Информация М 9

КОНТРОЛЬНО–СЧЕТНАЯ ПАЛАТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Информация
О ХОДЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2015 ГОДА
2015 г.
2
Содержание
1.
Общая часть .................................................................................................... 3
1.1.
Итоги развития экономики Московской области ....................................................... 4
1.2.
Характеристика основных показателей бюджета Московской области ............... 6
2.
Доходы бюджета Московской области ...................................................... 7
2.1.
Налоговые доходы ........................................................................................................... 9
2.2.
Неналоговые доходы ..................................................................................................... 12
2.3.
Безвозмездные поступления ......................................................................................... 14
3.
Расходы бюджета Московской области ................................................... 17
3.1.
Исполнение бюджета Московской области по разделам бюджетной
классификации расходов ............................................................................................... 18
3.2.
Исполнение бюджета Московской области по ведомственной структуре
расходов бюджета Московской области ................................................................... 20
3.3.
Исполнение бюджета Московской области по государственным
программам Московской области и непрограммным направлениям
деятельности................................................................................................................. 21
3.4.
Межбюджетные трансферты ................................................................................... 31
3.5.
Исполнение бюджета Московской области по расходам, предусмотренным
на осуществление бюджетных инвестиций .............................................................. 36
3.6.
Исполнение бюджета Московской области по расходам, предусмотренным
на финансирование государственных контрактов на закупку товаров,
работ и услуг для государственных нужд .................................................................. 39
3.7.
Исполнение бюджета Московской области по расходам, осуществляемым
за счет средств резервных фондов ............................................................................. 53
3.8.
Исполнение бюджета Московской области по бюджетным ассигнованиям
Дорожного фонда Московской области ..................................................................... 55
4.
Источники финансирования дефицита бюджета Московской
области............................................................................................................ 57
5.
Программа
государственных
внутренних
(внешних)
заимствований Московской области ....................................................... 61
6.
Программа государственных гарантий Московской области ............ 61
7.
Государственный долг Московской области ......................................... 61
8.
Предложения ................................................................................................. 63
Приложения к Информации о ходе исполнения бюджета Московской области
за отчетный период текущего финансового года № 1-6
3
1. Общая часть
Информация о ходе исполнения бюджета Московской области за
9 месяцев 2015 года подготовлена в соответствии с пунктом 15 части 1
статьи 10 и статьей 23 Закона Московской области № 135/2010-ОЗ
«О Контрольно-счетной палате Московской области».
Анализ хода исполнения бюджета Московской области за 9 месяцев
2015 года (далее – отчетный период) проведен на основании:
отчета об исполнении консолидированного бюджета Московской области
по состоянию на 1 октября 2015 года, представленного Министерством
финансов Московской области;
отчета об исполнении бюджета Московской области по состоянию
на 1 октября 2015 года, подготовленного Министерством финансов Московской
области;
бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета
Московской области по состоянию на 1 октября 2015 года (далее – бюджетная
отчетность);
информации, полученной в соответствии с Соглашением об
информационном взаимодействии между Управлением Федерального
казначейства по Московской области и Контрольно-счетной палатой
Московской области;
налоговой отчетности о поступлении налоговых платежей по состоянию
на 1 октября 2015 года, полученной в соответствии с Соглашением о
сотрудничестве между Контрольно-счетной палатой Московской области и
Управлением Федеральной налоговой службы по Московской области;
статистических данных Территориального органа Федеральной службы
государственной статистики по Московской области за январь-сентябрь
2015 года;
иной информации об исполнении бюджета Московской области
за 9 месяцев 2015 года, представленной Министерством финансов Московской
области и главными администраторами средств бюджета Московской области
по запросам Контрольно-счетной палаты Московской области в соответствии
со статьей 19 Закона Московской области № 135/2010-ОЗ «О Контрольносчетной палате Московской области».
Сбор и обработка информации об исполнении бюджета Московской
области осуществлялись с использованием ведомственной информационной
системы обеспечения деятельности Контрольно-счетной палаты Московской
области.
Бюджетная отчетность и иная информация об исполнении бюджета
Московской области представлена 46 главными администраторами бюджетных
средств.
4
1.1.
Итоги развития экономики Московской области
Исполнение бюджета Московской области в январе-сентябре 2015 года
происходило в условиях снижения основных показателей социальноэкономического развития Московской области (Приложение № 1).
Индекс промышленного производства за 9 месяцев 2015 года по
сравнению с аналогичным периодом 2014 года составил 98,2% (за 9 месяцев
2014 года по сравнению с тем же периодом 2013 года - 102,1%).
Наиболее существенное сокращение производства по сравнению с
прошлым годом наблюдалось в организациях, производящих транспортные
средства и оборудование (на 49,4%), машины и оборудование (на 28,9%).
Продолжается снижение инвестиционной активности организаций. По
итогам полугодия 2015 года по сравнению с аналогичным периодом 2014 года
объем инвестиций в основной капитал по полному кругу организаций
сократился на 7,7% (за полугодие 2014 года – сокращение на 5,4%
относительно полугодия 2013 года).
При этом по крупным организациям объем инвестиций в январе-августе
2015 года по сравнению с январем-августом 2014 года увеличился на 1,1%1 и
был обеспечен ростом инвестиций в обрабатывающие производства, оптовую и
розничную торговлю.
Продолжается сокращение объемов строительной деятельности, которая
за 9 месяцев 2015 года сократилась на 8,4%.
После незначительного роста в начале 2015 года наблюдается снижение
оборота оптовой торговли, который по итогам 9 месяцев 2015 года сократился
на 2,1% относительно аналогичного периода 2014 года.
В январе-августе 2015 года крупными и средними организациями
получено прибыли в объеме 227 100,1 млн. рублей, что на 3,6% больше, чем в
аналогичном периоде 2014 года (за 8 месяцев 2014 года рост прибыли составил
114,8% к уровню 2013 года).
Рост прибыли был обеспечен организациями в сфере химического
производства (рост в 1,7 раза), производства электрооборудования,
электронного и оптического оборудования (в 1,6 раза), операций с недвижимым
имуществом и производства и распределения электроэнергии, газа и воды (в 1,3
раза).
При этом убытки крупных и средних организаций за 8 месяцев 2015 года
по сравнению с тем же периодом прошлого года увеличились в 1,8 раза, в том
числе на транспорте и в связи – в 2,7 раза, в сфере операций с недвижимым
1
- Статистический бюллетень «Информация для ведения мониторинга социально-экономического
положения субъектов Российской Федерации» (Росстат)
5
имуществом – в 2,2 раза, в оптовой и розничной торговле - на 49,6%,
обрабатывающих производствах - на 37,8%.
Продолжается рост потребительских цен, которые в сентябре 2015 года
увеличились на 10,9% к декабрю 2014 года, что выше значения аналогичного
показателя 2014 года (рост на 6,8% к декабрю 2013 года).
Высокий уровень инфляции обусловлен ускоренным ростом цен на
непродовольственные товары (111,1%) и услуги (112,0%).
За 9 месяцев 2015 года по сравнению с соответствующим периодом
2014 года рост потребительских цен составил 115,6%, что значительно выше
аналогичного показателя за 9 месяцев 2014 года относительно уровня 2013 года
(108,3%).
Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников
по полному кругу организаций Московской области в январе-августе 2015 года
составила 39 293 рубля с ростом на 4,3% к соответствующему периоду
2014 года. Опережающий рост потребительских цен относительно темпов роста
заработной платы привел к снижению реальной заработной платы на 9,7% по
сравнению с тем же периодом 2014 года.
Просроченная задолженность по заработной плате работников
организаций выросла с 10,5 млн. рублей по состоянию на 1 января 2015 года до
151,3 млн. рублей по состоянию на 1 октября 2015 года.
В результате снижения реальной заработной платы, сокращения объемов
потребительского кредитования после незначительного роста в январе
2015 года (101,8%) наблюдается снижение динамики оборота розничной
торговли.
В январе-сентябре 2015 года оборот розничной торговли снизился на
4,8%, в том числе за счет снижения продажи продовольственных товаров - на
3,3% и непродовольственных товаров - на 6,0%.
С начала 2015 года наблюдалась неустойчивая динамика объема платных
услуг населения. По итогам за январь-сентябрь 2015 года снижение составило
0,2% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года.
На конец сентября 2015 года численность зарегистрированных
безработных выросла на 0,7% по сравнению с данными на конец августа
2015 года и составила 25,8 тыс. человек.
Анализ основных макропоказателей за 9 месяцев текущего года
свидетельствует о снижении динамики за 2015 год и несоответствии
прогнозным значениям макроэкономических показателей на 2015 год,
примененным при формировании проекта бюджета Московской области на
2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов.
Вместе с тем в прогнозных расчетах к проекту бюджета Московской
области на 2016 год ожидаемая оценка основных макроэкономических
показателей развития Московской области в 2015 году понижена по сравнению
6
с прогнозными значениями этих показателей, учтенными при формировании
бюджета Московской области на 2015 год:
валового регионального продукта – до 96,7% (по прогнозу 2015 года 102,0%), а также его основных составляющих:
индекса промышленного производства – до 96,5% (104,6%);
оборота розничной торговли – до 95,4% (103,7%);
оборота оптовой торговли – до 98,1% (100,0%);
строительной деятельности – до 82,4% (101,0%).
По мнению Контрольно-счетной палаты Московской области, при
внесении изменений в Закон о бюджете Московской области в части
корректировки годовых плановых назначений по доходам целесообразно
использовать оценку основных экономических показателей, произведенную с
учетом сложившейся экономической ситуации.
1.2.
Характеристика основных показателей бюджета Московской области
Законом Московской области № 158/2014-ОЗ «О бюджете Московской
области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» бюджет
Московской области в первоначальной редакции утвержден по доходам в
объеме 368 469 637 тыс. рублей, по расходам в объеме 406 999 920 тыс. рублей
с дефицитом в размере 38 530 283 тыс. рублей (далее - первоначально
утвержденный бюджет).
В Закон Московской области от 28.11.2014 № 158/2014-ОЗ «О бюджете
Московской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» по
состоянию на 30.09.2015 были внесены изменения законами Московской
области от 30.12.2014 № 189/2014-ОЗ, от 26.03.2015 № 34/2015-ОЗ, от
25.05.2015 № 82/2015-ОЗ, от 28.09.2015 № 149/2015-ОЗ. Причём основные
характеристики бюджета Московской области на 2015 год, утвержденные
Законом Московской области № 158/2014-ОЗ «О бюджете Московской области
на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», по состоянию на
30.09.2015 изменялись три раза – последовательно законами Московской
области № 189/2014-ОЗ, № 34/2015-ОЗ и № 82/2015-ОЗ (далее – утвержденный
бюджет, Закон о бюджете Московской области).
В результате по сравнению с показателями первоначально утвержденного
бюджета доходы бюджета Московской области на 2015 год были увеличены на
18 023 944 тыс. рублей или на 4,9% (386 493 581 тыс. рублей), расходы - на
49 175 969 тыс. рублей или на 12,1% (456 175 889 тыс. рублей), дефицит
бюджета Московской области - на 31 152 025 тыс. рублей или 80,9%
(69 682 308 тыс. рублей).
Бюджет Московской области за отчетный период 2015 года исполнен:
по доходам - в объеме 275 032 083 тыс. рублей или 71,2% утвержденного
7
бюджета (за аналогичный период 2014 года – 247 824 655 тыс. рублей или
69,7%);
по расходам – в объеме 249 487 344 тыс. рублей или 54,7%
утвержденного бюджета и 54,4% сводной бюджетной росписи (за аналогичный
период 2014 года – 234 302 195 тыс. рублей или 55,6%).
Профицит бюджета Московской области по итогам 9 месяцев 2015 года
составил 25 544 739 тыс. рублей. За аналогичный период 2014 года бюджет
Московской области также был исполнен с профицитом в размере
13 522 460 тыс. рублей.
По состоянию на 01.10.2015 сводная бюджетная роспись бюджета
Московской области по расходам утверждена Министерством финансов
Московской области в объеме 458 414 926 тыс. рублей, что на
2 239 037 тыс. рублей или на 0,5% превышает утвержденный бюджет
(456 175 889 тыс. рублей).
2. Доходы бюджета Московской области
Доходы бюджета Московской области за 9 месяцев 2015 года составили
275 032 083 тыс. рублей или 71,2% утвержденного бюджета.
По сравнению с аналогичным периодом 2014 года доходы бюджета
Московской области увеличились на 27 207 428 тыс. рублей или на 11,0% (за 9
месяцев 2014 года объем доходов бюджета составил 247 824 655 тыс. рублей).
При этом налоговые доходы выросли на 6,9%, неналоговые доходы - в 2,2 раза,
безвозмездные поступления - на 26,5%.
Доходы бюджета Московской области
млрд рублей
8
Поступление доходов в бюджет Московской области за 9 месяцев
2015 года составило:
по налоговым доходам – 233 640 032 тыс. рублей или 72,9%
утвержденного бюджета (320 698 227 тыс. рублей);
по неналоговым доходам – 10 339 733 тыс. рублей или 118,1%
утвержденного бюджета (8 757 317 тыс. рублей);
по безвозмездным поступлениям – 31 052 318 тыс. рублей или 54,4%
утвержденного бюджета (57 038 037 тыс. рублей).
Исполнение бюджета Московской области по доходам
за 9 месяцев 2013-2015 годов
в процентах
2013
2014
2015
2
3
4
69,5
69,7
71,2
68,8
69,6
72,9
налог на прибыль организаций
65,0
71,3
79,2
налог на доходы физических лиц
71,4
69,6
67,6
налоги на имущество
73,5
67,9
77,0
Неналоговые доходы
71,6
110,3
118,1
Безвозмездные поступления
73,1
65,9
54,4
1
Доходы всего
Налоговые доходы
Динамика поступления доходов в бюджет Московской области за 9
месяцев 2014-2015 годов представлена в Приложении № 2 к Информации об
исполнении бюджета Московской области за 9 месяцев 2015 года.
Анализ уровня исполнения бюджета Московской области по видам
доходов осуществлен по отношению к бюджетным назначениям,
утвержденным Законом Московской области № 158/2014-ОЗ «О бюджете
Московской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» с
уточнениями по состоянию на 01.10.2015, а также с учетом изменений,
предложенных в проекте Закона Московской области «О внесении изменений в
Закон Московской области «О бюджете Московской области на 2015 год и на
плановый период 2016 и 2017 годов», рассмотренном на заседании Московской
областной Думы и принятом в целом 12.11.2015 (далее – законопроект об
уточнении бюджета).
Данным законопроектом предусматривается увеличение доходов бюджета
Московской области на 8 348 882 тыс. рублей за счет увеличения налоговых и
неналоговых доходов на 5 941 722 тыс. рублей, безвозмездных поступлений - на
2 407 160 тыс. рублей. Изменения вносятся по отдельным видам доходов с
учетом их фактического поступления, а также предложений Контрольносчетной палаты Московской области по их корректировке, отраженных в
9
информации о ходе исполнения бюджета Московской области за I полугодие
2015 года.
2.1.
Налоговые доходы
Поступление налоговых доходов в бюджет Московской области за
9 месяцев 2015 года по сравнению с тем же периодом 2014 года увеличилось на
15 160 589 тыс. рублей или на 6,9% (налоговые доходы за 9 месяцев 2014 года
составляли 218 479 443 тыс. рублей).
В целом отмечается более высокий уровень исполнения бюджета
Московской области по налоговым доходам по сравнению с 2014 годом (72,9%
- в 2015 году, 69,6% - в 2014 году).
Основную долю в структуре налоговых доходов составляют налог на
прибыль организаций (33,9% в налоговых доходах бюджета Московской
области), налог на доходы физических лиц (37,2%), налоги на имущество
(15,4%) и акцизы (10,2%).
Поступления налога на прибыль организаций за 9 месяцев 2015 года
составили 79 251 945 тыс. рублей или 79,2% утвержденного бюджета
(исполнение в аналогичном периоде 2014 года составляло 71,3%). За 9 месяцев
2015 года налога на прибыль организаций поступило на 2 937 820 тыс. рублей
или на 3,8% больше, чем в соответствующем периоде 2014 года (за 9 месяцев
2014 года рост составил 115,8% к соответствующему периоду 2013 года).
Наибольший объем налога на прибыль получен от организаций торговли
(29,9% от общего объема налога на прибыль), обрабатывающих производств
(23,9%), операций с недвижимым имуществом (19,2%), транспорта и связи
(9,3%).
Динамика поступления налога на прибыль организаций соответствует
динамике прибыли, отражаемой в статистической отчетности (рост прибыли по
крупным и средним организациям за январь-август 2015 года составил 103,6% к
аналогичному уровню 2014 года).
Законопроектом об уточнении бюджета предлагается увеличить плановые
назначения по налогу на прибыль организаций на 3 264 871 тыс. рублей и
утвердить в объеме 103 360 450 тыс. рублей.
При этом рост налога на прибыль организаций составит 103,5% к
фактическому поступлению данного налога в 2014 году, что соответствует
росту прибыли по оценке 2015 года, отраженной в прогнозе социальноэкономического развития Московской области на 2016-2018 годы, на уровне
103,9% к 2014 году.
Поступления
налога
на
доходы
физических
лиц
составили 87 010 098 тыс. рублей или 67,6% утвержденного бюджета (за 9
месяцев 2014 года – 69,6%), что на 5 051 456 тыс. рублей или на 6,2% больше,
10
чем в соответствующем периоде 2014 года (за 9 месяцев 2014 года рост
составил 127,8% к соответствующему периоду 2013 года).
Динамика поступления данного налога соответствует динамике роста
фонда оплаты труда (за январь-август 2015 года фонд оплаты труда увеличился
на 4,2% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года).
Предложения Контрольно-счетной палаты Московской области по
корректировке плановых назначений по поступлению налога на доходы
физических лиц в связи с замедлением темпов роста фонда оплаты труда
работников организаций в законопроекте об уточнении бюджета учтены не в
полном объеме.
В законопроекте об уточнении бюджета предусмотрено уменьшение
плановых назначений по поступлению налога на доходы физических лиц на
2 942 086 тыс. рублей и утверждение в объеме 125 822 451 тыс. рублей с ростом
на 6,6% к фактическому поступлению в 2014 году. (Справочно: предложение
Контрольно-счетной палаты Московской области в заключении к данному
законопроекту – уменьшение не менее 3,3 млрд рублей).
Поступления налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на
территории Российской Федерации, составили 23 824 889 тыс. рублей или
67,5% утвержденного бюджета (за 9 месяцев 2014 года – 64,7%), что на
479 072 тыс. рублей или на 2,1% больше, чем в аналогичном периоде 2014 года.
Поступления
налогов
на
совокупный
доход
составили
6 275 206 тыс. рублей или 74,7% утвержденного бюджета (за 9 месяцев
2014 года – 76,5%), что на 772 950 тыс. рублей или 14,0% больше, чем в
аналогичном периоде 2014 года.
Поступления налогов на имущество составили 36 078 350 тыс. рублей
или 77,0% утвержденного бюджета (за 9 месяцев 2014 года – 67,9%), что на
5 274 907 тыс. рублей или на 17,1% больше, чем в аналогичном периоде
2014 года.
Поступления
налога
на
имущество
организаций
составили
28 985 527 тыс. рублей или 76,3% утвержденного бюджета (за 9 месяцев 2014
года – 68,6%), что на 2 619 036 тыс. рублей или на 9,9% превысило уровень
соответствующего периода 2014 года.
Поступления транспортного налога составили 7 075 533 тыс. рублей или
80,2% утвержденного бюджета (за 9 месяцев 2014 года – 64,0%).
Рост поступлений транспортного налога в отчетном периоде 2015 года по
сравнению с аналогичным периодом 2014 года составил 160,2%, что связано с
увеличением с 1 января 2015 года налоговых ставок в соответствии с Законом
Московской области № 131/2014-ОЗ «О внесении изменения в Закон
Московской области «О транспортном налоге в Московской области».
Рост поступлений транспортного налога в большей мере обеспечен
ростом налога, уплаченного физическими лицами (за отчетный период рост
11
составил 171,2% к соответствующему периоду 2014 года). Учитывая, что с 2015
года срок уплаты транспортного налога физическими лицами установлен
законодательством не позднее 1 октября года, следующего за истекшим
налоговым периодом (ранее срок уплаты был установлен не позднее 10 ноября,
следующего за налоговым периодом), значительные суммы уплаченного
транспортного налога с физических лиц пришлись на III квартал 2015 года
(4 241 433 тыс. рублей или 75,4% от объема поступлений данного налога за 9
месяцев 2015 года).
Поступления
государственной
пошлины
составили
1 018 066 тыс. рублей или 100,6% утвержденного бюджета, что на 672 961 тыс.
рублей или в 3,0 раза выше поступлений за аналогичный период 2014 года.
В законопроекте об уточнении бюджета учтены предложения
Контрольно-счетной палаты Московской области по корректировке годовых
плановых назначений по поступлению государственной пошлины, которые
предусмотрено увеличить на 375 878 тыс. рублей и утвердить в объеме
1 388 256 тыс. рублей, в том числе:
за государственную регистрацию прав, ограничений (обременений) прав
на недвижимое имущество и сделок с ним (при обращении через
многофункциональные центры) (на 338 544 тыс. рублей);
за выдачу и обмен паспорта гражданина Российской Федерации (на
11 776 тыс. рублей);
за действия уполномоченных органов субъектов Российской Федерации,
связанные с лицензированием предпринимательской деятельности по
управлению многоквартирными домами (на 18 000 тыс. рублей).
Поступления по налогам, сборам и регулярным платежам за
пользование природными ресурсами составили 174 269 тыс. рублей или 64,0%
утвержденного бюджета, что ниже поступлений за аналогичный период 2014
года на 32 516 тыс. рублей или на 15,7%.
Основную долю (86,3%) в поступлениях налогов, сборов и регулярных
платежей за пользование природными ресурсами составляет налог на добычу
общераспространенных полезных ископаемых. По сравнению с тем же
периодом 2014 года поступления данного налога сократились на 16,9%, что
связано со снижением объемов добычи полезных ископаемых в отчетном
периоде (по официальным статистическим данным индекс физического объема
добычи полезных ископаемых составил 87,6%).
В законопроекте об уточнении бюджета учтены предложения
Контрольно-счетной палаты Московской области по корректировке годовых
плановых назначений по поступлению налогов, сборов и регулярным платежам
за пользование природными ресурсами, которые предусмотрено уменьшить на
22 739 тыс. рублей и утвердить в объеме 249 345 тыс. рублей, в том числе по
12
налогу на добычу общераспространенных полезных ископаемых – уменьшить
на 18 927 тыс. рублей и утвердить в объеме 217 676 тыс. рублей.
2.2.
Неналоговые доходы
Неналоговые доходы бюджета Московской области за 9 месяцев 2015
года составили 10 339 733 тыс. рублей и исполнены на 118,1% утвержденного
бюджета (за 9 месяцев 2014 года – 110,3%).
За 9 месяцев 2015 года по сравнению с аналогичным периодом 2014 года
в бюджет Московской области неналоговых доходов поступило на 5 546 346
тыс. рублей или в 2,2 раза больше, чем в том же периоде 2014 года
(4 793 387 тыс. рублей), что связано со значительным ростом поступлений
доходов от использования имущества, находящегося в государственной
собственности.
Доходы
от
использования
имущества,
находящегося
в
государственной собственности Московской области, поступили в объеме
5 965 351 тыс. рублей, что в 2,5 раза превысило утвержденный бюджет и выше
поступлений за аналогичный период 2014 года на 5 582 120 тыс. рублей или в
15,6 раза.
В законопроекте об уточнении бюджета учтено предложение
Контрольно-счетной палаты Московской области в части приведения годовых
плановых назначений по доходам от использования имущества, находящегося в
государственной собственности (главный администратор доходов –
Министерство имущественных отношений Московской области), в
соответствие с их фактическим поступлением по:
доходам в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных)
капиталах хозяйственных товариществ и обществ или дивидендов по акциям,
принадлежащим Московской области, годовое плановое назначение увеличено
на 50 690 тыс. рублей и утверждено в объеме 59 690 тыс. рублей;
доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средствам от
продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в
собственности Московской области, годовое плановое назначение увеличено на
27 186 тыс. рублей и утверждено в объеме 300 000 тыс. рублей;
доходам от размещения временно свободных средств бюджета
Московской области на депозитах годовое плановое назначение увеличено на
6 907 028 тыс. рублей и утверждено в объеме 8 850 000 тыс. рублей.
Вместе с тем предложение Контрольно-счетной палаты Московской
области по корректировке годовых плановых назначений по доходам от сдачи в
аренду имущества, составляющего казну Московской области (за исключением
земельных участков), с учетом фактического поступления учтено не в полном
объеме (Cправочно: годовое плановое назначение увеличено на 26 307 тыс.
13
рублей и утверждено в объеме 39 707 тыс. рублей при фактическом
поступлении за 9 месяцев 2015 года - 48 190 тыс. рублей).
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат
государства за 9 месяцев 2015 года составили 98 052 тыс. рублей, что в 3,2 раза
превысило утвержденный бюджет и на 16 932 тыс. рублей или 14,7% меньше
поступлений за аналогичный период 2014 года.
В законопроекте об уточнении бюджета в соответствии с предложениями
Контрольно-счетной палаты Московской области предусмотрены годовые
плановые назначения по доходам от компенсации затрат государства в объеме
80 500 тыс. рублей, ранее не предусмотренных утверждённым бюджетом.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
составили 246 143 тыс. рублей или 12,3% утвержденного бюджета. Это выше
поступлений за аналогичный период 2014 года на 88 797 тыс. рублей или на
56,4%.
Основную долю поступлений составили доходы от продажи земельных
участков, находящихся в государственной собственности (за исключением
земельных
участков
бюджетных
и
автономных
учреждений)
(128 095 тыс. рублей или 25,6% утвержденного бюджета), а также доходы от
реализации имущества, находящегося в государственной собственности (за
исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также
имущества государственных унитарных предприятий, в том числе казенных)
(118 048 тыс. рублей или 7,9% утвержденного бюджета).
Поступление доходов от реализации имущества, находящегося в
собственности Московской области, запланировано в IV квартале 2015 года в
связи с длительностью процедуры предпродажной подготовки объектов
недвижимости, в том числе проведением оценки рыночной стоимости
объектов.
В связи с внесением изменений в Прогнозный план приватизации
имущества, находящегося в собственности Московской области, на
2015-2017 годы, утвержденный Законом Московской области № 127/2014-ОЗ, и
снижением поступлений от продажи земельных участков, находящихся в
собственности Московской области, а также доходов от реализации имущества,
находящегося в государственной собственности, а также с учетом предложений
Контрольно-счетной палаты Московской области в законопроекте об
уточнении бюджета предлагается уменьшить годовые плановые назначения по
доходам от продажи материальных и нематериальных активов на 1 103 200 тыс.
рублей и утвердить в объеме 896 800 тыс. рублей.
Поступление платежей при пользовании природными ресурсами
составило 518 169 тыс. рублей или 67,0% утвержденного бюджета, что выше
поступлений за аналогичный период 2014 года на 44 647 тыс. рублей или на
9,4%.
14
Поступление административных платежей и сборов составило
14 848 тыс. рублей или 101,3% утвержденного бюджета, что ниже поступлений
за аналогичный период 2014 года на 710 тыс. рублей или на 4,6%.
Законопроектом об уточнении бюджета не учтены предложения
Контрольно-счетной палаты Московской области по корректировке плановых
назначений по поступлениям административных платежей и сборов, кроме того
за 9 месяцев 2015 года поступления данных доходов превысили годовые
плановые назначения (14 662 тыс. рублей).
Поступление штрафов, санкций, возмещения ущерба составило
2 903 482 тыс. рублей или 101,5% утвержденного бюджета, что выше
поступлений за аналогичный период 2014 года на 549 505 тыс. рублей или на
23,3%.
В законопроекте об уточнении бюджета учтено предложение
Контрольно-счетной палаты Московской области по корректировке плановых
назначений по штрафам, санкциям, возмещению ущерба, по которым
предусмотрено увеличение на 773 609 тыс. рублей и утверждение в объеме
3 633 339 тыс. рублей.
Прочие неналоговые доходы составили 593 688 тыс. рублей или 91,4%
утвержденного бюджета, что меньше поступлений за аналогичный период
2014 года на 701 081 тыс. рублей или на 54,1%.
2.3.
Безвозмездные поступления
За 9 месяцев 2015 года объем безвозмездных поступлений в бюджет
Московской области без учета возврата средств в федеральный бюджет
составил 33 664 151 тыс. рублей или 59,0% утвержденного бюджета
(57 038 037 тыс. рублей).
Возвращено в федеральный бюджет остатков субсидий, субвенций и
иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
на сумму 2 611 833 тыс. рублей, возвращено из местных бюджетов и от
организаций в бюджет Московской области средств на сумму
1 099 227 тыс. рублей.
Объем безвозмездных поступлений в бюджет Московской области с
учетом
возврата
средств
в
федеральный
бюджет
составил
31 052 318 тыс. рублей
или
54,4%
утвержденного
бюджета
(57 038 037 тыс. рублей).
В утвержденном бюджете запланировано поступление средств от других
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в объеме
55 623 251 тыс. рублей (2 дотации, 28 субсидий, 17 субвенций и 23 иных
межбюджетных трансферта) (Приложение № 3), фактически поступило в
бюджет Московской области 31 758 950 тыс. рублей или 57,1%.
15
В отчетном периоде 2015 года в бюджет Московской области не
поступили средства федерального бюджета, предусмотренные утвержденным
бюджетом, в объеме 23 864 301 тыс. рублей, из них в полном объеме не
перечислялись из федерального бюджета средства на общую сумму 227 134
тыс. рублей:
по 4 субсидиям (85 341 тыс. рублей), в том числе:
на осуществление мероприятий по обеспечению жильем граждан
Российской Федерации, проживающих в сельской местности (33 762 тыс.
рублей),
на возмещение части затрат на закладку и уход за многолетними
плодовыми и ягодными насаждениями (1 419 тыс. рублей),
на
возмещение
части
затрат
сельскохозяйственных
товаропроизводителей на уплату страховой премии, начисленной по договору
сельскохозяйственного страхования в области растениеводства (50 120 тыс.
рублей),
на возмещение части затрат крестьянских (фермерских) хозяйств,
включая индивидуальных предпринимателей, при оформлении в собственность
используемых ими земельных участков из земель сельскохозяйственного
назначения (40 тыс. рублей);
по субвенции на осуществление отдельных полномочий в области водных
отношений (15 899 тыс. рублей);
по 6 иным межбюджетным трансфертам (125 894 тыс. рублей), в том
числе:
на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного
обеспечения
населения
закрытых
административно-территориальных
образований, обслуживаемых федеральными государственными бюджетными
учреждениями здравоохранения, находящимися в ведении Федерального
медико-биологического агентства (331 тыс. рублей),
на государственную поддержку муниципальных учреждений
культуры,
находящихся
на
территориях
сельских
поселений
(1 900 тыс. рублей),
на государственную поддержку лучших работников муниципальных
учреждений культуры, находящихся на территориях сельских поселений
(1 550 тыс. рублей),
на создание и развитие сети многофункциональных центров
предоставления государственных и муниципальных услуг (63 000 тыс. рублей),
на осуществление организационных мероприятий по обеспечению
лиц лекарственными препаратами, предназначенными для лечения больных
злокачественными новообразованиями лимфоидной, кроветворной и
родственных им тканей, гемофилией, муковисцидозом, гипофизарным
16
нанизмом, болезнью Гоше, рассеянным склерозом, а также после
трансплантации органов и (или) тканей (40 859 тыс. рублей),
на реализацию мероприятий по профилактике ВИЧ-инфекции и
гепатитов B и C (18 254 тыс. рублей).
При наличии заключенных соглашений с федеральными органами
исполнительной власти о предоставлении субсидий и иных межбюджетных
трансфертов основной причиной непоступления средств из федерального
бюджета явилось отсутствие заявок (в том числе в связи с сезонностью
выполнения сельскохозяйственных работ) на получение субсидий.
Контрольно-счетной палатой Московской области неоднократно
указывалось в информациях о ходе исполнения бюджета Московской области
за предыдущие периоды на необходимость сокращения сроков подготовки
соответствующих документов.
Объем
безвозмездных
поступлений
от
государственных
(муниципальных) организаций составил 780 677 тыс. рублей или 57,2%
утвержденного бюджета (1 364 049 тыс. рублей).
За 9 месяцев 2015 года не поступили средства государственных
(муниципальных) организаций, предусмотренные утвержденным бюджетом, в
объеме 583 372 тыс. рублей, из них 79,3% приходится на безвозмездные
поступления от государственной корпорации - Фонда содействия
реформированию жилищно-коммунального хозяйства на обеспечение
мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда –
462 879 тыс. рублей (годовые плановые назначения 1 182 606 тыс. рублей,
фактическое поступление 719 727 тыс. рублей). Заявка на предоставление
средств бюджету Московской области одобрена Государственной корпорацией
- Фондом содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства
03.07.2015 в объеме 991,02 млн. рублей.
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
составили 8 025 тыс. рублей, прочие безвозмездные поступления –
17 272 тыс. рублей, предусмотренные законопроектом об уточнении бюджета.
В бюджет Московской области поступили непредусмотренные
утвержденным бюджетом средства в размере 515 739 тыс. рублей по 2
субсидиям, иному межбюджетному трансферту, безвозмездному поступлению
от государственных (муниципальных) организаций, 2 безвозмездным
поступлениям от негосударственных организаций, 3 прочим безвозмездным
поступлениям (Приложение № 3), в том числе:
субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации
на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев
Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы (10 634 тыс. рублей);
17
на социальную поддержку Героев Социалистического Труда, Героев
Труда Российской Федерации и полных кавалеров ордена Трудовой Славы
(1 356 тыс. рублей);
иной межбюджетный трансферт, передаваемый бюджетам субъектов
Российской Федерации в целях улучшения лекарственного обеспечения
граждан (478 441 тыс. рублей);
поступления
от
денежных
пожертвований,
предоставляемых
государственными (муниципальными) организациями получателям средств
бюджетов субъектов Российской Федерации (11 тыс. рублей);
безвозмездные поступления от негосударственных организаций:
предоставление негосударственными организациями грантов для
получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации (7 688 тыс.
рублей);
поступления от денежных пожертвований, предоставляемых
негосударственными организациями получателям средств бюджетов субъектов
Российской Федерации (337 тыс. рублей);
прочие безвозмездные поступления:
безвозмездные поступления от физических и юридических лиц на
финансовое обеспечение дорожной деятельности, в том числе добровольных
пожертвований, в отношении автомобильных дорог общего пользования
регионального или межмуниципального значения (15 000 тыс. рублей);
поступления от денежных пожертвований, предоставляемых
физическими лицами получателям средств бюджетов субъектов Российской
Федерации (2 059 тыс. рублей);
прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской
Федерации (213 тыс. рублей).
По
вышеперечисленным
безвозмездным
поступлениям
в
законопроекте об уточнении бюджета предусмотрены годовые плановые
назначения на сумму 516 331 тыс. рублей.
3. Расходы бюджета Московской области
За 9 месяцев 2015 года бюджет Московской области по расходам
исполнен в объеме 249 487 344 тыс. рублей или 54,7% утвержденного бюджета
(456 175 889 тыс. рублей) и 54,4% утвержденной сводной бюджетной росписи
бюджета Московской области (458 414 926 тыс. рублей). Справочно: за
9 месяцев 2014 года исполнение бюджета Московской области составило
55,6% утвержденного бюджета и 55,5% сводной бюджетной росписи
бюджета Московской области.
Утвержденным
бюджетом
расходы
предусмотрены
по
16 государственным программам Московской области (95,5% от общего объема
18
расходов) и непрограммным направлениям деятельности, включая адресную и
региональную программы Московской области (0,8%) и непрограммные
расходы (3,7%).
Структура расходов бюджета Московской области на 2015 год приведена
ниже.
Наименования
1
Государственные
программы Московской
области
Адресная
программа
Московской
области
"Переселение граждан из
аварийного жилищного
фонда в Московской
области на 2013-2015
годы"
Региональная программа
Московской
области
"Проведение
капитального
ремонта
общего имущества в
многоквартирных домах,
расположенных
на
территории Московской
области, на 2014-2038
годы"
Непрограммные расходы
ВСЕГО РАСХОДОВ:
3.1.
Исполнено
(тыс. рублей)
Процент
исполнения
утвержденного
бюджета,
%
Исполнено
в% сводной
бюджетной
росписи
4
5
6
7
95,5
437 661 898
243 185 024
55,8
55,6
3 625 429
0,8
3 625 429
1 689 142
46,6
46,6
138 928
0,0
138 928
137 430
98,9
98,9
Утвержденный
бюджет
(тыс. рублей)
Доля в общем
объеме
расходов (%)
Сводная
бюджетная
роспись
(тыс. рублей)
2
3
435 777 978
16 633 554
3,7
16 988 671
4 475 748
26,9
26,3
456 175 889
100,0
458 414 926
249 487 344
54,7
54,4
Исполнение бюджета Московской области по разделам бюджетной
классификации расходов
Исполнение бюджета Московской области по разделам бюджетной
классификации расходов приведено ниже.
Наименование расходов
Утверждённый
бюджет
(тыс. рублей)
9 месяцев 2015 года
Сводная
Исполнено в%
бюджетная
Исполнено
утвержденного
роспись
(тыс.рублей)
бюджета
(тыс.рублей
Исполнено
в% сводной
бюджетной
росписи
1
2
3
4
5
6
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ
ВОПРОСЫ
33 095 029
32 608 976
11 842 383
35,8
36,3
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА
208 031
208 031
154 911
74,5
74,5
НАЦИОНАЛЬНАЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ И
ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
7 620 934
7 631 234
4 062 742
53,3
53,2
НАЦИОНАЛЬНАЯ
ЭКОНОМИКА
97 983 199
98 389 580
35 412 010
36,1
36,0
19
1
2
3
4
5
6
11 980 527
12 111 059
5 234 391
43,7
43,2
292 333
292 333
185 123
63,3
63,3
112 511 782
112 956 600
76 444 382
67,9
67,7
КУЛЬТУРА,
КИНЕМАТОГРАФИЯ
3 784 323
4 051 535
1 841 047
48,6
45,4
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
82 588 496
83 299 725
48 180 801
58,3
57,8
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
82 398 629
83 078 977
53 507 651
64,9
64,4
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И
СПОРТ
6 943 641
7 029 193
3 354 375
48,3
47,7
СРЕДСТВА МАССОВОЙ
ИНФОРМАЦИИ
2 754 120
2 755 760
1 892 748
68,7
68,7
ОБСЛУЖИВАНИЕ
ГОСУДАРСТВЕННОГО И
МУНИЦИПАЛЬНОГО
ДОЛГА
11 165 759
11 165 759
5 282 586
47,3
47,3
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ
ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО
ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ
СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И
МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ОБРАЗОВАНИЙ
2 849 086
2 836 164
2 092 195
73,4
73,8
ИТОГО РАСХОДОВ:
456 175 889
458 414 926
249 487 344
54,7
54,4
ЖИЛИЩНОКОММУНАЛЬНОЕ
ХОЗЯЙСТВО
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ
СРЕДЫ
ОБРАЗОВАНИЕ
Диапазон исполнения утвержденного бюджета по разделам бюджетной
классификации расходов составил от 35,8% по разделу «Общегосударственные
вопросы» до 74,5% по разделу «Национальная оборона».
Наиболее низкий уровень исполнения бюджета Московской области по
разделам бюджетной классификации расходов отмечается по разделам
«Общегосударственные вопросы» (35,8%), «Национальная экономика» (36,1%),
«Жилищно-коммунальное хозяйство» (43,7%), «Культура, кинематография»
(48,6%), «Физическая культура и спорт» (48,3%), «Обслуживание
государственного и муниципального долга» (47,3%).
Показатели уровня исполнения бюджета Московской области по
разделам бюджетной классификации расходов утвержденного бюджета
приведены ниже.
Наименование расходов
1
Процент исполнения
9 месяцев
9 месяцев
2014 г.
2015 г.
2
3
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ
40,1
35,8
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА
65,6
74,5
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
54,5
53,3
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА
38,4
36,1
20
2
3
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО
1
28,8
43,7
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ
54,0
63,3
ОБРАЗОВАНИЕ
67,8
67,9
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ
54,6
48,6
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
63,8
58,3
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
59,4
64,9
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ
31,6
48,3
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ
63,8
68,7
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА
51,8
47,3
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ
СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ОБРАЗОВАНИЙ
76,0
73,4
ИТОГО
55,6
54,7
По разделам «Общегосударственные вопросы», «Национальная
безопасность», «Национальная экономика», «Культура, кинематография»,
«Здравоохранение», «Обслуживание государственного и муниципального
долга», «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований» отмечается снижение
уровня исполнения бюджета Московской области по сравнению с аналогичным
периодом 2014 года.
Более подробная динамика исполнения бюджета Московской области по
разделам и подразделам бюджетной классификации расходов приведена в
Приложении № 4.
3.2.
Исполнение бюджета Московской области по ведомственной
структуре расходов бюджета Московской области
Ведомственной структурой расходов бюджета Московской области на
2015 год предельные объемы денежных средств, предусмотренные в текущем
финансовом году для исполнения бюджетных обязательств, распределены по
46 главным распорядителям бюджетных средств.
Диапазон исполнения бюджета Московской области за 9 месяцев 2015
года главными распорядителями бюджетных средств составил от 22,1%
Министерством строительного комплекса Московской области до 83,9%
Избирательной комиссией Московской области.
Утвержденный бюджет исполнен менее чем на 40,0%: Министерством
финансов Московской области (31,6%), Министерством государственного
управления, информационных технологий и связи Московской области (24,9%),
Главным управлением социальных коммуникаций Московской области
(23,5%), Главным управлением региональной безопасности Московской
области (27,4%), Министерством строительного комплекса Московской
21
области (22,1%), Главным управлением дорожного хозяйства Московской
области (30,0%) При этом на долю данных главных распорядителей бюджетных
средств приходится 32,7% от общей суммы бюджетных назначений и только
16,6% от общей суммы исполнения бюджета Московской области за 9 месяцев
2015 года.
По сравнению с аналогичным периодом 2014 года снизился уровень
исполнения бюджета Московской области Министерством жилищнокоммунального хозяйства Московской области (с 56,5% в 2014 году до 45,6% в
2015 году), Главным управлением региональной безопасности Московской
области (53,8% и 27,4% соответственно), Министерством финансов
Московской области (39,1% и 31,6% соответственно), Министерством
здравоохранения Московской области (68,8% и 66,5% соответственно),
Министерством культуры (62,8% и 59,1% соответственно).
Динамика исполнения бюджета Московской области по главным
распорядителям бюджетных средств приведена в Приложении № 5.
3.3. Исполнение бюджета Московской области по государственным
программам Московской области и непрограммным направлениям
деятельности
Утвержденным бюджетом расходы на реализацию 16 государственных
программ
Московской
области
предусмотрены
в
объеме
435 777 978 тыс. рублей
или
95,5%
утвержденного
бюджета
(456 175 889 тыс. рублей).
Сводной бюджетной росписью бюджета Московской области расходы на
реализацию 16 государственных программ Московской области предусмотрены
в объеме 437 661 898 тыс. рублей, что на 1 883 920 тыс. рублей или на 0,4%
больше утвержденного бюджета, что обусловлено в основном отражением в
сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований по расходам бюджета
Московской области, предусмотренных за счет средств федерального бюджета
в соответствии со статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Исполнение бюджета Московской области по расходам на реализацию
государственных
программ
Московской
области
составило
243 185 024 тыс. рублей или 55,8% утвержденного бюджета или 55,6% сводной
бюджетной росписи бюджета Московской области.
Необходимо отметить, что законопроектом об уточнении бюджета
расходы на реализацию государственных программ Московской области
увеличены на 2 142 617 тыс. рублей и предлагаются к утверждению в объеме
437 920 595 тыс. рублей.
Данные об исполнении бюджета Московской области по расходам на
реализацию мероприятий государственных программ Московской области за
22
январь – сентябрь 2015 года приведены ниже.
№
п/
п
1
1
2
3
Наименование
государственной
программы Московской
области
2
«Энергоэффективность
и
развитие энергетики»
«Развитие
и
функционирование дорожнотранспортного комплекса»
«Развитие жилищнокоммунального хозяйства» на
2014-2018 годы
Сводная
бюджетная
роспись
(тыс. рублей)
Исполнено
(тыс. рублей)
Исполнено в%
утвержденного
бюджета
Исполнено
в% сводной
бюджетной
росписи
3
4
5
6
7
861 354
858 088
289 606
33,6
33,8
98 524 810
98 524 810
35 294 805
35,8
35,8
7 106 291
7 106 291
2 721 580
38,3
38,3
30 621 531
30 608 609
14 284 058
46,6
6 991 745
6 989 982
3 307 164
47,3
1 614 524
1 614 524
768 961
47,6
4
«Эффективная власть»
2014-2018 годы»
5
«Спорт Подмосковья»
6
«Архитектура
и
градостроительство
Подмосковья» на 2014-2018
годы
7
«Культура Подмосковья»
4 262 560
4 412 253
2 122 253
49,8
8
«Безопасность Подмосковья»
8 997 825
9 045 925
4 623 578
51,4
9
«Жилище»
3 285 709
3 385 574
1 803 039
54,9
3 303 020
3 303 020
1 858 504
56,3
80 641 368
81 189 319
47 004 274
58,3
3 942 603
4 155 547
2 416 711
61,3
4 493 416
4 774 822
2 875 557
64,0
5 298 110
5 286 029
3 397 088
64,1
119 585 278
119 607 410
81 003 509
67,7
56 247 834
56 799 695
39 414 338
70,1
435 777 978
437 661 898
243 185 024
55,8
10
11
12
на
Утвержденный
бюджет
(тыс. рублей)
«Экология и окружающая
среда Подмосковья» на 20142018 годы
«Здравоохранение
Подмосковья» на 2014-2020
годы
«Предпринимательство
Подмосковья»
13
«Сельское
Подмосковья»
14
«Информационная
внутренняя политика»
15
«Образование Подмосковья»
на 2014-2018 годы
16
хозяйство
и
«Социальная
защита
населения
Московской
области» на 2014 - 2018 годы
Итого по государственным
программам
Московской
области
46,7
47,3
47,6
48,1
51,1
53,3
56,3
57,9
58,2
60,2
64,3
67,7
69,4
55,6
Диапазон исполнения бюджета Московской области по расходам на
реализацию мероприятий государственных программ Московской области за 9
месяцев 2015 года составил от 33,6% по государственной программе
Московской области «Энергоэффективность и развитие энергетики» до 70,1%
по государственной программе Московской области «Социальная защита
населения Московской области» на 2014 - 2018 годы.
По 3 государственным программам Московской области утвержденный
бюджет исполнен менее чем на 40,0%. По 8 государственным программам
Московской области исполнение не превышает 60,0%, по 5 государственным
программам Московской области исполнение не превышает 71,0%.
23
По сравнению с аналогичным периодом 2014 года снизился уровень
исполнения бюджета Московской области по 5 государственным программам
Московской области:
«Энергоэффективность и развитие энергетики» – с 53,0% в 2014 году до
33,6% в 2015 году;
«Здравоохранение Подмосковья» на 2014-2020 годы – с 63,8% и 58,3%,
соответственно;
«Культура Подмосковья» - 55,3% и 49,8% соответственно;
«Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса» 40,5% и 35,8%, соответственно;
«Эффективная власть» на 2014-2018 годы – 47,0% и 46,6%,
соответственно.
Более подробная информация об исполнении бюджета Московской
области по государственным программам Московской области представлена в
Приложении № 6.
Как и в предыдущие годы, недостаточно высокий уровень исполнения
бюджета Московской области по государственным программам Московской
области обусловлен в основном тем, что значительный объем расходов в
рамках государственных программ Московской области запланирован на
второе полугодие 2015 года.
В отчетном периоде 2015 года сохраняется тенденция финансирования
объектов капитального строительства в конце финансового года.
Основной
причиной,
повлиявшей
на
уровень
исполнения
государственных программ Московской области, по-прежнему является
неудовлетворительная работа главных распорядителей средств бюджета
Московской области по формированию и рассмотрению заявок муниципальных
образований и заключению соглашений о предоставлении межбюджетных
трансфертов бюджетам муниципальных образований Московской области, а
также их позднее распределение. Информация по исполнению межбюджетных
трансфертов, представляемых из бюджета Московской области бюджетам
муниципальных образований Московской области, отражена в разделе
«Межбюджетные трансферты».
Также одной из основных причин, повлиявшей на уровень исполнения
государственных программ Московской области, являются условия
финансового обеспечения, установленные в заключенных соглашениях,
согласно которым фактические расходы производятся на основании отчетной
документации, представляемой муниципальными образованиями Московской
области главным распорядителям средств бюджета Московской области в
основном в IV квартале.
24
Кроме того, причины низкого уровня исполнения бюджета Московской
области по расходам, в том числе на реализацию государственных программ
Московской области, в отчетном периоде заключаются в следующем.
В рамках реализации государственной программы Московской
области «Развитие и функционирование дорожно-транспортного
комплекса» на низком уровне исполнены расходы по подпрограммам
«Дороги Подмосковья» - 30,%, «Безопасность дорожного движения» - 40,2%.
По подпрограмме «Дороги Подмосковья» в связи с длительностью
процедур передачи земельных участков в категорию «пригодных для
дорожного строительства» сложился низкий уровень осуществления расходов
на реализацию:
мероприятий подпрограммы «Автомобильные дороги» федеральной
целевой программы «Развитие транспортной системы России (2010 - 2020
годы)» (средства федерального бюджета 44 425 186 тыс. рублей, исполнение
составило 7 646 709 тыс. рублей или 17,2% сводной бюджетной росписи).
Справочно: сумма принятых на учет бюджетных обязательств составила
17 561 877 тыс. рублей или 39,5% сводной бюджетной росписи;
на реализацию мероприятий региональных программ в сфере дорожного
хозяйства по решениям Правительства Российской Федерации (средства
федерального бюджета 3 249 170 тыс. рублей, исполнение составило 330 629
тыс. рублей или 10,2% сводной бюджетной росписи). Справочно: сумма
принятых на учет бюджетных обязательств составила 801 862 тыс. рублей
или 24,7% сводной бюджетной росписи.
По подпрограмме «Безопасность дорожного движения» низкий уровень
исполнения обусловлен в основном длительностью сроков проведения
конкурсных процедур на закупку товаров, работ и услуг для государственных
нужд.
В рамках реализации государственной программы Московской
области «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» на 2014-2018
годы» на низком уровне исполнены расходы по подпрограмме «Чистая вода»
- 1,8%, в связи с отсутствием нормативного правового акта по увеличению
уставного фонда ГУП МО «Коммунальные системы Московской области», данные
расходы не осуществлялись (162 000 тыс. рублей, Министерство имущественных
отношений Московской области). На 01.10.2015 постановление Правительства
Московской области не принято. Справочно: в соответствии с перечнем
стандартных процедур исполнение данного мероприятия запланировано на IV
квартал 2015 года. При этом законопроектом об уточнении бюджета
предлагается увеличить данные расходы на 32 489 тыс. рублей (с
162 000 тыс. рублей до 194 489 тыс. рублей).
Кроме того, в рамках указанной государственной программы Московской
25
области не осуществлялось предоставление субсидий на проведение
капитального ремонта объектов жилищно-коммунального хозяйства на
территории поселений, входящих в состав Подольского муниципального района
Московской области за счет средств, полученных из бюджета города Москвы
(14 732 тыс. рублей; Министерство жилищно-коммунального хозяйства
Московской
области).
Соглашение
с
Администрацией
Подольского
муниципального района Московской области о предоставлении субсидий
заключено 31.07.2015, бюджетные обязательства приняты на учёт в полном
объёме. Отсутствие исполнения по указанным субсидиям обусловлено
нарушением подрядной организацией сроков исполнения контракта, не
повлёкшим судебные процедуры, вследствие чего между Администрацией
Подольского района Московской области и подрядной организацией заключено
дополнительное соглашение к муниципальному контракту о продлении срока
выполнения работ до 01.12.2015. В связи с этим существует высокий риск
невыполнения данного мероприятия в 2015 году в полном объёме.
В рамках государственной программы Московской области
«Эффективная власть» на 2014-2018 годы» не осуществлялось исполнение
бюджета Московской области по расходам, предусмотренным Министерству
имущественных отношений Московской области на приобретение земельных
участков в собственность Московской области в порядке реализации
преимущественного права покупки земельных участков из земель
сельскохозяйственного назначения (682 556 тыс. рублей), в связи с отказом
собственников земельных участков от продажи, а также длительностью
судебных процедур. Справочно: бюджетные обязательства приняты в объеме
20 176 тыс. рублей или 3,0% сводной бюджетной росписи, исполнение
составило 20 176 тыс. рублей.
Низкий
уровень финансового обеспечения
государственной
программы Московской области «Жилище» обусловлен в основном
заявительным характером предоставления средств, предусмотренных на
выполнение мероприятий указанной государственной программы.
В рамках государственной программы Московской области
«Здравоохранение Подмосковья» на 2014-2020 годы неудовлетворительный
уровень исполнения обусловлен в основном несоблюдением сроков
выполнения отдельных мероприятий подпрограмм, установленных
перечнем стандартных процедур, в части размещения государственных
заказов на закупки товаров, работ, услуг для государственных нужд
Московской области. (Подробная информация отражена в разделе
«Исполнение бюджета Московской области по расходам, предусмотренным
26
на финансирование государственных контрактов на закупку товаров, работ и
услуг для государственных нужд»).
В рамках государственной программы Московской области
«Предпринимательство Подмосковья» низкий уровень исполнения расходов
сложился
по
подпрограммам
«Развитие
малого
и
среднего
предпринимательства в Московской области» - 12,3% и «Инвестиции в
Подмосковье» - 32.4%, что связано в основном с отсутствием или поздним
принятием нормативных правовых актов Правительства Московской
области.
По подпрограмме «Развитие малого и среднего предпринимательства
в Московской области» в январе-сентябре 2015 года не осуществлялись
расходы:
1.
На частичную компенсацию субъектам малого и среднего
предпринимательства затрат на уплату первого взноса (аванса) при заключении
договора лизинга оборудования (40 000,0 тыс. рублей, лимиты доведены на
сумму 28 226,0 тыс. рублей, исполнение в отчетном периоде не
осуществлялось. В связи с поздним внесением изменений (31.07.2015) в
постановление Правительства Московской области от 15.09.2014 № 728/36,
конкурсный отбор субъектов малого и среднего предпринимательства проведен
только в период с 13.08.2015 по 11.09.2015 включительно (приказ
Министерства инвестиции и инноваций Московской области от 13.08.2015
№ 48-ОД). Всего подано 483 заявки. В отчетном периоде осуществлялось их
рассмотрение;
2.
На частичную компенсацию субъектам малого и среднего
предпринимательства затрат, связанных с приобретением оборудования в целях
создания и (или) развития либо модернизации производства товаров (работ,
услуг) на сумму 65 000,0 тыс. рублей, лимиты бюджетных обязательств в
отчетном периоде по указанному виду расходов не доводились. В связи с
поздним внесением изменений (31.07.2015) в постановление Правительства
Московской области от 15.09.2014 № 728/36, конкурсный отбор субъектов
малого и среднего предпринимательства проведен только в период с 13.08.2015
по 11.09.2015 включительно (приказ Министерства инвестиции и инноваций
Московской области от 13.08.2015 № 48-ОД). Всего подано 483 заявки. В
отчетном периоде осуществлялось их рассмотрение;
3.
На частичную компенсацию затрат субъектам малого и среднего
предпринимательства на технологическое присоединение к электрическим
сетям и (или) к сетям газораспределения (25 000 тыс. рублей). Лимиты
бюджетных обязательств в отчетном периоде по указанному виду расходов не
доводились, что обусловлено поздним внесением изменений (31.07.2015) в
постановление Правительства Московской области от 15.09.2014 № 728/36,
27
конкурсный отбор субъектов малого и среднего предпринимательства проведен
только в период с 13.08.2015 по 11.09.2015 включительно (приказ
Министерства инвестиции и инноваций Московской области от 13.08.2015
№ 48-ОД). Всего подано 483 заявки, в отчетном периоде осуществлялось их
рассмотрение.
Контрольно-счетная палата Московской области по результатам анализа
исполнения бюджета неоднократно указывала на необходимость установления
четких сроков выполнения отдельных мероприятий государственных программ.
При этом действующий в настоящее время порядок разработки и реализации
государственных
программ
Московской
области,
утвержденный
постановлением Правительства Московской области 25.03.2013 № 208/8,
предполагает определение только предельных сроков исполнения мероприятий
в Дорожных картах. При этом Дорожные карты не утверждаются в программе.
Необходимо отметить, что на федеральном уровне в рамках
совершенствования методологии программно-целевых методов бюджетного
планирования постановлением Правительства Российской Федерации от
26.12.2014 № 1507 «Об изменении и признании утратившими силу некоторых
актов Правительства Российской Федерации» внесены изменения в Порядок
разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ
Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства
Российской Федерации от 02.08.2010 № 588, предусматривающие в том числе
включение плана реализации государственных программ на очередной
финансовый год и плановый период в состав ее утверждаемой части.
Учитывая изложенное, Контрольно-счетная палата Московской
области считает целесообразным внести аналогичные изменения в
постановление Правительства Московской области от 25.03.2013 № 208/8.
По подпрограмме «Инвестиции в Подмосковье» в связи с отсутствием
нормативных правовых актов Правительства Московской области, принятие
которых предусмотрено статьей 4 Закона Московской области № 27/2013-ОЗ
«О грантах Правительства Московской области в сферах науки, технологий,
техники и инноваций» (в том числе об утверждении перечня проектов,
планируемых к реализации на территории Московской области в предстоящем
финансовом году), не осуществлялось предоставление грантов Правительства
Московской области в сферах науки, технологий, техники и инноваций
(50 000 тыс. рублей, Министерство инвестиций и инноваций Московской
области). Справочно: в соответствии с перечнем стандартных процедур,
рассмотрение конкурсной комиссией заявок и определение победителей
конкурса на соискание грантов – август 2015 года. По состоянию на
01.10.2015 нормативные правовые акты Московской области, необходимые
для предоставления указанных грантов, не приняты.
28
Кроме того, в рамках указанной подпрограммы на низком уровне
осуществлены расходы на строительство и ввод в эксплуатацию лечебного
корпуса на 190 коек Дубненской городской больницы по ул. Карла Маркса,
д. 30 в г. Дубне Московской области (545 110 тыс. рублей, в том числе
31 857 тыс. рублей - кредиторская задолженность за выполненные в
предшествующие годы работы, Министерство строительного комплекса
Московской области). Исполнение составило 31 857 тыс. рублей или 5,8%
сводной бюджетной росписи. Бюджетные обязательства приняты в объеме
31 857 тыс. рублей. Справочно: муниципальный контракт между
Администрацией города Дубна Московской области и Обществом с
ограниченной ответственностью «ДУБНАДОРСТРОЙ» на продолжение
строительства лечебного корпуса на 190 коек Дубненской городской больницы
по ул. Карла Маркса, д. 30 в г. Дубне Московской области был заключен
30.08.2011 со сроком исполнения – декабрь 2014 года. Вместе с тем по
состоянию на 01.10.2015 работы не выполнены. По информации
Министерства строительного комплекса Московской области муниципальный
контракт находится на стадии расторжения в связи с систематическим
неисполнением подрядчиком обязательств. Законопроектом об уточнении
бюджета
расходы
по
данному
мероприятию
уменьшены
на
513 252 тыс. рублей в связи с переносом средств на 2017 год.
В рамках реализации государственной программы Московской
области «Сельское хозяйство Подмосковья» наиболее низкий уровень
исполнения сложился по подпрограммам «Развитие отраслей сельского
хозяйства и перерабатывающей промышленности Московской области» 51,1% и «Устойчивое развитие сельских территорий» - 48,2%.
Основной причиной низкого уровня исполнения расходов по указанным
подпрограммам в отчетном периоде являлось отсутствие соответствующего
нормативного правового регулирования, а также отсутствие или
несвоевременное принятие решений Правительства Российской Федерации о
распределении субсидий.
Так, по состоянию на 1 октября 2015 года Министерством сельского
хозяйства и продовольствия Московской области не заключены соглашения с
Министерством сельского хозяйства Российской Федерации о предоставлении
субсидии на возмещение части прямых понесенных затрат на создание,
реконструкцию и модернизацию комплексов: для производства продукции
грибоводства; картофелехранилищ и овощехранилищ; животноводческих
комплексов молочного направления (молочных ферм); селекционногенетических центров в животноводстве (846 500 тыс. рублей), что обусловлено
поздним сроком утверждения Правил предоставления и распределения
субсидий на возмещение части прямых понесенных затрат на создание и
модернизацию объектов агропромышленного комплекса (постановление
29
Правительства Российской Федерации принято 24.06.2015 № 624) и
соответственно отсутствием решений Правительства Российской Федерации о
распределении указанных субсидий.
По состоянию на 1 октября 2015 года не принято постановление
Правительства Московской области о распределении субсидии на
софинансирование работ по проектированию автомобильных дорог местного
значения, средства не осваивались (26 000 тыс. рублей, Главное управление
дорожного хозяйства Московской области).
Таким образом, существует высокий риск неисполнения указанных
мероприятий.
Необходимо отметить, что законопроектом об уточнении бюджета
значительные объемы бюджетных ассигнований перераспределены
мероприятиями, что свидетельствует о низком качестве планирования
бюджетных расходов.
По непрограммным расходам бюджета Московской области, включая
адресную программу «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в
Московской области на 2013-2015 годы» и региональную программу
Московской области «Проведение капитального ремонта общего имущества в
многоквартирных домах, расположенных на территории Московской области,
на 2014-2038 годы» исполнение составило 6 302 320 тыс. рублей или 30,4%
сводной бюджетной росписи (20 753 028 тыс. рублей).
По непрограммным расходам бюджета Московской области исполнение
бюджета Московской области составило 4 475 748 тыс. рублей или 26,3%
сводной бюджетной росписи (16 988 671 тыс. рублей).
Наибольший объем непрограммных расходов бюджета Московской
области предусмотрен Министерству финансов Московской области
(11 745 225 тыс. рублей). Исполнение составило 880 427 или 7,5% сводной
бюджетной росписи.
Данный уровень освоения средств обусловлен тем, что в отчетном
периоде 2015 года не осуществлялось использование резервных средств, а
также средств резервного фонда Правительства Московской области на
предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий
стихийных бедствий.
В соответствии с кассовым планом исполнения бюджета Московской
области на 2015 год расходы предусмотрены в IV квартале 2015 года.
По адресной программе «Переселение граждан из аварийного жилищного
фонда в Московской области на 2013-2015 годы» исполнение бюджета
Московской области составило 1 689 142 тыс. рублей или 46,6% сводной
бюджетной росписи (3 625 429 тыс. рублей).
Низкий уровень исполнения сложился по следующим мероприятиям:
30
предоставление субсидий на обеспечение мероприятий по переселению
граждан из аварийного жилищного фонда в Московской области (2 994 630 тыс.
рублей - Министерство строительного комплекса Московской области)
исполнение составило 1 457 687 тыс. рублей или 48,7% сводной бюджетной
росписи, в том числе:
за счёт средств, поступивших от Государственной корпорации - Фонда
содействия
реформированию
жилищно-коммунального
хозяйства
(1 189 904 тыс. рублей), исполнение составило 566 783 тыс. рублей или 47,6%
сводной бюджетной росписи;
за счёт средств бюджета Московской области (1 804 726 тыс. рублей;
Министерство строительного комплекса Московской области) исполнение
составило 890 904 тыс. рублей или 49,4% сводной бюджетной росписи.
По состоянию на 01.10.2015 заключены все соглашения с органами
местного самоуправления муниципальных образований Московской области о
предоставлении субсидий, бюджетные обязательства приняты на учёт в полном
объёме. Кассовый расход произведён в соответствии с предоставленными
муниципальными образованиями документами на оплату в рамках
заключенных соглашений;
предоставление субсидий на обеспечение мероприятий по переселению
граждан из аварийного жилищного фонда с учётом необходимости развития
малоэтажного жилищного строительства (630 799 тыс. рублей; Министерство
строительного комплекса Московской области) исполнение составило 231 456
тыс. рублей или 36,7% сводной бюджетной росписи, в том числе:
- за счёт средств, поступивших от государственной корпорации Фонд
содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (212 162 тыс.
рублей) исполнение составило 76 650 тыс. рублей или 36,1% сводной
бюджетной росписи;
- за счёт средств бюджета Московской области (418 637 тыс. рублей)
исполнение составило 154 806 тыс. рублей или 37,0% сводной бюджетной
росписи.
По состоянию на 01.10.2015 заключены соглашения с органами местного
самоуправления муниципальных образований Московской области о
предоставлении субсидий на сумму 629 981 тыс. рублей, 99,9% сводной
бюджетной росписи.
Кассовый расход произведён в соответствии с предоставленными
муниципальными образованиями документами на оплату в рамках
заключенных соглашений.
Согласно данным Государственной корпорации – Фонда содействия
реформированию жилищно-коммунального хозяйства в Московской области:
по 83 аварийным домам наблюдается отставание от графика переселения,
из них по 8 – более 3 месяцев.
31
Согласно данным Министерства строительного комплекса Московской
области отставание от утвержденного графика зафиксировано в Пушкинском,
Солнечногорском,
Ступинском,
Сергиево-Посадском,
Ногинском
муниципальных районах Московской области, городских округах Звенигород,
Красноармейск, Коломна, Орехово-Зуево.
Это свидетельствуют о наличии высокого риска невыполнения
мероприятий адресной программы «Переселение граждан из аварийного
жилищного фонда в Московской области на 2013-2015 годы» в 2015 году в
полном объёме.
По региональной программе Московской области «Проведение
капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах,
расположенных на территории Московской области, на 2014-2038 годы»
исполнение бюджета Московской области составило 137 430 тыс. рублей или
98,9% сводной бюджетной росписи.
3.4.
Межбюджетные трансферты
Согласно утвержденному бюджету общий объем межбюджетных
трансфертов, представляемых из бюджета Московской области, составляет
165 433 992 тыс. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 3 190 685 тыс. рублей. За 9 месяцев 2015 года исполнение составило
104 671 277 тыс. рублей или 63,3% утвержденного бюджета и 62,9% сводной
бюджетной росписи.
Информация о межбюджетных трансфертах за 9 месяцев 2015 года
представлена ниже.
Исполнено
Наименование
Утвержденный
бюджет
(тыс. рублей)
Сводная
бюджетная
роспись
(тыс. рублей)
1
2
3
2 524 660
2 511 738
1 886 377
74,7
75,1
1,8
290 455
290 455
220 745
76,0
76,0
18
бюджета Московской области
2 234 205
2 221 283
1 665 632
74,6
75,0
1,6
Субсидии всего,
29 526 663
29 842 253
6 360 522
21,5
21,3
6,1
федерального бюджета
1 934 615
2 250 205
370 391
19,1
16,5
30,2
бюджета Московской области
27 592 048
27 592 048
5 990 131
21,7
21,7
5,8
Субвенции всего,
в том числе за счет средств:
федерального бюджета
бюджета Московской области
87 527 506
87 527 506
63 810 442
72,9
72,9
61,0
393 268
87 134 238
393 268
87 134 238
312 582
63 497 860
79,5
72,9
79,5
72,9
25,5
61,4
Дотации всего,
тыс. рублей
в%
утвержд
енного
бюджета
4
5
в%
сводной
доля,
бюджет
%
ной
росписи
6
7
в том числе за счет средств:
федерального бюджета
в том числе за счет средств:
32
1
Иные межбюджетные
трансферты всего,
2
3
4 768 250
5 408 369
458 847
4
5
6
7
1 797 702
37,7
33,2
1,7
458 847
240 219
52,4
52,4
19,6
4 309 403
4 949 522
1 557 483
36,1
31,5
1,5
25 535 595
25 535 595
19 151 696
75,0
75,0
18,3
113 500
113 500
82 750
72,9
72,9
0,1
15 437 818
15 437 818
11 581 788
75,0
75,0
11,1
165 433 992
166 376 779
104 671 277
63,3
62,9
100
3 190 685
3 506 275
1 226 687
38,4
35,0
100
162 243 307
162 870 504
103 444 590
63,8
63,5
100
в том числе за счет средств:
федерального бюджета
бюджета Московской области
Межбюджетный трансферт
бюджету Федерального фонда
обязательного медицинского
страхования
Межбюджетный трансферт
бюджету Пенсионного фонда
Российской Федерации
Межбюджетный трансферт
бюджету Территориального
фонда обязательного
медицинского страхования
Итого межбюджетных
трансфертов,
в том числе за счет средств:
федерального бюджета
бюджета Московской области
Диапазон исполнения бюджета Московской области по межбюджетным
трансфертам составил от 21,5% (субсидии) до 75,0% (межбюджетные
трансферты бюджету Федерального фонда обязательного медицинского
страхования и Территориального фонда обязательного медицинского
страхования).
За 9 месяцев 2015 года межбюджетные трансферты, предоставленные из
бюджета Московской области, исполнены:
в форме дотаций - в объеме 1 886 377 тыс. рублей или 74,7%
утвержденного бюджета (2 524 660 тыс. рублей) и 75,1% сводной бюджетной
росписи (2 511 738тыс. рублей);
в форме субсидий - в объеме 6 360 522 тыс. рублей или 21,5%
утвержденного бюджета (29 526 663 тыс. рублей) и 21,3% сводной бюджетной
росписи (29 842 253тыс. рублей).
в форме субвенций - в объеме 63 810 442 тыс. рублей или 72,9%
утвержденного бюджета (87 527 506 тыс. рублей) и сводной бюджетной
росписи (87 527 506 тыс. рублей).
иные межбюджетные трансферты - в объеме 1 797 702 тыс. рублей, или
37,7% утвержденного бюджета (4 768 250тыс. рублей) и 33,2% сводной
бюджетной росписи (5 408 369 тыс. рублей).
Объем неисполненных субсидий составил 23 481 731 тыс. рублей или
78,7% сводной бюджетной росписи.
Данный уровень исполнения бюджета Московской области по субсидиям
обусловлен:
33
перечислением средств бюджета Московской области в
соответствии с условиями финансового обеспечения на основании
представленной отчетной документации на:
мероприятия
по
проведению
капитального
ремонта
в
муниципальных общеобразовательных организациях. Средства освоены в
объеме 1 043 тыс. рублей или 0,3% сводной бюджетной росписи (385 000 тыс.
рублей). Бюджетные обязательства приняты на учет в полном объеме
(Министерству образования Московской области);
обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного
жилищного фонда. Средства освоены в объеме 566 783 тыс. рублей или 47,6%
сводной бюджетной росписи (1 189 904 тыс. рублей). Бюджетные обязательства
приняты на учет в полном объеме (Министерство строительного комплекса
Московской области);
обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного
жилищного фонда. Средства освоены в объеме 890 904 тыс. рублей или 49,4%
сводной бюджетной росписи (1 804 726 тыс. рублей). Бюджетные обязательства
приняты на учет в полном объеме (Министерство строительного комплекса
Московской области);
модернизацию региональных систем дошкольного образования.
Средства освоены в объеме 272 663 тыс. рублей или 30,3% сводной бюджетной
росписи (900 000 тыс. рублей). Бюджетные обязательства приняты на учет в
полном объеме (Министерство строительного комплекса Московской области);
капитальные вложения в объекты дошкольного образования в целях
ликвидации очередности. Средства освоены в объеме 724 306 тыс. рублей или
18,4% сводной бюджетной росписи (3 940 789 тыс. рублей). Бюджетные
обязательства приняты на учет в объеме 3 831 888 тыс. рублей или 97,2%
сводной бюджетной росписи. Законопроектом об уточнении бюджета расходы
предусмотрены в объеме 3 860 535 тыс. рублей (Министерство строительного
комплекса Московской области);
капитальные вложения в объекты социальной и инженерной
инфраструктуры, а также отдельные мероприятия по планировке территории на
территориях Ленинского, Наро-Фоминского и Подольского муниципальных
районов Московской области за счет средств, полученных из бюджета города
Москвы. Средства освоены в объеме 92 751 тыс. рублей или 8,8% сводной
бюджетной росписи (1 052 950 тыс. рублей). Бюджетные обязательства
приняты на учет в объеме 983 430 тыс. рублей или 93,4% сводной бюджетной
росписи. Законопроектом об уточнении бюджета расходы предусмотрены в
объеме 1 278 185 тыс. рублей (Министерство строительного комплекса
Московской области);
капитальные вложения в объекты социальной и инженерной
инфраструктуры, а также отдельные мероприятия по планировке территории на
34
территориях Ленинского, Наро-Фоминского и Подольского муниципальных
районов Московской области за счет средств, полученных из бюджета города
Москвы. Средства освоены в объеме 65 350 тыс. рублей или 7,3% сводной
бюджетной росписи (893 090 тыс. рублей). Бюджетные обязательства приняты
на учет в объеме 857 213 тыс. рублей или 96,0% сводной бюджетной росписи.
Законопроектом об уточнении бюджета расходы предусмотрены в объеме
1 369 624 тыс. рублей (Министерство строительного комплекса Московской
области).
сроком выполнения мероприятий государственных программ
Московской области в соответствии с перечнем стандартных процедур –
IV квартал 2015 года по:
проведению первоочередных мероприятий по восстановлению
инженерной инфраструктуры военных городков на территории Московской
области, переданных в собственность муниципальных образований Московской
области. Сумма принятых на учет бюджетных обязательств составила 600 880
тыс. рублей или 92,2% сводной бюджетной росписи (651 487 тыс. рублей)
(Министерство жилищно-коммунального хозяйства Московской области);
софинансированию расходов на организацию деятельности
многофункциональных
центров
предоставления
государственных
и
муниципальных услуг. Средства освоены в объеме 172 083 тыс. рублей или
24,3% сводной бюджетной росписи (707 478 тыс. рублей). Сумма принятых на
учет бюджетных ассигнований составила 703 305 тыс. рублей или 99,4%
сводной бюджетной росписи (Министерство государственного управления,
информационных технологий и связи Московской области);
капитальным вложениям в объекты здравоохранения охраны
здоровья матери и ребенка. Средства освоены в объеме 54 259 тыс. рублей или
13,6% сводной бюджетной росписи (400 000 тыс. рублей). Бюджетные
обязательства приняты на учет в полном объеме (Министерство строительного
комплекса Московской области);
капитальным
вложениям
в
объекты
водоснабжения
и
водоотведения. Средства освоены в объеме 15 183 тыс. рублей или 2,3%
сводной бюджетной росписи (669 639 тыс. рублей). Бюджетные обязательства
приняты на учет в полном объеме (Министерство строительного комплекса
Московской области);
проектированию и строительству физкультурно-оздоровительных
комплексов. Средства освоены в объеме 1 160 981 тыс. рублей или 36,5%
сводной бюджетной росписи (3 176 942 тыс. рублей). Сумма принятых на учет
бюджетных обязательств составила 3 155 435 тыс. рублей или 99,3% сводной
бюджетной росписи (3 176 942 тыс. рублей). Законопроектом об уточнении
бюджета предложено уменьшить данные расходы на 144 640 тыс. рублей
(Министерство строительного комплекса Московской области).
35
Кроме того, по информации, представленной Министерством
финансов Московской области по запросу Контрольно-счетной палаты
Московской области, по состоянию на 01.10.2015 главными
распорядителями средств бюджета Московской области не распределены
лимиты бюджетных обязательств в полном объеме по межбюджетным
трансфертам на:
приобретение техники для нужд благоустройства территорий
муниципальных образований Московской области (200 000 тыс. рублей) в связи
с
поздним
распределением
данных
межбюджетных
трансфертов
(распределение данных межбюджетных трансфертов утверждено Законом
Московской области № 158/2014-ОЗ «О бюджете Московской области на 2015
год и на плановый период 2016 и 2017 годов», Министерство жилищнокоммунального хозяйства Московской области);
реализацию мероприятий муниципальных программ развития
субъектов малого и среднего предпринимательства по финансовой поддержке
субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих
инфраструктуру поддержки и развития малого и среднего предпринимательства
(96 000 тыс. рублей, Министерство инвестиций и инноваций Московской
области);
сохранение объектов культурного наследия, увековечивающих
память погибших при защите Отечества и находящихся в собственности
муниципальных образований Московской области (12 000 тыс. рублей,
Министерство культуры Московской области);
реализацию мероприятий государственной программы Российской
Федерации «Доступная среда» на 2011-2015 годы (48 532 тыс. рублей,
Министерство культуры Московской области);
реализацию мероприятий государственной программы Российской
Федерации «Доступная среда» на 2011-2015 годы (17 500 тыс. рублей,
Министерство физической культуры и спорта Московской области);
проектирование и строительство (реконструкцию) автомобильных
дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до
сельских населенных пунктов муниципальных образований Московской
области, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог
Московской области (104 000 тыс. рублей, Главное управление дорожного
хозяйства Московской области);
приобретение дорожной техники (200 000 тыс. рублей, Главное
управление дорожного хозяйства Московской области);
строительство (реконструкцию) объектов дорожного хозяйства
местного значения (119 700 тыс. рублей, Главное управление дорожного
хозяйства Московской области);
36
реализацию мероприятий региональных программ в сфере
дорожного хозяйства по решениям Правительства Российской Федерации
(742 068 тыс. рублей, Главное управление дорожного хозяйства Московской
области);
проектирование автомобильных дорог местного значения
(26 000 тыс. рублей, Главное управление дорожного хозяйства Московской
области).
Объем неосвоенных иных межбюджетных трансфертов составил
3 610 667 тыс. рублей или 66,8% сводной бюджетной росписи.
Данный уровень освоения средств бюджета Московской области по иным
межбюджетным трансфертам обусловлен:
непредставлением
(отсутствием)
документов,
являющихся
основанием для перечисления средств бюджета Московской области
транспортным организациям в соответствии с нормативными правовыми
актами Правительства Московской области (порядком оплаты проезда
льготных категорий граждан), на организацию транспортного обслуживания
отдельных категорий граждан, имеющих место жительства в городе
федерального значения Москве и Московской области в 2015 году. Бюджетные
обязательства приняты на учет и освоены в объеме 963 285 тыс. рублей или
25,1% сводной бюджетной росписи (3 832 005 тыс. рублей, Министерство
транспорта Московской области).
Таким образом, низкий уровень исполнения бюджета Московской
области сложился по субсидиям и иным межбюджетным трансфертам в
основном в связи с:
отсутствием должного уровня организации работы по заключению
соглашений о предоставлении межбюджетных трансфертов бюджетам
муниципальных образований Московской области, формированию и
рассмотрению соответствующих заявок, а также поздним распределением
средств;
компенсацией фактических расходов на основании представленной
муниципальными образованиями Московской области отчетной документации
главным распорядителям средств бюджета Московской области в IV квартале
текущего года;
планированием
значительных
объемов
расходов
в
рамках
государственных программ Московской области на IV квартал текущего года.
3.5. Исполнение бюджета Московской области по расходам,
предусмотренным на осуществление бюджетных инвестиций
Общий объём расходов, утверждённых бюджетом Московской области на
осуществление бюджетных инвестиций, составил 71 945 773 тыс. рублей.
37
Исполнение по данным расходам составило 12 025 721 тыс. рублей или 16,7%
утвержденного
бюджета
и
сводной
бюджетной
росписи
(71 938 066 тыс. рублей). Сумма не принятых на учёт бюджетных обязательств
составила 41 147 155 тыс. рублей или 57,2% сводной бюджетной росписи. За
аналогичный период прошлого года исполнение по данным расходам составило
12 113 986 тыс. рублей или 25,6% сводной бюджетной росписи (47 282 617 тыс.
рублей). Сумма не принятых на учет бюджетных обязательств составила
23 184 447 тыс. рублей или 49% сводной бюджетной росписи.
Низкий уровень исполнения бюджета Московской области по расходам,
предусмотренным на бюджетные инвестиции в основном сложился по
следующим мероприятиям:
реализация мероприятий подпрограммы «Автомобильные дороги»
федеральной целевой программы «Развитие транспортной системы России
(2010-2020 годы)» – 44 425 186,0 тыс. рублей, исполнение составило
7 646 708,9 тыс. рублей или 17,2% сводной бюджетной росписи. Справочно:
cумма не принятых на учёт бюджетных обязательств составила
26 863 309 тыс. рублей или 60,5% сводной бюджетной росписи. Данный
уровень исполнения бюджета объясняется длительностью сроков передачи
земельных участков в категорию пригодных для дорожного строительства;
реализация мероприятий региональных программ в сфере дорожного
хозяйства по решениям Правительства Российской Федерации – 2 507 102 тыс.
рублей, исполнение составило 330 692 тыс. рублей или 13,2% сводной
бюджетной росписи. Справочно: сумма не принятых на учёт бюджетных
обязательств составила 1 698 240 тыс. рублей или 67,7% сводной бюджетной
росписи. Данный уровень исполнения бюджета объясняется длительностью
сроков передачи земельных участков в категорию «пригодных для дорожного
строительства»;
завершение строительства административного здания Делового центра с
подземными и надземными стоянками, расположенного по адресу: Московская
обл., Красногорский р-н, Мякининская пойма, 65-66 км МКАД, стр. 4 –
2 500 000 тыс. рублей, исполнение не осуществлялось. Сумма не принятых на
учёт бюджетных обязательств составила 300 000 тыс. рублей или 12% сводной
бюджетной росписи. Государственный контракт заключен 23.09.2015 на общую
сумму 6 676 609,1 тыс. рублей со сроком реализации до 2017 года
(финансирование 2015 года – 2 200 000 тыс. рублей). Справочно: в
соответствии с перечнем стандартных процедур выполнение проектноизыскательских работ – I квартал 2015 года. Расходы Министерства
строительного комплекса Московской области на проектирование и
строительство административного здания Делового центра с подземными и
надземными стоянками, расположенного по адресу: Московская область,
38
Красногорский район, Мякининская пойма, 65-66 км МКАД, стр.4, уменьшены
на 1 500 000 тыс. рублей;
бюджетные инвестиции в сфере дорожного хозяйства – 7 540 587 тыс.
рублей, исполнение составило 1 246 710 тыс. рублей или 16,6% сводной
бюджетной росписи (7 507 798 тыс. рублей). Справочно: не приняты на учёт
бюджетные обязательства в объёме 2 009 678 тыс. рублей или 26,8% сводной
бюджетной росписи. Данный уровень исполнения обусловлен тем, что
выполнение части заключительных работ предусмотрено в IV квартале 2015
года, оплата работ производится по фактически выполненным работам на
основании актов приёма-передачи;
строительство Московского областного онкологического диспансера с
хирургическим корпусом (1 очередь) по ул. Карбышева, д. 6 в г. Балашихе –
1 045 289 тыс. рублей, исполнение составило 313 586 тыс. рублей или 30%
сводной бюджетной росписи (аванс по дополнительному соглашению к
государственному контракту от 17.10.2006 № 17/1). Бюджетные обязательства
приняты на учет в полном объеме. Справочно: в соответствии с перечнем
стандартных процедур выполнение строительно-монтажных работ – 20142015 годы. Результат выполнения мероприятия в 2015 году – ввод объекта в
эксплуатацию;
строительство перинатальных центров в Московской области – 5 712 301
тыс. рублей, исполнение составило 580 513 тыс. рублей или 10,2% сводной
бюджетной росписи. Сумма не принятых на учёт бюджетных обязательств
составила 2 637 409 тыс. рублей или 46,2% сводной бюджетной росписи.
Кассовый расход произведён в соответствии с предоставленными
подрядчиками документами на оплату в рамках заключенных государственных
контрактов. Справочно: в соответствии с перечнем стандартных процедур
проведение конкурсных процедур на приобретение оборудования, заключение
государственного контракта и приобретение оборудования - III квартал 2015
года - I квартал 2016 года, производство строительно-монтажных работ - III
квартал 2014 года - I квартал 2016 года;
строительство (реконструкция) объектов дорожного хозяйства местного
значения (742 068 тыс. рублей, исполнение не осуществлялось). Не приняты на
учет бюджетные обязательства в полном объеме. Справочно: не заключено
соглашение о предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета
Московской области бюджетам муниципальных образований Московской
области на строительство (реконструкцию) объектов дорожного хозяйства
местного значения.
Проверка соблюдения требований статьи 79.1 Бюджетного кодекса
Российской Федерации в части исполнения расходов, предусмотренных на
осуществление
капитальных
вложений,
софинансирование
которых
39
осуществляется за счёт субсидий из федерального бюджета, установила
следующее.
Приложением 40 «Расходы бюджета Московской области на
осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной
собственности Московской области, софинансирование капитальных вложений
в которые осуществляется за счёт субсидий из федерального бюджета, на
2015 год» предусмотрено финансирование в объёме 20 289 346 тыс. рублей, в
том числе за счёт средств федерального бюджета – 19 225 185 тыс. рублей.
Указанные бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций
распределены по объектам государственной собственности Московской
области.
Однако в соответствии с Законом о бюджете Московской области
предусмотрено поступление субсидии бюджету Московской области за счёт
средств федерального бюджета на софинансирование капитальных вложений в
объекты государственной (муниципальной) собственности в объёме 25 200 000
тыс. рублей.
Кроме того, в текущем финансовом году из федерального бюджета в
бюджет Московской области возвращены неиспользованные в 2014 году
субсидии на реализацию мероприятий подпрограммы «Автомобильные
дороги» федеральной целевой программы «Развитие транспортной системы
России (2010-2020 годы)» в объёме 19 225 185 тыс. рублей.
3.6. Исполнение бюджета Московской области по расходам,
предусмотренным на финансирование государственных контрактов на
закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд
По состоянию на 1 октября 2015 года объем средств, предусмотренных
утвержденным
бюджетом
по
контрактуемым
расходам,
составил
122 484 836 тыс. рублей, утвержденный сводной бюджетной росписью бюджета
Московской области – 122 954 723 тыс. рублей, соответствующие лимиты
бюджетных
обязательств,
подлежащие
распределению,
составили
122 067 454 тыс. рублей или 99,7% утвержденного бюджета и 99,3% сводной
бюджетной росписи бюджета Московской области.
В общем объеме контрактуемых расходов бюджета Московской области
наибольший удельный вес приходится на бюджетные инвестиции
(70 666 084 тыс. рублей или 57,7% утвержденного бюджета) и иные закупки
товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд
(34 881 164 тыс. рублей или 28,5% утвержденного бюджета).
Распределение средств по видам контрактуемых расходов бюджета
Московской области приведено ниже.
40
Суммы
Исполнено
Лимиты
Распределенны принятых на
утвержденного
бюджетных
е лимиты
учет
бюджета
обязательств,
бюджетных
бюджетных
подлежащие
обязательств
обязательств
распределению
%
(тыс. рублей)
(тыс. рублей) тыс. рублей
(тыс. рублей)
Код
вида
расходо
в
Наименование вида
расходов
Утвержденный
бюджет
(тыс. рублей)
Сводная
бюджетная
роспись
(тыс. рублей)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Закупка товаров, работ,
услуг
в
целях
формирования
государственного
материального резерва
45 833
45 833
45 833
45 833
14 864
11 012
24,0
34 881 164
35 357 076
35 270 310
33 993 373
19 565 228
14 608 095
41,9
15 577 346
15 579 069
14 778 566
14 309 816
9 839 137
9 178 701
58,9
70 666 084
70 658 377
70 658 377
51 664 062
29 828 978
11 279 359
16,0
937 756
937 756
937 756
620 000
620 000
620 000
66,1
341 933
341 933
341 933
341 933
341 933
126 362
37,0
34 720
34 679
34 679
6 175
6 886
2 417
7,0
122 484 836
122 954 723
122 067 454
100 981 192
60 217 026
35 825 946
29,2
230
240
320
410
450
460
880
Иные закупки товаров,
работ и услуг для
обеспечения
государственных
(муниципальных) нужд
Социальные
выплаты
гражданам,
кроме
публичных
нормативных
социальных выплат
Бюджетные инвестиции
Бюджетные инвестиции
иным
юридическим
лицам
Субсидии бюджетным и
автономным
учреждениям,
государственным
(муниципальным)
унитарным
предприятиям
на
осуществление
капитальных вложений
в объекты капитального
строительства
государственной
(муниципальной)
собственности
или
приобретение объектов
недвижимого имущества
в
государственную
(муниципальную)
собственность
Специальные расходы
Итого:
Контрактуемые расходы в течение 9 месяцев 2015 года исполняли
44 главных распорядителя бюджетных средств.
Объем распределенных главными распорядителями бюджетных средств
лимитов бюджетных обязательств по контрактуемым видам расходов составил
100 981 192 тыс. рублей или 82,7% лимитов бюджетных обязательств,
подлежащих распределению.
По состоянию на 1 октября 2015 года главными распорядителями
бюджетных средств в целом не распределены по подведомственным
распорядителям (получателям) средств бюджета Московской области
контрактуемые расходы в объеме 21 086 262 тыс. рублей или 17,3% лимитов
бюджетных обязательств, подлежащих распределению, в том числе
41
18 994 315 тыс. рублей или 26,9% - на бюджетные инвестиции, 1 276 937 тыс.
рублей или 3,6% - на иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения
государственных (муниципальных) нужд.
Министерством финансов Московской области принято на учет
бюджетных обязательств по контрактуемым расходам бюджета Московской
области на сумму 60 217 026 тыс. рублей или 51,8% распределенных главными
распорядителями бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств (49,3%
лимитов бюджетных обязательств, подлежащих распределению).
Объем непринятых на учет бюджетных обязательств по контрактуемым
расходам составил 62 267 810 тыс. рублей, или 50,8% утвержденного бюджета
и 62 737 697 тыс. рублей или 51,0% сводной бюджетной росписи бюджета
Московской области.
Основная доля (56,1% или 34 932 892 тыс. рублей) в общем объеме
непринятых на учет бюджетных обязательств по контрактуемым расходам
бюджета Московской области приходится на Главное управление дорожного
хозяйства Московской области.
Информация об основных объемах непринятых по состоянию на
01.10.2015 на учет бюджетных обязательств по контрактуемым расходам
бюджета Московской области приведена в таблице:
Наименование
главного
распорядителя
бюджетных средств
Утвержденный
бюджет,
тыс. рублей
Сводная
бюджетная
роспись,
тыс. рублей
1
2
55 261 548
Главное
управление
дорожного
хозяйства
Московской
области
Министерство
здравоохранения
Московской
области
Министерство
строительного
комплекса
Московской
области
Министерство
транспорта
Московской
области
Министерство
социальной
защиты населения
Московской
18 014 351
Суммы непринятых на учет
бюджетных обязательств,
тыс. рублей
% непринятых на учет
бюджетных обязательств
утвержденного
бюджета
сводной
бюджетной
росписи
утвержденного
бюджета
сводной
бюджетной
росписи
3
4
5
6
7
55 232 396
34 932 892
34 903 740
63,2
63,2
9 066 855
9 629 670
18 582 844
50,3
51,8
15 254 927
15 251 268
5 749 014
5 745 355
37,7
37,7
12 983 164
12 933 140
5 118 062
5 068 038
39,4
39,2
2 987 324
3 149 388
700 736
862 800
23,5
27,4
42
1
2
3
4
5
6
7
области
Министерство
образования
Московской
области
Министерство
государственного
управления,
информационных
технологий
и
связи Московской
области
Министерство
имущественных
отношений
Московской
области
Главное
управление
региональной
безопасности
Московской
области
3 438 420
2 043 170
3 437 640
2 043 170
941 908
941 128
27,4
27,4
1 317 587
1 317 587
64,5
64,5
1 834 487
1 834 292
1 070 437
1 070 242
58,4
58,3
1 099 952
1 099 952
828 648
828 648
75,3
75,3
Не принято на учет 75,3% бюджетных обязательств по контрактуемым
расходам, утвержденным законом о бюджете Московской области Главному
управлению региональной безопасности Московской области; 64,5% Министерству государственного управления, информационных технологий и
связи Московской области; 63,2% - Главному управлению дорожного хозяйства
Московской области; 58,4% - Министерству имущественных отношений
Московской области; 50,3% - Министерству здравоохранения Московской
области; 39,4% - Министерству транспорта Московской области; 37,7% Министерству строительного комплекса Московской области; 27,4% Министерству образования Московской области; 23,5% - Министерству
социальной защиты населения Московской области.
Анализ объема заключенных государственных контрактов в течение 9
месяцев 2015 года по контрактуемым расходам (по закупкам, отнесенным к
закупкам первого уровня согласно Положению о порядке взаимодействия при
осуществлении закупок для государственных нужд Московской области и
муниципальных нужд, утвержденному постановлением Правительства
Московской области от 27.12.2013 № 1184/57, и закупкам, осуществляемым у
единственного поставщика на сумму свыше 10 млн. рублей) свидетельствует о
низком уровне качества планирования государственных закупок (по состоянию
на 01.10.2015 не проведены конкурентные процедуры и/или не заключены
государственные контракты на значительный объем контрактуемых
расходов).
43
Исполнение бюджета Московской области по контрактуемым расходам
составило 35 825 946 тыс. рублей или 29,2% утвержденного бюджета; 29,1%
сводной бюджетной росписи бюджета Московской области; 59,5% принятым
на учет бюджетным обязательствам.
Низкий процент исполнения бюджета Московской области по
контрактуемым расходам обусловлен в основном тем, что большая часть
оплаты расходов на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд
Московской области установлена в соответствии с условиями государственных
контрактов по факту их исполнения и предоставления документов,
необходимых для осуществления оплаты, в IV квартале 2015 года
(Министерство экологии и природопользования Московской области,
Министерство культуры Московской области, Министерство транспорта
Московской области, Главное управление записи актов гражданского
состояния Московской области, Управление по обеспечению деятельности
противопожарно-спасательной службы Московской области, Комитет лесного
хозяйства Московской области, Главное управление архитектуры и
градостроительства
Московской
области,
Государственное
казенное
учреждение Московской области «Специальный центр «Звенигород», Главное
управление Московской области «Государственная жилищная инспекция
Московской области», Главное управление дорожного хозяйства Московской
области).
Отсутствие принятых на учет бюджетных обязательств по
контрактуемым расходам бюджета Московской области в основном
обусловлено:
установленным в государственных программах Московской области
предельным сроком выполнения мероприятий согласно перечню
стандартных процедур в IV квартале 2015 года по следующим
мероприятиям государственных программ Московской области:
«Здравоохранение Подмосковья» на 2014 – 2020 годы:
на приобретение оборудования, входящего в смету строительства «Здание
родильного отделения на 100 коек по адресу: Московская область, г. Пушкино,
ул. Авиационная, д. 35», для обеспечения ввода объекта в эксплуатацию
(142 000 тыс. рублей, Министерство строительного комплекса Московской
области). Расходы не осуществлялись. Справочно: в соответствии с перечнем
стандартных процедур проведение конкурсных процедур на приобретение
оборудования – III-IV кварталы 2015 года. По состоянию на 01.10.2015
бюджетные обязательства на учет не приняты;
«Социальная защита населения Московской области»:
на реконструкцию детского дома-интерната для умственно отсталых
детей в Можайском муниципальном районе и центра социально-медицинской
реабилитации ветеранов и инвалидов боевых действий в Подольском
44
муниципальном
районе
Московской
области
(113 872 тыс. рублей,
Министерство социального развития Московской области). Средства не
осваивались. Справочно: в соответствии с перечнем стандартных процедур
заключение государственного контракта с победителем предусмотрено в III
квартале, выполнение строительно-монтажных работ предусмотрено в IV
квартале. Законопроектом об уточнении бюджета предусматривается
исключение средств по данному мероприятию в полном объеме. По состоянию
на 01.10.2015 бюджетные обязательства на учет не приняты;
«Сельское хозяйство Подмосковья»:
бюджетные инвестиции на развитие сети фельдшерско-акушерских
пунктов в сельской местности, средства не осваивались (25 000 тыс. рублей, в
том числе средства федерального бюджета в сумме 13 350 тыс. рублей,
Министерство строительного комплекса Московской области), из них на
строительство фельдшерско-акушерских пунктов в сельской местности
(24 980 тыс. рублей). Справочно: перечнем стандартных процедур
предусмотрено выполнение строительно-монтажных работ фельдшерскоакушерских пунктов в сельской местности – III - IV кварталы текущего года.
Согласно плану-графику размещения заказов, объявлены процедуры закупок на
сумму 20 182 тыс. рублей. До конца года планируется проведение конкурсных
процедур и заключение контрактов. По состоянию на 01.10.2015 бюджетные
обязательства на учет не приняты.
«Экология и окружающая среда Подмосковья» на 2014-2018 годы:
на разработку материалов, предназначенных для занесения в
Государственный кадастр недвижимости данных об особо охраняемых
природных территориях областного значения, средства бюджета Московской
области (53 030 тыс. рублей, Министерство экологии и природопользования
Московской области). Государственный контакт заключен. Средства не
осваивались. Справочно: в перечне стандартных процедур государственной
программы выполнение работ предусмотрено в IV квартале 2015 года. Не
приняты на учет бюджетные обязательства на сумму 10 630 тыс. рублей;
на разработку материалов для организации особо охраняемых природных
территорий областного значения в Московской области средства бюджета
Московской области (23 890 тыс. рублей, Министерство экологии и
природопользования Московской области). Средства не осваивались.
Справочно: в перечне стандартных процедур государственной программы
выполнение работ предусмотрено в IV квартале 2015 года. Государственные
контракты заключены на общую сумму 11 467 тыс. рублей. Не приняты на
учет бюджетные обязательства на сумму 12 423 тыс. рублей;
«Жилище»:
по бюджетным инвестициям в объекты недвижимого имущества,
приобретаемые в государственную собственность (29 973 тыс. рублей,
45
Управление делами Губернатора Московской области и Правительства
Московской области). Средства не осваивались. По состоянию на 01.10.2015 не
заключен ни один из 39 предусмотренных государственной программой
договоров купли-продажи объектов жилья (бюджетные обязательства не
приняты на учёт в полном объёме). Справочно: согласно плану-графику закупок
конкурсные процедуры по приобретению жилых помещений осуществляются,
согласно которому приобретение объектов недвижимого имущества
запланировано в IV квартале 2015 года, срок исполнения контрактов – декабрь
2015 года. В перечне стандартных процедур государственной программы
выполнение мероприятия предусмотрено в течение года. По состоянию на
01.10.2015 бюджетные обязательства на учет не приняты;
«Энергоэффективность и развитие энергетики»:
на проведение капитального ремонта в целях повышения энергетической
эффективности зданий и сооружений государственного казенного учреждения
Московской области «Московская областная противопожарно-спасательная
служба» (29 250 тыс. рублей, Управление по обеспечению деятельности
противопожарно-спасательной службы Московской области). Средства не
осваивались. Справочно: по состоянию на 01.10.2015 заключено 5
государственных контактов, сроки исполнения по которым предусмотрены в
IV квартале 2015 года. Не приняты на учет бюджетные обязательства на
сумму 9 332 тыс. рублей;
запланированным в соответствии с планом-графиком закупок
размещением заказов и заключением государственных контрактов в IV
квартале 2015 года по государственной программе Московской области
«Безопасность Подмосковья» на мероприятия по обеспечению охраны зданий
(помещений, строений, сооружений, прилегающих к ним территорий) органов
законодательной и исполнительной власти Московской области (30 014 тыс.
рублей, Главное управление региональной безопасности Московской области).
Средства не осваивались. По состоянию на 01.10.2015 бюджетные
обязательства на учет не приняты;
отсутствием конкретных сроков исполнения отдельных мероприятий
государственных программ Московской области в Перечне стандартных
процедур, обеспечивающих выполнение, по следующим мероприятиям
государственных программ Московской области:
«Здравоохранение Подмосковья» на 2014 – 2020 годы:
на организацию консультативно-диагностических центров (2 424 033 тыс.
рублей, Министерство здравоохранения Московской области). Исполнение
составило 106 тыс. рублей или 0,01% сводной бюджетной росписи (2 231 752
тыс. рублей). Справочно: в перечне стандартных процедур государственной
программы проведение конкурсных процедур, закупка товаров, работ и услуг
предусмотрено в I-IV кварталах 2015 года. Планируемые результаты по
46
данному мероприятию в 2015 году – открытие 23 консультативнодиагностических центров, в том числе консультативно-диагностических
центров для взрослых - 13 шт., консультативно-диагностических центров для
детей - 10 шт. Не приняты на учет бюджетные обязательства на сумму
2 421 102 тыс. рублей;
на укрепление материально-технической базы государственных
учреждений здравоохранения Московской области (3 083 601 тыс. рублей,
Министерство здравоохранения Московской области). Исполнение составило
39 568 тыс. рублей или 1,3% сводной бюджетной росписи (3 038 331 тыс.
рублей). Справочно: в перечне стандартных процедур проведение конкурсных
процедур, закупка товаров, работ и услуг предусмотрено в I-IV кварталах 2015
года. Не приняты на учет бюджетные обязательства на сумму 3 025 277 тыс.
рублей;
строительство перинатального центра в г. Щёлково по адресу:
Московская область, г. Щёлково, ул. Парковая, д. 6 (1 811 267 тыс. рублей,
Министерство строительного комплекса Московской области). Исполнение
составило 304 776 тыс. рублей или 16,8% сводной бюджетной росписи
(1 811 267 тыс. рублей). Справочно: в соответствии с перечнем стандартных
процедур проведение конкурсных процедур на приобретение оборудования,
заключение государственного контракта и приобретение оборудования – III
квартал 2015 года – I квартал 2016 года. Кассовый расход произведён в
соответствии с предоставленными подрядчиком документами на оплату в
рамках заключенного государственного контракта. До конца года планируется
проведение конкурсных процедур и заключение контрактов. Не приняты на
учет бюджетные обязательства на сумму 398 933 тыс. рублей;
строительство перинатального центра в г. Наро-Фоминск по адресу:
Московская обл., г. Наро-Фоминск, ул. Калинина (1 242 037 тыс. рублей,
Министерство строительного комплекса Московской области). Исполнение
составило 44 396 тыс. рублей или 3,6% сводной бюджетной росписи
(1 242 037 тыс. рублей). Справочно: в соответствии с перечнем стандартных
процедур проведение конкурсных процедур на приобретение оборудования,
заключение государственного контракта и приобретение оборудования – III
квартал 2015 года – I квартал 2016 года. Кассовый расход произведён в
соответствии с предоставленными подрядчиком документами на оплату в
рамках заключенного государственного контракта. Не приняты на учет
бюджетные обязательства на сумму 1 165 692 тыс. рублей;
строительство
перинатального
центра
(корректировка
проекта
«Родильный дом по адресу: Московская область, г. Коломна» под
перинатальный центр и строительство») по адресу: Московская обл., г.
Коломна, ул. Дзержинского, д. 25 (1 123 310 тыс. рублей, Министерство
строительного комплекса Московской области). Исполнение составило 27 684
47
тыс. рублей или 2,5% сводной бюджетной росписи (1 123 310 тыс. рублей).
Справочно: в соответствии с перечнем стандартных процедур проведение
конкурсных
процедур
на
приобретение
оборудования,
заключение
государственного контракта и приобретение оборудования – III квартал 2015
года – I квартал 2016 года. Кассовый расход произведён в соответствии с
предоставленными подрядчиком документами на оплату в рамках
заключенного государственного контракта. Не приняты на учет бюджетные
обязательства на сумму 918 503 тыс. рублей;
на строительство Московского областного онкологического диспансера с
хирургическим корпусом (1 очередь) по ул. Карбышева, д. 6 в г. Балашихе
(1 045 289 тыс. рублей, Министерство строительного комплекса Московской
области). Исполнение составило 313 586 тыс. рублей или 30% сводной
бюджетной росписи (аванс по дополнительному соглашению к
государственному контракту от 17.10.2006 № 17/1). Справочно: в
соответствии с перечнем стандартных процедур выполнение строительномонтажных работ – 2014-2015 годы. Результат выполнения мероприятия –
ввод объекта в эксплуатацию. По состоянию на 01.10.2015 бюджетные
обязательства на учет приняты в полном объеме;
на приобретение медицинского оборудования для организации
сосудистых центров и первичных сосудистых отделений (705 510 тыс. рублей,
Министерство здравоохранения Московской области). Исполнение составило
54 738 тыс. рублей или 7,3% сводной бюджетной росписи (754 281 тыс.
рублей). Справочно: в перечнем стандартных процедур проведение конкурсных
процедур, закупка товаров, работ и услуг предусмотрено в I-IV кварталах 2015
года. Не приняты на учет бюджетные обязательства на сумму 650 772 тыс.
рублей;
на совершенствование оказания специализированной онкологической
медицинской помощи (637 571 тыс. рублей, Министерство здравоохранения
Московской области). Исполнение составило 106 010 тыс. рублей или 16,6%
сводной бюджетной росписи (637 571 тыс. рублей). Справочно: в перечне
стандартных процедур проведение конкурсных процедур, закупка товаров,
работ и услуг предусмотрено в I-IV кварталах 2015 года. Не приняты на учет
бюджетные обязательства на сумму 528 505 тыс. рублей;
на дооснащение травматологических центров 2 и 3 уровней медицинским
оборудованием для оказания медицинской помощи пострадавшим в дорожнотранспортных происшествиях с сочетанными, множественными и
изолированными травмами, сопровождающимися шоком (277 570 тыс. рублей,
Министерство здравоохранения Московской области, средства федерального
бюджета). Исполнение составило 167 106 тыс. рублей или 60,2% сводной
бюджетной росписи (277 570 тыс. рублей). Справочно: в перечне стандартных
процедур проведение конкурсных процедур, закупка товаров, работ и услуг
48
предусмотрено в I-IV кварталах 2015 года. Не приняты на учет бюджетные
обязательства на сумму 95 783 тыс. рублей;
на совершенствование оказания специализированной медицинской
помощи лицам, инфицированным вирусом иммунодефицита человека,
гепатитами B и C (281 456 тыс. рублей, Министерство здравоохранения
Московской области). Исполнение составило 90 881 тыс. рублей или 32,4%
сводной бюджетной росписи (280 170 тыс. рублей). Справочно: в перечне
стандартных процедур проведение конкурсных процедур, закупка товаров,
работ и услуг предусмотрено в I-IV кварталах 2015 года. Не приняты на учет
бюджетные обязательства на сумму 188 226 тыс. рублей;
на
финансовое
обеспечение
закупок
антибактериальных
и
противотуберкулезных лекарственных препаратов (второго ряда), применяемых
при лечении больных туберкулезом с множественной лекарственной
устойчивостью возбудителя, и диагностических средств для выявления,
определения чувствительности микобактерии туберкулеза и мониторинга
лечения больных туберкулезом с множественной лекарственной устойчивостью
возбудителя (132 716 тыс. рублей, Министерство здравоохранения Московской
области, средства федерального бюджета). Исполнение составило 17 107 тыс.
рублей или 12,9% сводной бюджетной росписи. Справочно: в перечне
стандартных процедур проведение конкурсных процедур, закупка товаров,
работ и услуг предусмотрено в I-IV кварталах 2015 года. Не приняты на учет
бюджетные обязательства на сумму 115 609 тыс. рублей;
на оснащение лечебно-диагностическим оборудованием службы
родовспоможения (114 242 тыс. рублей, Министерство строительного
комплекса Московской области). Исполнение составило 6 717 тыс. рублей или
3,4% сводной бюджетной росписи (114 242 тыс. рублей). Справочно: в перечне
стандартных процедур проведение конкурсных процедур, закупка товаров,
работ и услуг предусмотрено в I-IV кварталах 2015 года. Не приняты на учет
бюджетные обязательства на сумму 107 525 тыс. рублей;
«Архитектура и градостроительство Подмосковья» на 2014-2018
годы:
разработка и корректировка документов территориального планирования
муниципальных образований Московской области (предусмотренных
Градостроительным кодексом Российской Федерации) (498 700 тыс. рублей,
Главное управление архитектуры и градостроительства Московской области).
Исполнение составило 245 972 тыс. рублей или 49,3% сводной бюджетной
росписи (498 700 тыс. рублей). Справочно: в перечне стандартных процедур
государственной программы предельный срок исполнения мероприятия
предусмотрен в 2015-2016 годах. Не приняты на учет бюджетные
обязательства на сумму 3 544 тыс. рублей;
49
разработка документов градостроительного зонирования муниципальных
образований Московской области (правил землепользования и застройки),
предусмотренных Градостроительным кодексом Российской Федерации
(164 500 тыс. рублей, Главное управление архитектуры и градостроительства
Московской области). Справочно: в перечне стандартных процедур исполнение
мероприятий предусмотрено в 2015-2016 годах. 22.09.2015 в государственную
программу внесены изменения, предусматривающие перераспределении
средств в объеме 148 100 тыс. рублей на 2016 год. В текущем году заключен
государственный контракт на сумму 15 580 тыс. рублей. Не приняты на учет
бюджетные обязательства на сумму 148 920 тыс. рублей.
В ходе анализа исполнения бюджета Московской области выявлено
несоответствие и несоблюдение сроков, установленных перечнем
стандартных процедур, утвержденным государственными программами
Московской области, планам-графикам размещения заказов на поставку
товаров, выполнение работ, оказание услуг для
обеспечения
государственных и муниципальных нужд (по состоянию на 01.10.2015) по
следующим мероприятиям государственных программ Московской области:
«Здравоохранение Подмосковья» на 2014 – 2020 годы:
на приобретение оборудования для совершенствования оказания
реабилитационной медицинской помощи (42 081 тыс. рублей, Министерство
здравоохранения Московской области). Расходы не осуществлялись.
Справочно: в соответствии с перечнем стандартных процедур заключение
государственного контракта предусмотрено в I-II кварталах 2015 года. По
состоянию на 01.10.2015 бюджетные обязательства на учет не приняты;
на приобретение основных средств, расходных материалов для выявления
и коррекции нарушений развития ребенка (30 000 тыс. рублей, Министерство
здравоохранения Московской области). Расходы не осуществлялись.
Справочно: в соответствии с перечнем стандартных процедур оплата в
соответствии с условиями государственного контракта – I-II кварталы 2015
года. Закупка основных средств, расходных материалов для выявления и
коррекции нарушения развития ребенка проходит процедуру подачи заявок. По
состоянию на 01.10.2015 бюджетные обязательства на учет не приняты;
на финансовое обеспечение мероприятий, направленных на проведение
пренатальной (дородовой) диагностики нарушений развития ребенка, в рамках
подпрограммы «Охрана здоровья матери и ребенка» государственной
программы Российской Федерации «Развитие здравоохранения» (29 216 тыс.
рублей, Министерство здравоохранения Московской области). Справочно: в
соответствии с перечнем стандартных процедур оплата в соответствии с
условиями государственного контракта – I-II кварталы 2015 года. По
состоянию на 01.10.2015 бюджетные обязательства на учет не приняты;
50
«Социальная защита населения Московской области» на 2014 – 2018
годы:
на выполнение работ по оборудованию автомобильных дорог общего
пользования регионального или межмуниципального значения Московской
области для инвалидов и маломобильных групп населения (68 400 тыс. рублей,
Главное управление дорожного хозяйства Московской области). Расходы не
осуществлялись. Справочно: в соответствии с Планом-графиком срок
размещения государственного заказа – май 2015 года, срок исполнения
государственного контракта – сентябрь 2015 года. По состоянию на
01.10.2015 бюджетные обязательства на учет не приняты;
«Безопасность Подмосковья»:
на реализацию мероприятия «Приобретение и монтаж оборудования
системы технологического обеспечения региональной общественной
безопасности и оперативного управления «Безопасный регион» подпрограммы
«Профилактика преступлений и иных правонарушений» (125 277 тыс. рублей,
Главное управление региональной безопасности Московской области).
Средства не осваивались. По состоянию на 01.10.2015 бюджетные
обязательства на учет не приняты.
Вместе с тем согласно пояснительной записке, представленной к
законопроекту об уточнении бюджета, объем расходов на реализацию данного
мероприятия на 2015 год увеличивается на 120 943 тыс. рублей.
Учитывая длительность проведения конкурсных процедур, возникают
риски неосвоения указанных средств в 2015 году.
Контрольно-счетная палата Московской области считает целесообразным
перенести данные средства в бюджет Московской области на 2016 год.
«Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекс»:
на обустройство наиболее опасных участков улично-дорожной сети
дорожными ограждениями (средства Дорожного фонда Московской области
137 000 тыс. рублей, Главное управление дорожного хозяйства Московской
области). Исполнение составило 28 565 тыс. рублей или 20,9% сводной
бюджетной росписи. Справочно: по состоянию на 01.10.2015 государственные
контракты на заключены. В соответствии с перечнем стандартных процедур
подготовка конкурсной документации и проведение конкурсных торгов: январь
– июнь 2015 года. Не приняты на учет бюджетные обязательства на сумму
108 435 тыс. рублей;
на создание системы маршрутного ориентирования участников
дорожного движения (средства Дорожного фонда Московской области 34 500
тыс. рублей, Главное управление дорожного хозяйства Московской области).
Расходы не осуществлялись. Справочно: в соответствии с Планом-графиком
срок размещения государственного заказа – май 2015 года, срок исполнения
государственного контракта – декабрь 2015 года. В соответствии с перечнем
51
стандартных процедур подготовка конкурсной документации и проведение
конкурсных торгов: январь – июнь 2015 года. В соответствии с информацией,
представленной на официальном сайте Российской Федерации в сети
Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки
товаров, выполнение работ, оказание услуг заключен государственный
контракт от 23.07.2015 № 0148200005415000326 между Главным управлением
дорожного хозяйства Московской области и Обществом с ограниченной
ответственностью «СП-Комплекс» со сроком выполнения работ в
соответствии с календарным планом (Приложение № 3 к государственному
контракту от 23.07.2015 №0148200005415000326) – по 01.11.2015. В
соответствии с пунктом 3.6 распоряжения Министерства финансов
Московской области документы для постановки на учет бюджетных
обязательств по договорам, соглашениям представляются в течение шести
рабочих дней со дня заключения государственного контракта (договора,
соглашения). По состоянию на 01.10.2015 бюджетные обязательства на учет
не приняты;
«Эффективна власть» на 2014 – 2018 годы:
на мероприятия в области информатики и использования
информационных систем (47 450 тыс. рублей, Министерство строительного
комплекса Московской области). Расходы не осуществлялись. Справочно: в
соответствии с Планом-графиком срок размещения государственного заказа –
май, сентябрь 2015 года, срок исполнения государственного контракта –
декабрь 2015 года. По состоянию на 01.10.2015 бюджетные обязательства на
учет не приняты;
на мероприятия в области информатики и использования
информационных систем (101 380 тыс. рублей, Министерство образования
Московской области). Расходы не осуществлялись. Справочно: в
соответствии с Планом-графиком срок размещения государственного заказа –
июль, август 2015 года, срок исполнения государственного контракта –
декабрь 2015 года. По состоянию на 01.10.2015 бюджетные обязательства на
учет не приняты;
«Энергоэффективность и развитие энергетики»:
на проведение капитального ремонта в целях повышения энергетической
эффективности государственного имущества государственных учреждений
здравоохранения Московской области (90 000 тыс. рублей, Министерство
здравоохранения Московской области). Средства не осваивались. Бюджетные
обязательства не приняты. Справочно: в перечне стандартных процедур
государственной программы заключение государственных и иных контрактов
предусмотрено ежегодно (I-II кварталы). Государственные контракты не
заключены. Учитывая длительность проведения конкурсных процедур,
52
существуют риски неисполнения мероприятия в 2015 году. По состоянию на
01.10.2015 бюджетные обязательства на учет не приняты.
Несоблюдение главными распорядителями бюджетных средств
стандартных процедур по отдельным мероприятиям государственных
программ Московской области влечет за собой создание дополнительной
нагрузки на бюджет Московской области в IV квартале текущего
финансового года.
Учитывая длительность проведения конкурсных процедур и
значительный объем не принятых по состоянию на 01.10.2015 на учет
бюджетных обязательств увеличивается вероятность неисполнения
бюджета
Московской
области
и
образования
кредиторской
задолженности.
Кроме того, по состоянию на 01.10.2015 отмечается наличие
непогашенной дебиторской задолженности, образовавшейся на начало
текущего финансового года в связи с авансированием государственных
контрактов, заключенных в прошлые годы, у следующих главных
распорядителей бюджетных средств:
Главное управление дорожного хозяйства Московской области - в объеме
7 637 033 тыс. рублей (по состоянию на 01.01.2015 – 10 636 963 тыс. рублей, на
01.07.2015 – 8 604 417 тыс. рублей) в основном в рамках реализации
мероприятий подпрограммы «Автомобильные дороги» федеральной целевой
программы «Развитие транспортной системы России (2010 – 2020 годы)»;
Министерство строительного комплекса Московской области –
197 566 тыс. рублей (по состоянию на 01.01.2015 – 197 566 тыс. рублей, на
01.07.2015 - 197 566 тыс. рублей) в основном в рамках реализации мероприятий
государственной программы Московской области «Здравоохранение
Подмосковья» на 2014-2020 годы на бюджетные инвестиции в объекты
капитального строительства государственной собственности: «Перинатальный
центр (корректировка проекта «Родильный дом по адресу: Московская область,
г. Коломна» под перинатальный центр и строительство)» – 143 886 тыс. рублей
и «Перинатальный центр в г. Наро-Фоминск» - 22 038 тыс. рублей).
Значительные объемы дебиторской задолженности по государственным
контрактам, заключенным в предыдущие годы, негативно влияют на уровень
исполнения государственных программ Московской области в текущем
финансовом году.
Наличие дебиторской задолженности является отвлечением средств
бюджета Московской области, что может повлечь за собой нарушение
принципов
результативности
и
эффективности
использования
бюджетных средств, и свидетельствует об отсутствии должного
контроля со стороны главных распорядителей бюджетных средств за
расходованием бюджетных средств.
53
Контрольно-счетная палата Московской области предлагает
органам государственной власти Московской области, имеющим
дебиторскую задолженность, возникшую в связи с авансированием
государственных контрактов, заключенных в прошлые годы, принять
необходимые меры по ее погашению.
Главным распорядителям бюджетных средств необходимо продолжить
работу по снижению дебиторской задолженности, образовавшейся по
состоянию на 01.01.2015, принять меры по недопущению образования
дебиторской задолженности.
В случаях нарушения сроков поставки товаров, выполнения работ,
оказания услуг, определённых государственными контрактами (договорами),
осуществлять
законодательно
установленный
досудебный
порядок
урегулирования споров с обязательным возмещением убытков и взысканием
неустойки в бюджет Московской области.
3.7.
Исполнение бюджета Московской области по расходам,
осуществляемым за счет средств резервных фондов
Утвержденным бюджетом на 2015 год предусмотрены средства
резервного фонда Правительства Московской области в объеме
500 000 тыс. рублей и средства резервного фонда Правительства Московской
области на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и
последствий стихийных бедствий в объеме 50 000 тыс. рублей.
За период январь – сентябрь 2015 года Правительством Московской
области принято 5 решений о предоставлении средства резервного фонда
Правительства Московской области.
Из резервного фонда Правительства Московской области средства
бюджета Московской области были предоставлены в объеме 74 732 тыс. рублей
или 14,9% сводной бюджетной росписи в соответствии с:
постановлением Правительства Московской области от 01.06.2015
№ 393/17 «О предоставлении средств резервного фонда Правительства
Московской области» Озерскому муниципальному району Московской области
в объеме 43 200 тыс. рублей на безвозвратной и безвозмездной основе для
проведения работ по демонтажу старой чаши бассейна Дворца спорта «Озеры»,
монтажу и технологическому присоединению к инженерным сетям нового
бассейна Дворца спорта «Озеры» (главный распорядитель средств бюджета
Московской области – Министерство физической культуры и спорта
Московской области);
постановлением Правительства Московской области от 20.07.2015
№ 583/27 «О предоставлении средств резервного фонда Правительства
Московской области» городскому поселению имени Цюрупы Воскресенского
54
муниципального района Московской области в объеме 29 650 тыс. рублей на
безвозмездной и безвозвратной основе на приобретение квартир для
обеспечения жилыми помещениями в установленном законодательством
Российской Федерации порядке граждан, проживавших в многоквартирном
доме, расположенном по адресу: Московская область, Воскресенский район,
пос. им. Цюрупы, ул. Рабочий городок, д. 6, признанном аварийным и
подлежащим сносу в результате пожара (главный распорядитель бюджетных
средств – Министерство строительного комплекса Московской области);
постановлением Правительства Московской области от 01.09.2015
№ 756/33 «О предоставлении средств резервного фонда Правительства
Московской области» Избирательной комиссии Московской области в объеме
1 882 тыс. рублей на безвозмездной и безвозвратной основе для финансового
обеспечения подготовки и проведения территориальной избирательной
комиссией Щелковского муниципального района Московской области выборов
в Совет депутатов городского поселения Монино Щелковского
муниципального района Московской области.
По состоянию на 01.10.2015 не осуществлялось предоставление средств,
предусмотренных:
постановлением Правительства Московской области от 23.09.2015
№ 877/36 «О предоставлении средств резервного фонда Правительства
Московской области» Воскресенскому муниципальному району, с. Ашитково в
объеме 17 392 тыс. рублей на приобретение квартир для обеспечения жилыми
помещениями
граждан,
проживавших
в
многоквартирном
доме,
расположенном по адресу: Московская область, Воскресенский район, с.
Ашитково, ул. Центральная, д.57, признанным аварийным и подлежащим сносу
в результате пожара (главный распорядитель бюджетных средств –
Министерство строительного комплекса Московской области);
постановлением
Правительства
Московской
области
от 11.09.2015 № 794/34 «О предоставлении средств резервного фонда
Правительства Московской области» городскому поселению Ногинск
Ногинского муниципального района в объеме 96 272 тыс. рублей на
приобретение квартир для обеспечения жилыми помещениями граждан,
проживавших в многоквартирном доме, расположенном по адресу: Московская
область, г. Ногинск, 2-й Текстильный пер., д. 1,признанным аварийным и
подлежащим сносу в результате пожара (главный распорядитель бюджетных
средств – Министерство строительного комплекса Московской области).
Предоставление средств из резервного фонда Правительства Московской
области на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и
последствий стихийных бедствий за 9 месяцев 2015 года нормативными
правовыми актами Московской области не предусмотрено и не
осуществлялось.
55
3.8.
Исполнение бюджета Московской области по бюджетным
ассигнованиям Дорожного фонда Московской области
Статьёй 56 Закона о бюджете Московской области утверждены
бюджетные ассигнования Дорожному фонду Московской области на 2015 год в
сумме 35 582 087 тыс. рублей, что выше объёмов бюджетных ассигнований
аналогичного периода предыдущего 2014 года на 5 348 107 тыс. рублей или на
17,7% (30 233 980 тыс. рублей).
За 9 месяцев 2015 года в бюджет Московской области поступило
доходов, формирующих Дорожный фонд Московской области, в объёме
24 574 635
тыс.
рублей
или
75,9%
утверждённого
бюджета
(32 388 421 тыс. рублей), из них:
от уплаты акцизов на автомобильный бензин, производимый на
территории Российской Федерации, зачисляемые в консолидированные
бюджеты субъектов Российской Федерации – 8 891 312 тыс. рублей или 76,1%
утверждённого бюджета (11 685 219 тыс. рублей);
от уплаты акцизов на дизельное топливо, подлежащие распределению
между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с
учётом установленных дифференцированных нормативов отчислений в
местные бюджеты – 4 431 724 тыс. рублей или 69,3% утверждённого бюджета
(6 395 059 тыс. рублей);
от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или)
карбюраторных (инжекторных) двигателей, подлежащие распределению между
бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учётом
установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные
бюджеты – 120 351 тыс. рублей или 73% утверждённого бюджета
(164 888 тыс. рублей);
от уплаты акцизов на прямогонный бензин, подлежащие распределению
между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с
учётом установленных дифференцированных нормативов отчислений в
местные бюджеты (–) 530 365 тыс. рублей (отрицательный показатель данного
значения), утверждённый бюджет – 621 689 тыс. рублей;
транспортный налог – 7 075 533 тыс. рублей или 80,2% утверждённому
бюджету (8 821 836 тыс. рублей) (в том числе транспортный налог с
организаций – 1 449 963 тыс. рублей, транспортный налог с физических лиц –
5 625 570 тыс. рублей);
государственная пошлина за выдачу органом исполнительной власти
субъекта Российской Федерации специального разрешения на движение по
автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки
опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов, зачисляемая в
56
бюджеты субъектов Российской Федерации – 821 тыс. рублей или 19,7%
утверждённому бюджету (4 168 тыс. рублей);
плата за оказание услуг по присоединению объектов дорожного сервиса к
автомобильным
дорогам
общего
пользования
регионального
или
межмуниципального значения, зачисляемая в бюджеты субъектов Российской
Федерации – 10 100 тыс. рублей или 84,2% утверждённому бюджету
(12 000 тыс. рублей);
поступления сумм в возмещение вреда, причиняемого автомобильным
дорогам
транспортными
средствами,
осуществляющими
перевозки
тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов – 3 325 тыс. рублей или 25,6%
утверждённому бюджету (13 000 тыс. рублей);
безвозмездные поступления от физических и юридических лиц на
финансовое обеспечение дорожной деятельности, в том числе добровольных
пожертвований, в отношении автомобильных дорог общего пользования
регионального или межмуниципального значения – исполнение составило
15 000 тыс. рублей.
Законом Московской области № 159/2015-ОЗ внесены изменения в
статью 3 Закона Московской области «О Дорожном фонде Московской
области» в части дополнения в перечень источников формирования бюджетных
ассигнований Дорожного фонда Московской области межбюджетных
трансфертов из федерального бюджета бюджету Московской области, в том
числе по состоянию на 01.10.2015:
межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам субъектов
Российской Федерации на финансовое обеспечение дорожной деятельности –
1 421 374 тыс. рублей
или
100%
утверждённому
бюджету
(1 421 374 тыс. рублей);
межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам на реализацию
мероприятий региональных программ в сфере дорожного хозяйства по
решениям Правительства Российской Федерации – 3 135 460 тыс. рублей или
96,5% утверждённого бюджета (3 249 170 тыс. рублей).
Исполнение бюджета Московской области по расходам за счёт средств
Дорожного фонда Московской области (за исключением расходов на
погашение задолженности по бюджетным кредитам, полученным Московской
областью из федерального бюджета для строительства, реконструкции,
капитального ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования
(за исключением автомобильных дорог федерального значения) и на
обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием
бюджетного кредита, полученного Московской областью из федерального
бюджета для строительства, реконструкции, капитального ремонта и
содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением
автомобильных
дорог
федерального
значения)
составило
57
15 535 479 тыс. рублей
или
43,7%
утверждённого
бюджета
(35 582 087 тыс. рублей). Причины недостаточно высокого уровня исполнения
бюджета Московской области отражены в разделе «Исполнение бюджета
Московской области по расходам, предусмотренным на финансирование
государственных контрактов на закупку товаров, работ и услуг для
государственных нужд».
4. Источники финансирования дефицита бюджета Московской области
По состоянию на 01.10.2015 бюджет Московской области исполнен с
профицитом в объеме 25 544 739 тыс. рублей при запланированном дефиците в
объеме 69 682 308 тыс. рублей.
Источники внешнего финансирования дефицита бюджета утвержденным
бюджетом не предусмотрены.
Структура источников внутреннего финансирования дефицита бюджета
представлена ниже.
тыс. рублей
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета
1
Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная
стоимость которых указана в валюте Российской Федерации*,
в том числе:
Размещение государственных ценных бумаг
Погашение государственных ценных бумаг
Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации*,
В том числе:
Получение кредитов
Погашение кредитов
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации*,
в том числе:
Получение бюджетных кредитов
Погашение бюджетных кредитов
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов**,
в том числе:
Увеличение остатков средств
Уменьшение остатков средств
Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов,
в том числе:
акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в собственности
Московской области
исполнение государственных и муниципальных гарантий
предоставление бюджетных кредитов внутри страны в валюте Российской
Федерации
возврат бюджетных кредитов, предоставленных внутри страны в валюте
Российской Федерации
операции по управлению остатками средств на единых счетах бюджетов
Изменение иных финансовых активов за счет средств, размещенных
Утвержденный
бюджет
Исполнено
2
3
25 000 000
-
25 000 000
-
-
19 705 146
-
92 246 823
-72 541 677
-
-12 693 039
-5 876 543
24 845 993
-37 539 032
- 5 876 543
37 753 894
57 014 486
-529 586 397
-646 113 183
567 340 291
703 127 669
-83 693
16 266 318
-
-
-83 693
-
- 1 000 000
-622 300
1 000 000
96 300
-
16 792 318
-
-92 949 000
58
1
2
3
в депозиты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в
кредитных организациях**,
в том числе:
увеличение финансовых активов в государственной собственности за счет
-402 449 000
средств бюджетов, размещенных на банковские депозиты
уменьшение финансовых активов в государственной собственности за
309 500 000
счет средств бюджетов, размещенных на банковские депозиты
ИТОГО:***
69 682 308
-25 544 739
*- с минусом отражается погашение долговых обязательств, с плюсом получение заемных денежных
средств;
**- с минусом отражается увеличение остатков (иных финансовых активов за счет средств,
размещенных в депозиты), с плюсом уменьшение остатков (иных финансовых активов за счет средств,
размещенных в депозиты);
*** - с минусом отражается профицит, с плюсом дефицит.
Сложившийся уровень исполнения по источникам внутреннего
финансирования
дефицита
бюджета
характеризуется
следующими
показателями.
При
запланированном
утвержденным
бюджетом
размещении
государственных ценных бумаг в объеме 25 000 000 тыс. рублей за период с
января по июль 2015 года государственные ценные бумаги не размещались.
Законопроектом об уточнении бюджета размещение государственных
ценных бумаг в 2015 году исключено в полном объеме.
В
соответствии
с
программой
государственных
внутренних
заимствований Московской области, утвержденной законом Московской
области о бюджете Московской области, предусмотрено привлечение кредитов
кредитных организаций в объеме 92 246 823 тыс. рублей и бюджетных
кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в
объеме 24 845 993 тыс. рублей, а также погашение кредитов кредитных
организаций в объеме 72 541 677 тыс. рублей и бюджетных кредитов от других
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в объеме
37 539 032 тыс. рублей. В отчетном периоде привлечение и погашение кредитов
кредитных организаций не осуществлялось. Бюджетные кредиты от других
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации погашены в объеме
5 876 543 тыс. рублей. Привлечения бюджетных кредитов от других бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации не осуществлялось.
Уменьшение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов
составило 57 014 486 тыс. рублей.
Иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета
исполнены в объеме 16 266 318 тыс. рублей, в том числе за счет:
предоставления за счет средств бюджета Московской области бюджетных
кредитов на покрытие временных кассовых разрывов, возникших при
исполнении местных бюджетов, в объеме 622 300 тыс. рублей. Бюджетные
кредиты были предоставлены Воскресенскому муниципальному району в
объеме 180 000 тыс. рублей, Дмитровскому муниципальному району –
59
100 000 тыс. рублей, Клинскому муниципальному району – 150 000 тыс.
рублей, Пушкинскому муниципальному району – 60 000 тыс. рублей,
городскому округу Серпухов – 80 000 тыс. рублей, городскому округу Дубна –
49 000 тыс. рублей, городскому округу Восход – 3 300 тыс. рублей. В отчетном
периоде возвращено бюджетных кредитов в сумме 96 300 тыс. рублей;
увеличения финансовых активов в собственности Московской области за
счет средств учреждений (организаций), учрежденных Московской областью,
лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального
казначейства или финансовых органах в объеме 16 792 318 тыс. рублей.
По состоянию на 01.10.2015 объем временно свободных средств бюджета
Московской области, размещенных на банковских депозитах, составил
402 449 000 тыс. рублей.
Информация об объемах средств бюджета Московской области,
размещенных на банковских депозитах с I по III квартал 2015 года,
представлена ниже.
Наименование показателя
Срок размещения (дней)
Сумма размещения (тыс. рублей)
Процентная ставка (%)
I квартал
II квартал
III квартал
от 6 до 90
от 14 до 90
от 33 до 125
109 700 000
от 13,7 до 18,1
153 500 000
от 9,0 до 15,0
139 249 000
от 10,0 до 12,0
Основными кредитными организациями, с которыми заключены
генеральные соглашения в 2015 году о размещении средств бюджета
Московской области на банковских депозитах, являлись:
ПАО
«Сбербанк
России».
Средства
размещены
в
объеме
97 900 000 тыс. рублей со сроком размещения от 6 до 90 дней, процентная
ставка составила от 10,87% до 17,0%;
Банк ВТБ (ПАО). Средства размещены в объеме 89 500 000 тыс. рублей
со сроком размещения от 14 до 90 дней, процентная ставка составила от 9,0%
до 18,1%;
ПАО Банк «ФК Открытие». Средства размещены в объеме
63 299 000 тыс. рублей со сроком размещения от 14 до 90 дней, процентная
ставка составила от 11,2 до 15,0%;
ОАО
«Банк
Москвы».
Средства
размещены
в
объеме
46 750 000 тыс. рублей со сроком размещения от 35 до 68 дней, процентная
ставка составила от 9,7% до 17,55%;
ОАО «Московский кредитный банк». Средства размещены в объеме
38 800 000 тыс. рублей со сроком размещения от 10 до 91 дней, процентная
ставка составила от 11,25% до 17,0%.
В бюджет Московской области доходы от размещения временно
свободных средств бюджета Московской области на банковских депозитах
поступили в объеме 5 464 839 тыс. рублей, что на 3 521 867 тыс. рублей больше
60
плановых показателей, утвержденных в законе о бюджете Московской области
(1 942 972 тыс. рублей).
О необходимости корректировки плановых назначений по данным
доходам исходя из их фактического поступления было отражено в
аналитических записках о ходе исполнения бюджета Московской области за 3
месяца и полугодие 2015 года. Законопроектом об уточнении бюджета
предложение Контрольно-счетной палаты Московской области учтено прогнозное поступление данного дохода с учетом его фактического
поступления было скорректировано и составило 8 850 000 тыс. рублей.
За отчетный период 2015 года средства, размещенные на банковских
депозитах, возвращены в объеме 309 500 000 тыс. рублей. По состоянию на
01.10.2015 остатки средств на банковских депозитах составили
92 949 000 тыс. рублей. В соответствии с условиями генеральных соглашений о
размещении средств бюджета Московской области на банковских депозитах,
заключенных с кредитными организациями, возврат остатков средств в бюджет
Московской области должен быть осуществлён в конце декабря текущего
финансового года.
Следует отметить, что пунктом 2 статьей 53 Закона о бюджете
Московской области предусмотрена возможность заключения в 2015 году
центральным исполнительным органом государственной власти Московской
области, осуществляющим исполнительно-распорядительную деятельность в
финансовой, бюджетной, кредитной и налоговой сферах, от имени Московской
области, договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение
остатков средств на счете бюджета Московской области на максимально
допустимую совокупную сумму по договору - 24 845 993 тыс. рублей
(включительно). Привлечение указанного бюджетного кредита в объеме
24 845 993 тыс. рублей предусмотрено в Программе государственных
внутренних заимствований Московской области на 2015 год.
Учитывая требования статьи 93.6 Бюджетного кодекса Российской
Федерации в части предоставления бюджетного кредита на пополнение
остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации при
условии отсутствии размещенных субъектом Российской Федерации
бюджетных средств на банковских депозитах, а также необходимость
соблюдения условий его возврата не позднее 25 ноября текущего финансового
года, исполнение пункта 2 статьи 53 Закона о бюджете Московской области и
Программы государственных внутренних заимствований Московской области
на 2015 год не представляется возможным.
В связи с вышеизложенным, Контрольно-счетная палата Московской
области считает целесообразным при очередном уточнении бюджета
Московской области на 2015 год внести изменения в статью 53 Закона о
бюджете Московской области и Программу государственных внутренних
61
заимствований Московской области на 2015 год в части исключения
бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счете бюджета
Московской области.
5. Программа государственных внутренних (внешних) заимствований
Московской области
Утвержденным бюджетом предусмотрено привлечение в 2015 году
государственных внутренних заимствований Московской области в объеме
142 092 816 тыс. рублей, что не превышает предельный объем заимствований
Московской области в течение 2015 года (142 092 816 тыс. рублей),
установленный статьей 49 Закона о бюджете Московской области на 2015 год, а
также погашение заимствований в объеме 110 080 709 тыс. рублей.
В отчетном периоде привлечения и погашения кредитов кредитных
организаций не осуществлялось, объем государственного долга по ним
составил 64 103 734 тыс. рублей.
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации погашены в объеме 5 876 543 тыс. рублей, привлечения
не осуществлялось, объем государственного долга по ним составил
32 845 235 тыс. рублей.
Справочно: в соответствии с графиком согласно выписки из Долговой
книги Московской области в декабре 2015 года планируется погашение
бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации на сумму 6 816 495 тыс. рублей.
6. Программа государственных гарантий Московской области
Расходы, предусмотренные на выполнение Программы государственных
гарантий Московской области, в объеме 83 693 тыс. рублей не осуществлялись
в связи с отсутствием в полугодии 2015 года гарантийных случаев. Новые
государственные гарантии в отчетном периоде не предоставлялись.
По состоянию на 1 октября 2015 года объем государственных гарантий
Московской области составил 363 559 тыс. рублей с учетом фактического
погашения задолженности и изменения курса доллара США к рублю
Российской Федерации.
Погашение обязательств по государственным гарантиям в отчетном
периоде не осуществлялось в связи с установленным сроком погашения
задолженности в IV квартале текущего года (15 октября 2015 года).
7. Государственный долг Московской области
62
По состоянию на 01.10.2015 объем государственного долга Московской
области составил 97 312 528 тыс. рублей или 29,5% по отношению к налоговым
и неналоговым доходам бюджета Московской области (на 1,2 процентных
пункта ниже аналогичного показателя по состоянию на начало года), что не
превышает предельный объем государственного долга Московской области,
установленный статьей 48 Закона о бюджете Московской области
(329 455 544 тыс. рублей) и соответствует ограничениям, установленным
статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской
Федерации
утвержденным
бюджетом
установлен
верхний
предел
государственного внутреннего долга Московской области в размере
135 110 752 тыс. рублей. Объем государственного долга Московской области
составил 72,0% от верхнего предела долга.
Справочно: законопроектом об уточнении бюджета предлагается
уменьшить верхний предел государственного долга Московской области на
16 312 582 тыс. рублей и утвердить в размере 118 798 170 тыс. рублей.
Вместе с тем по проведённым КСП Московской области расчётам,
учитывающим объем государственного долга Московской области по
состоянию на 01.01.2015 составлял 103 182 337 тыс. рублей, и предлагаемые
законопроектом изменения объемов привлечения и погашения заимствований, а
также увеличения объема ассигнований, предусмотренных на исполнение
государственных гарантий Московской области по возможным гарантийным
случаям, в 2015 году, верхний предел государственного долга Московской
области по состоянию на 01.01.2016 составит 118 849 665 тыс. рублей, что
выше предлагаемого к утверждению законопроектом верхнего предела
государственного долга Московской области 118 798 170 тыс. рублей на
51 495 тыс. рублей.
В связи с вышеизложенным Контрольно-счетная палата Московской
области отмечает, что при исполнении бюджета Московской области
возможно возникновение рисков нарушения ограничений, установленных
статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и что приведет к
нарушению бюджетного законодательства Российской Федерации и
соответственно повлечет применение мер принуждения Московской области,
предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
По сравнению с началом 2015 года государственный долг Московской
области сократился на 5 869 809 тыс. рублей за счет погашения бюджетных
кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Информация об изменении объема государственного долга Московской
области в отчетном периоде представлена ниже.
63
тыс. рублей
Долговые
обязательства
Объем долга
на
01.01.2015
Объем долга
на 01.04.2015
Объем
долга на
01.07.2015
Объем
долга на
01.10.2015
Отклонение
1
2
3
4
5
6=5-2
103 182 337
103 189 299
103 130 272
97 312 528
-5 869 809
38 705 723
38 705 723
38 721 779
32 845 235
-5 860 488
64 103 734
64 103 734
64 103 734
64 103 734
0
372 880
379 842
304 759
363 559
-9 321*
Государственный долг
Московской области
Бюджетные кредиты,
привлеченные в бюджет
Московской области от
других бюджетов
бюджетной системы
Российской Федерации
Кредиты, полученные
Московской областью от
кредитных организаций,
иностранных банков и
международных
финансовых организаций
Государственные
гарантии Московской
области
* платежи по государственным гарантиям Московской области осуществлялись с учетом курса доллара
США к рублю Российской Федерации на дату платежа.
В 2015 году расходы на обслуживание государственного долга
Московской области утверждены в объеме 11 165 759 тыс. рублей. По
состоянию на 1 октября 2015 года расходы на обслуживание государственного
долга Московской области составили 5 282 586 тыс. рублей или 47,3%
утвержденного бюджета.
О необходимости корректировки объема расходов по обслуживанию
государственного долга Московской области с учетом проведенной
реструктуризации обязательства (задолженности) было отражено в
аналитической записке о ходе исполнения бюджета Московской области за
полугодие 2015 года. Законопроектом об уточнении бюджета предложение
Контрольно-счетной палаты Московской области учтено - объем расходов по
обслуживанию государственного долга Московской области было предложено
скорректировать и установить в объеме 8 055 759 тыс. рублей.
8. Предложения
По результатам анализа исполнения бюджета Московской области за
9 месяцев 2015 года Контрольно-счетная палата Московской области
предлагает следующее.
1.
Органам государственной власти Московской области – главным
администраторам доходов бюджета Московской области повысить качество
64
планирования доходов бюджета Московской области, и в целях обеспечения
достоверности прогнозирования доходов бюджета Московской области,
разработать и утвердить по согласованию с Министерством финансов
Московской области методики прогнозирования администрируемых доходов
бюджета.
2. Органам государственной власти Московской области, имеющим
дебиторскую задолженность, возникшую в связи с авансированием
государственных контрактов, заключенных в прошлые годы, принять
необходимые меры по ее погашению.
3. Министерству финансов Московской области при очередном
уточнении бюджета Московской области на 2015 год внести изменения в Закон
о бюджете Московской области в части:
исключения положений о предоставлении бюджетного кредита на
пополнение остатков средств на счете бюджета Московской области;
корректировки верхнего предела государственного долга Московской
области по состоянию на 01.01.2016;
исключения расходов на реализацию мероприятия «Приобретение и
монтаж оборудования системы технологического обеспечения региональной
общественной безопасности и оперативного управления «Безопасный регион»
подпрограммы «Профилактика преступлений и иных правонарушений»
государственной
программы
Московской
области
«Безопасность
Подмосковья», предусмотрев их в бюджете Московской области на 2016 год.
4.
Министерству экономики Московской области по аналогии с
Порядком разработки, реализации и оценки эффективности государственных
программ
Российской
Федерации,
утвержденным
постановлением
Правительства Российской Федерации от 02.08.2010 № 588, подготовить
изменения в постановление Правительства Московской области от 25.03.2013
№ 208/8 «Об утверждении Порядка разработки и реализации государственных
программ Московской области», предусматривающих утверждение в составе
государственной программы Московской области плана ее реализации,
устанавливающего конкретные сроки выполнения стандартных процедур
(контрольных событий), обеспечивающих реализацию основного мероприятия.
5.
Комитету по конкурентной политике Московской области
обеспечить контроль за соблюдением плана-графика закупок главными
распорядителями бюджетных средств Московской области.