Утверждаю Генеральный директор компании _________________

Утверждаю
Генеральный директор
компании _________________
________________ Ф.И.О.
«___» _________ 20__ года
Положение
о бюджете по балансовому листу - ББЛ
(для производственной компании)
I. Статьи ББЛ
1. Активы
1.1. Текущие активы
1.1.1. Денежные средства
1.1.2. Дебиторская задолженность
1.1.3.. Запасы
1.1.3.1. Сырье и материалы
1.1.3.4. Незавершенное производство
1.1.3.4. Готовая продукция
1.1.3.4. Товары
1.2. Внеоборотные активы
1.1.2.1. Незавершенные капитальные вложения
1.1.2.2. Основные средства
1.1.2.3. Нематериальные активы
2. Пассивы
2.1. Заемные средства
2.1.1. Текущая задолженность
2.1.1.2. Кредиторская задолженность
2.1.1.1. Коммерческая задолженность поставщикам
2.1.1.2. Задолженность перед бюджетом
2.1.1.3. Задолженность по оплате труда
2.1.1.4. Прочая кредиторская задолженность
2.1.1.3. Краткосрочные кредиты и займы
2.1.2. Долгосрочная задолженность
2.1.2.1. Долгосрочные кредиты и займы
2.2. Собственные средства
2.2.1. Уставный капитал
2.2.2. Добавочный капитал
2.2.3. Резервный капитал
2.2.4. Реинвестированная прибыль
II. Таблица формирования статей ББЛ на конец периода
Статья ББЛ
Источник и способ формирования
Денежные средства
Денежные средства на конец периода (БДДС)
Дебиторская
задолженность
Остаток на начало периода из графика погашения
задолженности за отгруженную продукцию + Выручка от
реализации в текущем периоде (БДР) – Поступления от
реализации (БДДС)
Запасы сырья и
материалов
Бюджет запасов сырья и материалов
Незавершенное
производство
Бюджет незавершенного производства
Запасы готовой
продукции
Бюджет запасов готовой продукции и сопутствующих
товаров
Товары
Бюджет запасов готовой продукции и сопутствующих
товаров
Основные средства
Остаточная стоимость основных средств на начало
периода + Вновь приобретенные и созданные средства из
инвестиционных бюджетов - Амортизация за период из
бюджета амортизации
Незавершенные
капитальные
вложения
Стоимость незавершенных капитальных вложений на
начало периода + Затраты капитального характера на
незавершенные объекты из инвестиционных бюджетов
Нематериальные
активы
Остаточная стоимость нематериальных активов на начало
периода + Вновь приобретенные и созданные средства из
инвестиционных бюджетов - Амортизация за период из
бюджета амортизации
Текущая
кредиторская
задолженность
поставщикам
Остаток на начало периода из графика погашения
задолженности за сырье и материалы + Бюджет затрат на
сырье и материалы – График оплаты по закупкам
текущего периода
Задолженность перед
бюджетом
Остаток на начало периода из графика налоговых
платежей + Начисленные налоги из БДР – Графики
налоговых платежей текущего периода
Задолженность по
заработной плате
Задолженность по заработной плате начало периода из
графика расчетов по оплате труда + Начисленная
заработная плата из операционных бюджетов текущего
периода – Выплаченная заработная плата из графика
расчетов по оплате труда
Прочая кредиторская
задолженность
Остаточная задолженность по расчетам за услуги
сторонних организаций и инвестиционных бюджетов Выплаты текущего периода + Вновь возникшая
задолженность за оказанные, но не оплаченные услуги
Краткосрочные
кредиты и займы
Остаточная задолженность по кредитам и займам –
Выплаты текущего периода в счет погашения (БДДС) +
Поступления по новым кредитам и займам (БДДС)
2
Статья ББЛ
Источник и способ формирования
Долгосрочные
кредиты и займы
Остаточная задолженность по кредитам и займам –
Выплаты текущего периода в счет погашения (БДДС) +
Поступления по новым кредитам и займам (БДДС)
Уставный капитал
Уставный капитал на начало периода  Поступления или
изъятия за текущий период из графиков финансовой
деятельности
Добавочный капитал
Добавочный капитал на начало периода  Результаты
переоценки активов в текущем периоде
Резервный капитал
Резервный капитал на начало периода + Отчисления в
резервные фонды в текущем периоде в соответствии с
учетной политикой предприятия – Финансирование из
резервных фондов в соответствии с учетной политикой
предприятия
Нераспределенная
прибыль
Нераспределенная прибыль на начало периода +
Начисленная чистая прибыль за период (БДР) –
Инвестиционные затраты за период за счет
реинвестированной прибыли – Выплата дивидендов в
текущем периоде – Расходование в текущем периоде
средств на социальную сферу и финансирование прочих
затрат из прибыли
Финансовый директор:
____________________/Ф.И.О./
«__»__________20__ г.
3