете
чистого
концентрируется
дохода
для
Перераспределение
отраслями
и
часть
планомерного
денежных
экономическими
создаваемого
на
централизованного
накоплений
районами
между
посредством
государственного бюджета обеспечивает концентрацию капитальных вложений
на главных участках народного хозяйства и ее развитие.
Финансовые
рычаги
способствуют
усилению
интенсификации
общественного производства, ускорению научно-технического прогресса.
Необходимыми денежными ресурсами обеспечиваются через систему финансов
развитие науки, проведение научных исследований, внедрение новейших
научно-технических
осуществление
его
и
технологических
технического
достижений
перевооружения,
в
производство,
реконструкции
и
модернизации.
Активно содействуют финансы осуществлению важнейших принципов
хозяйствования: жесткому режиму экономии, укреплению хозяйственного
расчета, повышению рентабельности производства, увеличению материальной и
моральной заинтересованности работников в результатах своего труда.
Из всего этого следует, что объектом изучения статистики финансов
являются финансы во всех своих формах и проявлениях. Прежде всего,
статистика финансов изучает количественную сторону массовых явлений и
процессов, которые происходят в области общегосударственных финансов,
финансов отраслей народного хозяйства и предприятий. Т.е. статистика
определяет размер прибыли, уровень рентабельности, величину налога с
оборота, взносов, суммы оборотных средств, ссуд банков и т.д. Все это
находится в постоянном движении и изменении и является предметом изучения
статистики финансов. Статистика финансов изучает их не только с
количественной стороны, но также изучает сущность и методологию измерения
указанных показателей, т.е. дает им качественную характеристику. Статистика
финансов исследует проблемы финансов в определенных условиях, с учетом
времени, места и этапа развития.
Когда многие явления и процессы в системе финансов представлены в
форме
количественных
определенными
и
статистических
значимыми.
Без
показателей,
количественных
они
становятся
статистических
характеристик нельзя с полной ясностью представить себе и многие категории
политической экономии.
Статистика финансов – наука, которая является отраслью социальноэкономической статистики. Из особенностей предмета исследования можно
сделать вывод, что статистика финансов не относится к отраслевым
статистикам, в отличие от статистики промышленности, сельского хозяйства,
транспорта, капитального строительства и т.д. Она является наукой, которая
изучает проблемы финансов на всех уровнях управления. Исходя из предмета
изучения, в российской статистике финансов различаются следующие разделы:
статистика государственного бюджета, банковская статистика, статистика
денежного
обращения,
статистика
страхования,
статистика
финансов
предприятий и отраслей народного хозяйства, которые тесно взаимосвязаны,
дополняют и обогащают друг друга.
В рыночных условиях современного общества статистика финансов имеет
связь с управлением и планированием, а также с бухгалтерским и
управленческим учетом. Статистика финансов изучает единичные факты или
объекты,
как
элементы
массовых
общественных
явлений,
которые
устанавливают тенденции и закономерности.
Статистика финансов использует различные математические методы и
приемы, чтобы можно было проанализировать ту или иную ситуацию в области
финансов и сделать необходимые выводы. Статистика нужна как государству,
так и обычному предприятию. Причем чем больше размер предприятия, тем
сильнее для него значимость системы статистического учета и анализа, так как
поток информации в крупных организациях во много раз больше. Хорошо
организованный статистический учет на предприятии позволяет открывать
глаза на многие проблемы. Статистика не отвечает на вопросы, что нужно
делать в той или иной ситуации, но она помогает осветить проблему, выявить
позитивные и негативные стороны, что, в конечном счете, может быть гораздо
важнее.
Метод – это статистическое наблюдение за финансовыми процессами.
Всякое статистическое исследование начинается с получения необходимой
информации. Статистическое наблюдение – это первая стадия статистической
работы, которая представляет собой научно-организованный учет фактов
появления процессов в общественной жизни.
Требования, предъявляемые к статистическим наблюдениям: любое
наблюдение должно иметь свою программу и организованный план проведения;
статистическое
наблюдение
должно
учитывать
технику
последующей
обработки материалов; информация, которую получают при наблюдении,
должна быть достоверной, точной, полной и объективно освещать фактическое
положение дел.
При
несоблюдении
перечисленных
требований
результаты
будут
недостоверными.
В результате статистического наблюдения получают материалы, которые
содержат данные по каждой единице совокупности. Дальнейшая задача
статистики заключается в том, чтобы привести эти материалы в определенный
порядок. Эти действия и направлены на то, чтобы создать статистическую
сводку.
Статистическая сводка – это вторая стадия любого статистического
исследования, которое заключается в том, что полученные первичные
материалы сводятся вместе, получается статистическая совокупность, которая
характеризуется обобщающими показателями.
Значение сводки очень велико, если она будет создана с ошибками, то по
такой неверной сводке нельзя характеризовать данные, полученные в результате
статистических наблюдений.
Сводка, которая включает в себя группировку данных, называется
групповой.
Статистическая
группировка
–
это
основа
научной
сводки,
она
представляет собой разделение совокупности общественных явлений на
однородные, типичные группы по определенным признакам.
Только с помощью группировки можно обработать собранные сведения,
чтобы затем получить сводные обобщающие показатели, которые бы позволили
произвести углубленный анализ и выявить связи явлений.
После того, как будет проведено статистическое наблюдение, с помощью
сводки и группировки полученные материалы будут обобщены в сводные
статистические таблицы, в которых совокупность представлена в целом и по
группам.
Показатели, которыми статистика характеризуется в общем или по
группам, называются обобщающими. Эти показатели делятся на три группы:
абсолютные величины, которые получаются непосредственно в результате
сводки; относительные величины; средние величины.
Средние величины – это такие показатели, которые выражают типичные
черты и дают обобщающую количественную характеристику для всей
совокупности однородных общественных явлений.
Средние величины широко применяются в экономике, при их вычислении
необходимо соблюдать два важнейших условия:
− средние
величины
должны
рассчитываться
для
совокупностей,
имеющих общие социально-экономические свойства; они должны вычисляться
не из единичных, а из массовых явлений.
− все явления и процессы общества непрерывно изменяются и
развиваются, поэтому статистика не могла бы правильно характеризовать эти
явления, если бы она не изучала их в состоянии развития.
Динамика – процесс развития общественных явлений во времени.
Показатели динамики имеют большое значение для экономики, так как они
позволяют определить, как именно развиваются общественные явления: растут
или уменьшаются их размеры по сравнению с предшествующими периодами,
быстро или медленно происходит этот рост и т. д.
Метод экономических индексов является наиболее распространенным и
важнейшим орудием статистического исследования. Его широко применяют в
статистической практике при характеристике таких важнейших процессов, как
изменение объема продукции, изменение цен, изменение производительности
труда.
Вопросы для самопроверки:
1.
Сформулируйте определение статистики финансов.
2.
Что такое метод?
3.
Что такое статистическое наблюдение?
4.
Что понимается под статистической группировкой?
5.
Дайте классификацию величин.
6.
Что такое динамика?
Лекция 2. Статистика государственных финансов и налогов (2 часа)
Вопросы для рассмотрения:
1.
Предмет и задачи статистики государственного бюджета.
2.
Основные определения статистики госбюджета.
3.
Абсолютные и относительные показатели статистики госбюджета.
4.
Международные бюджетные классификации.
5.
Бюджетные классификации РФ.
6.
Показатели налоговой статистики.
Государственные финансы – сфера финансовой системы страны, т.е. это
денежные отношения по поводу распределения и перераспределения стоимости
общественного продукта и его использования.
Специфическая часть государственных финансов – это государственные
кредиты, которые возникают в связи с мобилизацией временно свободных
денежных средств предприятий и населения и их передачей во временное
пользование органам государственной власти для обеспечения финансирования
государственных расходов.
Статистика государственных финансов ведет учет доходов и расходов
сектора государственного управления.
Государственные доходы – это финансовые отношения, связанные с
формированием финансов государства и государственных предприятий.
Главным источником формирования государственных доходов является
национальный доход.
Информационная
база
статистики
государственных
финансов
сформирована на основе: предоставленных Министерством финансов РФ
отчетов
по
исполнению
консолидированного,
федерального,
территориального
бюджета;
данных налоговой статистики; отчетов внебюджетных фондов.
Бюджет территорий – основной финансовый план формирования и
использования денежного фонда региона, который утверждается высшими
органами
власти
национально-государственных
и
административно-
территориальных образований РФ.
Консолидированный бюджет не подлежит утверждению и используется
для расчетов и анализов.
Федеральный бюджет – это централизованный бюджет, который утвержден
высшими законодательными органами РФ.
Задача статистики государственных финансов состоит в разработке
показателей, характеризующих бюджетный процесс на каждой временной
стадии:
составления, рассмотрения, утверждения, использования.
Государственный бюджет – это централизованный денежный фонд
государства, который определяет экономическую, социальную, политическую
стороны
общественной
жизни
и
используется
для
удовлетворения
общегосударственных потребностей. Бюджетная классификация является
основой изучения госбюджета, представляющая собой группировку доходов и
расходов бюджета.
Центральное место в системе государственных доходов занимают
налоговые поступления от юридических и физических лиц (налог на
добавленную стоимость, акцизы, налоги на прибыль, на доходы от банковской и
страховой деятельности, от операций с ценными бумагами, подоходный налог и
др.).
Налоги
являются
главным
инструментом
перераспределения
национального дохода и обеспечивают органам государственной власти
необходимые источники денежных средств, а также регулируют доходы разных
социальных групп населения. Освобождаются от налогов лица, находящиеся за
чертой бедности. Налоговые доходы являются конечным источником для
большинства бюджетных расходов. Соответственно, более низкие доходы ведут
к бюджетному дефициту, а низкие доходы могут сыграть отрицательную роль
для привлечения инвестиций.
Неналоговые доходы являются составной частью государственных доходов
и к ним относятся довольно разнородные платежи, получение которых
бюджетом имеет различные основания, но их объединяет тот факт, что они не
являются налогами.
Бюджетный дефицит – это финансовое явление, когда расходы бюджета
превышают его доходы, которое не обязательно относится к разряду
чрезвычайных явлений.
Государственные займы используются для покрытия бюджетного дефицита
и для обеспечения инвестирования средств в государственный сектор
экономики.
Еще
одним
способом
мобилизации
денежных
средств
в
государственные доходы является эмиссия: бумажно-денежная и кредитная. К
эмиссии государство прибегает тогда, когда налоги и займы не обеспечили
покрытие государственных расходов. Если бумажно-денежная и кредитная
эмиссии не связаны с потребностями народного хозяйства, а обусловлены
необходимостью покрытия дефицита, то такие эмиссии ведут к усилению
инфляции.
Профицит бюджета – это превышение доходов бюджета над его расходами.
Статистическое изучение доходов и расходов государственного бюджета
происходит на основе рядов динамики с вычислением относительных величин
динамики, интенсивности, структуры, а также роли и значения каждого из
основных источников дохода или направлений расхода во всем объеме
бюджета.
В связи с тем, что важнейшим звеном финансовой политики в
современных условиях выступают налоги, анализ их динамики требует
выявления влияния отдельных факторов на изменение общей суммы каждого
вида налога.
К таким факторам относятся: численность налогоплательщиков (ni); объем
налогооблагаемого показателя, приходящийся на одного налогоплательщика
(Si), процентная ставка налога (Ki).
Произведение уровней трех названных факторов дает сумму уплаченного
налога (Ut).
Ut = ni х Si х Ki.
Сумма
полученного
налога
представляет
собой
трехфакторную
мультипликативную модель, для оценки воздействия каждого фактора
применяется
индексный
метод
анализа.
численности
налогоплательщиков,
Если
сумму
отсутствуют
полученного
данные
налога
о
можно
представить в виде двухфакторной модели, где факторами являются сумма
облагаемого дохода, процентная ставка налога. Для того чтобы оценить,
насколько тесно взаимосвязаны между собой общая сумма бюджета и
отдельные виды расходов, а также величина национального дохода и суммы
доходов
по
отдельным
статьям,
можно
использовать
эмпирические
коэффициенты
эластичности.
Информационным источником является отчетность об исполнении бюджета.
Важнейшим
фактором
устойчивого
экономического
роста
страны
считается эффективная ее бюджетная система, так как из бюджетных средств
осуществляется
финансирование
инвестиционных
программ
в
области
экономики, науки, образования, здравоохранения и т. д. В связи с этим
необходимо постоянно проводить финансовый мониторинг бюджетной системы
РФ.
Статистика государственных финансов включает следующую систему
показателей:
– абсолютные показатели бюджета и бюджетной системы;
– абсолютные показатели доходов бюджета;
– абсолютные показатели расходов бюджета;
– относительные показатели эффективности бюджета и бюджетной
системы.
Абсолютные показатели бюджета и бюджетной системы
Доходы бюджета – возвратные и невозвратные поступления (часть
централизованных финансовых ресурсов), необходимые для осуществления
функций государства. Различают налоговые и неналоговые доходы.
Расходы бюджета – включают текущие расходы и расходы бюджета
развития, т.е. затраты, возникающие в связи с выполнением государством своих
функций.
Профицит бюджета – превышение доходов бюджета над его расходами.
Рост профицита бюджета имеет двойственное значение.
Дефицит бюджета – превышение расходов над доходами, которое
финансируется за счет внешних и внутренних заимствований. Рост дефицита
характеризует низкую эффективность экономики страны.
Относительные показатели эффективности бюджета
Соотношение дохода бюджета, % к ВВП
d
Дн
 100 ,
ВВП
где Д – доходы федерального (консолидированного) бюджета;
Дн – налоговые доходы бюджета.
Характеризует
вклад
государственных
доходов
в
создание
ВВП
(налогоемкость ВВП).
Доходы бюджета в расчете на душу населения
Д Д .Н . 
Д
S
,
где S – численность населения.
Показывает уровень государственных трансфертов населению.
Удельный вес налоговых (неналоговых) доходов в бюджете
dН 
Д н ( Д нн )
 100 ,
Д
где Дн – сумма налоговых доходов бюджета. Налоговые доходы занимают
значительный вес в доходной части бюджетов всех уровней;
Днн – сумма неналоговых доходов бюджета. Рост уровня неналоговых
доходов является фактором нестабильности получения доходов бюджета.
Соотношение доходной и расходной части бюджета
К Д /Р 
Д
100 ,
Р
где Р – сумма расходов бюджета.
Характеризует уровень сбалансированности бюджетов различных уровней.
Степень дефицитности (профицитности) бюджета, % к ВВП
КП 
Дефицит(профицит) бюджета
100 ,
ВВП
Показывает степень дефицитности страны на макроуровне.
Степень дефицитности бюджета, % к расходам бюджета
КП 
Дефицит бюджета
100 ,
Р
Является относительным показателем дефицитности бюджетов различных
уровней.
Удельный
вес
доходов
регионального
бюджета
в
доходах
консолидированного бюджета
dН / Н 
ДР
100 ,
Д
где Др – доходы регионального бюджета.
Определяет вклад каждого из регионов в доходы консолидированного
бюджета.
Уровень налоговой недоимки, % к доходам бюджета
d НН 
Н
100 .
Д
где Н – сумма налоговой недоимки. Позволяет определить наиболее
«уязвимые» налоговые потоки.
Вопросы для самопроверки:
1.
Назовите основные виды бюджетов.
2.
Что такое государственный бюджет?
3.
Назовите абсолютные показатели статистики госбюджета.
4.
Назовите относительные показатели госбюджета.
5.
Перечислите элементы входящие в систему показателей статистики
государственных финансов.
6.
Что включают в себя неналоговые доходы?
7.
Перечислите составляющие налоговых доходов.
Лекция 3. Статистические показатели денежного обращения,
инфляции и цен (2 часа)
Вопросы для рассмотрения:
1.
Предмет статистики денежного обращения.
2.
Денежные агрегаты.
3.
Денежная масса и база.
4.
Статистическое изучение инфляции.
5.
Уровень, структура и состав цен.
6.
Основы ценообразования.
7.
Индекс цен.
Денежное обращение – это движение денег во внутреннем обороте
в наличной и безналичной форме в процессе обращения товаров,
оказания услуг и совершения различных платежей. Денежное обращение
обслуживает движение не только товаров и услуг, но и ссудного и фиктивного
капитала. Значительная часть платежного оборота в странах рыночной
экономики приходится на финансовые операции, т.е. на сделки с различными
видами ценных бумаг, ссудные операции, налоговые платежи и прочие
финансовые сделки. Большая часть денежного оборота осуществляется в
безналичной форме, что связано с резким увеличением платежно-расчетных
операций. Денежно-кредитное регулирование – составная и важнейшая часть
мероприятий правительства по регулированию рыночной экономики. Это
система мероприятий государства, направленных на стабилизацию денежного
обращения, валютной системы, улучшение функционирования кредитной
системы. Путем изменения денежной массы кредитных ресурсов государство
воздействует на экономику.
Задачи статистики денежного обращения сводятся к следующему:
− определение денежной массы и ее структуры;
− отображение денежного обращения и оценка факторов, влияющих на
обесценивание денег;
− характеристика кредитной политики; статистическое изучение форм
кредита;
− изучение ссудного процента.
Категории,
классификации
и
система
статистических
показателей
денежного обращения
Система
обращение,
статистических
опирается
на
показателей,
категории,
характеризующих
связанные
с
денежное
функциями
денег,
определениями денежной массы и ее структуры.
Деньги в качестве меры стоимости используются для измерения, сравнения
стоимостей различных товаров и услуг.
Деньги выполняют функцию средства обращения, если используются для
покупки товаров и оплаты услуг. Являясь всеобщим эквивалентом, деньги
позволяют
производить
куплю-продажу
разнообразных
товаров,
они
принимаются каждым продавцом и обеспечивают всеобщую покупательную
способность.
Деньги являются средством накопления. Эта функция состоит в
сохранении стоимости, образующейся после реализации товаров и услуг, для
совершения операций в будущем.
Во
внешнеэкономических
отношениях
деньги
функционируют
как
мировые деньги.
В
соответствии
отображающих
с
систему
указанными
денежных
функциями
отношений,
система
показателей,
включает
следующие
показатели:
− денежная масса, ее структура;
− обеспеченность
денежными
знаками
обращения
общественного
производства и покупательная способность денежной единицы (национальной
валюты);
− операции на счетах, с депозитами, золотым запасом государства;
− операции с валютой в международных экономических отношениях.
Купюрная структура денежной массы. В процессе обращения товаров,
оказания услуг и совершения различных платежей осуществляется движение
денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной форме. Всю денежную
массу можно представить как совокупный денежный агрегат (обозначим его
М3), включающий в качестве составных частей денежные агрегаты М0, М1, М2.
При построении этих агрегатов каждая последующая величина возрастает на
предыдущую.
М3 – денежная масса в обороте, которая измеряется совокупным объемом
покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и
принадлежащих
частным
лицам,
предприятиям
и
государству.
Переход от денежного агрегата М0 к денежному агрегату М3 показан на
примере стандартов МВФ (таблица 1).
Таблица 1 – Стандарты МВФ
Денежные агрегаты
М0 – денежная наличность
М1 – деньги в узком смысле слова
М2 – деньги в узком смысле слова
плюс близкие категории
М3 – деньги в широком смысле слова
от М4 к М6 или агрегат L
(ликвидность)
Инструменты
Национальная денежная наличность
М0 плюс депозиты до востребования
M1 плюс срочные и накопительные
депозиты, депозиты в иностранной
валюте, депозитные сертификаты,
перекупаемые ценные бумаги по
соглашению
М2 плюс дорожные чеки,
коммерческие бумаги
М3 плюс ликвидные государственные
ценные бумаги, свободно
обращающиеся облигации, пассивы
других финансовых посредников
Международными стандартами предусмотрено от 4 до 7 показателей
денежной массы. В статистике ООН предпочтение отдается показателю,
объединяющему наличные и депозитные деньги. МВФ рассчитывает общий для
всех стран показатель М1 (совокупность наличных денег и всех видов чековых
вкладов) и показатель «квази-деньги» (срочные и сберегательные банковские
счета и наиболее ликвидные финансовые инструменты, образующиеся на
рынке). В банковской статистике развитых стран выделяют от трех (Германия,
Швейцария) до десяти показателей денежной массы (Франция). В США и
Италии выделяются четыре основных показателя, в Англии — пять
показателей.
В России исчисляются четыре показателя. В российской практике категория
«совокупная денежная масса» (денежный агрегат М3) близка международным
стандартам, хотя имеются некоторые различия в понимании и трактовке ее
составляющих – денежных агрегатов М1, М2.
В России в качестве наиболее универсального показателя денежной массы
применяется денежный агрегат М2.
Самостоятельным компонентом денежной массы является показатель
«денежная база». Денежная база включает денежный агрегат М0 плюс
денежные средства в кассах банков, обязательные резервы коммерческих
банков в Центральном банке. Для контроля за динамикой денежной массы,
анализа возможностей коммерческих банков расширять объемы кредитных
вложений в экономику используется показатель «денежный мультипликатор».
Денежный мультипликатор – это коэффициент, который служит мерой
увеличения денежной массы в обороте за счет роста банковских резервов.
Он рассчитывается по формуле:
М 2 (C  D) (CD  1)


,
Н (C  R)  C R 
  
D D
где М2 – денежная масса в обращении; Н – денежная база; С – наличность;
D – депозиты; R – резервы коммерческих банков.
Предельная
величина
денежного
мультипликатора
равна
величине
обратной ставки обязательных резервов, устанавливаемых Центральным банком
для коммерческих банков.
Уравнение Фридмана. Вопросы соответствия количества денежных знаков
объему обращения и факторов обесценения денег статистически изучаются
посредством ряда показателей, среди которых:
− количество денежных единиц, необходимых в данный период для
обращения;
− масштабы опережения произведения количества денег на скорость
обращения над произведением уровня цен на товарную массу;
− показатель инфляции.
В
соответствии
с
экономическим
законом
денежного
обращения
(монетаристская концепция школы Фридмана) в каждый данный период
количество единиц, необходимых для обращения (Д), определяется следующей
формулой:
Д
Ц  В  П  ВП
Со
,
где Ц – сумма цен товаров, подлежащих реализации; В – сумма цен товаров,
платежи по которым выходят за рамки данного периода; П – сумма цен товаров,
проданных в прошлые периоды, сроки платежей по которым наступили; ВП –
сумма взаимопогашаемых платежей; Со – скорость оборота денежной единицы
(сколько раз в году оборачивается рубль).
В упрощенном виде эта формула выглядит так:
Д
М  СЦ
Со
,
где М – масса реализуемых товаров; СЦ – средняя цена товара.
Из вышеприведенной формулы получаем равенство (уравнение обмена):
Д  Со  М  СЦ .
Следовательно, произведение количества денег на скорость обращения
(Д × Со) равно произведению товарной массы на уровень цен (М × СЦ).
Когда равенство нарушается: Д × Со > М × СЦ, происходит обесценение
денег.
Статистика инфляции, цен
Важнейшим
показателем
в
статистическом
исследовании
является
показатель уровня инфляции, который измеряется с помощью системы ценовых
индексов, среди которых наибольший интерес представляют индекс-дефлятор
ВВП (дефлятор ВВП) и показатель нормы инфляции.
Дефлятор
ВВП
(Iдеф)
характеризует
степень
инфляции
по
всей
совокупности товаров и услуг, которые производятся и потребляются в данной
стране. Он рассчитывается как отношение номинального ВВП (NВВП) к
реальному ВВП (RВВП):
n
I деф
N
 ВВП 
RВВП
pq
i 1
n
1 1
p q
i 1
,
0 1
где ∑p1q1 – валовой продукт исследуемого периода в текущих ценах; ∑p0q1
– валовой продукт в ценах базисного периода.
В статистическом анализе инфляции используется также показатель нормы
инфляции (ИN ), который определяется по формуле:
ИN 
I t  I t 1
,
It
где It и It-1 – индексы смежных периодов.
Характеристика инфляции тесно связана с анализом ценовой политики. В
рыночной
экономике
одной
из
важнейших
функций
цены
является
балансирующая функция, которая заключается в установлении баланса между
производством
и
потреблением,
предложением
и
спросом.
Цена выполняет также учетно-стоимостную функцию (выражает стоимость
затрат через результат производства), стимулирующую функцию (активизирует
эффективность производства), а также распределительную функцию (является
показателем распределения и перераспределения произведенной стоимости, что
важно для решения социальных задач).
Целью статистического анализа цен являются измерение их уровня в
пределах определенных товарных групп, анализ структурных различий этих
уровней, изучение их динамики. Широко используются индивидуальные и
сводные индексы цен, а также исчисляется индекс динамики средних цен.
Средняя цена – это средний уровень цены отдельного товара в группе
однородных товаров или совокупности качественно однородных товаров. Она
определяется путем деления стоимости (∑pq) на общее количество изучаемых
единиц (∑q). Если данные о продаже представлены в натуральном выражении,
то для определения средней величины используется формула средней
арифметической взвешенной:
p
 pq ,
q
Если данные о продаже представлены в стоимостном выражении, то
средняя цена определяется по формуле средней гармонической взвешенной:
p
 pq
pq ,
q
Определение средней цены как простой арифметической допускается лишь
в случаях расчета рыночных средних цен за месяц.
Важнейшим разделом статистики цен являются исчисление и анализ
индексов цен производителей, сводных показателей цен на промышленную
продукцию, анализ динамики цен и тарифов на основе выборочных
исследований сети базовых предприятий. В целях обеспечения сопоставимости
регистрируемых цен индексы цен, рассчитанные по отдельным товарам,
представляющим отрасль, распространяются поэтапно на продукцию отрасли с
учетом уровней агрегации товаров в отрасли. В качестве базисной цены для
определения индексов цен в течение текущего года принимается цена за
декабрь предыдущего года.
Средние индексы цен по отраслям производства рассчитываются в
определенной последовательности:
− вначале определяются сводные индексы (цепные и базисный) по
конкретной группе товаров;
− затем рассчитываются сводные индексы (цепные и базисный) по
товарным группам;
− на заключительном этапе рассчитываются сводные индексы цен по
отраслям, подотраслям, промышленной продукции в целом по формуле
Ласпейреса:
n
I общ 
i
i 1
n
pj
p0 q0
 p0 q0
,
i 1
где ipj – индексы цен по отдельным отраслям промышленности; p0q0 – товарный
выпуск продукции в базисном периоде; n – количество отраслей
промышленности.
Полученные сводные данные поступают в государственную отчетность.
Важное место в статистике цен отводится анализу цен потребительского рынка,
где статистическое наблюдение осуществляется по отобранному набору товаров
и услуг.
Для характеристики динамики потребительских цен исчисляется сводный
индекс потребительских цен (Iипц ). Для расчета индекса необходимы данные
как об изменении цен, так и о структуре реальных потребительских расходов
населения за истекший год.
Сводный индекс потребительских цен является важнейшим показателем
уровня инфляции. Его расчет осуществляется по модифицированной формуле
Ласпейреса с периодичностью в месяц, квартал, а также с нарастающим итогом
за период с начала года:
p1
p Q p

p Q
0
I ипц
0
0
0
,
0
где Q0 – объем потребительской корзины в базисном периоде; p1/p0 – цена
товара (услуги) в потребительском наборе отчетного (текущего) и базисного
периодов.
В статистике цен
используются также показатели: покупательная
способность денег и покупательная способность рубля.
Показатель покупательной способности денег отражает количество товаров
и услуг, которые можно приобрести на одну денежную единицу (1 руб.) при
текущем уровне цен и тарифов. Показатель покупательной способности рубля
применяется для измерения инфляции, поскольку он показывает, во сколько раз
обесценились деньги. Он исчисляется как индекс, обратный индексу цен и
тарифов.
Вопросы для самопроверки:
1.
Что такое денежное обращение?
2.
Назовите функции денег.
3.
Перечислите денежные агрегаты.
4.
Что такое денежная масса?
5.
Что такое денежная база?
6.
Перечислите виды цен.
7.
Назовите основные индексы цен.
8.
Что такое покупательная способность денег?
Лекция 4. Статистика национального богатства (2 часа)
Вопросы для рассмотрения:
1.
Понятие национального богатства.
2.
Состав и структура национального богатства.
3.
Содержание элементов национального богатства.
4.
Балансы и основные фонды.
5.
Оборотный капитал.
6.
Методология
финансово-экономических
расчетов
и
их
использование в статистическом анализе.
Национальное богатство представляет собой совокупность материальных
благ, созданных трудом предшествующих и нынешнего поколений, а также
природных ресурсов, разведанных и вовлеченных в экономический оборот,
нематериальных активов и ценностей.
Категория
«национальное
богатство»
используется
для
оценки
экономического потенциала и уровня экономического развития страны, а также
для международных сопоставлений. Статистическое изучение национального
богатства является составной частью экономической статистики.
По источнику происхождения национальное богатство состоит из:
− национального имущества;
− природных ресурсов.
По экономическому значению и натурально-вещественному составу в
составе национального имущества выделяются:
− основной капитал (фонды);
− материальные оборотные фонды (средства);
− ценности;
− домашнее имущество населения.
По
формам
собственности
в
соответствии
с
Общероссийским
классификатором форм собственности (ОКФС) выделяются материальные
ценности, находящиеся:
− в государственной собственности;
− муниципальной собственности;
− собственности общественных объединений (организаций);
− частной собственности;
− смешанной российской собственности (без иностранного участия);
− иностранной собственности;
− смешанной собственности с совместным российским и иностранным
участием.
По отраслям народного хозяйства группировка национального богатства
производится в соответствии с Общероссийским классификатором видов
экономической деятельности (ОКВЭД) и позволяет определить участие
каждой отрасли в использовании и воспроизводстве народного богатства.
По территориальному признаку Группировка национального богатства дает
представление о характере размещения и уровне использования национального
богатства по областям и другим территориальным единицам.
Экономические
активы
–
находящиеся
в
индивидуальной
или
коллективной собственности объекты, от владения или использования которых
собственники могут извлекать экономические выгоды.
Нефинансовые активы делятся на произведенные и непроизведенные.
Произведенные нефинансовые активы подразделяются на материальные
(основные фонды, запасы материальных оборотных средств, ценности,
накопленное имущество населения) и нематериальные (затраты на разведку
полезных
ископаемых,
развлекательного
жанра,
программное
литературы
и
обеспечение,
искусства).
произведения
Непроизведенные
нефинансовые активы подразделяются на материальные (земля, богатства недр,
естественные биологические, подземные, водные ресурсы) и нематериальные
(патенты, авторские права, лицензии, договоры об аренде, гудвилл и др.)
Финансовые активы включают:
− монетарное золото и имущественные права заимствования;
− валюту и депозиты;
− ценные бумаги (кроме акций);
− ссуды;
− акции и другие виды участия в капитале;
− страховые технические резервы;
− прочую дебиторскую и кредиторскую задолженность;
− прямые иностранные инвестиции.
Показатели статистики основного капитала
Основной капитал (основные средства, основные фонды) – это средства
труда, воздействующие на предметы труда или обеспечивающие условия
производственного цикла.
Характерные признаки основного капитала:
− многократно участвует в производственных циклах (срок службы –
более года);
− переносит свою стоимость на результат труда (продукт или услугу) по
частям, по мере износа в виде амортизационных отчислений;
− в
процессе
своей
деятельности
не
меняет
своей
натурально-
вещественной формы.
Для определения стоимости основного капитала и его отдельных элементов
применяются следующие виды оценки: полная первоначальная стоимость,
полная восстановительная стоимость, первоначальная стоимость с учетом
износа (остаточная), восстановительная стоимость с учетом износа, балансовая
стоимость, рыночная стоимость.
Полная первоначальная стоимость (ППС) Это стоимость основных фондов
в фактических ценах на момент ввода их в эксплуатацию, включая затраты на
их доставку и установку в конкретных условиях.
Полная восстановительная стоимость (ПВС) Представляет собой сумму
затрат, которая необходима для воспроизводства основного капитала в
современных условиях.
Первоначальная стоимость с учетом износа (ОПС) Стоимость основного
капитала в ценах его постановки на баланс с учетом износа на дату учета.
Восстановительная стоимость с учетом износа (ОВС)
Стоимость,
характеризующая фактическую степень изношенности объекта в новых
условиях воспроизводства.
Балансовая стоимость (БС) Стоимость объектов с учетом переоценки, по
которой они числятся на балансе предприятия. Она является смешанной
оценкой: для одних объектов – первоначальная стоимость, для других –
восстановительная.
Рыночная стоимость (РС) Реальная стоимость основного капитала, которая
складывается на данный момент с учетом соотношения спроса и предложения.
Таблица 2 – Схема баланса основных фондов по полной стоимости / по
остаточной стоимости
Поступило
Выбыло
Наличие
в отчетном году (П)
в отчетном году (В)
Наличие
на
конец
Износ
В том числе
Виды
на
года
основных
ввод в
основных
начало
В том числе
фондов (ПСк.г/
действие
фондов
года
Всего
Всего
ликвидировано
за год (И) ОСк.г)
новых
(ПСн.г/ОСн.г)
(списано) фондов
фондов
(Вввод)
ПСк.г = ПСн.г + П – В / ОСк.г = ОСн.г + П – В – И
Износ основного капитала – перенесенная часть стоимости, которая
возвращается после реализации продукции, аккумулируется и образует
амортизационный фонд.
Амортизационный фонд – стоимость основных фондов, которая за весь
срок
их
службы
должна
быть перенесена
на
продукт
или
услуги.
Амортизационный фонд определяется по формуле:
Аф  ПС  Л  К  М ,
где ПС – полная стоимость основного капитала; Л – ликвидационная
стоимость;
К – затраты на капитальный ремонт; М – затраты на
модернизацию.
Норма амортизации – процентное отношение ежегодных амортизационных
отчислений к полной стоимости основного производственного капитала
(первоначальной или восстановительной)
НА 
Сумма
ежегодных
А
 100 ,
ПС
амортизационных
отчислений
включается
в
себестоимость изготовленной продукции и определяется по формуле:
А
ПС  Л  К  М Аф

,
Т
Т
где Т – нормативный срок службы основных фондов.
Годовой износ основных фондов равен сумме начисленной амортизации за
год.
Показатели состояния основных фондов
Коэффициент годности – представляет собой отношение остаточной
первоначальной (восстановительной) стоимости (ОПС) к полной первоначальной (восстановительной) стоимости (ППС):
К год 
ОПС
ОВС
, или К год 
.
ППС
ПВС
Коэффициент показывает, какую часть своей полной стоимости основные
фонды сохранили на определенную дату.
Коэффициент износа, вычисляется как отношение суммы износа к полной
первоначальной (восстановительной) стоимости:
К изн 
ППС  ОПС
И
, или К изн 
,
ППС(ПВС )
ППС(ПВС )
где И – сумма износа.
К изн  1  К год , К изн  К год  1 .
Коэффициент рассчитывается на определенную дату и показывает, какую
часть своей полной стоимости основные фонды уже утратили в результате их
использования.
Показатели движения основных фондов
Коэффициент обновления – представляет собой отношение стоимости
введенных в действие новых основных фондов к их полной первоначальной или
восстановительной стоимости на конец года:
К обн
Ввод
.
ППСк .г . ( ПВС к .г. )
Коэффициент определяет долю новых основных фондов в их общем
объеме.
Коэффициент выбытия, вычисляется как отношение стоимости выбывших
основных фондов к полной первоначальной или восстановительной стоимости
на начало года:
К выб
В
.
ППСн.г . ( ПВС н.г. )
Коэффициент определяет долю выбывших основных фондов в течение года
в общей их стоимости.
Показатели статистики оборотного капитала
Оборотный капитал и оборотные средства(текущие активы) – это наиболее
мобильная и постоянно возобновляемая часть национального богатства.
Основные признаки:
− участвует в одном производственном цикле;
− переносит свою стоимость на вновь созданный продукт или услугу
полностью;
− видоизменяет свою натурально-вещественную форму
Состав материальных оборотных средств включает следующие виды
экономических активов: сырье и материалы, незавершенное производство,
готовую продукцию, товары для перепродажи, государственные материальные
резервы.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (число оборотов)
определяется по формуле:
n
РП
,
СО
где РП – объем реализованной продукции; СО – средний остаток
оборотных средств.
Показывает, сколько раз обернулся средний остаток оборотного капитала
за период.
Средние показатели оборотного капитала рассчитываются в среднем за
период по формулам:
а) средняя арифметическая простая
СО 
Он.г.  Ок.г.
,
2
где Он.г и Ок.г – остатки оборотных средств соответственно на начало и
конец года;
б) средняя хронологическая
1
1
О1  О2  ...  Оn
2
СО  2
,
n 1
где n – число периодов;
в) средняя арифметическая взвешенная (при неравных интервалах)
СО 
O t
t
i i
,
i
где Оi – оборотный капитал i-го периода; ti – длина i-го периода (временной
промежуток, в течение которого остаток оборотных средств оставался без
изменения).
Коэффициент закрепления средств
К закр 
СО
1
, или К закр  .
n
РП
Показывает средний размер стоимости оборотных, приходящихся на 1 руб.
реализованной продукции средств
Средняя продолжительность одного оборота оборотных средств
t  CO 
РП
Д
, или t  ,
n
Д
где Д – число календарных дней в периоде
Сумма средств, высвобожденных в результате ускорения оборачиваемости
оборотных средств
  (t1  t 0 )
РП1
, или   ( К закр.1  К закр.0 ) РП1 .
Д
Вопросы для самопроверки:
1.
Сформулируйте понятие национального богатства.
2.
Дайте классификацию национального богатства.
3.
Назовите показатели статистики основного капитала.
4.
Назовите показатели статистики оборотного капитала.
5.
В чем разница между первоначальной и балансовой стоимостями?
6.
Что такое износ основного капитала?
Лекция 5. Понятие, содержание и общие принципы построения СНС (2
часа)
Вопросы для рассмотрения:
1.
Определение и задачи системы национальных счетов.
2.
Основные группировки и система показателей СНС.
3.
Валовой внутренний продукт.
4.
Счета СНС.
5.
Межотраслевой баланс.
6.
Методология построения и анализа сводных счетов.
7.
Платежный
баланс
и
его
использование
для
анализа
международных финансовых связей.
Система национальных счетов – статистическая система, представляющая
собой формализацию теоретической концепции национального счетоводства и
состоящая из логически последовательной и интегрированной совокупности
счетов, таблиц и балансовых ведомостей, которые отражают производство,
распределение
и
использование
валового
национального
продукта
и
национального дохода страны. Система национальных счетов является
замкнутой системой, где все счета страны могут быть сведены в единую
матрицу, отражающую все потоки (товаров, услуг, денег, финансовых
документов) в национальном хозяйстве.
Основными структурными элементами системы национальных счетов
являются: экономические функции – производство, потребление, накопление,
посредничество в перераспределении доходов; экономические операции –
индивидуальные акты, которые совершают хозяйственные единицы в процессе
выполнения экономических функций (операции с материальными благами и
услугами, операции по распределению, финансовые операции и пр.);
экономические агенты – субъекты экономических операций, принимающие
хозяйственные решения (чистые отрасли, институциональные секторы);
объекты экономических операций – товары, услуги, деньги, финансовые
документы.
В системе национальных счетов используется система двойной записи по
методу бухгалтерского учета. Метод построения системы национальных счетов
заключается в отражении всех экономических процессов как совокупности
двусторонних операций, совершаемых контрагентами. Национальное хозяйство
представляется в виде замкнутой модели; экономическая деятельность
субъектов расписывается по счетам как потоки доходов и расходов.
Состояние развития экономики страны, изучение ее динамики и
прогнозирование на будущее базируются на системе макроэкономических
показателей – суммарных статистических величин, которые характеризуют
результаты функционирования отраслей, секторов и экономики в целом. Эти
показатели
образуют
систему
взаимосвязанных
индикаторов,
которые
раскрывают разные стороны экономического процесса, дополняют друг друга и
объединяются в блоки по стадиям экономического кругооборота:
− производство продуктов и услуг;
− образование, распределение и перераспределение доходов;
− конечное использование доходов;
− финансовые результаты.
Система национальных счетов (СНС) как своеобразная экономическая
модель обобщает взаимосвязь между отмеченными блоками, начиная от
процесса производства, образования и трансформации доходов, их потребления
и наконец получения определенных финансовых результатов.
Группировки и классификации в СНС
Построение счетов осуществляется последовательно и отвечает статьям
экономического кругооборота. Так, статья предыдущего счета, которая
отображена в части «Использование ресурсов», служит «Ресурсом» следующего
счета. Такой подход обеспечивает последовательную связь между счетами, а
балансировочные
статьи
счетов
рассматриваются
как
измерители
макроэкономических явлений. На современном этапе классификация 10 счетов
СНС складывается по такой схеме:
4 из них соответствуют счетам и показателям для экономики страны в
целом (консолидированные счета): счет товаров и услуг (1); текущие счета (2),
которые аккумулируют операции с товарами и услугами, а также операции из
распределения и перераспределения доходов; счета накопления (3), которые
отражают потоки, влияющие на объем и структуру национального имущества,
потоки чистых кредитов во всех формах; счета «Другого мира» (4), которые
включают счет текущих операций, счет капитальных расходов, финансовый
счет; 6 счетов составляют для каждого сектора внутренней экономики: счет
производства (1); счет образования доходов (2); счета распределения доходов –
первичного и вторичного (3), и счет использования доходов (4), который
подчиняется текущим счетам; счет операций с капиталом (5); финансовый счет
(6), который подчиняется счетам накопления. Из отмеченных 6 счетов для
отраслей экономики используются лишь 2 текущих счета: производства и
образование доходов.
Таким образом, современная система национальных счетов охватывает
счета и показатели для экономики в целом, для ее отдельных секторов и
отраслей.
В СНС развитие экономики по созданию материальных благ и
предоставлению услуг освещается на стадии производства, образования и
распределения
экономической
доходов
и
деятельности
сбережения.
используют
Для
измерения
систему
результатов
взаимосвязанных
показателей, наиболее важными из которых являются:
1. на стадии производства: валовой выпуск, промежуточное потребление,
валовая добавленная стоимость, валовой внутренний выпуск продукции, чистый
внутренний продукт.
2.
на
стадии
образования
и
распределения
доходов:
валовой
национальный доход, валовой национальный располагаемый доход, истый
располагаемый национальный доход.
3. на стадии использования доходов и сбережения: конечное потребление,
сбережение; чистое кредитование / чистое заимствование.
Валовой выпуск (ВВ) – это суммарная стоимость товаров и услуг, которая
является результатом производственной деятельности резидентов в отчетном
периоде.
Промежуточное потребление (ПП) представляет собой суммарные расходы
на товары и услуги, которые трансформируются или полностью потребляются
институционными единицами для производственных потребностей.
Валовой выпуск и промежуточное потребление являются определяющими
для основного обобщающего показателя на микроуровне для секторов и
отраслей экономики – валовой добавленной стоимости. Показатель валовой
добавленной стоимости (ВДС) – это первичные доходы, которые создаются
институционными единицами и распределяются между ними. Объем ВДС
рассчитывается как сумма разности между показателями валового выпуска и
промежуточного потребления:
Показатель ВДС оценивается в основных ценах, компонентами которой
являются себестоимость и валовая прибыль. Основные цены определяются
исключением из рыночных цен чистых налогов на прибыль и импорт (НДС,
акцизы, пошлина и др.).
К основным показателям СНС на стадии производства для экономики в
целом, то есть на макроуровне, относится валовой внутренний продукт.
Показатель валового внутреннего продукта (ВВП) характеризует конечный
результат хозяйственной деятельности экономических единиц-резидентов и
измеряется совокупной рыночной стоимостью товаров и услуг, которые были
произведены этими единицами для конечного потребления за определенный
период (год, квартал). Показатель ВВП рассчитывается такими методами:
производственным, распределительным, конечного потребления.
Методология построения и анализ сводных счетов системы
При
производственном
методе,
который
характеризует
процесс
производства ВДС как источника дохода, объем ВВП определяют как сумму
валовых добавленных стоимостей отраслей экономики и чистых налогов на
продукты и импорт:
Чистые налоги на продукты и импорт включают налоги, величина которых
непосредственно
зависит
от
количества
или
стоимости
товаров
и
произведенных услуг, реализованных или импортированных экономической
единицей-резидентом с исключением размера соответствующих субсидий на
продукты.
К налогам на продукты относят: налог на добавленную стоимость (НДС);
акцизный сбор; поступление части от стоимости нестандартной продукции;
разница в ценах на энергоносители; сбор от продажи смазочных материалов;
поступления в Фонд топливно-энергетического комплекса. Налоги на импорт это налоги на товары и услуги, которые импортируются: вывозная (экспортная)
и импортная пошлина.
К субсидиям на продукты относят возмещение расходов и убытков из
государственного бюджета предприятиям с целью регулирования цен на
сельскохозяйственную и другие виды продукции. Субсидии предназначены на
покрытие
текущих
убытков
предприятий,
улучшения
их
финансового
положения путем пополнения оборотных средств и т. п.
Объем ВВП распределительным методом, который воспроизводит процесс
распределения
распределенных
дохода,
определяют
экономическими
как
сумму
первичных
доходов,
единицами-резидентами
между
производителями товаров и услуг.
Распределительный метод предусматривает включение в ВВП таких
компонент (первичных доходов): оплата труда наемным работникам, чистые
налоги на производство и импорт, потребление основного капитала, чистая
прибыль, смешанный доход.
Оплата
труда
наемных
работников
включает
все
денежные
или
натуральные выплаты за работу, выполненную наемными работниками в
отчетном периоде. Она исчисляется на основе начисленных сумм и включает
фактически и условно начисленные отчисления на социальное страхование
(пенсионный фонд, фонды занятости и социального страхования), налоги на
доходы и другие выплаты. Чистые налоги на производство и импорт равняются
налогам на производство и импорт за исключением субсидий на производство и
импорт.
Налоги на производство и импорт включают все налоги и пошлины,
которые относятся к производственной деятельности: налоги на продукты и
платежи
предприятий
и
организаций
в
государственный
бюджет
и
внебюджетные фонды (плата за основной капитал и оборотные средства, за
трудовые ресурсы, отчисления на геологоразведочные работы, земельный
налог, государственную пошлину и т. п.).
По методу конечного потребления, который показывает распределение
ВВП между частным потреблением, инвестициями и экспортом, объем ВВП
определяется как сумма конечного потребления товаров и услуг, размера
валового накопления и чистого экспорта товаров и услуг.
Объем конечного потребления товаров и услуг – это расходы домашних
хозяйств на собственное конечное потребление, расходы государственных
учреждений на удовлетворение индивидуальных и коллективных потребностей
общества и затраты на индивидуальное конечное потребление некоммерческих
организаций для обслуживания домашних хозяйств.
Расходы на конечное потребление государственных учреждений, которые
обслуживают
домашние
хозяйства,
состоят
из
расходов
сектора
общегосударственного управления на товары и услуги, предназначенные для
индивидуального потребления и финансирования за счет Государственного
бюджета. В эти расходы включаются бесплатные расходы в сферах
образования, охраны здоровья и культуры.
Чистый экспорт (товаров и услуг) в виде составной ВВП рассматривается
как разность между экспортом и импортом товаров и услуг и включает в себя
оборот торговли с зарубежными странами.
В зависимости от того, по каким ценам определяются объемы конечного
производства, различают номинальный и реальный ВВП. Номинальный ВВП
характеризует объемы производства в фактических ценах текущего года, а
реальный – в постоянных ценах, которыми являются средние цены года, взятого
за базу сравнения.
Остановимся на характеристике обобщающих статистических показателей
на стадии образования и распределения доходов.
Вместе с ВВП другим главным макроэкономическим показателем является
валовой национальный доход (ВНД). Этот показатель, введенный в 1993 г. по
модели СНС ООН вместо валового национального продукта, не является
характеристикой дополнительной стоимости, а характеризует доход нации.
Валовой национальный доход определяется как ВВП плюс первичные
доходы, которые получены резидентами данной страны за границей (оплата
труда, проценты, дивиденды, доходы от прямых заграничных инвестиций),
минус
платежи
иностранцам
за
услуги,
предоставляемые
факторами
производства, которые находятся в их собственности и территориально
расположены в этой стране.
Доходы, которые получены резидентами, могут передаваться нерезидентам
в форме текущих трансфертов и наоборот. Это гуманитарная помощь, подарки
родственников, штрафы и пени, выплаченные резидентами за границей и т. п.
На основании движения текущих трансфертов в стоимостной и натуральной
форме формируется валовой национальный располагаемый доход (ВНРД),
который
рассчитывается
как
сумма
ВНД
с
текущими
трансфертами,
полученными резидентами данной страны из-за границы, минус текущие
трансферты, которые переданы резидентами страны за границу: ВНРД .
Вычитанием
из
ВНРД
потребленного
капитала
получим
чистый
национальный располагаемый доход (ЧНРД).
Конечное потребление товаров и услуг состоит из суммы расходов на
частное потребление домашних хозяйств, органов государственного управления
и некоммерческих организаций, которые обслуживают домашние хозяйства.
Сбережение является частью валового располагаемого дохода, который не
подлежит потреблению. Размер сбережения рассчитывается как на валовой, так
и на чистой основе. Чистое сбережение отличается от валового на размер
использованного основного капитала.
Чистое
сбережение
представляет
собой
один
из
источников
финансирования капитальных расходов. Превышение (+) или недостача (–)
собственных
источников
финансирования
капитальных
расходов
имеет
название «чистое кредитование / чистое заимствование».
На уровне экономики в целом чистое кредитование означает приобретение
финансовых активов у нерезидентов, а чистое заимствование – финансовые
обязательства перед нерезидентами.
Динамику
основных
макроэкономических
показателей
вычисляют
посредством индексов (например, индекс физического объема ВВП, цен и др.).
При этом используют сведенные индексы, индексы средних величин и другие
индексы.
Вопросы для самопроверки:
1.
Что такое СНС?
2.
В чем заключается метод построения СНС?
3.
Что такое промежуточное потребление?
4.
Что характеризует ВВП?
5.
Что такое ЧНРД?
Лекция 6. Система статистических показателей финансовой
деятельности предприятий и организаций (2 часа)
Вопросы для рассмотрения:
1.
Основное понятие статистики финансов предприятия.
2.
Прибыль и рентабельность предприятия.
3.
Финансовая устойчивость и. оборотные средства предприятия.
4.
Ликвидность предприятия.
Предмет статистики финансов предприятия – количественная сторона
финансово-денежных отношений, неразрывно связанная с их качественными
характеристиками по поводу распределения, образования и использования
финансовых ресурсов и выполнения друг перед другом обязательств
хозяйствующих
субъектов
перед
финансово-банковской
системой
и
государством. Основные задачи финансов предприятий:
−
изучение состояния и развития финансово-денежных отношений
хозяйствующих субъектов;
−
выявление направлений использования денежных средств;
−
анализ структуры и объема источников формирования финансовых
ресурсов;
−
анализ динамики и уровня рентабельности (доходности), прибыли
предприятия;
−
оценка состояния платежеспособности и финансовой устойчивости;
−
оценка
выполнения
финансово-кредитных
обязательств
хозяйствующими субъектами.
Сбор данных о показателях, которые отражают финансовое положение
предприятия,
осуществляется
на
базе
формирующейся
государством
бухгалтерской и статистической отчетности.
Основные документы финансовой отчетности, анализируемые в процессе
оценки:
−
бухгалтерский баланс;
−
отчет о прибылях и убытках;
−
отчет о движении денежных средств.
В статистике финансов предприятий используются показатели, которые
отражают финансовое положение институциональных единиц, поступление,
распределение и характер использования денежных средств, размеры и
структуру задолженности, в том числе просроченной, и др. Широко
используются при статистическом изучении основных закономерностей
финансового состояния предприятий методы группировок, структурного
анализа, регрессионного и корреляционного анализа, рядов динамики,
индексный метод и др.
Рассмотрим наиболее важные показатели финансовой деятельности
предприятий.
Финансы хозяйствующих
отношение,
возникающее
в
субъектов представляют собой денежное
процессе
образования,
распределения
и
использования денежных фондов и накоплений в результате производства и
реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг. Показатели статистики
финансов включают характеристики размера, состава и динамики прибыли
(дохода), ее распределения, уровня рентабельности, устойчивости финансового
состояния, исследований структуры баланса.
Исследование
баланса
предприятия
позволяет
оценить
динамику
изменения показателей финансовой деятельности, установить соотношения
между показателями, проследить основные направления изменения структуры
баланса, определить степень инертности финансовых тенденций и параметров,
управление которыми предотвратит ухудшение финансовой ситуации.
Основными направлениями анализа являются:
− оценка структуры имущества предприятия (структуры актива баланса);
− оценка структуры источников формирования имущества предприятия
(структуры пассива баланса);
− оценка структуры самого баланса (структуры актива и пассива).
Для выполнения аналитических исследований и оценок структуры актива и
пассива баланса целесообразно произвести группировку его статей, поскольку
проведение
анализа
непосредственно
по
балансу
является
достаточно
трудоемким и неэффективным, слишком большое количество расчетных
показателей не позволяет выделить основные тенденции в структуре баланса.
Главным признаком группировки статей актива баланса считается степень их
ликвидности.
Измерение и соизмерение структуры баланса можно произвести с
помощью показателей структуры: доли и удельного веса. Эти показатели, хотя и
являются количественными, дают и качественную характеристику изучаемых
совокупностей. К показателям структуры можно отнести: удельный вес
показателя (статьи) баланса в валюте баланса, удельный вес показателя баланса
в итоге раздела баланса. Но структура баланса должна изучаться как в
статистике, так и в динамике.
К показателям динамики, характеризующим изменения структуры баланса,
можно отнести абсолютный прирост (скорость роста), коэффициент роста, темп
роста, темп прироста. При этом следует отметить, что указанные показатели
возможно исчислять как на основе абсолютных, так и на основе относительных
показателей баланса (т.е. удельных видов показателей баланса в валюте
баланса).
Учитывая
влияние
инфляции,
затрудняющей
проведение
сопоставления динамики и существенно искажающий абсолютные показатели,
более предпочтительными является использование для анализа относительных
показателей, поскольку они в некоторой степени сглаживают отрицательное
влияние инфляционных процессов, а также дают возможность проводить
сравнительный анализ структуры баланса по совокупности однородных
предприятий. Следует помнить, что важнейшей предпосылкой применения
перечисленных методов является сопоставимость (сравнимость) данных в
сравниваемых периодах. При условии использования относительных величин
баланса для оценки структурных сдвигов исходными показателями будет
являться:
1.
«Абсолютный»
прирост
удельного
веса
показателя
баланса,
показывающий, на какую величину в процентах возросла или уменьшилась
данная структурная часть в i-й период по сравнению с (i-1) периодом,
исчисляемым по формуле:
d  d i  d i 1 ,
где di – значение показателя баланса в i-й период; di-1 – значение показателя
баланса в (i-1) период;
2.
Т – темп роста удельного веса, представляющий собой отношение
удельного веса показателя в i-й период времени к удельному весу в
предшествующий период, исчисляемый по формуле:
T
di
.
d i 1
Эти два показателя динамики удельных весов показателей баланса взаимно
дополняют друг друга, позволяя произвести всестороннюю оценку структурных
сдвигов. При этом использование относительных величин для их расчета
определяет ряд особенностей их применения, а именно:
1.
Так как сумма удельных весов всех показателей баланса в любой
момент времени равна 100%, то при изменениях в структуре одна часть
приростов удельных весов всегда будет иметь положительный знак, а другая –
отрицательный. Сумма же всех приростов будет равна нулю.
2.
Темпы роста удельного веса всегда являются положительными
величинами. Однако если в структуре баланса имели место структурные
изменения, часть темпов роста будет больше единицы, а часть – меньше. При
этом их среднее значение, взвешенное по базисным удельным весам, будет
равно единице.
Различные
стороны
производственно-хозяйственной
и
финансовой
деятельности предприятия находят свое отражение в системе показателей
финансовых результатов. Эту систему образуют показатели прибыли и
рентабельности, а также валового дохода – выручки от реализации продукции
(работ, услуг).
В условиях рыночной экономики основу экономического развития
предприятия образует прибыль. Показатели прибыли становятся важнейшими
для оценки производственной и финансовой деятельности предприятий как
самостоятельных товаропроизводителей. Рассчитывают несколько показателей
прибыли.
Конечный финансовый результат деятельности предприятия – это
балансовая прибыль (убыток). Балансовая прибыль является суммой прибыли
от реализации продукции (работ, услуг), прибыли (или убытка) от прочей
реализации, доходов и расходов от внереализационных операций. Расчет
балансовой прибыли можно представить следующим образом:
ПБ  ПР  ПП  ПВН ,
где ПБ – балансовая прибыль (убыток); ПР – прибыль (или убыток) от
реализации продукции (работ, услуг); ПП – то же от прочей реализации; ПВН –
доходы и расходы по внереализационным операциям.
Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) составляет, как правило,
наибольшую часть всей балансовой прибыли предприятия. Определяют ее как
разность между выручкой от реализации продукции по оптовым ценам
предприятия (без НДС) и ее полной себестоимостью. Расчет прибыли от
реализации продукции может быть представлен в виде формулы:
ПР  ВД  Зпр  НДС ,
где ВД – валовой доход (выручка) от реализации продукции (работ, услуг)
в действующих оптовых ценах; Зпр – затраты на производство и реализацию
продукции (полная себестоимость продукции); НДС – налог на добавленную
стоимость.
Чистая прибыль (ЧП) – это прибыль, остающаяся в распоряжении
предприятия. Она определяется как разница между облагаемой налогом
балансовой прибылью (ПБ') и величиной налогов с учетом льгот (Н'):
ЧП  ПБ ' H ' .
Для
определения
налогооблагаемой
прибыли
балансовую
прибыль
увеличивают (уменьшают) на сумму превышения (снижения) расходов на
оплату труда персонала предприятия, занятого в основной деятельности, в
структуре себестоимости реализованной продукции по сравнению с их
нормируемой величиной. Из полученной суммы прибыли исключаются:
рентные платежи, вносимые в бюджет из прибыли в установленном порядке;
доходы (дивиденды, проценты), полученные по акциям, облигациям и иным
ценным бумагам, принадлежащим предприятию; доходы от долевого участия в
других предприятиях; прибыль от страховой деятельности; прочие доходы от
внереализационных операций; суммы отчислений в резервный фонд и другие
аналогичные фонды, создание которых предусмотрено законодательством;
льготы по налогу на прибыль.
Показатели
прибыли
характеризуют
абсолютную
эффективность
хозяйственной деятельности предприятия. Наряду с этой абсолютной оценкой
рассчитывают
также
и
относительные
показатели
эффективности
хозяйствования – показатели рентабельности (R).
В зависимости от того, какие показатели используются в расчетах,
различают несколько показателей рентабельности. В числителе их стоит обычно
одна из трех величин: прибыль от реализации (ПР), балансовая прибыль (ПБ)
или чистая прибыль (ЧП). В знаменателе – один из следующих показателей:
затраты на производство реализованной продукции, производственные фонды,
валовой доход, собственный капитал и др.
Конкретно таким образом рассчитывают следующие показатели.
Рентабельность производства – это отношение балансовой прибыли к
средней стоимости производственных фондов:
Rпр 
где
ПБ
ПБ
, или Rпр 
,
ПФ
ФО
– средняя стоимость производственных фондов (основных и
оборотных средств).
Показатель характеризует размер прибыли на один рубль стоимости
производственных фондов.
Рентабельность
основной
деятельности
–
отношение
прибыли
от
реализации к затратам на производство реализованной продукции (работ,
услуг):
Rосн.д 
ПР
.
Зпр
Данный показатель позволяет судить, какую прибыль дает каждый рубль
производственных затрат.
Рентабельность продукции – отношение прибыли от реализации продукции
к выручке от реализации в целом (РП):
Rпр 
ПР
.
РП
Величина Rпр показывает, сколько прибыли дает каждый рубль стоимости
реализованной продукции.
Рентабельность отдельных изделий – отношение прибыли от реализации
продукции конкретного вида к выручке от ее реализации:
Rизд 
П изд
.
РПизд
В странах с рыночной экономикой для характеристики рентабельности
вложений в деятельность того или иного вида рассчитывают рентабельность
собственного капитала (Rс.к.) и рентабельность основного (авансированного)
капитала (Rо.к.):
Rс.к. 
где
ПБ
ПБ
; Rо.к . 
,
БН
СК
– среднегодовая стоимость вложений в активы (определяется по
данным годового баланса предприятия);
– среднегодовая стоимость
собственного капитала (определяется также по данным годового баланса
предприятия).
Поскольку в структуре балансовой прибыли наибольший удельный вес
имеет прибыль от реализации товарной продукции (работ, услуг), основное
внимание в процессе анализа должно быть уделено исследованию факторов
изменения именно этого показателя. К таковым относятся:
1.
рост или снижение отпускных цен на реализованную продукцию,
тарифов на услуги и работы;
2.
динамика себестоимости реализованной продукции (работ, услуг);
3.
увеличение или уменьшение объема реализованной продукции (работ,
услуг);
4.
изменение структуры (состава) реализованной продукции (работ,
услуг).
Вопросы для самопроверки:
1.
Дайте определение статистики финансов предприятия.
2.
В чем экономический смысл рентабельности предприятия?
3.
Что является конечным финансовым результатом деятельности
предприятия
4.
В чем экономический смысл ликвидности предприятия?
Лекция 7. Статистика кредитных ресурсов (2 часа)
Вопросы для рассмотрения:
1.
Понятие и классификация кредита.
2.
Показатели эффективности кредитных вложений.
3.
Понятие процентной ставки и способы начисления процентов.
4.
Дисконтирование.
Кредит представляет собой систему экономических отношений по
мобилизации
использованию
стоимостной
временно
их
на
форме
свободных
нужды
движение
в
экономике
денежных
воспроизводства.
Кредит
материальных
ценностей
средств
и
опосредует
в
в
процессе
производства, распределения, потребления и обмена.
Виды кредита:
1) государственный (средства, привлеченные государством – займы,
эмиссия ценных бумаг);
2) банковский (выдаваемый банками предприятиям и организациям);
3) межбанковский (размещаемые банками денежные средства друг у друга
в форме депозитов и на короткие сроки).
По срочности различают кратко-, средне- и долгосрочный кредиты.
Краткосрочный кредит предоставляется сроком до одного года. Он выделяется
под товарно-материальные ценности, затраты ценностей, ценностей в расчетах,
на текущие потребности в платежах и на распределительные операции.
Среднесрочный кредит предоставляется на срок от 1 до 3 лет, а долгосрочный –
на срок свыше 3 лет. Долгосрочный и среднесрочный кредиты предоставляются
на затраты, связанные с вложениями в основные фонды, оборотные средства и
финансовые активы.
Кредитные вложения в экономику складываются в условиях движения и
взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений.
Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных
денежных средств бюджета, экономики и населения. Средства банка
складываются из уставного, резервного капиталов и специальных фондов;
средства экономики – из остатков средств на расчетных счетах предприятий,
организаций, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков для
расчетов за выполненные строительные, научно-исследовательские работы,
средств населения. При определении размера кредитных ресурсов принимаются
во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической
деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых
организаций. Средства банка, временно свободные денежные средства
бюджетных учреждений, экономики, населения и деятельности в совокупности
образуют ссудный фонд государства.
Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими
учреждениями
предприятиям,
организациям
и
населению
для
производственного и социального развития.
Состав кредитных вложений изучают по различным признакам: целевому
использованию ссуд, формам собственности, отраслям экономики, территории,
участию в процессе воспроизводства. Ссуды классифицируются по степени их
возврата. Предусмотрено пять категорий ссуд: стандартные, с повышенным
риском, пролонгированные, просроченные и безнадежные к погашению ссуды.
Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует
показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов, кредитных
вложений, изучает взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема
производства,
капитальных
вложений,
размера
товарно-материальных
ценностей.
В качестве показателей динамики при сравнении используются цепные,
базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения
и эластичности. Изучение показателей удельного веса отдельных видов
кредитных ресурсов в общем их объеме за несколько периодов позволяет
установить структурные сдвиги в ресурсах, тенденции их развития.
Сравнительный анализ кредитных ресурсов можно проводить в разрезе
отраслей, областей, а также по коммерческим банкам.
Для
характеристики
объема
кредитных
вложений
используются
следующие показатели: остатки задолженности и размер выданных и
погашенных ссуд (оборот по погашению и выдаче), средний размер ссуды,
средний размер задолженности по кредиту, средний срок ссуды, средняя
процентная ставка (доходность кредита) и др.
Статистика процентных ставок или проценты за кредит – это статистика
цен особого вида.
Задача статистики процентных ставок – краткосрочный учет условий
выплаты процентов по выбранным видам вложений, кредита и ценных бумаг
для того, чтобы можно было сделать вывод о тенденции изменения в развитии
процентных ставок.
Процентная ставка – величина процента за кредит, которая представляет
собой отношение размера дохода от ссуды к сумме ссуды, которая
устанавливается кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное
не предусмотрено федеральным законом. В одностороннем порядке кредитная
организация не имеет права изменять процентные ставки по кредитам, вкладам
(депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с
клиентами, помимо случаев, предусмотренных федеральным законом или
договором с клиентом.
Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов:
−
по формулам простых процентов;
−
по формулам сложных процентов;
−
с использованием фиксированной процентной ставки;
−
с использованием плавающей процентной ставки.
Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то
начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с
использованием фиксированной процентной ставки.
При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным
денежным средствам в расчет принимается величина процентной ставки (в
процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое
привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется
действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно).
Рассмотрим
формулы
определения
наращенной
суммы
долга
по
привлеченным (размещенным) средствам банков.
1. Формула простых процентов:
S  P (1  in ) ,
где Р – первоначальная сумма привлеченных (во вклад, в депозит и другие
банковские счета) или размещенных (в кредит, заем на других банковских
счетах) денежных средств; i – годовая процентная ставка; n – количество дней
начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам;
S – сумма денежных средств, причитающихся возврату (получению), равная
первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств, к
которым добавляются начисленные проценты.
2. Формула сложных процентов:
a) Начисление % раз в год
S  P(1  i) n .
б) Начисление % m-раз в год
S  P(1  i) nm .
Дисконтированная стоимость выражает стоимость будущих потоков
платежей
в
значении
текущих
потоков
платежей.
Определение
дисконтированной стоимости широко используется в экономике и финансах как
инструмент сравнения потоков платежей, получаемых в разные сроки. Модель
дисконтированной стоимости позволяет определить, какой объем финансовых
вложений намерен сделать инвестор для получения определенного денежного
потока через заданный срок. Дисконтированная стоимость будущего потока
платежей является функцией:
−
инфляции,
−
срока, через который ожидается будущий поток платежей,
−
риска, связанного с данным будущим потоком платежей,
−
стоимости денег с учетом фактора времени,
−
других факторов.
PV  CFt (1  i) t 
где CFt
–
поток
платежей
CFt
(1  i) t
полученный
через
лет;
i–
ставка
дисконтирования, определенная исходя из вышеперечисленных факторов; PV –
дисконтированная стоимость будущего потока платежей CFt.
Для того чтобы получить через t лет сумму равную CFt, при том что
инфляция, риск и др. определяют ставку дисконтирования равную i, инвестор
согласен вложить сегодня сумму равную PV.
Дисконтированная стоимость серии потоков платежей равна сумме
дисконтированных стоимостей каждого из составляющих потоков платежей.
Так, дисконтированная стоимость серии потоков платежей CFt, получаемых
каждый год в течение периода t лет, вычисляется по следующей формуле:
n
PV  
t 1
CFt
.
(1  i) t
Если аннуитетные платежи имеют одинаковую величину, то эту формулу
можно применять и для вычисления дисконтированной стоимости аннуитетных
платежей.
Для большого t, формулу можно упростить посредством сложения
геометрических
рядов.
дисконтированной
Каждый
стоимостью
член
геометрического
очередного
ряда
аннуитетного
является
платежа.
Дисконтированная стоимость одинаковых по величине аннуитетных платежей
вычисляется по формуле:
PV 
CF
i

1 
1 
n ,
 (1  i) 
где CF – аннуитетный платеж, осуществляемый n раз; i – ставка
дисконтирования; PV – дисконтированная стоимость аннуитетных платежей CF.
Если денежные потоки аннуитетных платежей растут в (1+g) раз (ставка
роста равна g), то их дисконтированная стоимость вычисляется по формуле:
n
CF1   1  g  
PV 
 ,
1  
(i  g )   1  i  
где CF1 – аннуитетный платеж, осуществляемый в первый период, n –
число периодов, i – ставка дисконтирования, PV – дисконтированная стоимость
аннуитетных платежей.
Формула получается вычитанием формулы для расчета дисконтированной
стоимости перпетуитета (бессрочных аннуитетов) начинающегося в году n из
упрощенной формулы модели Гордона.
Исходя из формулы расчета дисконтированной стоимости аннуитетных
платежей, можно получить формулу для дисконтированной стоимости
перпетуитетов (бессрочных аннуитетов). Когда значение n стремится к
бесконечности, часть формулы
1
, стремится к нулю. При таких условиях
(1  i) n
формула для перпетуитетов будет иметь следующий вид:
PV 
CF
.
i
Дисконтированная стоимость бессрочных ценных бумаг с растущими
платежами, например акции, с увеличивающимися дивидендными доходами,
рассчитывается по модели Гордона.
Вопросы для самопроверки:
1.
Назовите виды кредитов.
2.
Из чего состоят кредитные ресурсы?
3.
В чем заключается задача статистики процентных ставок?
4.
Что такое процентная ставка?
5.
Перечислите способы начисления процентов.
6.
В чем заключается экономический смысл дисконтирования?
Лекция 8. Статистика банковской деятельности,
страхового и финансового рынка (2 часа)
Вопросы для рассмотрения:
1.
Задачи и основные понятия банковской статистики.
2.
Показатели, характеризующие банковскую систему.
3.
Инвестиции.
4.
Основы статистики страхования и страхового рынка.
5.
Основные понятия финансового рынка.
6.
Взаимодействие реального и финансового рынков.
7.
Статистика валютных рынков.
8.
Валютное регулирование и валютный контроль.
9.
Статистические методы оценки финансовых, страховых и бизнес
рисков, принятие решений в условиях неопределенности.
Банковская статистика – это основа формирования статистики денежного
обращения и кредита и является статистикой отрасли «Финансы, кредит,
страхование, пенсионное обеспечение». Эта отрасль включает банковскую
деятельность, страхование, пенсионное обеспечение и вспомогательную
финансово-посредническую деятельность.
Банки
–
это
центральное
звено
финансовых
учреждений.
Система банков (центрального, коммерческих и сберегательных) играет
ведущую роль в финансово-кредитной деятельности страны, является ее
«кровеносной системой», а поэтому велико и значение банковской статистики.
Именно банковский сектор во многом определяет уровень экономического
развития, влияя через инвестиции в различные сектора экономики на темпы
экономического роста. Развитие банковской системы в то же время зависит и от
внешних факторов: отношения между хозяйствующими субъектами, степени
вмешательства государства в экономику и др.
Виды деятельности банков: кредитные операции, залоговые операции,
лизинговые операции, валютные операции, депозитные операции, операции с
векселями, банковские операции с ценными бумагами.
Показатели, которые используются для характеристики деятельности
банков, должны давать оценку их надежности и эффективности работы. Первая
группа показателей представлена абсолютными статистическими величинами, к
которым относятся:
−
активы и ресурсы банка;
−
депозиты банка;
−
кредиты банка;
−
капитал или уставной фонд;
−
прибыль.
Задачи банковской статистики:
−
определение величины финансовых активов;
−
определение величины финансовых обязательств;
−
определение состава и структуры финансовых активов и пассивов.
Отличие деятельности банков состоит в балансовом характере банковской
статистики.
Требования,
предъявляемые
финансовыми
учреждениями,
классифицируются по секторам экономики, а обязательства – в соответствии с
их уровнем ликвидности.
Особенностью банковской статистики является точная регистрация фактов.
Банковское законодательство всегда ставило в обязанность банкам раскрывать
определенные сведения для надзора и составления статистики, которая
необходима для формирования денежно-кредитной политики. Сбором и
анализом данных банковской статистики на международном уровне занимаются
МВФ, БМС, ОЭСР. Источником информации являются балансы банков,
которые публикуются в прессе. Составленный на конкретную дату баланс
представляет
собой
результат
процессов
регулирования
и
управления
денежным результатом. К сожалению, для глубокого анализа этих данных
недостаточно, потому что и кредитные ресурсы, и их использование
показываются в таких балансах без учета их срочности. Особый акцент делается
на предоставление информации, которая позволяет адекватно оценивать риски.
Отсюда следует, что необходимо разработать механизм и методологию
предоставления качественной информации в нужном количестве.
Но с другой стороны, возникает проблема раскрытия негативных сведений,
так как даже небольшое неприятное событие может нанести непоправимый
ущерб как отдельному банку, так и всей банковской системе. Но все-таки
принято считать, что полное раскрытие информации в долгосрочном периоде
оказывается экономически эффективным (даже при возникновении каких-либо
временных трудностей), так как за скрытую правду платить придется больше,
чем за соответствующую действительности, даже если не всегда благоприятную
информацию.
Проблема не только в количестве раскрываемой информации, но и в ее
качестве, т.е. банки должны публиковать отчетность по международным
стандартам и до даты отсечения (до 30 июня). Банкам необходимо озаботиться
проблемой
создания
рекомендуется
комитетов
введение
по
данного
аудиту
института
при
для
советах
директоров,
совершенствования
корпоративного управления в банках.
Банковские ресурсы – это совокупность средств, которые находятся в
распоряжении банков и используются ими для кредитных и иных активных
операций, равных итогу (валюте) баланса банка. Их можно разделить на две
группы: собственные средства и привлеченные.
Банковский бизнес больше чем другой зависит от доступности капитала и
цены его привлечения. Собственный капитал – это главный фактор надежности
коммерческого
банка
и
служит
источником
покрытия
убытков.
В состав собственных ресурсов банков входят акционерный и резервный
капиталы, образованные за счет размещения акций банка на рынке ценных
бумаг, а также специальные фонды, которые сформированы за счет отчислений
от прибыли.
Привлеченными средствами являются:
−
ссуды, полученные от Банка России и других кредитных учреждений;
−
средства
других
банков,
хранящиеся
на
корреспондентских
и межбанковских депозитных счетах;
−
средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские
счета (депозиты);
−
средства населения во вкладах;
−
бюджетные средства и др.
На основании приведенного выше состава банковских ресурсов можно
произвести их группировку на базе ряда отчетных балансов и, рассчитав
удельный вес каждой группы и подгруппы, оценить изменение структуры
ресурсов. Одной из главных целей функционирования банков является
предоставление кредитов в размере, который зависит и от объема собственного
капитала, и от сумм привлеченных средств. Помимо абсолютных величин,
используют и относительные величины, характеризующие доходность банка,
его надежность и т. п.
Отношение капитала (К) банка к сумме его обязательств (О) характеризует
уровень ликвидности баланса банка:
НЗ  К / О .
Минимальное
значение
НЗ
банков,
являющихся
акционерными
обществами открытого типа, – 1:15.
Когда значение норматива текущей ликвидности снижается на 20% ниже
установленного предела и (или) снижение значения норматива мгновенной
ликвидности ниже установленного на 10%, Банк России принимает меры по
предупреждению оснований возникновения несостоятельности (банкротства) –
вплоть до назначения в банк временной администрации.
Отношение капитала (К) к сумме возможных потерь, определяемых как
произведение каждого вида актива на коэффициент риска (Ар), характеризует
уровень достаточности капитала:
У Д  К / Ар .
Нормативная
величина
этого
показателя
–
не
менее
0,04.
Отношение прибыли (П) к общей сумме активов (А) характеризует доходность
активов, а к капиталу (К) – доходность капитала.
Доходность активов зависит от двух факторов:
−
соотношения капитала и активов;
−
доходности капитала.
Для оценки каждого из этих факторов используется индексный метод.
Среднюю процентную ставку по выдаче кредитов и обслуживанию депозитов
позволяют определить проценты полученные (валовой доход от реализации
кредитов) и уплаченные (расходы по обслуживанию депозитов).
Изменение средней процентной ставки происходит под влиянием двух
факторов:
−
структуры кредитов (депозитов);
−
индивидуальной процентной ставки по каждому кредитному договору
(или каждому депозиту).
Влияние первого фактора определяется с помощью индекса структурных
сдвигов. Влияние второго – с помощью индекса постоянного состава, а
совместное влияние обоих факторов – с помощью индекса переменного состава.
Лекция 9. Статистика ценных бумаг (2 часа)
Вопросы для рассмотрения:
1.
Понятия и задачи статистического изучения фондового рынка.
2.
Виды ценных бумаг.
3.
Индексы акций фондовых рынков.
4.
Особенности расчетов российских индексов акций.
Задачи статистики фондового рынка и система показателей
Статистика должна определять показатели состояния фондового рынка,
характеризующие объемы и структуру операций с ценными бумагами, ценовые
уровни, деятельность участников рынка ценных бумаг, качество ценных бумаг
и фондового биржевого рынка
Система показателей статистики ценных бумаг включает разделы:
1.
Статистика объемов и структуры операций с ценными бумагами в
разрезе отраслей, регионов, видов бумаг
2.
Статистика курсов ценных бумаг (различные виды цен);
3.
Статистика деятельности участников рынка ценных бумаг (эмитентов,
инвесторов, профессиональных участников;
4.
Статистика качества ценных бумаг:

рейтинг,

ликвидность,

соотношение прибыльности бизнеса эмитента и доходов по ценным
бумагам.
5.
Статистика инвестиций в ценные бумаги:

доходность вложений в ценные бумаги,

рискованность инвестиций.
Виды ценных бумаг
ЦБ делятся на две большие группы – основные ценные бумаги (первичные)
и производные.
К основным ценным бумагам относятся акции и облигации.
Акция представляет собой часть общего капитала предприятия, а владелец
акции становится совладельцем предприятия. Акция не дает права владельцу
требовать от предприятия возврата вложенных средств, т. е. обратного выкупа.
В зависимости от особенностей порядка начисления и выплаты дивидендов
акции делятся на простые и привилегированные. Простая акция – это ценная
бумага, удостоверяющая право владельца на долю собственности акционерного
общества, дающая право ее владельцу на получение дивиденда и на участие в
управлении обществом. Привилегированная акция – ценная бумага, дающая ее
владельцу право на получение фиксированного дохода, на долю собственности
при ликвидации общества и не дающая права на участие в управлении
обществом.
Облигация – это ценная бумага, которая содержит обязательство
выпустившего ее эмитента возместить владельцу номинальную сумму в
предусмотренный в ней срок и уплатить указанный процент. Главное отличие
акции от облигации заключается в том, что акционер, приобретая акцию,
становится совладельцем компании, а покупатель облигации, ссужая деньги,
превращается в ее кредитора. Приобретение акций считается делом более
рискованным, чем покупка облигаций. В случае разорения компании акционер
может лишиться всего инвестированного в акции капитала. Владелец облигации
как кредитор имеет право на погашение задолженности. В этом отношении
покупка облигаций является более надежным вложением средств, нежели
приобретение акций.
К основным производным инструментам относятся фьючерс и опционы.
Фьючерс, или финансовый фьючерсный контракт, – это твердое
обязательство между покупателями и продавцами определенных ценных бумаг
о продаже или покупке финансовых средств или товаров в будущем в
определенные сроки по цене на момент заключения контракта.
Опцион – ценная бумага, которая дает ее владельцу право на покупку или
продажу других ценных бумаг по установленной цене в определенный период.
Опционы появились в 1982 г. в связи с необходимостью оптимизации
портфельных рисков.
В зависимости от эмитента все ценные бумаги подразделяются на:

государственные (выпускаются Правительством РФ, субъектами
федерации, отдельными государственными учреждениями);

частные (выпускаются промышленными фирмами, коммерческими
банками, инвестиционными фондами);

международные (ценные бумаги, выпущенные в одной стране и
продаваемые в другой).
Международные ценные бумаги делятся как по видам валют, в которых
исчисляется их стоимость, так и по видам эмитентов. На международном рынке
ценных бумаг продаются в основном две категории ценных бумаг, называемые
международными. К первой категории таких ценных бумаг относятся акции и
облигации, выпущенные в одной стране и продаваемые в другой. Ко второй
категории международных ценных бумаг относят так называемые собственно
международные бумаги, в подписке на которые приняли участие несколько
инвестиционных банков, зарегистрированных в разных странах.
По степени риска убытков от их приобретения ценные бумаги делятся на:

низкорискованные;

рискованные ценные бумаги.
К
первым
относятся
государственные
финансовые
обязательства.
Считается, что степень их риска равна нулю (государство всегда платит по
своим обязательствам), но они являются менее доходными.
По способу выплаты доходов ценные бумаги делятся на бумаги с
фиксированным доходом и бумаги с изменяющимся (плавающим) доходом.
Твердый фиксированный доход приносят облигации с фиксированной
процентной ставкой, доходы по которым не возрастают даже при успешной
деятельности предприятия. Плавающий доход получают владельцы облигации
с нефиксированной процентной ставкой, а также обыкновенных акций, причем
размер этого дохода возрастает с ростом прибыли акционерной компании.
По срокам обращения ценные бумаги подразделяются на:

срочные,
которые
имеют
установленный
срок
существования
(облигации, векселя, сберегательные сертификаты);

бессрочные (не имеющие срока погашения или выкупа) – акции,
облигации без обязательного погашения.
По типу использования выбеляют:

инвестиционные ценные бумаги (акции, облигации, фьючерсные
контракты и др.);

неинвестиционные
ценные
бумаги,
обслуживающие
денежные
расчеты на товарных рынках (векселя, чеки и др.).
Основные ценные бумаги в РФ:
Акция – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца
(акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде
дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть
имущества, остающегося после его ликвидации.
Облигация – долговая эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее
держателя на получение от эмитента в предусмотренный срок ее номинальной
стоимости и зафиксированного в ней процента от этой стоимости или иного
имущественного эквивалента.
Вексель – это безусловное долговое обязательство указанного в векселе
плательщика оплатить определенную сумму в установленные сроки.
Депозитный
или
сберегательный
сертификат
–
это
письменное
свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее
право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по
истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.
Прочие виды ценных бумаг – депозитарные расписки, чеки, коносаменты,
складские свидетельства, закладные, инвестиционные паи.
Показатели состояния РЦБ
Для характеристики состояние рынка ценных бумаг рассчитывают
фондовые индексы. В основном это биржевые индексы или индексы
внебиржевых торговых систем. Применяются отраслевые индексы, которые
рассчитываются по котировкам акций ведущих предприятий конкретной
отрасли, и сводные (композитные) индексы, которые рассчитываются на основе
курсов ценных бумаг компаний различных отраслей.
Все индексы рассчитываются как средняя величина из курсов ценных
бумаг компаний, включенных в выборку. Применяются следующие методы
расчета:

метод простой средней арифметической;

метод средней геометрической;

метод средней арифметической взвешенной.
Метод простой средней арифметической – наиболее простой. Индекс
рассчитывают путем суммирования цен акций на определенную дату и деления
полученной суммы на делитель.
n
I
P
i 1
N
i
,
где I – индекс; Pi – цена i-ой акции; N – делитель, который в момент
начала расчета индекса равен числу компаний.
Так, например, рассчитывается Промышленный индекс Доу-Джонса (Dow
Jones Industrial Average), индекс Фондовой биржи США (MMI) и Никкей 225
(Nikkei 225 Stock Average).
Недостаток индекса: колебания цен дорогих элементов имеют большее
влияние на индекс, чем колебания цен дешевых элементов.
По средней геометрической рассчитываются широко известные индексы:
композитный индекс «Вэлью Лайн» (Value Line Composite Average) в США,
учитывающий котировки 1695 акций, большинство которых котируется на
основных биржах Нью-Йорка. Расчет индекса на основе метода средней
геометрической производится по формуле:
J  N J1  J1  ...J N
,
где Ji – темп роста курсовой стоимости акции i-ой компании; N – число
компаний.
Наиболее
распространенным
методом,
применяемым
при
расчете
индексов, является метод среднеарифметической взвешенной. При данном
методе учитываются размер компании и масштабы совершения операций на
фондовом рынке. Обычно в качестве весов берут рыночную капитализацию
компании, т. е. рыночную стоимость акций, выбранных компанией.
I  I0
 PQ
PQ
t
0
0
0
,
где Q0 – количество акций отдельной компании на базовую дату; Pt – цена
акции отдельной компании в период t;
 PQ
0
0
– капитализация рынка на
базовую дату;
I0 – базовое (начальное) значение индекса.
Наиболее популярным фондовым индексом в РФ является индекс РТС,
который вычисляется ежедневно по формуле средней арифметической
взвешенной по результатам торговой сессии.
Вопросы для самопроверки:
1.
Что такое фондовый рынок?
2.
Какие разделы включает система показателей статистики ценных
бумаг?
3.
Дайте характеристику ценным бумагам.
4.
Перечислите методы применяемые для расчета индексов ЦБ.
5.
Приведите пример индексов.
6.
Назовите наиболее популярный индекс в РФ.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ-ДАЛЬНЕМ
МАТЕРИАЛЫ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
по дисциплине
«Статистика финансов и кредита»
Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск-Дальний
2012
1.
Темы практических занятий
Предмет и задачи статистики финансов и кредита (1 час)
2.
Статистика государственных финансов и налогов (2 часа)
3.
Статистические показатели денежного обращения, инфляции и цен
(2 часа)
4.
Статистика национального богатства (2 часа)
5.
Понятие, содержание и общие принципы построения СНС (2 часа)
6.
Система статистических показателей финансовой деятельности
предприятий и организаций (2 часа)
7.
Статистика кредитных ресурсов (2 часа)
8.
Статистика банковской деятельности, страхового и финансового
рынка
9.
(2 часа)
10.
Статистика ценных бумаг (2 часа)
Вариант задачи. Имеются следующие данные о кредитовании банком
промышленных предприятий, млн. руб.
Предприятие
1
2
Определите:
Средние остатки кредита
базисный
отчетный
период
период
150
170
130
135
Погашение кредитов
базисный
отчетный
период
период
750
1190
715
720
1. По каждому предприятию и двум предприятиям вместе за каждый год:
- однодневный оборот по погашению;
- длительность пользования кредитом.
2. Динамику изменения длительности пользования кредитом по каждому
предприятию.
Рассчитанные показатели представьте в таблице.
3. Индексы средней длительности пользования кредитом переменного,
постоянного состава, структурных сдвигов.
Сделайте выводы.
Решение.
Однодневный оборот: m = OП : Д.
где OП – оборот кредита по погашению, Д – число календарных дней в
периоде.
Длительность пользования кредитом: t =
O
m
Рассчитанные показатели представлены ниже
Расчет показателей длительности пользования кредитом
Однодневный оборот
по погашению, млн.
руб.
базисный отчетный
период
период
1
2,083
3,306
2
1,986
2,000
Итого
4,069
5,306
Индексы:
Предпр
иятие
Длительность
пользования
кредитом, дн
базисный отчетный
период
период
72
51
65
68
137
119
Абсолю Относит
тное
ельное
изменен изменен
ие
ие, %
-21
2
а) переменного состава
It 
t m : t m
m m
1
1
0
1
0

0
51 * 3,306  68 * 2 72 * 2,083  65 *1,986 57,408
:

 0,837
5,306
4,096
86,583
б) постоянного состава
It 
t m : t m
m m
1
1
1
0
1
1

51 * 3,306  68 * 2 72 * 3,306  65 * 2 57,408
:

 0,827
5,306
5,306
69,361
в) структурных сдвигов
71,4
103,1
I стр 
t m : t m
m m
0
1
1
0
0
0

72 * 3,306  65 * 2 72 * 2,083  65 *1,986 69,361
:

 1,011
5,306
4,069
68,585
Выводы.
В отчетном году по сравнению с базисным средняя длительность
пользования кредитом:
а) 1-м предприятием снизилась на 21 день (28,6%).
б) 2-м предприятием увеличилась на 2 дня (3,4%).
в) средняя длительность пользования кредитом сократилась на 68,58357,408=11,175дней (на 16,5%). Причем, за счет изменения индивидуальных
значений длительности пользования кредитом по предприятиям произошло
сокращение на 69,361-57,408=11,953 дней (17,3%). А за счет структурных
сдвигов в однодневном обороте по погашению – увеличение на 69,36168,585=0,776 дня (1,1%).
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ-ДАЛЬНЕМ
МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
по дисциплине
«Статистика финансов и кредита»
Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск-Дальний
2012
Индивидуальное домашнее задание 1.
Задача 1.
Имеются
следующие
данные
об
эффективности
деятельности
коммерческого банка в течение года. Провести анализ динамики эффективности
деятельности коммерческого банка, используя индексный метод.
Клиенты
Физические лица
Юридические лица
Уровень
эффективности, %
2004 г.
0,3
0,41
2005 г.
0,35
0,52
Объем
предоставленных
кредитов, млн руб.
2004 г.
2005 г.
20
30
968
1 900
Задача 2.
Уровень инфляции в марте составил 3%, в апреле — 5%, в мае — 7%.
Каков уровень инфляции за рассматриваемый период?
Индивидуальное домашнее задание 2.
Задача 1.
Себестоимость продукции равна 500 руб.; свободная отпускная цена с НДС
составляет 820 руб.; прибыль – 20% к себестоимости.
Рассчитайте структуру свободной цены.
Задача 2.
Предприятие выпускает продукцию, полные затраты составляют на
единицу продукции 4200 руб. Наблюдается рост затрат на единицу продукции в
условиях инфляции на 420 руб. Уровень прибыли в цене на единицу продукции
составляет 25%.
1. Рассчитайте цену в текущем году.
2.
Рассчитайте цену, которая бы полностью возмещала затраты пред-
приятия и сохранила бы прибыль (на
единицу продукции) в прежнем
размере.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ-ДАЛЬНЕМ
КОНТРОЛЬНО-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ
по дисциплине
«Статистика финансов и кредита»
Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск-Дальний
2012
Вопросы к зачету
1.
Понятия
финансов,
финансовой
системы.
Функции
финансов.
Государственный бюджет. Внебюджетные фонды. Особенности современной
бюджетной системы РФ.
2.
Классификация
экономики
по
секторам.
Функции
сектора
государственного управления, их связь с источниками образования доходов.
3. Классификация доходов государственного бюджета.
4. Классификации расходов государственного бюджета: функциональная и
экономическая.
5. Налогооблагаемая база. Ставка налогов. Собираемость налогов.
Классификации налогов.
6. Показатели дефицита и профицита государственного бюджета.
7. Источники финансирования государственного бюджета. Исполнение
доходных и расходных статей государственного бюджета и показатели, их
характеризующие.
8. Основные денежные агрегаты, их содержание.
9. Характеристики денежного обращения. Уравнение обмена денежной
массы.
10. Причины и способы возникновения инфляции.
11. Методы определения инфляции. Дефлятор ВВП (ВНП).
12.
Определение
национального
богатства.
Состав
и
структура
национального богатства.
13. Показатели, характеризующие состав, структуру, состояние и динамику
основных фондов.
14.
Основные
характеристики
оборотных
средств
как
элемента
национального богатства.
15. Природная рента: определение и основные проблемы, связанные с
распределением и использованием природной ренты в современной экономике
РФ.
16. Методы исчисления валового внутреннего продукта.
17. Содержательное отличие валового внутреннего продукта от валового
национального продукта. Влияния особенностей экономики страны на
использование ВВП (ВНП) как показателя СНС.
18. Методы расчета основных показателей СНС: национального дохода,
использования
основного
располагаемого
дохода,
капитала,
валового
чистой
накопления,
прибыли
чистого
экономики,
национального
сбережения. Взаимосвязь между основными показателями СНС.
19. Понятие системы национальных счетов. Принципы. построения
системы национальных счетов.
20. Содержание категорий «ресурсы» и «использование» в СНС.
21. Счет производства. Определение и основные операции, отражаемые на
счете.
22. Счет образования доходов. Основные операции, отражаемые на счете.
23. Счет распределения первичных доходов. Основные операции,
отражаемые на счете.
24. Счет вторичного распределения доходов. Основные операции,
отражаемые на счете.
25. Счет использования доходов. Операции, отражаемые на счете.
26. Счет операций с капиталом. Основные операции, отражаемые на счете.
27. Счета остального мира.
28.
Экономическая
территория
страны.
Понятия
резидентов
и
нерезидентов. Отражение операций с нерезидентами в статистической
отчетности.
29. Платежный баланс страны: определение, структура. Способы расчета
основных статей платежного баланса.
30.
Классификации
банковских
кредитов.
Основные
показатели
эффективности использования кредитных ресурсов.
31. Баланс коммерческого банка: принцип построения и основные статьи.
Проблемы обеспечения прозрачности банков в современной российской
экономике.
32. Индекс цен. Экспресс-анализ динамики ВВП (ВНП) на основе
индексного метода. Возможности индексного метода для целей учета и
контроля экономических показателей.
33. Способы расчета фондовых индексов. Индекс Доу-Джонса. Индекс
Российской торговой системы.
34. Способы анализа процентных ставок в финансовом секторе.
35. Способы анализа цен на продукцию и услуги реального сектора.
36. Причины вариации цен. Показатели вариации цен.
37. Колебания цен: классификация и способы их анализа.
38. Статистические методы оценки финансовых, страховых и бизнес
рисков.
Примеры тестов
1. Номинальная ставка процента определяет…
1) годовую базовую ставку по договору, исходя из которой определяется
ставка за конкретный период и эффективная доходность
2) полный относительный доход инвестора с учетом внутригодовой
капитализации
3) ставку процентов за конкретный период начисления процентов.
2. Платежи или поступления являются возвратными в том случае…
1)
если обратный поток осуществляется в виде платежей посредством
товаров и услуг
2)
если обратный поток в виде платежей посредством товаров и услуг
отсутствует
3)
если обратный поток осуществляется в виде договорных обязательств
с фиксированным сроком погашения
3. Основные абсолютные показатели статистики государственного
бюджета:
1)
доходы
2)
официальные трансферты
3)
чистое кредитование
4)
профицит или дефицит
5)
государственный долг
4. Деньги используются как:
1)
мера стоимости
2)
средства обращения
3)
средства потребления
4)
средства производства
5. Денежный агрегат М0 это:
1)
абсолютно ликвидные деньги
2)
наличные деньги в обращении
3)
показатель денежной массы в обороте
6. Инфляция может быть:
1)
галопирующая
2)
стремительно растущая
3)
ползучая
7. Основные функции кредита:
1)
расходная
2)
накопительная
3)
контрольная
8. Виды банковских услуг:
1)
учетно-операционная работа
2)
кредитование
3)
обмен денег на товары
9. Виды ценных бумаг:
1)
акции
2)
купюры
3)
векселя
10. Финансово-экономические расчеты рассматривают изменение
стоимости денежных средств, произошедшие в первую очередь в
результате …
2)
инфляции
3)
инвестирования
4)
деноминации
5)
девальвации
11. К абсолютным показателям, характеризующим деятельность
страховых организаций относятся…
1)
размер уставного капитала
2)
показатели структуры активов
3)
средняя убыточность страховой суммы
4)
число страховых событий
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ-ДАЛЬНЕМ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
по дисциплине
«Статистика финансов и кредита»
Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск-Дальний
2012
Основная литература
1. Дианов Д.В., Радугина Е.А., Степанян Е.Н. Статистика финансов и
кредита. – М.: КноРус, 2012.
2.
Кулагина Г.Д. Банковская, бюджетная и финансовая статистика. –
М.: МЭСИ, 2009.
3.
Шмойлова Р.А. Теория статистики. – М.: Финансы и статистика,
2008.
Дополнительная литература
4.
Алешин В.А., Зотова А.И. Финансы. – М.: Феникс, 2009.
5.
Бурцева С.А. Статистика финансов. – М.: Финансы и статистика,
2004.
6.
Гладковская Е.Н. Финансы. – Спб.: Питер, 2012.
7.
Гришин А.Ф. Статистик. – М.: Финансы и статистика, 2003.
8.
Давыдова Л.В., Федорова О.А., Коршунова Г.В. Финансы в схемах.
– М.: Финансы и статистика, 2008.
9.
Елисеева И.И., Юзбашева М.М. Общая теория статистики. – М.:
Финансы и статистик, 2000.
10.
Ковалев В.В. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы. –
М.: Финансы и статистика, 2004.
11.
Колпакова Г.М.
Финансы
12.
и статистика, 2006.
Левит Б.Ю. Диаграммы Excel в экономических моделях. – М.:
Финансы
13.
Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.:
и статистика, 2004.
Лугинин О.Е., Маличенко И.П., Фомишина В.Н. Статистика
финансов. – М.: Феникс, 2002.
14.
Макарова Н.В., Трофимец В.Я. Статистика в Excel. – М.: Финансы
и статистика, 2006.
15.
Моисеев С.Р., Ключников М.В., Пищулин Е.А. Финансовая
статистика: денежная и банковская. – М.: КноРус, 2010.
16.
Набиев А., Тактаров Г., Арыкбаев Р. Финансовая политика России.
– М.: Финансы и статистика, 2008.
17.
Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение, кредит. – М.:
Дашков и Ко, 2009.
18.
Рафикова Н.Т. Основы статистики. – М.: Финансы и статистика,
2005.
19.
Саблина Е.А. Статистика финансов. – М.: Экзамен, 2007.
20.
Тимофеева Т.В. Финансовая статистика. – М.: Финансы и
статистика, 2007.
21.
Улитина Е.В., Леднева О.В., Жирнова О.Л. Статистика. – М.:
Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011.
22.
Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков. – М.: Финансы
и статистика, 2008.
23.
Ярных Э.А. Статистика финансов предприятия торговли. – М.:
Финансы
и статистика, 2005.
Электронные ресурсы
1. Котельникова Е.А. Финансы. Конспект лекций: «Эксмо», 2008. – 160 с.
[Электронный
ресурс].
Режим
доступа:
http://www.financialmanager.ru/finansi/item/finansy-konspekt-lekcij.html
2. Экономическая
статистика:
Учебник
/
Московский
Государственный Университет им. М.В.Ломоносова (МГУ); Под
ред. Ю.Н.Иванова - 4 изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2011. 668 с.
3. Поляк Г.Б. Финансы. Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана,
2008.
—
703
с.
[Электронный
ресурс].
Режим
доступа:
http://www.alleng.ru/d/econ-fin/econ-fin219.htm
4.
Боровков
Издательство:"Лань",
А.
А.
2010
Математическая
г.
704
статистика.
с.
Режим
http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_cid=25&pl1_id=3810
4-е
изд.,
доступа:
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ-ДАЛЬНЕМ
ГЛОССАРИЙ
по дисциплине
«Статистика финансов и кредита»
Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск-Дальний
2012
Метод – это статистическое наблюдение за финансовыми процессами.
Статистическое наблюдение – это первая стадия статистической работы,
которая представляет собой научно-организованный учет фактов появления
процессов в общественной жизни.
Статистическая сводка – это вторая стадия любого статистического
исследования, которое заключается в том, что полученные первичные
материалы сводятся вместе, получается статистическая совокупность, которая
характеризуется обобщающими показателями.
Статистическая
группировка
–
это
основа
научной
сводки,
она
представляет собой разделение совокупности общественных явлений на
однородные, типичные группы по определенным признакам.
Средние величины – это такие показатели, которые выражают типичные
черты и дают обобщающую количественную характеристику для всей
совокупности однородных общественных явлений.
Динамика – процесс развития общественных явлений во времени.
Государственные доходы – это финансовые отношения, связанные с
формированием финансов государства и государственных предприятий.
Федеральный бюджет – это централизованный бюджет, который утвержден
высшими законодательными органами РФ.
Бюджетный дефицит – это финансовое явление, когда расходы бюджета
превышают его доходы, которое не обязательно относится к разряду
чрезвычайных явлений.
Профицит бюджета – это превышение доходов бюджета над его расходами.
Доходы бюджета – возвратные и невозвратные поступления (часть
централизованных финансовых ресурсов), необходимые для осуществления
функций государства. Различают налоговые и неналоговые доходы.
Расходы бюджета – включают текущие расходы и расходы бюджета
развития, т.е. затраты, возникающие в связи с выполнением государством своих
функций.
Денежное обращение – это движение денег во внутреннем обороте
в наличной и безналичной форме в процессе обращения товаров,
оказания услуг и совершения различных платежей.
Средняя цена – это средний уровень цены отдельного товара в группе
однородных товаров или совокупности качественно однородных товаров.
Экономические
активы
–
находящиеся
в
индивидуальной
или
коллективной собственности объекты, от владения или использования которых
собственники могут извлекать экономические выгоды.
Износ основного капитала – перенесенная часть стоимости, которая
возвращается после реализации продукции, аккумулируется и образует
амортизационный фонд.
Амортизационный фонд – стоимость основных фондов, которая за весь
срок их службы должна быть перенесена на продукт или услуги.
Оборотный капитал и оборотные средства(текущие активы) – это наиболее
мобильная и постоянно возобновляемая часть национального богатства.
Валовой выпуск (ВВ) – это суммарная стоимость товаров и услуг, которая
является результатом производственной деятельности резидентов в отчетном
периоде.
валовой добавленной стоимости (ВДС) – это первичные доходы, которые
создаются институционными единицами и распределяются между ними.
Процентная ставка – величина процента за кредит, которая представляет
собой отношение размера дохода от ссуды к сумме ссуды, которая
устанавливается кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное
не предусмотрено федеральным законом.
Банковские ресурсы – это совокупность средств, которые находятся в
распоряжении банков и используются ими для кредитных и иных активных
операций, равных итогу (валюте) баланса банка.
Собственный капитал – это главный фактор надежности коммерческого
банка и служит источником покрытия убытков.
Вексель – это безусловное долговое обязательство указанного в векселе
плательщика оплатить определенную сумму в установленные сроки.
Акция – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца
(акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде
дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть
имущества, остающегося после его ликвидации.
Облигация – долговая эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее
держателя на получение от эмитента в предусмотренный срок ее номинальной
стоимости и зафиксированного в ней процента от этой стоимости или иного
имущественного эквивалента.
Депозитный
или
сберегательный
сертификат
–
это
письменное
свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее
право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по
истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.