КонсультантПлюс ПРАВИТЕЛЬСТВО САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ
реклама
Документ предоставлен КонсультантПлюс ПРАВИТЕЛЬСТВО САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 8 мая 2013 г. N 228 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ" (в ред. Постановлений Правительства Сахалинской области от 31.12.2013 N 809, от 10.09.2014 N 440, от 31.12.2014 N 664) В целях реализации распоряжения Правительства Сахалинской области от 21.10.2011 N 728р "Об утверждении Перечня государственных программ Сахалинской области" Правительство Сахалинской области постановляет: 1. Утвердить государственную программу Сахалинской области государственными финансами Сахалинской области" (прилагается). 2. Опубликовать настоящее постановление в газете "Губернские ведомости". "Управление Исполняющий обязанности председателя Правительства Сахалинской области С.Г.Шередекин Утверждена постановлением Правительства Сахалинской области от 08.05.2013 N 228 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ" (в ред. Постановлений Правительства Сахалинской области от 31.12.2013 N 809, от 10.09.2014 N 440, от 31.12.2014 N 664) Паспорт государственной программы Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области" (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Ответственный исполнитель Государственной программы Министерство финансов Сахалинской области Соисполнители Государственной программы Отсутствуют Участники Государственной программы Отсутствуют Подпрограммы Государственной программы Отсутствуют Цели Государственной программы Целью Государственной программы является повышение эффективности и качества управления государственными финансами Сахалинской области Задачи Государственной программы 1. Обеспечить долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Сахалинской области за счет координации стратегического и бюджетного планирования, создания инструментов долгосрочного финансового планирования, обоснования, поддержания достаточного объема резервного фонда Сахалинской области. 2. Продолжить совершенствование нормативнометодического обеспечения бюджетного процесса в Сахалинской области, организации планирования и исполнения областного бюджета. 3. Продолжить дальнейшее совершенствование межбюджетных отношений в Сахалинской области. 4. Осуществлять эффективное управление государственным долгом Сахалинской области. Обеспечить своевременный финансовый контроль в сфере управления государственными финансами Сахалинской области. 5. Формировать единое информационное пространство, применять информационные и телекоммуникационные технологии в сфере управления общественными финансами Сахалинской области для обеспечения открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления Сахалинской области, повышать качество финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета и качество управления муниципальными финансами (п. 5 в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) Этапы и сроки реализации Государственной программы 2014 - 2020 годы Объемы и источники финансирования Государственной программы Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию Государственной программы составляет 100751236,3 тыс. рублей за счет средств областного бюджета, в том числе: 2014 год - 17602940,2 тыс. рублей; 2015 год - 13643171,6 тыс. рублей; 2016 год - 13274621,9 тыс. рублей; 2017 год - 13654713,9 тыс. рублей; 2018 год - 13923155,7 тыс. рублей; 2019 год - 14195855,0 тыс. рублей; 2020 год - 14456778,0 тыс. рублей (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) Целевые индикаторы Государственной программы и их количественные значения 1. Обеспечение исполнения расходных обязательств Сахалинской области не менее чем на 95%. 2. Удельный вес расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета - не менее 97%. 3. Отношение дефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов без учета объема безвозмездных поступлений - 0%. 4. Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов областного бюджета не менее 95%. 5. Доведение уровня бюджетной обеспеченности муниципального района (городских округов), поселений до критерия выравнивания бюджетной обеспеченности - до 100%. 6. Сокращение количества межбюджетных трансфертов местным бюджетам до 47 единиц. 7. Отношение просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов к общему объему расходов местных бюджетов - 0%. 8. Отношение объема государственного долга к доходам областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений - 0%. 9. Доля расходов областного бюджета на обслуживание государственного долга к расходам областного бюджета без учета субвенций, предоставляемых из федерального бюджета, - не более 0,5%. 10. Отношение объема выплат по государственным гарантиям Сахалинской области к общему объему предоставленных государственных гарантий - 0%. 11. Доля органов государственной власти Сахалинской области, государственных учреждений Сахалинской области, обеспеченных возможностью юридически значимого электронного документооборота в сфере управления общественными финансами Сахалинской области, - 100%. 12. Доля органов государственной власти Сахалинской области, подведомственных им учреждений, органов местного самоуправления муниципальных образований Сахалинской области, обеспеченных возможностью работы в государственной информационной системе "Автоматизированная система управления бюджетным процессом Сахалинской области", - 100%. 13. Доля типов информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии публично-правовых образований Сахалинской области, об их активах и обязательствах, о плановых и фактических результатах деятельности, которая в соответствии с законодательством должна быть открыта для общества, размещаемой на портале открытого бюджета Сахалинской области (openbudget.sakhminfin.ru), - 100%. 14. Отношение объема средств областного бюджета, охваченных проверками, к общему объему средств областного бюджета без учета расходов на обслуживание государственного долга - 13%. 15. Отношение количества решений, принятых по фактам финансовых нарушений, к общему количеству установленных фактов финансовых нарушений - 100%. 16. Отношение объема реализованных в отчетном периоде нарушений, возможных (подлежащих) к устранению, к общему объему нарушений, установленных в отчетном периоде, возможных (подлежащих) к устранению, - 54%. 17. Количество главных распорядителей средств областного бюджета, в отношении которых в отчетном периоде проведен анализ качества осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, не менее 2 единиц. 18. Соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия региональных налоговых льгот, к общему объему поступивших региональных налогов - 22% (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ, ОСНОВНЫХ ПРОБЛЕМ СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ И ПРОГНОЗ РАЗВИТИЯ (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Государственная программа "Управление государственными финансами Сахалинской области" (далее - Государственная программа) разработана на основании Перечня государственных программ Сахалинской области, утвержденного распоряжением Правительства Сахалинской области от 21.10.2011 N 728-р, и в соответствии с постановлением Правительства Сахалинской области от 08.04.2011 N 117 "О совершенствовании системы программно-целевого планирования в Сахалинской области". Государственная программа разработана в рамках реализации Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 28.06.2012 "О бюджетной политике в 2013 - 2015 годах", в соответствии с которым перед региональными органами государственной власти ставится задача по повышению эффективности бюджетной политики как инструмента реализации государственной социально-экономической политики. Данная позиция подразумевает четкое определение объема бюджетного финансирования, необходимого для достижения конкретных количественно определенных целей государственной социальноэкономической политики. Исполнителем Государственной программы является министерство финансов Сахалинской области, которое в соответствие с Положением о министерстве финансов Сахалинской области, утвержденным постановлением администрации Сахалинской области от 15.12.2009 N 517-па, является органом исполнительной власти Сахалинской области, осуществляющим функции по выработке региональной политики и нормативному правовому регулированию в финансовобюджетной сфере. Министерство финансов Сахалинской области в рамках исполнения своих полномочий реализует три типа государственных функций: правоустанавливающую, правоприменительную и контрольную. В рамках осуществления правоустанавливающей функции министерство финансов Сахалинской области осуществляло разработку проектов законов Сахалинской области "О бюджетном процессе в Сахалинской области", "О налоге на имущество организаций", "О льготах по налогу на прибыль организаций", "О введении на территории Сахалинской области патентной системы налогообложения", "Об установлении единого норматива в местные бюджеты от налога на доходы физических лиц" и других, а также целого ряда проектов постановлений Правительства Сахалинской области, таких, как "О Порядке расходования средств резервного фонда Правительства Сахалинской области, предусмотренного в областном бюджете", "О Порядке осуществления финансового контроля органами исполнительной власти Сахалинской области", "О Порядке осуществления регионального государственного надзора за проведением региональных лотерей в Сахалинской области", "Порядок составления проекта закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период" и других. Кроме того, министерство финансов Сахалинской области осуществляло собственное правовое регулирование, в рамках которого утвердило порядок исполнения областного бюджета по расходам, порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи и ведения росписей главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств, порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета и другие. Правоприменительная деятельность министерства финансов Сахалинской области была направлена на непосредственное составление областного бюджета и обеспечение его исполнения, а также формирование отчетности о его исполнении. В рамках осуществления контрольной функции министерство финансов Сахалинской области осуществляет предварительный, текущий и последующий финансовый контроль за исполнением областного бюджета, проверки целевого использования кредитов, предоставленных органам местного самоуправления за счет средств областного бюджета, проверки местных бюджетов, получающих межбюджетные трансферты из областного бюджета в соответствии со статьями 93.2, 157, 270 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также государственный надзор за проведением региональных лотерей в соответствии с Федеральным законом "О лотереях". За последние годы, начиная с 2008 года, в Сахалинской области осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на совершенствование системы управления государственными финансами. Поэтапно в Сахалинской области внедрены инструменты бюджетирования, ориентированного на результаты. В настоящее время нормативными правовыми актами региона закреплены процедуры работы с долгосрочными целевыми программами, государственными заданиями. Составляются и ведутся реестры расходных обязательств. В полном объеме и с соблюдением установленных сроков осуществлен переход на новые правовые механизмы деятельности государственных учреждений, установленные Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". С 2009 года создана система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета. Основными целями проведения мониторинга качества финансового менеджмента являются повышение качества планирования и исполнения областного бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства, стимулирование главных распорядителей к повышению качества управления финансами на стадии планирования и исполнения областного бюджета и формирования отчетности. Мониторинг направлен на анализ и оценку совокупности процессов и процедур, обеспечивающих эффективность и результативность использования бюджетных средств и охватывающих элементы бюджетного процесса. Создана система мониторинга качества управления муниципальными финансами. Благодаря переходу с 2011 года от годового составления и утверждения областного бюджета к трехлетнему бюджету на очередной финансовый год и плановый период обеспечивается преемственность и предсказуемость бюджетной политики, повышение устойчивости бюджетной системы при различных сценариях социально-экономического развития региона, долгосрочная сбалансированность и устойчивость областного бюджета Сахалинской области, обоснованность планирования бюджетных расходов. В области введены формализованные методики прогнозирования доходов областного бюджета по основным видам налогов и распределения межбюджетных трансфертов бюджетам муниципалитетов. В целях выполнения бюджетных обязательств министерство финансов Сахалинской области постоянно отслеживает ход исполнения бюджета, что гарантирует стабильное финансирование всех расходов бюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств. Продолжалась работа по координации действий органов исполнительной власти области с налоговыми органами, а также с главными администраторами неналоговых доходов для улучшения качества налогового администрирования, увеличения собираемости налогов, а также жесткого контроля за состоянием недоимки по налогам и сборам и принятия всех мер, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения. Осуществлялась поддержка значимых для региона и дающих максимальную налоговую отдачу отраслей экономики, в том числе и с помощью механизмов налоговой и кредитной политики, при этом систематически анализировались обоснованность и эффективность применения налоговых льгот и другие мероприятия. Проведенные мероприятия по управлению государственными финансами Сахалинской области позволили достичь определенных результатов. Областной бюджет Сахалинской области за 2012 год исполнен по доходам в сумме 69386 млн. рублей, или на 106,7% к годовым плановым назначениям. Налоговые и неналоговые доходы областного бюджета Сахалинской области (без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета) составили 60994,9 млн. рублей, или 107,2% к годовым плановым назначениям. Размер безвозмездных поступлений в областной бюджет в общем объеме доходов областного бюджета в 2012 году составил 12,1%, в 2011 году - 17,0%, таким образом снижается зависимость областного бюджета от безвозмездных перечислений из федерального бюджета. Расходы областного бюджета составили 67400,5 млн. рублей, или 96,2% к годовым назначениям. Как и в предыдущие годы, бюджетные расходы были ориентированы, прежде всего, на неукоснительное выполнение действующих обязательств социальной политики и обеспечение объема и качества государственных и муниципальных услуг отраслей социально-культурной сферы. Удельный размер расходов на образование в структуре расходов областного бюджета составил 12,6%, на социальную политику - 10,8%, на здравоохранение - 16,5%. При этом наблюдался значительный рост расходов на здравоохранение (в 2,3 раза) за счет реализации мероприятий по модернизации системы здравоохранения Сахалинской области и в связи с передачей полномочий по оказанию медицинской помощи населению на региональный уровень. Следует учитывать, что на реализацию Государственной программы существенное влияние могут оказать внешние риски, связанные с ухудшением экономической ситуации на внешнем рынке и, как следствие, снижением цен на нефть и газ. Поскольку рычаги управления указанными рисками у Сахалинской области отсутствуют, а меры по снижению их влияния на устойчивость областного бюджета ограничены требованиями полного исполнения принятых расходных обязательств Сахалинской области, в настоящее время важно сформировать Резервный фонд Сахалинской области, который сможет помочь, в случае возникновения кризисных ситуаций, исполнить обязательства перед населением Сахалинской области в полном объеме. В 2012 году Резервный фонд Сахалинской области не был сформирован, несмотря на то, что областной бюджет был исполнен с профицитом в размере 1985,5 млн. рублей. Долговая политика Сахалинской области была направлена на активное использование механизма заимствований, путем привлечения бюджетных и банковских кредитов для ускоренного развития общественной инфраструктуры (строительства детских садов, больниц, библиотек, спортивных комплексов, автомобильных дорог, жилья, объектов водоснабжения), что способствует повышению инвестиционной привлекательности Сахалинской области, формированию необходимых условий для привлечения частных инвестиций и развития новых производств, укрепления доходной базы области. Управление государственным долгом в 2012 году осуществлялось в пределах ограничений, установленных статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации. В соответствии с Законом Сахалинской области "Об областном бюджете Сахалинской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" верхний предел государственного долга Сахалинской области на 1 января 2013 года установлен в сумме 7801 млн. рублей, что составляет 14,1% к доходам областного бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений). В качестве положительной тенденции следует отметить снижение объема государственного долга с 2827,6 млн. рублей в 2011 году до 2766,0 млн. рублей в 2012 году, или на 2,2%, в то время как налоговые и неналоговые доходы областного бюджета Сахалинской области увеличились за этот период в 1,5 раза с 37628,1 млн. рублей до 60994,9 млн. рублей. При этом отношение государственного долга Сахалинской области к доходам областного бюджета Сахалинской области (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) в 2011 году составило 7,5%, в 2012 году - 4,5%. Тем не менее, риск необоснованного увеличения дефицита областного бюджета и, как следствие этого, увеличения государственного долга Сахалинской области, остаются вследствие возможного необоснованного принятия расходных обязательств (увеличения действующих расходных обязательств), не обеспеченных финансовыми ресурсами, поэтому так важно принять нормативный правовой акт, устанавливающий порядок принятия новых расходных обязательств Сахалинской области на основе проведения конкурса. По состоянию на 1 января 2013 года в структуре государственного долга Сахалинской области обязательства по привлеченным бюджетным кредитам из федерального бюджета составляли 1466,0 млн. рублей, или 53%, по кредитам кредитных организаций - 1300 млн. рублей, или 47%, государственные гарантии Сахалинской области не выдавались, соответственно их объем в структуре государственного долга отсутствует. Расходы на обслуживание государственного долга не превысили 0,8% расходов областного бюджета Сахалинской области. Низкий уровень расходов на обслуживание государственного долга объясняется низкой процентной ставкой привлеченных кредитных ресурсов, чему способствовало размещение государственного заказа на привлечение кредитных ресурсов на торгах в соответствии с Федеральным законом "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц". (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Политика в сфере межбюджетных отношений в Сахалинской области основывалась на стабильности законодательно закрепленного разграничения расходных полномочий и доходных источников между областным и местными бюджетами в целях повышения финансовой обеспеченности муниципальных образований. Финансовые возможности муниципальных образований Сахалинской области сильно дифференцированы в результате неравномерности распределения налоговой базы, сложившейся структуры экономики муниципальных образований, размера территории, численности проживающего населения, обеспеченности инфраструктурой. В 2012 году на территории Сахалинской области существовало 22 муниципальных образования, в том числе 18 городских округов, 1 муниципальный район, 2 городских и 1 сельское поселение. В соответствии с распоряжением министерства финансов Сахалинской области от 11.11.2011 N 164 в 2012 году 16 муниципальных образований отнесены к группе муниципальных образований, в бюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышает 70% объема собственных доходов местного бюджета. В целях улучшения ситуации с указанными муниципальными образованиями заключены соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета. Министерство финансов Сахалинской области ежеквартально осуществляет мониторинг выполнения муниципальными образованиями условий соглашения. Тем не менее, количество высокодотационных муниципальных образований увеличилось, что свидетельствует о том, что проблема с бюджетной обеспеченностью отдельных муниципальных образований остается. В целях сокращения разрыва между муниципальными образованиями с максимальным и минимальным уровнем бюджетной обеспеченности, поддержания устойчивого социальноэкономического развития и финансовой стабильности муниципальных образований из областного бюджета Сахалинской области предоставлялись дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности. Законом Сахалинской области "О бюджетном процессе в Сахалинской области" установлена единая методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, основанная на сопоставлении индексов бюджетных расходов (учитывающих структуру спроса и факторы удорожания) и индексов налогового потенциала (учитывающих налоговую базу) муниципальных образований. Существующая методика бюджетного выравнивания обеспечила адаптацию механизма выравнивания к происходящим в муниципальных образованиях экономическим процессам. В этих же целях в соответствии со статьей 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации в Сахалинской области осуществлялась замена части дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности дополнительными нормативами отчислений в бюджеты муниципальных районов и городских округов от налога на доходы физических лиц. В 2012 году дополнительные нормативы отчислений в бюджеты муниципальных районов и городских округов от налога на доходы физических лиц зачислялись по нормативу от 10,83% до 34,34%. В случае снижения общего объема налогового потенциала и дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности на соответствующий год муниципальным образованиям предоставлялась дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. Удельный вес дотаций местным бюджетам в 2012 году снизился по сравнению с 2011 годом с 25,9% до 9,6%. Это явление носило разовый характер и было связано с передачей с 1 января 2012 года полномочий по организации оказания первичной медицинской помощи населению на уровень субъекта. Между тем в целом в 2012 году объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам, возрос на 23,9% (в 2012 году объем межбюджетных трансфертов составил 25715,0 млн. рублей, в 2011 году - 20747,9 млн. рублей). Следует отметить негативную тенденцию увеличения объема субсидий местным бюджетам в общем объеме межбюджетных трансфертов местным бюджетам. В 2011 году этот показатель составил 44,8%, в 2012 году - уже 70,1%, что негативно сказывается на самостоятельности и ответственности органов местного самоуправления. В рамках осуществления государственного финансового контроля министерством финансов Сахалинской области в 2012 году было организовано проведение 52 проверок, которыми было охвачено средств в размере 16438,7 млн. рублей, в том числе проверки средств областного бюджета на сумму 10941,7 млн. рублей, местных бюджетов на сумму 4927,8 млн. рублей, 20,9 млн. рублей - средства автономных и бюджетных учреждений, 548,3 млн. рублей - средства хозяйствующих субъектов (предприятий дорожного и жилищно-коммунального хозяйства). В ходе контрольных мероприятий установлено финансовых нарушений на сумму 348,4 млн. рублей, в том числе 79,1 млн. рублей в виде неэффективного использования средств областного и местных бюджетов. Нецелевое использование средств областного бюджета установлено в сумме 21,0 млн. рублей в результате проверок, проведенных в муниципальных образованиях городской округ "Охинский", "Южно-Курильский городской округ". В адрес проверенных предприятий и организаций по итогам проверок направлены соответствующие предложения по устранению нарушений, в адрес главных распорядителей бюджетных средств - информация и материалы проверок подведомственных им учреждений для сведения и последующего контроля. Итоги контрольных мероприятий, проведенных в результате участия специалистов в проверках, организованных правоохранительными органами, в частности пяти предприятий жилищно-коммунального комплекса, переданы в прокуратуру Сахалинской области в полном объеме. По состоянию на 1 января 2013 года устранено финансовых нарушений по проверкам, проведенным в 2012 году, на сумму 89,3 млн. рублей, устранение нарушений на сумму 94,2 млн. рублей (13 материалов проверок) находится на контроле в министерстве финансов Сахалинской области. Зачислено в областной бюджет от реализации контрольных мероприятий в 2012 году 4,4 млн. рублей. Указанные цифры свидетельствуют о недостаточном ведомственном контроле за эффективным и целевым использованием средств со стороны главных распорядителей средств областного бюджета, в том числе предоставляющих финансовую помощь муниципальным образованиям в виде межбюджетных трансфертов. В настоящее время в финансовой системе Сахалинской области широко применяются различные информационные системы, которые в значительной мере повышают качество планирования и исполнения бюджета, мониторинга и анализа работы всей финансовой сферы. В последнее десятилетие в сфере управления государственными финансами Сахалинской области проведен целый ряд реформ, в ходе которых были выдвинуты новые требования к составу и качеству информации о финансовой деятельности областных органов исполнительной власти и учреждений (распорядителей, получателей средств областного бюджета, бюджетных, автономных учреждений). В результате возникали новые информационные потоки, обрабатываемые локальными автоматизированными системами, функционирование которых позволило: - организовать оперативную обработку всех операций в процессе обслуживания лицевых счетов распорядителей и получателей средств областного бюджета с использованием системы удаленного взаимодействия министерства финансов Сахалинской области с распорядителями и получателями бюджетных средств; - создать механизм предварительного контроля над соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств Сахалинской области. Таким образом, к началу 2012 года сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов, адекватный уровню развития сферы управления государственными финансами. Исходя из анализа существующий ситуации, в которой находятся государственные финансы Сахалинской области, были сформированы приоритеты и цели региональной политики в сфере управления государственными финансами Сахалинской области на 2014 - 2020 годы. Раздел 2. ПРИОРИТЕТЫ И ЦЕЛИ РЕГИОНАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ, ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ЦЕЛЕЙ И ЗАДАЧ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Целью Государственной программы является повышение эффективности и качества управления государственными финансами Сахалинской области. Приоритеты государственной политики в сфере реализации Государственной программы определены в следующих стратегических документах: - Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-р; - основных направлениях деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2012 года, утвержденных распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1663-р; - Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 2015 годах; - основных направлениях бюджетной и налоговой политики Сахалинской области на 2013 2015 годы, утвержденных распоряжением Правительства Сахалинской области от 21.05.2012 N 343-р. (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) В соответствии с указанными документами сформированы основные приоритеты региональной политики в сфере реализации Государственной программы: 1. Сохранение финансовой стабильности в Сахалинской области за счет: - повышения надежности экономических прогнозов и умеренно консервативностных предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования; - формирования областного бюджета с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы Сахалинской области, основанных на реалистичных оценках; - недопустимости увязки в ходе исполнения бюджетов объемов расходов бюджетов с определенными доходными источниками; - полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей государственной политики; - планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств; - принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации; - соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости); - проведения систематического анализа и оценки рисков для бюджетной системы Сахалинской области; - обеспечения устойчивости бюджетной системы Сахалинской области и поэтапного сокращения дефицита областного бюджета; - конкурсного распределения принимаемых обязательств; - создания и поддержания необходимых финансовых резервов (Резервного фонда Сахалинской области), наличия и реализации четкой стратегии и правил управления им, критериев и механизмов использования. 2. Создание условий для повышения эффективности деятельности органов государственной власти Сахалинской области и органов местного самоуправления по выполнению государственных (муниципальных) функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества будет реализовано путем: - координации стратегического и бюджетного планирования; - перехода к формированию и утверждению расходов областного бюджета в разрезе государственных программ Сахалинской области; - формирования государственных программ Сахалинской области исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и утвержденных Правительством Сахалинской области на долгосрочную перспективу "потолков" бюджетных расходов по различным направлениям социально-экономического развития Сахалинской области; - охвата государственными программами Сахалинской области всех сфер деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области; - четкого определения полномочий и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов; - повышения прозрачности бюджетной системы, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов власти, государственных (муниципальных) учреждений, результатах использования бюджетных средств, государственного (муниципального) имущества и т.д. 3. Повышение качества управления финансами исполнительных органов государственной власти области и органов местного самоуправления за счет: - улучшения финансового менеджмента в бюджетном секторе, а также критериев оценки (мониторинга) его качества; - оказания методической поддержки главным администраторам средств областного бюджета в повышении качества финансового менеджмента; - нормативного правового и методического обеспечения развития внутреннего контроля в секторе государственного управления и т.д.; - усиления контроля над эффективностью использования бюджетных средств, государственного (муниципального) имущества, достоверностью отчетности о результатах реализации государственных и ведомственных целевых программ, выполнения государственных (муниципальных) заданий; - регулярной оценки качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти; - создания стимулов для повышения эффективности работы исполнительных органов государственной власти области и органов местного самоуправления. 4. Развитие межбюджетных отношений в Сахалинской области, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образования Сахалинской области путем: - зачисления в полном объеме в местные бюджеты единого сельскохозяйственного налога; - частичной отмены федеральных льгот по земельному налогу; - зачисления в полном объеме в местные бюджеты доходов от выдачи патентов предпринимателям; - установления нормативов отчислений в местные бюджеты от акцизов на нефтепродукты, производимые на территории Российской Федерации, исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения; - передачи в местные бюджеты областной доли доходов от аренды и продажи земель неразграниченной собственности; - сокращения льгот по местным налогам на основе их инвентаризации и анализа эффективности; - передачи в местные бюджеты части налога на имущество организаций; - проведения бюджетного выравнивания на основе прозрачной и объективной методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов; - сокращения чрезмерных различий в бюджетной обеспеченности муниципальных образований; - сохранения заинтересованности и ответственности по наращиванию налогового потенциала территорий; - проведения оценки качества управления муниципальными финансами муниципальных образований; - заключения соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов; - проведения методической и консультационной работы с финансовыми органами муниципальных образований. 5. Эффективное управление государственным долгом Сахалинской области и государственными финансовыми активами, направленное на сохранение достигнутой в последние годы высокой степени долговой устойчивости. Приоритетом долговой политики в области государственных внутренних заимствований Сахалинской области является финансирование дефицита областного бюджета. 6. Развитие информационной системы управления государственными финансами Сахалинской области в части: - внедрения современных информационно-коммуникационных технологий в управление государственными финансами Сахалинской области; - прозрачности и открытости информации о формировании и исполнении областного бюджета для общества. В целях удовлетворения указанных требований, а также повышения качества управления государственными (муниципальными) финансами необходимо развивать единую государственную интегрированную информационную систему управления общественными финансами "Электронный бюджет", которая обеспечит прозрачность и подотчетность деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления и создаст предпосылки к формированию механизмов общественного контроля над эффективностью и результативностью деятельности органов государственной власти Сахалинской области. Необходимо дальнейшее повышение публичности информации об управлении государственными финансами, состоянии и тенденциях динамики бюджетной системы Сахалинской области, использовании бюджетных средств, в том числе при осуществлении государственных закупок, результатах деятельности органов власти Сахалинской области. Достижение цели Государственной программы будет осуществляться путем решения ее задач. Состав задач Государственной программы приведен в паспорте Государственной программы. Паспорт Государственной программы содержит также описание ожидаемых результатов реализации Государственной программы. Раздел 3. ПРОГНОЗ КОНЕЧНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ Реализация Государственной программы позволит достичь к 2020 году следующих показателей: - утверждение областного бюджета на трехлетний период (на очередной финансовый год и плановый период); - обеспечение исполнения расходных обязательств Сахалинской области не менее чем на 95%; - удельный вес программных расходов в общем объеме расходов областного бюджета составит не менее 97%; (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2013 N 809) - размер дефицита областного бюджета по отношению к общему годовому объему доходов (без учета безвозмездных поступлений) составит 0%; - удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов областного бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций, получаемых из федерального бюджета) достигнет уровня не менее 95%; - бюджетная обеспеченность муниципального района (городских округов), поселений будет доведена до критерия выравнивания бюджетной обеспеченности; (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2013 N 809) - количество межбюджетных трансфертов местным бюджетам будет сокращено до 47 единиц; (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2013 N 809) - отношение просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов к общему объему расходов местных бюджетов составит 0%; - отношение объема государственного долга к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений составит 0%; - доля расходов областного бюджета на обслуживание государственного долга в составе расходов областного бюджета без учета субвенций, предоставляемых из федерального бюджета, не будет превышать 0,5%; - будет достигнуто отношение объема выплат по государственным гарантиям Сахалинской области к общему объему предоставленных государственных гарантий - 0%; - 100% органов государственной власти Сахалинской области, государственных учреждений Сахалинской области будут обеспечены возможностью юридически значимого электронного документооборота в сфере управления общественными финансами Сахалинской области; (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) - 100% органов государственной власти Сахалинской области, подведомственных им учреждений, органов местного самоуправления муниципальных образований Сахалинской области будут обеспечены возможностью работы в государственной информационной системе "Автоматизированная система управления бюджетным процессом Сахалинской области"; (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) - 100% типов информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии публичноправовых образований Сахалинской области, об их активах и обязательствах, о плановых и фактических результатах деятельности, которая в соответствии с законодательством должна быть открыта для общества, будет размещаться на портале открытого бюджета Сахалинской области (openbudget.sakhminfin.ru). (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) Раздел 4. СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Государственная программа будет реализована с 2014 по 2020 годы. В силу постоянного характера решаемых в рамках Государственной программы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается. Раздел 5. ПЕРЕЧЕНЬ МЕРОПРИЯТИЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Перечень основных мероприятий Государственной программы (с указанием сроков их реализации и ожидаемых результатов) содержится в приложении N 1 к настоящей Государственной программе. Раздел 6. ХАРАКТЕРИСТИКА МЕР ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Основные меры правового регулирования, в том числе условия и методика расчета субсидий местным бюджетам на реализацию муниципальных программ, направленные на достижение целей и (или) конечных результатов Государственной программы, приведены в приложениях N 2, 5 и 7 к настоящей Государственной программе. Раздел 7. ПЕРЕЧЕНЬ И КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ДЕЙСТВУЮЩИХ ДОЛГОСРОЧНЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ И ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ Исключен. - Постановление Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440. Раздел 7. ПЕРЕЧЕНЬ ЦЕЛЕВЫХ ИНДИКАТОРОВ (ПОКАЗАТЕЛЕЙ) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Перечень целевых индикаторов и показателей Государственной программы с расшифровкой плановых значений по годам ее реализации, а также сведения о взаимосвязи мероприятий и результатов их выполнения с обобщенными целевыми индикаторами Государственной программы приведен в приложении N 3 к настоящей Государственной программе. Раздел 8. ОБОСНОВАНИЕ СОСТАВА И ЗНАЧЕНИЙ СООТВЕТСТВУЮЩИХ ЦЕЛЕВЫХ ИНДИКАТОРОВ (ПОКАЗАТЕЛЕЙ) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Состав целевых показателей и индикаторов Государственной программы определен таким образом, чтобы обеспечить: - наблюдаемость значений показателей (индикаторов) в течение срока реализации Государственной программы; - охват всех наиболее значимых результатов реализации мероприятий при минимизации количества показателей (индикаторов); - наличие формализованных методик расчета значений показателей (индикаторов). Перечень показателей и индикаторов носит открытый характер и предусматривает возможность корректировки в ходе реализации Государственной программы в случаях потери информативности показателя (достижение максимального значения или насыщения), изменения приоритетов государственной политики, появления новых технологических и социальноэкономических обстоятельств, существенно влияющих на сферу государственных финансов. Методика расчета целевых показателей (индикаторов) эффективности реализации Государственной программы приведена в приложении N 4 к настоящей Государственной программе. Раздел 9. РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) Реализация мероприятий Государственной программы осуществляется за счет средств областного бюджета. Объем бюджетных ассигнований на реализацию Государственной программы составляет на весь срок ее реализации (2014 - 2020 годы) 100751236,3 тыс. рублей, в том числе по годам: Год Всего Областной бюджет 2014 год 17602940,2 17602940,2 2015 год 13643171,6 13643171,6 2016 год 13274621,9 13274621,9 2017 год 13654713,9 13654713,9 2018 год 13923155,7 13923155,7 2019 год 14195855,0 14195855,0 2020 год 14456778,0 14456778,0 Итого 100751236,3 100751236,3 Распределение средств областного бюджета на реализацию мероприятий Государственной программы приведено в приложении N 6 к настоящей Государственной программе. Раздел 10. МЕРЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ С ЦЕЛЬЮ МИНИМИЗАЦИИ ИХ ВЛИЯНИЯ НА ДОСТИЖЕНИЕ ЦЕЛИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ Основным финансовым риском реализации Государственной программы является существенное ухудшение параметров внешнеэкономической конъюнктуры, что повлечет за собой увеличение дефицита областного бюджета, увеличение объема государственного долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, имеются риски использования при формировании документов стратегического планирования (в том числе государственных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов областного бюджета. Для минимизации финансовых рисков реализации Государственной программы необходимо утверждение Правительством Сахалинской области долгосрочной бюджетной стратегии, обеспечивающей установление на долгосрочный период предельных расходов областного бюджета на реализацию государственных программ Сахалинской области ("потолков расходов"), соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик областного бюджета, и их соблюдение при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период. При этом достоверность долгосрочного прогноза бюджетных параметров и оценки влияния на них внешних условий определяется надежностью долгосрочного прогноза социальноэкономического развития Сахалинской области, а кроме того, конкретными подходами к обеспечению сбалансированности областного бюджета и местных бюджетов, реализуемыми органами государственной власти Сахалинской области. Наряду с финансовыми рисками имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования, требующие выработки и реализации согласованных межведомственных решений, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других государственных программ Сахалинской области. Для их минимизации необходимо одобрение Правительством Сахалинской области Программы повышения эффективности управления государственными финансами Сахалинской области на период до 2018 года, определяющей содержание и взаимную увязку основных мероприятий среднесрочных бюджетных реформ и непосредственно связанных с ними сферах нормативно-правового регулирования. Следует также учитывать, что качество управления государственными финансами, в том числе эффективность расходов областного бюджета, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только министерства финансов Сахалинской области, осуществляющего организацию составления и исполнения областного бюджета. В целях управления рисками, связанными с реализацией Государственной программы, предусматриваются также следующие меры государственного регулирования: - формирование проекта областного бюджета исходя из консервативного прогноза развития социально-экономического развития Сахалинской области; - мониторинг изменений бюджетного и налогового законодательства на федеральном уровне и оценка влияния этих факторов на бюджетный процесс Сахалинской области; - организация конкурсного распределения принимаемых обязательств с целью отбора мероприятий и направлений расходования бюджетных средств, в наиболее полной мере соответствующих приоритетам социально-экономического развития области; - инициирование мероприятий по сокращению неэффективных расходов областного бюджета, оптимизации сети государственных учреждений Сахалинской области, инвентаризации и принятию решений о приватизации государственного имущества, не связанного с исполнением органами исполнительной власти области своих полномочий; - формирование Резервного фонда Сахалинской области; - повышение прозрачности деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области путем установки требований публикации всех принимаемых нормативных правовых актов об утверждении государственных программ в сети Интернет на официальных сайтах соответствующих органов исполнительной власти Сахалинской области; - сохранение основных принципов распределения межбюджетных трансфертов (в первую очередь дотаций) бюджетам муниципалитетов. Раздел 11. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Методика оценки эффективности Государственной программы разработана в соответствии с требованиями Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Сахалинской области, утвержденного постановлением Правительства Сахалинской области от 08.04.2011 N 117 (далее - Порядок реализации государственных программ). Оценка эффективности Государственной программы производится ежегодно. Основанием для оценки являются данные, включаемые в формы мониторинга реализации Государственной программы в порядке и сроки, установленные Порядком реализации государственных программ. Результаты оценки включаются в состав годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности Государственной программы. Оценка эффективности Государственной программы осуществляется по мероприятиям Государственной программы. Оценка эффективности Государственной программы определяется на основе степени достижения плановых значений индикаторов (показателей), степени реализации мероприятий, степени соответствия запланированному уровню расходов, интегрального показателя эффективности Государственной программы и показателя комплексной эффективности Государственной программы на основе следующих формул: 1) Степень достижения планового значения индикатора (показателя): - для индикаторов (показателей), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений: ДИi = Кi / Пi; - для индикаторов (показателей), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений: ДИi = Пi / Кi, где: ДИi - степень достижения планового значения i-го индикатора (показателя) Государственной программы; Кi - значение i-го индикатора (показателя) Государственной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода; Пi - плановое значение i-го индикатора (показателя) Государственной программы. Если ДИi > 1, то значение ДИi принимается равным 1. На основе степени достижения плановых значений каждого индикатора (показателя) Государственной программы рассчитывается средняя арифметическая величина степени достижения плановых значений индикаторов Государственной программы по следующей формуле: СД = СДi / N, где: СД - степень достижения плановых значений индикаторов (показателей) Государственной программы; N - число индикаторов (показателей) в Государственной программе. 2) Степень реализации мероприятий: СРм = Мф / Мп, где: СРм - степень реализации мероприятий Государственной программы; Мф - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году; Мп - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году. Расчет степени реализации мероприятий осуществляется по мероприятиям, включенным в план-график реализации Государственной программы. 3) Степень соответствия запланированному уровню расходов: ССур = Рф / Рп, где: ССур - степень соответствия запланированному уровню расходов Государственной программы; Рф - фактические расходы на реализацию Государственной программы в отчетном году; Рп - плановые расходы на реализацию Государственной программы в отчетном году. 4) Интегральный показатель эффективности Государственной программы: ПЭj = (ДИj + СРмj + ССурj) / 3, где: ПЭj - интегральный показатель эффективности Государственной программы; ДИj - степень достижения плановых значений индикаторов (показателей) Государственной программы; СРмj - степень реализации мероприятий Государственной программы; ССурj - степень соответствия запланированному уровню расходов Государственной программы. Показатели эффективности Государственной программы, предусмотренные пунктами 1) - 4) настоящего раздела, оцениваются согласно следующим значениям: - высокий уровень эффективности, если значение составляет более 0,95; - средний уровень эффективности, если значение составляет от 0,90 до 0,95; - низкий уровень эффективности, если значение составляет от 0,83 до 0,90. В остальных случаях эффективность Государственной программы признается неудовлетворительной. Приложение N 1 к государственной программе Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области", утвержденной постановлением Правительства Сахалинской области от 08.05.2013 N 228 Таблица 1. ПЕРЕЧЕНЬ МЕРОПРИЯТИЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ" (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) N пп. 1 Наименование мероприятий 2 1. Исполнитель мероприятия 3 Срок начала реализа ции 4 Ожидаемый непосредственный результат/ и или контрольное событие окончан ия реализа ции краткое описание 5 6 значение (количественное измерение или качественная оценка результата) ( г ( 7 Государственная программа Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области" 1.1. Резервный фонд Сахалинской Министерство области финансов Сахалинской области 2014 2020 Совершенствование нормативного правового регулирования в части установления целей, источников создания, правил использования, управления средствами резервного фонда Сахалинской области для обеспечения финансовой стабильности исполнения обязательств Сахалинской области в условиях колебаний бюджетных доходов Повышение финансовой стабильности, снижение рисков отмены (сокращения) социально и экономически значимых расходов Сахалинской области Реа мер обе дос зна 2п 1.2. Резервный фонд Правительства Сахалинской области 2014 2020 Выполнение непредусмотренных на Своевременное выполнение текущий финансовый год экономически непредвиденных расходных и/или социально значимых расходных обязательств обязательств Сахалинской области, которые имеют непредвиденный и неотложный характер, в том числе в связи с необходимостью ликвидации неблагоприятных последствий стихийных бедствий и иных чрезвычайных ситуаций, в случае недостаточности доходов областного бюджета Сахалинской области для их финансового обеспечения Реа мер обе дос зна 2п Министерство финансов Сахалинской области 1.3. Оптимизация расходов на обслуживание государственного долга Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 1. Мониторинг состояния финансового рынка. 2. Проведение конкурсных процедур Предельный объем расходов на обслуживание государственного долга Реа мер обе дос зна 10 п 1.4. Минимизация рисков, Министерство связанных с предоставлением финансов государственных гарантий Сахалинской области 2014 2020 1. Разработка программы предоставления государственных гарантий. 2. Проведение анализа финансового состояния принципалов Отсутствие случаев исполнения Реа обязательств принципала за мер счет областного бюджета обе дос зна 11 п 1.5. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района (городских округов), поселений Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 Обеспечение равного доступа для всех жителей области к муниципальным услугам надлежащего качества Доведение уровня бюджетной обеспеченности муниципального района (городских округов), поселений до критерия выравнивания бюджетной обеспеченности 1.6. Обеспечение Министерство сбалансированности местных финансов бюджетов Сахалинской области 2014 2020 1. Формирование сбалансированных местных бюджетов. 2. Компенсация выпадающих доходов местных бюджетов 1.6.1. Субсидия на частичное погашение задолженности по кредитам, полученным от кредитных организаций Министерство финансов Сахалинской области 2014 2014 Исполнение расходных Реа обязательств муниципальных мер образований в полном объеме обе дос зна 8п 1.6.2. Иные межбюджетные трансферты на предоставление дотации на поддержку мер по Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 Реа мер обе дос зна 6п обеспечению сбалансированности местных бюджетов 1.6.3. Субсидия на осуществление функций административного центра Сахалинской области Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 1.7. Сопровождение и обеспечение текущих процессов составления и исполнения областного бюджета и местных бюджетов муниципальных образований Сахалинской области, ведения бухгалтерского, управленческого учета и формирования отчетности Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 Комплексная автоматизация процессов управления общественными финансами Сахалинской области Обеспеченность всех организаций сектора государственного управления и органов местного самоуправления муниципальных образований Сахалинской области возможностью работы в информационных системах составления и исполнения областного и местных бюджетов Сахалинской области Реа мер обе дос зна 13 п 1.8. Повышение доступности информации о деятельности организаций сектора государственного управления и органов местного самоуправления муниципальных образований Сахалинской области в сфере управления общественными финансами Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 1. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой деятельности Сахалинской области по подготовке и исполнению областного бюджета и местных бюджетов. 2. Обеспечение интерактивного доступа граждан к учетной информации о деятельности организаций сектора государственного управления и органов местного самоуправления муниципальных Информация о деятельности организаций сектора государственного управления и органов местного самоуправления муниципальных образований Сахалинской области в сфере управления общественными финансами размещается на портале открытого бюджета Сахалинской области Реа мер обе дос зна 14 п образований Сахалинской области в сфере (openbudget.sakhminfin.ru) управления государственными финансами с использованием портальных решений 1.9. Автоматизация учетной деятельности и переход на юридически значимый электронный документооборот в сфере управления общественными финансами Сахалинской области Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 Внедрение юридически значимого электронного документооборота в сфере управления общественными финансами Сахалинской области Обеспеченность всех организаций сектора государственного управления Сахалинской области юридически значимым электронным документооборотом в сфере управления общественными финансами Сахалинской области Реа мер обе дос зна 12 п 1.10. Разработка бюджетного прогноза Сахалинской области на долгосрочную перспективу Министерство финансов Сахалинской области 2016 2016 Утверждение распоряжения Правительства Сахалинской области "Об утверждении бюджетного прогноза на долгосрочную перспективу" Формирование областного бюджета на основе бюджетного прогноза на долгосрочную перспективу Реа мер обе дос зна пок при 1.11. Нормативно-правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства Сахалинской области Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 1. Подготовка проектов законов Сахалинской области и нормативно-правовых актов министерства финансов Сахалинской области, Правительства Сахалинской области по вопросам организации бюджетного процесса. 2. Разработка и экспертиза нормативноправовых актов, регулирующих расходные обязательства Сахалинской области Формирование областного бюджета в соответствии с требованиями нормативноправовых актов Реа мер обе дос зна 1п 1.12. Организация планирования и Министерство 2014 2020 Подготовка и принятие нормативно- Исполнение расходных Реа исполнения областного бюджета финансов Сахалинской области правовых актов по вопросам бюджетного планирования и исполнения областного бюджета обязательств Сахалинской области мер обе дос зна пок при 1.13. Внедрение программноцелевых методов планирования в Сахалинской области Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 Создание условий для повышения эффективности деятельности органов государственной власти Сахалинской области и органов местного самоуправления по выполнению государственных (муниципальных) функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества Достижение приоритетов и целей региональной государственной политики в сфере социальноэкономического развития Сахалинской области Реа мер обе дос зна 3п 1.14. Мониторинг налоговых льгот, предоставленных в соответствии с региональным законодательством, подготовка предложений по внесению изменений в законодательство о налогах и сборах Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 1. Оценка выпадающих доходов бюджета. 2. Повышение эффективности налогового стимулирования для развития налогового потенциала. 3. Увеличение инвестиций в экономику области. 4. Отмена льгот, имеющих низкую бюджетную эффективность Увеличение налоговой базы по Реа региональным налогам мер обе дос зна пок при 1.15. Обеспечение экономически обоснованного объема и структуры государственного долга Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 1. Определение предельного объема государственного долга. 2. Планирование видов и объемов заимствований Предельный объем государственного долга Реа мер обе дос зна 9п 1.16. Повышение эффективности Министерство 2014 2020 Повышение ответственности и финансовой Исполнение расходных Реа предоставления межбюджетных трансфертов финансов Сахалинской области 1.17. Охват проверками, ревизиями, обследованиями средств областного бюджета без учета расходов на обслуживание государственного долга Министерство финансов Сахалинской области 2014 1.18. Реализация финансовых нарушений, установленных в ходе проверок, ревизий, обследований объектов контроля Министерство финансов Сахалинской области 2014 самостоятельности органов местного обязательств местных самоуправления за результаты деятельности бюджетов мер обе дос зна 7п 2020 Проведение ревизий, проверок, обследований правомерности использования средств областного бюджета объектами контроля, определенными в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации Соблюдение бюджетного законодательства Российской Федерации, законодательства Сахалинской области, регулирующего бюджетные правоотношения. Полнота и достоверность отчетности о реализации государственных программ, в том числе отчетности об исполнении государственных заданий Реа мер обе дос зна 15 п 2020 Направление представлений и предписаний в адрес объектов контроля, по итогам проверок, ревизий, обследований которых установлены нарушения, применения к ним бюджетных мер принуждения в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также положениями Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в случае наличия административных правонарушений Устранение объектами контроля нарушений законодательства Российской Федерации, законодательства Сахалинской области, применение мер ответственности к объектам контроля за допущенные нарушения в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях Реа мер обе дос зна пок при 1.19. Анализ осуществления главными администраторами средств областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита Министерство финансов Сахалинской области 2014 2020 Анализ соблюдения внутренних стандартов и процедур составления и исполнения областного бюджета по расходам и доходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета главными администраторами бюджетных средств и подведомственными им учреждениями Совершенствование системы внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами средств областного бюджета Приложение N 2 к государственной программе Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области", утвержденной постановлением Правительства Сахалинской области от 08.05.2013 N 228 Таблица 2. СВЕДЕНИЯ О МЕРАХ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ" (в ред. Постановлений Правительства Сахалинской области от 31.12.2013 N 809, от 31.12.2014 N 664) N пп. Вид нормативного правового акта Основные положения нормативного правового акта Ответственный исполнитель и соисполнители Ожидаемые сроки принятия Реа мер обе дос зна 18 п 1 2 3 4 5 1. Закон Сахалинской области от 17.10.2007 N 93-ЗО "О бюджетном процессе в Сахалинской области" Подготовка проекта закона Сахалинской области о внесении Министерство 2013 год изменений в Закон Сахалинской области "О бюджетном финансов Сахалинской процессе в Сахалинской области" в части области совершенствования бюджетного процесса и в отдельные законодательные акты Российской Федерации, направленные на создание правовой базы для перехода к формированию бюджетов на основе программно-целевого принципа 2. Закон Сахалинской области от 17.10.2007 N 93-ЗО "О бюджетном процессе в Сахалинской области" Подготовка проекта закона Сахалинской области о внесении Министерство 2015 год изменений в Закон Сахалинской области "О бюджетном финансов Сахалинской процессе в Сахалинской области" в части области совершенствования методики распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности городских округов (муниципальных районов), поселений (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 3. Постановление Правительства Сахалинской области Подготовка проекта постановления Правительства Сахалинской области "О порядке осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита" Министерство 2013 год финансов Сахалинской области 4. Постановление Правительства Сахалинской области Внесение изменений в порядок составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период в связи с переходом на формирование областного бюджета с применением программно-целевого метода Министерство II квартал финансов Сахалинской 2013 года области 5. Постановление Правительства Сахалинской области Подготовка проекта постановления Правительства Сахалинской области "О внесении изменений в постановление администрации Сахалинской области от Министерство 2015 год финансов Сахалинской области 19.06.2007 N 117-па "Об утверждении Порядка оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот" в части уточнения порядка оценки эффективности налоговых льгот (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 6. Закон Сахалинской области Подготовка проекта закона Сахалинской области о внесении Министерство 2013 год изменений в Закон Сахалинской области от 24.11.2003 N 442 финансов Сахалинской "О налоге на имущество организаций" в части отмены области неэффективных льгот 7. Закон Сахалинской области Подготовка проекта закона о внесении изменений в Закон Министерство 2014 год Сахалинской области "О резервном фонде Сахалинской финансов Сахалинской области" в части определения механизмов создания, области управления средствами резервного фонда, уточнения целей создания фонда 8. Исключен. - Постановление Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664 9. Постановление Правительства Сахалинской области Подготовка проекта постановления Правительства Сахалинской области "О порядке разработки и корректировки бюджетного прогноза Сахалинской области на долгосрочную перспективу" Министерство 2015 год финансов Сахалинской области (п. 9 в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 10. Распоряжение Правительства Сахалинской области Подготовка проекта распоряжения Правительства Сахалинской области "Об утверждении бюджетного прогноза на долгосрочную перспективу" (п. 10 в ред. Постановления Правительства Сахалинской области Министерство 2016 год финансов Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) Приложение N 3 к государственной программе Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области", утвержденной постановлением Правительства Сахалинской области от 08.05.2013 N 228 Таблица 3. СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИКАТОРАХ (ПОКАЗАТЕЛЯХ) И ИХ ЗНАЧЕНИЯХ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ" И ИХ ЗНАЧЕНИЯХ (в ред. Постановлений Правительства Сахалинской области от 31.12.2013 N 809, от 10.09.2014 N 440, от 31.12.2014 N 664) N пп. 1 1. Наименование индикатора (показателя) 2 Утверждение областного бюджета на трехлетний период (на очередной Единица Базовое измерения значение 3 Плановое значение индикатора (показателя) 2014 год 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год 2019 год 2020 год 4 5 6 7 8 9 10 11 да да да да да да да да финансовый год и на плановый период) 2. Обеспечение исполнения расходных обязательств Сахалинской области % 90 не менее 95 не менее 95 не менее 95 не менее 95 не менее 95 не менее 95 не менее 95 3. Удельный вес расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета % 22,5 97 97 97 97 97 97 97 0 7,5 7,5 7,5 0 0 0 93,4 96,0 97,1 97,6 91,3 95 95 100 100 100 100 100 100 100 (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) 4. Отношение дефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений % 5,41 (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 5. Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов областного бюджета % 88,8 (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 6. Доведение уровня бюджетной обеспеченности муниципального района (городских округов), поселений до критерия выравнивания бюджетной обеспеченности % 100 7. Сокращение количества межбюджетных трансфертов местным бюджетам ед. 92 72 55 56 55 57 52 47 0,09 0,2 0,1 0 0 0 0 0 7,9 7,1 7,9 0 0 0 0,1 0,4 0,2 0,1 0,5 0,5 0,5 0 0 0 0 0 0 0 (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 8. Отношение просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов к общему объему расходов местных бюджетов % 0,09 (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) 9. Отношение объема государственного долга к доходам областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений % 10,6 (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 10. Доля расходов областного бюджета на обслуживание государственного долга к расходам областного бюджета без учета субвенций, предоставляемых из федерального бюджета % 0,1 (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 11. Отношение объема выплат по государственным гарантиям Сахалинской области к общему объему % 0 предоставленных государственных гарантий 12. Доля органов государственной власти Сахалинской области, государственных учреждений Сахалинской области, обеспеченных возможностью юридически значимого электронного документооборота в сфере управления общественными финансами Сахалинской области % 0 60 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 50 60 70 80 90 100 100 (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 13. Доля органов государственной власти Сахалинской области, подведомственных им учреждений, органов местного самоуправления муниципальных образований Сахалинской области, обеспеченных возможностью работы в государственной информационной системе "Автоматизированная система управления бюджетным процессом Сахалинской области" % 0 (в ред. Постановлений Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440, от 31.12.2014 N 664) 14. Доля типов информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии публично-правовых образований Сахалинской области, об их активах и обязательствах, о плановых и % 0 фактических результатах деятельности, которая в соответствии с законодательством должна быть открыта для общества, размещаемой на портале открытого бюджета Сахалинской области (openbudget.sakhminfin.ru) (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 15. Отношение объема средств областного бюджета, охваченных проверками, к общему объему средств областного бюджета без учета расходов на обслуживание государственного долга % 10 не не не не менее 5 менее 5 менее 5 менее 5 12,0 12,5 13,0 (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 16. Отношение количества решений, принятых по фактам финансовых нарушений, к общему количеству установленных фактов финансовых нарушений % 100 100 100 100 100 100 100 100 17. Отношение объема реализованных в отчетном периоде нарушений, возможных (подлежащих) к устранению, к общему объему нарушений, установленных в отчетном периоде, возможных (подлежащих) к устранению % 40 42 44 46 48 50 52 54 18. Количество главных администраторов ед. не менее не не не не не не не средств областного бюджета, в отношении которых в отчетном периоде проведен анализ качества осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита 19. Соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате действия региональных налоговых льгот к общему объему поступивших региональных налогов 2 % 63 менее 2 менее 2 менее 2 менее 2 менее 2 менее 2 менее 2 53 45 35 25 24 23 22 (п. 19 в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) Приложение N 4 к государственной программе Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области", утвержденной постановлением Правительства Сахалинской области от 08.05.2013 N 228 Таблица 4. МЕТОДИКА РАСЧЕТА ЦЕЛЕВЫХ ИНДИКАТОРОВ (ПОКАЗАТЕЛЕЙ) ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ" (в ред. Постановлений Правительства Сахалинской области от 31.12.2013 N 809, от 10.09.2014 N 440, от 31.12.2014 N 664) N пп. Наименование индикатора (показателя) Формула расчета индикатора (показателя) База для расчета Значение показателя (индикатора) 1 2 3 4 5 1. Утверждение областного бюджета на трехлетний период (на очередной финансовый год и на плановый период) K1 = A, где: K1 - значение индикатора; Закон Сахалинской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год Обеспечение исполнения расходных K = A / B × 100, 2 обязательств Сахалинской области где: K2 - значение индикатора; A - объем кассовых расходов областного бюджета Сахалинской области; B - объем расходов областного бюджета Сахалинской области в соответствии с уточненной бюджетной росписью ДИ1 признается равным 1. При не утверждении закона - равным 0 A - закон Сахалинской области об областном бюджете Сахалинской области на очередной финансовый год и на плановый период 2. При утверждении областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период значение показателя Годовой отчет об исполнении областного бюджета за соответствующий год. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов Сахалинской области (далее министерство) ДИ 2 = K2 , П2 где: ДИ2 - оценочное значение показателя; K2 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П2 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при ДИ 2 1 3. Удельный вес расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета K3 = A / B × 100, где: K 3 - значение индикатора; Закон Сахалинской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год ДИ 3 = где: ДИ3 - оценочное значение показателя; K 3 - фактическое значение индикатора A - утвержденный объем расходов областного бюджета на реализацию государственных программ Сахалинской области; B - утвержденный объем расходов областного бюджета Сахалинской области за рассматриваемый период; П3 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при 4. Отношение дефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений K 4 = (A - B) / (C - D), где: K 4 - значение индикатора; A - размер дефицита областного бюджета Сахалинской области; B - объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Сахалинской области, снижения остатков на счетах по учету средств областного бюджета Сахалинской области и разницы между полученными и погашенными бюджетными кредитами; C - объем доходов областного бюджета Сахалинской области; D - объем безвозмездных поступлений в K3 , П3 Закон Сахалинской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год. Отчет об исполнении областного бюджета за соответствующий период. Информация, находящаяся в распоряжении министерства ДИ3 1 ДИ 4 = K4 , П4 где: ДИ4 - оценочное значение показателя; K 4 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П4 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение ДИ 1 4 при в 2014 - 2016 годах. В 2017 - 2020 годах принимает областной бюджет Сахалинской области 5. Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов областного бюджета K5 = Нд / Од × 100, где: K 5 - значение индикатора; Н д - объем налоговых и неналоговых доходов областного бюджета за отчетный период; О д - общий объем доходов областного бюджета за отчетный период положительное значение при равному плановому значению показателя Отчет об исполнении K ДИ 5 = 5 , областного бюджета П5 Сахалинской области за соответствующий период. Информация, находящаяся в где: распоряжении министерства ДИ5 - оценочное значение показателя; K 5 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П5 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при 6. Доведение уровня бюджетной обеспеченности муниципального района (городских округов), поселений до критерия выравнивания бюджетной обеспеченности K 6 = BOi / BOср × 100, ДИ4 ДИ5 1 Информация, находящаяся в K6 , распоряжении министерства ДИ 6 = П6 где: K 6 - значение индикатора; BOi - уровень бюджетной обеспеченности где: муниципальных образований после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности; - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; BO ср - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. - критерий выравнивания бюджетной обеспеченности ДИ6 - оценочное значение показателя; K6 П6 Принимает положительное значение при 7. Сокращение количества межбюджетных трансфертов местным бюджетам K 7 = KT, где: K 7 - значение индикатора; КТ - количество межбюджетных трансфертов местным бюджетам в соответствии с законом об областном бюджете Сахалинской области на соответствующий год ДИ 6 1 Закон об областном П ДИ 7 = 7 , бюджете Сахалинской К7 области на соответствующий год где: ДИ7 - оценочное значение показателя; K 7 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П 7 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при 8. Отношение просроченной K8 = КЗ / P, кредиторской задолженности местных бюджетов к общему где: объему расходов местных бюджетов K8 - значение индикатора; КЗ - объем просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов за отчетный период; Р - объем кассовых расходов местных бюджетов за отчетный период ДИ 7 1 Отчет об исполнении П ДИ8 = 8 , консолидированного К8 бюджета Сахалинской области за соответствующий где: период ДИ8 - оценочное значение показателя; K8 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П8 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение ДИ 1 8 при в 2014 - 2016 годах. В 2017 - 2020 годах принимает положительное значение при равному плановому значению показателя 9. Отношение объема K9 = (ГД д / (Д - БП) × 100, государственного долга к доходам областного бюджета без учета где: объема безвозмездных поступлений K 9 - значение индикатора; ГД д - сумма государственного долга; Д - годовой объем доходов областного бюджета; БП - объем безвозмездных поступлений областного бюджета Закон Сахалинской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год. Отчет об исполнении областного бюджета за соответствующий период. Информация, находящаяся в распоряжении министерства ДИ 9 = ДИ8 П9 , К9 где: ДИ9 - оценочное значение показателя; K 9 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П9 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение ДИ 1 9 при в 2014 - 2016 годах. В 2017 - 2020 годах принимает положительное значение при равному плановому значению показателя 10. Доля расходов областного бюджета на обслуживание государственного долга к расходам областного бюджета без учета субвенций, предоставляемых из федерального K10 = РО / (Р - С) × 100, где: K10 - значение индикатора; Закон Сахалинской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год. Отчет об исполнении областного ДИ10 = где: П10 , К10 ДИ9 бюджета РО - объем расходов на обслуживание государственного долга; Р - объем расходов областного бюджета; С - объем расходов областного бюджета, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета бюджета за ДИ10 - оценочное значение соответствующий период. Информация, находящаяся в показателя; распоряжении министерства К10 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П10 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при 11. 12. Отношение объема выплат по государственным гарантиям Сахалинской области к общему объему предоставленных государственных гарантий Доля органов государственной власти Сахалинской области, государственных учреждений Сахалинской области, обеспеченных возможностью юридически значимого электронного документооборота в сфере управления государственными K11 = ВГГ / ОГГ × 100, где: ДИ10 1 Информация, находящаяся в Принимает положительное значение распоряжении министерства ДИ11 равному плановому при значению показателя K11 - значение индикатора; ВГГ - объем выплат из областного бюджета по государственным гарантиям области в отчетном периоде; ОГГ - общий объем государственного долга по предоставленным государственным гарантиям области на начало отчетного периода K12 = D1 / D2 × 100, Информация, находящаяся в K12 , распоряжении министерства ДИ12 = П12 где: K12 D1 - значение индикатора; - количество органов государственной власти, государственных учреждений где: ДИ12 - оценочное значение показателя; финансами Сахалинской области Сахалинской области, которым предоставлена возможность передавать и принимать электронные документы, подписанные электронной подписью, при работе в информационных системах составления и исполнения областного бюджета Сахалинской области на отчетную дату; D 2 - общее количество органов государственной власти, государственных учреждений Сахалинской области, которым предоставлена возможность работать в информационных системах составления и исполнения областного бюджета Сахалинской области на отчетную дату 13. Доля органов государственной власти Сахалинской области, подведомственных им учреждений, органов местного самоуправления муниципальных образований Сахалинской области, обеспеченных возможностью работы в государственной информационной системе "Автоматизированная система управления бюджетным процессом Сахалинской области" K13 = S1 / S2 × 100, K12 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П12 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при ДИ12 1 Информация, находящаяся в К13 , распоряжении министерства ДИ13 = П13 где: K13 - значение индикатора; S1 - количество органов государственной где: власти Сахалинской области, подведомственных им учреждений, органов местного самоуправления муниципальных образований Сахалинской области, обеспеченных возможностью работы в государственной информационной системе "Автоматизированная система управления бюджетным процессом Сахалинской области", на отчетную дату; показателя; S2 - общее количество органов ДИ13 - оценочное значение К13 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П13 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при ДИ13 >= 1 государственной власти Сахалинской области, подведомственных им учреждений, органов местного самоуправления муниципальных образований Сахалинской области, самостоятельно ведущих бюджетный учет и отчитывающихся перед министерством, на текущую дату (п. 13 в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 14. Доля типов информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии публичноправовых образований Сахалинской области, об их активах и обязательствах, о плановых и фактических результатах деятельности, которая в соответствии с законодательством должна быть открыта для общества, размещаемой на портале открытого бюджета Сахалинской области (openbudget.sakhminfin.ru) K14 = N1 / N 2 × 100, Информация, находящаяся в К14 , распоряжении министерства ДИ14 = П14 где: K14 - значение индикатора; S1 - количество типов информации о где: финансовой деятельности и финансовом состоянии публично-правовых образований Сахалинской области, об их активах и обязательствах, о плановых и фактических результатах деятельности, размещенной на портале открытого бюджета Сахалинской области (openbudget.sakhminfin.ru); показателя; S2 - общее количество типов информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии публично-правовых образований Сахалинской области, об их активах и обязательствах, о плановых и фактических результатах деятельности, которая в соответствии с законодательством должна быть открыта для общества, подлежащей размещению на портале открытого бюджета ДИ14 - оценочное значение К14 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П14 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при ДИ14 >= 1 Сахалинской области (openbudget.sakhminfin.ru) (п. 14 в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) 15. Отношение объема средств областного бюджета, охваченных проверками, к общему объему средств областного бюджета без учета расходов на обслуживание государственного долга K15 = Q / R × 100, где: K15 - значение индикатора; Q - объем средств областного бюджета, охваченный проверками; R - общий объем средств областного бюджета Сахалинской области на проверяемый период Информация, находящаяся в K15 , распоряжении министерства ДИ15 = П15 где: ДИ15 - оценочное значение показателя; K15 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П15 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при 16. Отношение количества решений, принятых по фактам финансовых нарушений, к общему количеству установленных фактов финансовых нарушений K16 = Y / F × 100, ДИ15 1 Информация, находящаяся в K16 , распоряжении министерства ДИ16 = П16 где: K16 - значение индикатора; Y - количество решений, принятых по фактам финансовых нарушений; F - общее количество установленных финансовых нарушений где: ДИ16 - оценочное значение показателя; K16 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П16 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при 17. Отношение объема реализованных в отчетном периоде нарушений, возможных (подлежащих) к устранению, к общему объему нарушений, установленных в отчетном периоде, возможных (подлежащих) к устранению K17 = H p / H × 100, ДИ16 1 Информация, находящаяся в K17 , распоряжении министерства ДИ17 = П17 где: K17 - значение индикатора; Hp - количество реализованных в отчетном периоде нарушений, возможных (подлежащих) к устранению; Н - количество нарушений, установленных в отчетном периоде, возможных (подлежащих) к устранению где: ДИ17 - оценочное значение показателя; K17 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П17 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при 18. Количество главных администраторов средств областного бюджета, в отношении которых в отчетном периоде проведен анализ качества осуществления внутреннего K18 = ГАк , Информация, находящаяся в K18 , распоряжении министерства ДИ18 = П18 где: K18 - значение индикатора; ДИ17 1 где: ДИ18 - оценочное значение финансового контроля и внутреннего финансового аудита ГА к - количество главных администраторов показателя; K18 - фактическое значение средств областного бюджета, в отношении которых в отчетном периоде проведен анализ качества осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита индикатора за рассматриваемый период; П18 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при 19. Соотношение недополученных К19 = (Л и + Л тр ) / (П и + П тр ) × 100, доходов по региональным налогам в результате действия региональных где: налоговых льгот к общему объему поступивших региональных налогов К19 - значение индикатора; Л и - объем льгот, предоставленных региональным законодательством по налогу на имущество организаций; Л тр - объем льгот, предоставленных региональным законодательством по транспортному налогу; П и - объем поступлений в бюджет Сахалинской области налога на имущество организаций; П тр - объем поступлений в бюджет Сахалинской области транспортного налога (п. 19 введен Постановлением Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Отчет об исполнении консолидированного бюджета Сахалинской области за соответствующий период. Отчет УФНС России по Сахалинской области о налоговой базе и структуре начислений по налогу на имущество организаций (форма 5-НИО). Отчет УФНС России по Сахалинской области о налоговой базе и структуре начислений по транспортному налогу (форма 5-ТН) ДИ18 1 ДИ19 = К19 / П19 , где: ДИ19 - оценочное значение показателя; К19 - фактическое значение индикатора за рассматриваемый период; П19 - плановое значение достижения индикатора за рассматриваемый период. Принимает положительное значение при ДИ19 1 Примечание: 1. Плановое значение индикатора (показателя), указанного в столбце 2 таблицы, в разрезе по годам содержится в таблице 3 к государственной программе. 2. Показатель ДИ означает фактический (оценочный) уровень достижения планового значения индекса (показателя). Приложение N 5 к государственной программе Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области", утвержденной постановлением Правительства Сахалинской области от 08.05.2013 N 228 Таблица 5. НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ, ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИЕ ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СУБСИДИЙ МЕСТНЫМ БЮДЖЕТАМ (введено Постановлением Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) N 1. Наименование нормативного правового акта "Об утверждении Порядка предоставления и расходования субсидии на осуществление функций административного центра Сахалинской области" Реквизиты Цели Предоставления субсидий Постановление Правительства Сахалинской области от 07.05.2013 N 225 Субсидия предоставляется в целях софинансирования расходов органов местного самоуправления Городского округа, связанных с осуществлением функций административного центра Сахалинской области, указанных в части 2 статьи 2 Закона Сахалинской области от 20 ноября 2012 года N 97-ЗО "О статусе административного центра Сахалинской области" Приложение N 6 к государственной программе Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области", утвержденной постановлением Правительства Сахалинской области от 08.05.2013 N 228 Таблица 6. РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ" (в ред. Постановления Правительства Сахалинской области от 31.12.2014 N 664) N меропр иятия Наименование мероприятия Исполнители 1 2 3 1. Государственная программа Всего Источники финансирова ния ГРБС Рз, Пр ЦСР ВР всего по государственной программе 2014 год 2015 год 4 5 6 7 8 9 10 11 x x x x 100751236,3 17602940,2 13643171,6 областной Код бюджетной классификации Расх Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области" бюджет Министерство финансов Сахалинской области областной бюджет 016 x x x 100751236,3 17602940,2 13643171,6 1.1. Резервный фонд Сахалинской области <*> Министерство финансов Сахалинской области областной бюджет 016 0111 2300100 870 30299085,3 5806085,3 3093000,0 1.2. Резервный фонд Министерство Правительства Сахалинской финансов области Сахалинской области областной бюджет 016 0111 2300200 870 8500000,0 1000000,0 1000000,0 1.3. Оптимизация расходов на обслуживание государственного долга Министерство финансов Сахалинской области областной бюджет 016 1301 2300300 720 1707238,0 150000,0 557238,0 1.4. Минимизация рисков, связанных с предоставлением государственных гарантий Министерство финансов Сахалинской области областной бюджет 016 0113 2300400 840 4631391,4 1.5. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района (городских округов), поселений Министерство финансов Сахалинской области областной бюджет 016 1401 2300500 510 1537773,0 1537773,0 016 1401 2300600 510 139354,0 139354,0 016 1401 2306001 510 22647838,0 5012858,7 016 1401 2306002 510 814663,9 146534,0 016 x x x 30033501,2 1.6. Обеспечение Министерство областной 300000,0 8837810,9 3468808,3 сбалансированности местных бюджетов финансов Сахалинской области бюджет 1.6.1. Субсидия на частичное погашение задолженности по кредитам, полученным от кредитных организаций Министерство финансов Сахалинской области областной бюджет 016 0412 2300700 520 1801099,3 1801099,3 1.6.2. Иные межбюджетные трансферты на предоставление дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов Министерство финансов Сахалинской области областной бюджет 016 1402 2300700 510 5238569,4 5238569,4 016 1402 2306003 510 17380170,6 Субсидия на осуществление функций административного центра Сахалинской области Министерство финансов Сахалинской области областной бюджет 016 1403 2300700 520 1798142,2 016 1403 2306319 520 3815519,7 Сопровождение и обеспечение текущих процессов составления и исполнения областного бюджета и местных бюджетов муниципальных образований Сахалинской области, ведения бухгалтерского, управленческого учета и формирования отчетности Министерство финансов Сахалинской области областной бюджет 016 0106 2300800 240 22165,5 1749,0 2210,0 016 0113 2300800 240 409010,0 127168,0 61622,6 Повышение доступности Министерство областной 016 0113 2300900 240 9216,0 3000,0 900,0 1.6.3. 1.7. 1.8. 2536888,6 1798142,2 931919,7 информации о деятельности финансов организаций сектора Сахалинской государственного области управления и органов местного самоуправления муниципальных образований Сахалинской области в сфере управления общественными финансами бюджет 1.9. Автоматизация учетной деятельности и переход на юридически значимый электронный документооборот в сфере управления общественными финансами Сахалинской области Министерство финансов Сахалинской области 016 x x x 1.10. Разработка бюджетного прогноза Сахалинской области на долгосрочную перспективу Министерство финансов Сахалинской области 016 x x x 1.11. Нормативно-правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства Сахалинской области Министерство финансов Сахалинской области 016 x x x 1.12. Организация планирования Министерство и исполнения областного финансов 016 x x x бюджета Сахалинской области 1.13. Внедрение программноцелевых методов планирования в Сахалинской области Министерство финансов Сахалинской области 016 x x x 1.14. Мониторинг налоговых льгот, предоставленных в соответствии с региональным законодательством, подготовка предложений по внесению изменений в законодательство о налогах и сборах Министерство финансов Сахалинской области 016 x x x 1.15. Обеспечение экономически обоснованного объема и структуры государственного долга Министерство финансов Сахалинской области 016 x x x 1.16. Повышение эффективности предоставления межбюджетных трансфертов Министерство финансов Сахалинской области 016 x x x 1.17. Охват проверками, ревизиями, обследованиями средств областного бюджета Министерство финансов Сахалинской области 016 x x x 1.18. Реализация финансовых нарушений, установленных Министерство финансов 016 x x x 1.19. в ходе проверок, ревизий, обследований объектов контроля Сахалинской области Анализ осуществления главными администраторами средств областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита Министерство финансов Сахалинской области 016 x x x -------------------------------Примечание: <*> Расходы 2017 года в сумме 3000000,0 тыс. рублей предусмотрены в Законе Сахалинской области от 12 декабря 2014 года N 80-ЗО "Об областном бюджете Сахалинской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" в условно утвержденных расходах. Приложение N 7 к государственной программе Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области", утвержденной постановлением Правительства Сахалинской области от 08.05.2013 N 228 УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И МЕТОДИКА РАСЧЕТА СУБСИДИЙ МЕСТНЫМ БЮДЖЕТАМ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МЕРОПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ДОСТИЖЕНИЕ ЦЕЛЕЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ (введены Постановлением Правительства Сахалинской области от 10.09.2014 N 440) Государственная программа Сахалинской области "Управление государственными финансами Сахалинской области" предусматривает предоставление субсидии из областного бюджета на осуществление функций административного центра Сахалинской области (далее Субсидия). Субсидия предоставляется муниципальному образованию городской округ "Город ЮжноСахалинск" (далее - Городской округ), являющемуся в соответствии с Законом Сахалинской области от 20 ноября 2012 года N 97-ЗО "О статусе административного центра Сахалинской области" (далее - Закон) административным центром Сахалинской области. Субсидия предоставляется бюджету Городского округа при условии заключения соглашения о предоставлении Субсидии между министерством финансов Сахалинской области и органом местного самоуправления Городского округа. Объем субсидии, предоставляемой бюджету Городского округа, ежегодно утверждается законом Сахалинской области об областном бюджете Сахалинской области на очередной финансовый год и плановый период в размере не менее 0,5 процента от прогнозируемого на очередной финансовый год и плановый период объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета.
