Открыть - Интернет-портал органов государственной власти
реклама
КОЛЛЕГИЯ АДМИНИСТРАЦИИ КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от «__29_»__марта 2010__г. №__125__ г. Кемерово Об утверждении административного регламента департамента социальной защиты населения Кемеровской области по исполнению государственной функции «Осуществление финансового контроля в государственной системе социальных служб Кемеровской области, а также контроля исполнения органами местного самоуправления Кемеровской области отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения» На основании постановления Правительства Российской Федерации от 11.11.2005 № 679 «О Порядке разработки и утверждения административных регламентов исполнения государственных функций (предоставления государственных услуг)», постановления Коллегии Администрации Кемеровской области от 10.04.2006 № 91 «Об административной реформе в Кемеровской области в 2006 – 2010 годах» Коллегия Администрации Кемеровской области п о с т а н о в л я е т: 1. Утвердить прилагаемый административный регламент департамента социальной защиты населения Кемеровской области по исполнению государственной функции «Осуществление финансового контроля в государственной системе социальных служб Кемеровской области, а также контроля исполнения органами местного самоуправления Кемеровской области отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения». 2. Департаменту документационного обеспечения Администрации Кемеровской области (Т.Н.Вовченко), управлению по работе со средствами массовой информации Администрации Кемеровской области (С.И.Черемнов) и управлению компьютерных технологий Администрации Кемеровской области (С.Л.Мурашкин) обеспечить размещение настоящего постановления на сайте «Электронный бюллетень Коллегии Администрации Кемеровской области». 2 3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя Губернатора Кемеровской области (по вопросам социальной политики) А.С.Сергеева. И.о.Губернатора Кемеровской области В.П.Мазикин 3 Утвержден постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 29 марта 2010 г. № 125 Административный регламент департамента социальной защиты населения Кемеровской области по исполнению государственной функции «Осуществление финансового контроля в государственной системе социальных служб Кемеровской области, а также контроля исполнения органами местного самоуправления Кемеровской области отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения» 1. Общие положения 1.1. Настоящий административный регламент департамента социальной защиты населения Кемеровской области по исполнению государственной функции «Осуществление финансового контроля в государственной системе социальных служб Кемеровской области, а также контроля исполнения органами местного самоуправления Кемеровской области отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения» (далее – государственная функция, административный регламент) определяет сроки и последовательность действий (административных процедур) должностных лиц департамента социальной защиты населения Кемеровской области при исполнении государственной функции. 1.2. Исполнение государственной функции осуществляется департаментом социальной защиты населения Кемеровской области (далее - департамент) и непосредственно государственными гражданскими служащими соответствующих отделов (далее – специалисты департамента). 1.3. Исполнение государственной функции осуществляется в соответствии с: Конституцией Российской Федерации (Российская газета, № 237, 25.12.93); Федеральным законом от 06.10.99 № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» (Российская газета, № 206, 19.10.99); Законом Кемеровской области от 27.07.2005 № 99-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными 4 полномочиями в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения» (Кузбасс, № 138, 02.08.2005, приложение «Официально»); Законом Кемеровской области от 14.11.2005 № 122-ОЗ «О государственном социальном обслуживании населения Кемеровской области» (Кузбасс, № 214, 18.11.2005, приложение «Официально»); постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 29.12.2007 № 380 «Об утверждении перечня получателей средств областного бюджета, подведомственных главным распорядителям (распорядителям) средств областного бюджета» (Информационный бюллетень Коллегии Администрации Кемеровской области, № 13, часть I, 2007); постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 15.05.2009 № 210 «Об утверждении Положения о департаменте социальной защиты населения Кемеровской области» (Информационный бюллетень Коллегии Администрации Кемеровской области, № 5, 2009). 1.4. Государственная функция осуществляется в форме плановых и внеплановых ревизий (проверок) и включает осуществление мероприятий: по проведению финансового контроля в отношении учреждений, входящих в систему государственных социальных служб Кемеровской области (далее – государственные учреждения); по контролю за соблюдением органами местного самоуправления Кемеровской области (далее – органы местного самоуправления) действующего законодательства при исполнении отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения и использовании для этих целей материальных и финансовых средств. Результатом исполнения государственной функции является реализация требований законодательства Российской Федерации, Кемеровской области по осуществлению финансового контроля в государственной системе социальных служб Кемеровской области, а также контроля исполнения органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения и использования для этих целей материальных и финансовых средств. Конечным результатом исполнения государственной функции является выявление и обеспечение устранения нарушений: действующего финансового законодательства в деятельности государственных учреждений; действующего законодательства органами местного самоуправления при осуществлении отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения. 5 1.5. Документом, фиксирующим результат исполнения государственной функции, выступает акт плановой (внеплановой) ревизии (проверки) соблюдения действующего законодательства. 2. Требования к порядку исполнения государственной функции 2.1. Порядок информирования о правилах исполнения государственной функции 2.1.1. Информация об исполнении государственной функции предоставляется с использованием средств телефонной связи и электронной почты. Местонахождение департамента: 650000, г. Кемерово, пр.Кузнецкий, д. 19 а, тел./факс (384-2) 75-85-85, адрес электронной почты [email protected]. Рабочие дни: понедельник, вторник, среда, четверг, пятница. Часы работы: 8.30 - 17.30. Обеденный перерыв: 12.00 - 13.00. Выходные дни: суббота, воскресенье. 2.1.2. Информация о процедурах исполнения государственной функции предоставляется бесплатно. Для получения информации о процедурах исполнения государственной функции можно обратиться в департамент по телефону или в письменной форме с использованием почтовой связи или электронной почты. Основными требованиями к информированию являются: 1) достоверность предоставляемой информации; 2) четкость в изложении информации; 3) полнота информирования; 4) наглядность форм предоставляемой информации (при письменном информировании); 5) удобство и доступность получения информации; 6) оперативность предоставления информации. Специалист департамента, осуществляющий информирование, должен принять все необходимые меры для предоставления полного и оперативного ответа на поставленные вопросы, в том числе с привлечением других специалистов департамента. При ответе на телефонные звонки специалист департамента, осуществляющий информирование, должен назвать орган исполнительной власти Кемеровской области, структурное подразделение, фамилию, имя, отчество, замещаемую должность. По окончании информирования специалист департамента должен кратко подвести итоги и перечислить меры, которые необходимо принять для решения вопроса. 6 Специалисты, осуществляющие прием и информирование, должны быть корректны и внимательны. Специалисты департамента, осуществляющие информирование, не вправе консультировать по вопросам, выходящим за рамки информирования о стандартных процедурах и условиях исполнения государственной функции и влияющим прямо или косвенно на принятие индивидуальных решений. Письменное информирование осуществляется путем направления письменных ответов почтовым отправлением либо электронной почтой в зависимости от способа обращения за информацией или способа доставки ответа, указанного в письменном обращении. Начальник департамента или уполномоченное им должностное лицо департамента в соответствии со своей компетенцией определяет непосредственного исполнителя для подготовки ответа. Ответ на письменное обращение предоставляется в простой, четкой и понятной форме с указанием должности, фамилии, имени, отчества, номера телефона исполнителя. Публичное письменное информирование осуществляется путем публикаций информационных материалов в средствах массовой информации. Публичное устное информирование осуществляется начальником департамента посредством привлечения средств массовой информации радио, телевидения. Выступления специалистов департамента по местному радио и телевидению предварительно согласовываются с начальником департамента. 2.1.3. Специалисты департамента при проведении ревизии (проверки) обязаны: своевременно и в полной мере исполнять предоставленные в соответствии с законодательством Российской Федерации и Кемеровской области полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений законодательства; соблюдать законодательство, права и законные интересы граждан; проводить ревизии (проверки) на основании и в строгом соответствии с приказом и в порядке, установленном настоящим административным регламентом; посещать объекты (территории и помещения) в целях проведения ревизии (проверки) только во время исполнения служебных обязанностей при предъявлении служебного удостоверения и приказа департамента о проведении ревизии (проверки); не препятствовать представителям государственных учреждений, органов местного самоуправления присутствовать при проведении ревизии (проверки), давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету ревизии (проверки); предоставлять представителям государственных учреждений, органов местного самоуправления, присутствующим при проведении 7 ревизии (проверки), необходимую информацию, относящуюся к предмету ревизии (проверки); знакомить представителей государственных учреждений, органов местного самоуправления с результатами ревизии (проверки); при определении мер, принимаемых по фактам выявленных в ходе ревизии (проверки) нарушений, учитывать соответствие указанных мер тяжести выявленных нарушений. 2.2. Сроки исполнения государственной функции 2.2.1. В отношении одного государственного учреждения, органа местного самоуправления плановая ревизия (проверка) проводится 1 раз в 2 года. 2.2.2. Срок ревизии (проверки) составляет 45 рабочих дней. Срок проведения ревизии (проверки) может быть продлен решением начальника департамента не более чем на 30 рабочих дней. Решение о продлении срока проведения ревизии (проверки) доводится до сведения проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления. 2.3. Основания для приостановления исполнения государственной функции 2.3.1. Приостановление исполнения государственной функции возможно в случаях: приостановления действия законодательства, в соответствии с которым орган местного самоуправления исполняет переданные государственные полномочия; отсутствия или неудовлетворительного состояния бухгалтерского (бюджетного) учета в государственном учреждении; по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством. 2.3.2. Отсутствие руководителя (заместителя руководителя) государственного учреждения, органа местного самоуправления при исполнении государственной функции не является основанием для приостановления исполнения государственной функции или перенесения сроков ее исполнения. 3. Административные процедуры Исполнение государственной функции включает в себя следующие административные процедуры: планирование ревизии (проверки); подготовка программы ревизии (проверки); назначение ревизии (проверки); 8 проведение плановой (внеплановой) ревизии (проверки); оформление результатов ревизии (проверки); реализация материалов ревизии (проверки). Последовательность действий при исполнении государственной функции приведена в приложении № 1 к настоящему административному регламенту в виде блок-схемы. 3.1. Планирование ревизии (проверки) 3.1.1. В целях организации исполнения государственной функции начальником департамента утверждается план контрольной деятельности департамента на соответствующий год и квартал (далее – план). 3.1.2. В плане указывается обязательный для исполнения перечень ревизий (проверок) с указанием наименований проверяемых государственных учреждений и органов местного самоуправления, сроков проведения ревизий (проверок) и ответственных исполнителей. 3.1.3. Запрещается проведение повторных ревизий (проверок) за тот же проверяемый период по одним и тем же обстоятельствам, за исключением случаев поступления оформленной в письменном виде информации, подтверждающей наличие нарушений в деятельности государственного учреждения, органа местного самоуправления (по вновь открывшимся обстоятельствам). 3.1.4. План формируется структурным подразделением департамента, уполномоченным на основании поручения начальника департамента (далее – структурное подразделение, ответственное за формирование плана). План формируется на основе поручений начальника департамента, предложений первого заместителя начальника департамента, заместителей начальника департамента, предложений руководителей структурных подразделений департамента. 3.1.5. Предложения по формированию плана поступают в структурное подразделение, ответственное за формирование плана, в сроки, установленные начальником департамента. 3.1.6. Руководитель структурного подразделения, ответственного за формирование плана, отвечает за: подготовку предложений для включения в проект плана; осуществление контроля за выполнением плана; подготовку отчета о выполнении плана. 3.1.7. При подготовке предложений по формированию плана учитываются следующие критерии отбора ревизий (проверок): законность, своевременность и периодичность проведения ревизий (проверок); конкретность, актуальность и обоснованность планируемых ревизий (проверок); 9 степень обеспеченности ресурсами (трудовыми, техническими, материальными и финансовыми); реальность сроков выполнения, определяемая с учетом всех возможных временных затрат; реальность, оптимальность планируемых мероприятий, равномерность распределения нагрузки (по временным и трудовым ресурсам); экономическая целесообразность проведения ревизий (проверок) (экономическая целесообразность проведения ревизий (проверок) определяется по каждой ревизии (проверке) исходя из соотношения затрат на её проведение и суммы средств областного бюджета, планируемых к проверке); наличие резерва времени для выполнения внеплановых ревизий (проверок). 3.1.8. Предложения по формированию плана должны содержать следующие реквизиты: наименование проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления; срок, период и контрольные мероприятия ранее проводимой ревизии (проверки), включая ревизии (проверки), проведенные иными органами, организациями; тему ревизии (проверки) или наименование контрольного мероприятия, которое необходимо включить в ревизию (проверку); проверяемый период деятельности (с указанием слов «с» и «по»); фамилию, имя, отчество специалиста департамента, принимающего участие в проведении ревизии (проверки); срок проведения ревизии (дата начала и дата окончания ревизии, (проверки). Предложения подготавливаются согласно приложению № 2 к настоящему административному регламенту. 3.1.9. План утверждается начальником департамента до: 10 декабря года (при утверждении плана на предстоящий год); 15 декабря г. (при утверждении плана на первый квартал предстоящего года); 15 марта г. (при утверждении плана на второй квартал текущего года); 15 июня г. (при утверждении плана на третий квартал текущего года); 15 сентября г. (при утверждении плана на четвертый квартал текущего года). 10 3.1.10. Структурное подразделение, ответственное за формирование плана, рассматривает предложения в проект плана, определяет их соответствие требованиям, установленным пунктами 3.1.1-3.1.5, 3.1.73.1.9 настоящего административного регламента, при необходимости запрашивает у структурных подразделений департамента дополнительные документы (информацию), уточняющие сведения, содержащиеся в предложениях в проект плана, и устанавливает срок их представления. 3.1.11. Согласованный с первым заместителем, заместителями начальника департамента проект плана на предстоящий календарный год (квартал) передается на утверждение начальнику департамента. Структурное подразделение, ответственное за формирование плана, не позднее трех рабочих дней со дня его утверждения передает его копии иным структурным подразделениям департамента. 3.1.12. В целях выполнения плана структурное подразделение департамента, осуществляющее ревизию (проверку), готовит проект приказа о проведении ревизии (проверки), предусмотренной утвержденным планом, с утверждением программы проведения ревизии (проверки). В приказе о проведении ревизии (проверки) указывается основание проведения ревизии (проверки), тема ревизии (проверки), наименование проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления, проверяемый период, срок представления справки по результатам ревизии (проверки). 3.1.13. Ревизия (проверка) является внеплановой, если она проводится на основании юридических фактов, указанных в пунктах 3.1.14, 3.1.15 настоящего административного регламента. 3.1.14. Обращения органов государственной власти, органов местного самоуправления, организаций и граждан могут служить основаниями для проведения внеплановой ревизии (проверки), если содержат: жалобы на нарушения прав и законных интересов действиями (бездействием) государственных учреждений, органов местного самоуправления; иную информацию, подтвержденную документами и иными доказательствами, свидетельствующими о наличии признаков нарушений в деятельности государственных учреждений, органов местного самоуправления. Основанием для проведения внеплановой ревизии (проверки) могут служить требования органов прокуратуры в соответствии с Федеральным законом от 17.01.92 № 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации». 3.1.15. Кроме оснований для проведения внеплановой ревизии (проверки), указанных в пункте 3.1.14 настоящего административного регламента, внеплановая ревизия (проверка) проводится с целью контроля выполнения предписания об устранении нарушений 11 законодательства в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения, внесенного в адрес органа местного самоуправления, либо приказа департамента - в отношении государственного учреждения. 3.2. Подготовка программы ревизии (проверки) 3.2.1. Для проведения ревизии (проверки) составляется соответствующая программа, которая утверждается начальником департамента. Программа ревизии (проверки) разрабатывается структурным подразделением, ответственным за проведение ревизии (проверки), в соответствии с планом. 3.2.2. Составлению программы ревизии (проверки) предшествует подготовительный период, в ходе которого изучаются нормативные правовые акты, отчетные документы, статистические данные, акты предыдущих ревизий (проверок) и другие материалы, характеризующие и регламентирующие деятельность государственного учреждения, органа местного самоуправления. 3.2.3. Программа ревизии (проверки) содержит: тему ревизии (проверки) в соответствии с планом; наименование проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления; перечень вопросов, по которым ревизионная группа проводит в ходе ревизии (проверки) контрольные действия. 3.2.4. Программа ревизии (проверки) согласовывается с руководителями структурных подразделений департамента, принимающих участие в ревизии (проверке), подписывается руководителем структурного подразделения, ответственного за проведение ревизии (проверки), и утверждается начальником департамента. 3.2.5. Программа ревизии (проверки) утверждается не менее чем за 5 рабочих дней до начала ревизии (проверки). 3.3. Назначение ревизии (проверки) 3.3.1. Ревизия (проверка) назначается решением начальника департамента и оформляется соответствующим приказом департамента (далее – приказ). Приказ содержит наименование проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления, проверяемый период, тему ревизии (проверки), основание проведения ревизии (проверки), персональный состав ревизионной группы, срок проведения ревизии (проверки). 12 3.3.2. На основании приказа структурным подразделением департамента, ответственным за проведение ревизии (проверки), оформляется удостоверение на проведение ревизии (проверки) согласно приложению № 3 к настоящему административному регламенту. Удостоверение на проведение ревизии (проверки) подписывается начальником департамента и заверяется печатью департамента. 3.3.3. Срок проведения ревизии (проверки), численный и персональный состав ревизионной группы устанавливаются исходя из темы ревизии (проверки), объема предстоящих контрольных действий. 3.4. Проведение плановой (внеплановой) ревизии (проверки) 3.4.1. Основанием для начала проведения административной процедуры является приказ начальника департамента о назначении ревизии (проверки). Ответственным за выполнение административной процедуры является начальник структурного подразделения департамента, отвечающего за проведение ревизии (проверки), и руководитель ревизионной группы, назначенный приказом начальника департамента. 3.4.2. Руководитель ревизионной группы должен: предъявить руководителю государственного учреждения, органа местного самоуправления удостоверение на проведение ревизии (проверки); ознакомить с программой ревизии (проверки); представить участников ревизионной группы; решить организационно-технические вопросы проведения ревизии (проверки). При необходимости работы с документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, имеющие допуск к государственной тайне участники ревизионной группы, которым поручено проведение контрольных действий по соответствующим вопросам программы ревизии (проверки), предъявляют документы, удостоверяющие их личность, справки о допуске и предписания на выполнение заданий. 3.4.3. При проведении ревизии (проверки) участники ревизионной группы должны иметь служебные удостоверения. 3.4.4. Исходя из темы ревизии (проверки) и ее программы, руководитель ревизионной группы определяет объем и состав контрольных действий по каждому вопросу программы ревизии (проверки), а также методы, формы и способы проведения таких контрольных действий. Руководитель ревизионной группы распределяет вопросы программы ревизии (проверки) между участниками ревизионной группы. 13 3.4.5. В ходе ревизии (проверки) проводятся контрольные действия по проверке порядка исполнения действующего законодательства, а также документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемым государственным учреждением, органом местного самоуправления в проверяемый период. Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным и иным документам проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления, в том числе путем анализа и оценки полученной из них информации. Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и т.п. 3.4.6. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом. Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всех действующих законов, всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы ревизии (проверки). Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части законов, финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы ревизии (проверки). Объем выборки и ее состав определяются руководителем ревизионной группы таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности операций (финансовых, хозяйственных и т.п.) по изучаемому вопросу. 3.4.7. Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольных действий по каждому вопросу программы ревизии (проверки) принимает руководитель ревизионной группы, исходя из содержания вопроса программы ревизии (проверки), объема финансовых и хозяйственных операций, относящихся к этому вопросу, состояния бюджетного учета в проверяемом государственном учреждении, органе местного самоуправления, срока ревизии (проверки) и иных обстоятельств. При проведении ревизии (проверки) контрольные действия в отношении операций с денежными средствами и ценными бумагами, а также расчетных операций проводятся сплошным способом. При проведении ревизии (проверки) в обязательном порядке проводятся контрольные действия в отношении кассовых и расчетных операций, операций по лицевым, расчетным счетам, операций с материальными ценностями. 3.4.8. В ходе ревизии (проверки) проводятся контрольные действия по изучению: 14 учредительных, регистрационных, плановых, бухгалтерских, бюджетных, отчетных и других документов (по форме и содержанию); полноты, своевременности и правильности отражения совершенных финансовых и хозяйственных операций в бюджетном учете и бухгалтерской (бюджетной) отчетности, в том числе путем сопоставления записей в учетных регистрах с первичными учетными документами, показателей бухгалтерской (бюджетной) отчетности с данными аналитического учета; фактического наличия, сохранности и правильного использования материальных ценностей, находящихся в государственной собственности, денежных средств и ценных бумаг, достоверности расчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовых результатов; постановки и состояния бюджетного учета и бухгалтерской (бюджетной) отчетности в проверяемом государственном учреждении, органе местного самоуправления; состояния системы внутреннего контроля в проверяемом государственном учреждении, органе местного самоуправления, в том числе наличие и состояние текущего контроля за применением законодательства, движением материальных ценностей и денежных средств, правильностью формирования затрат, полнотой оприходования, сохранностью и фактическим наличием продукции, денежных средств и материальных ценностей, достоверностью объемов выполненных работ и оказанных услуг; принятых проверяемым государственным учреждением, органом местного самоуправления мер по устранению нарушений законодательства, возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущей ревизии (проверки). 3.4.9. Руководитель ревизионной группы вправе получать необходимые письменные объяснения от должностных лиц проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе ревизии (проверки), и заверенные копии документов, необходимых для проведения контрольных действий. В случае отказа от представления указанных объяснений, справок, сведений и копий документов в акте ревизии (проверки), акте встречной проверки делается соответствующая запись. 3.4.10. В ходе ревизии (проверки) может проводиться встречная проверка. Встречная проверка проводится путем сличения записей, документов и данных в организациях, получивших от проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления денежные средства, материальные ценности и документы, с 15 соответствующими записями, документами и данными проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления. Встречная проверка назначается начальником департамента по письменному представлению руководителя ревизионной группы в порядке, установленном в пунктах 3.4.2 – 3.4.5 настоящего административного регламента. 3.4.11. В ходе ревизии (проверки) по решению руководителя ревизионной группы могут составляться справки по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам программы ревизии (проверки). Справка составляется участником ревизионной группы, проводившим контрольное действие, подписывается им, согласовывается с руководителем ревизионной группы, подписывается руководителем государственного учреждения, уполномоченным должностным лицом органа местного самоуправления. В случае отказа руководителя государственного учреждения, уполномоченного должностного лица органа местного самоуправления подписать справку в конце справки делается запись об отказе указанных лиц от подписания справки. В этом случае к справке прилагаются соответствующие возражения. Справка прилагается к акту ревизии (проверки), акту встречной проверки, а информация, изложенная в ней, учитывается при составлении акта ревизии (проверки), акта встречной проверки. 3.4.12. В случае, когда можно предположить, что выявленное в ходе ревизии (проверки), встречной проверки нарушение может быть скрыто либо по нему необходимо принять меры по незамедлительному устранению, составляется промежуточный акт ревизии (проверки), промежуточный акт встречной проверки, к которому прилагаются необходимые письменные объяснения соответствующих должностных лиц проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления. Промежуточный акт ревизии (проверки), промежуточный акт встречной проверки оформляется в порядке, установленном для оформления соответственно акта ревизии (проверки) или акта встречной проверки. Промежуточный акт ревизии (проверки), промежуточный акт встречной проверки подписывается участником ревизионной группы, проводившим контрольные действия по конкретному вопросу программы ревизии (проверки), встречной проверки, и руководителем ревизионной группы, а также руководителем государственного учреждения, уполномоченным должностным лицом органа местного самоуправления. Факты, изложенные в промежуточном акте ревизии (проверки), промежуточном акте встречной проверки, включаются соответственно в акт ревизии (проверки) или акт встречной проверки. 16 3.4.13. При наличии оснований, предусмотренных подразделом 2.3 настоящего административного регламента, начальником департамента принимается решение о приостановлении ревизии (проверки). В срок не позднее 5 рабочих дней со дня принятия решения о приостановлении ревизии (проверки) структурное подразделение департамента, ответственное за проведение ревизии (проверки), направляет в проверяемое государственное учреждение, орган местного самоуправления: 1) письменное извещение о приостановлении ревизии (проверки); 2) письменное предписание о восстановлении бюджетного учета, или устранении выявленных нарушений в бюджетном учете, либо устранении иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение ревизии (проверки). После устранения причин приостановления ревизии (проверки) ревизионная группа возобновляет проведение ревизии (проверки) в сроки, устанавливаемые начальником департамента. В удостоверении на проведение ревизии (проверки) делаются отметки о приостановлении и возобновлении проведения ревизии (проверки) с указанием нового срока ревизии (проверки). Указанные отметки в удостоверении на проведение ревизии (проверки) заверяются подписью начальника департамента и печатью департамента. 3.5. Оформление результатов ревизии (проверки) 3.5.1. Результаты ревизии (проверки) оформляются актом ревизии (проверки). Результаты встречной проверки оформляются актом встречной проверки. Акт встречной проверки прилагается к акту ревизии (проверки), в рамках которой была проведена встречная проверка. 3.5.2. В акте ревизии (проверки), акте встречной проверки не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления. 3.5.3. Акт ревизии (проверки) состоит из вводной, описательной и заключительной частей. 3.5.3.1. Вводная часть акта ревизии (проверки) должна содержать следующие сведения: тема ревизии (проверки); дата и место составления акта ревизии (проверки); номер и дата удостоверения на проведение ревизии (проверки); основание назначения ревизии (проверки), в том числе указание на плановый характер либо проведение по обращению, требованию или поручению соответствующего органа; фамилии, инициалы и должности руководителя и всех участников ревизионной группы; 17 проверяемый период; срок проведения ревизии (проверки); сведения о проверенном государственном учреждении, органе местного самоуправления; полное и краткое наименование, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основные виды деятельности; имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности; перечень и реквизиты всех счетов, включая депозитные, а также лицевых счетов (включая счета, закрытые на момент ревизии (проверки), но действовавшие в проверяемом периоде) в органах Федерального казначейства; фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период; кем и когда проводилась предыдущая ревизия (проверка), а также сведения об устранении нарушений, выявленных в ходе ревизии (проверки); иные данные, необходимые, по мнению руководителя ревизионной группы, для полной характеристики проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления. 3.5.3.2. Описательная часть акта ревизии (проверки) должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы ревизии (проверки). 3.5.3.3. Заключительная часть акта ревизии (проверки) должна содержать обобщенную информацию о результатах ревизии (проверки), в том числе выявленных нарушениях, сгруппированных по видам, с указанием по каждому виду финансовых нарушений общей суммы, на которую они выявлены. Суммы выявленного нецелевого использования бюджетных средств указываются в разрезе кодов классификации сектора государственного управления. 3.5.4. Акт встречной проверки состоит из вводной и описательной частей. 3.5.4.1. Вводная часть акта встречной проверки должна содержать следующие сведения: тема проверки, в ходе которой проводится встречная проверка; вопрос (вопросы), по которому проводилась встречная проверка; дата и место составления акта встречной проверки; номер и дата удостоверения на проведение встречной проверки; фамилии, инициалы и должности специалистов департамента, проводивших встречную проверку; 18 проверяемый период; срок проведения встречной проверки; иные данные, необходимые, по мнению работников, проводивших встречную проверку, для полной характеристики проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления. 3.5.4.2. Описательная часть акта встречной проверки должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по вопросам, по которым проводилась встречная проверка. 3.5.5. При составлении акта ревизии (проверки), акта встречной проверки должна быть обеспечена объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность (без ущерба для содержания) изложения. 3.5.6. Результаты ревизии (проверки), встречной проверки, излагаемые в акте ревизии (проверки), акте встречной проверки, должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий и встречных проверок, объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц. Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту ревизии (проверки), акту встречной проверки. Копии документов, подтверждающих выявленные в ходе ревизии (проверки), встречной проверки финансовые нарушения, заверяются подписью руководителя и главного бухгалтера (специалиста по бюджетному учету и отчетности) проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления и печатью соответствующего государственного учреждения, органа местного самоуправления. 3.5.7. В описании каждого нарушения, выявленного в ходе ревизии (проверки), встречной проверки, должны быть указаны: положения нормативных правовых актов, которые были нарушены, к какому периоду относится выявленное нарушение, в чем выразилось нарушение, документально подтвержденная сумма нарушения (при ее наличии). 3.5.8. В акте ревизии (проверки), акте встречной проверки не допускаются: выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами; указания на материалы правоохранительных органов и показания, данные следственным органам должностными, материально ответственными и иными лицами проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления; морально-этическая оценка действий должностных, материально ответственных и иных лиц проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления. 19 3.5.9. Акт ревизии (проверки) составляется в двух экземплярах: первый экземпляр - для проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления, второй экземпляр - для департамента. Каждый экземпляр акта ревизии (проверки) подписывается руководителем ревизионной группы и руководителем проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления. В случае, если в ходе ревизии (проверки) участниками ревизионной группы не составлялись справки, то они подписывают каждый экземпляр акта ревизии (проверки) вместе с руководителем ревизионной группы. 3.5.10. Акт встречной проверки составляется в двух экземплярах: первый экземпляр - для проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления, второй экземпляр - для департамента. Каждый экземпляр акта встречной проверки подписывается работником, проводившим встречную проверку, руководителем и главным бухгалтером (специалистом по бюджетному учету и отчетности) проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления. 3.5.11. Руководитель ревизионной группы устанавливает по согласованию с руководителем проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления срок для их ознакомления с актом ревизии (проверки), актом встречной проверки и его подписания, который не должен превышать 5 рабочих дней со дня вручения соответствующего акта. 3.5.12. При наличии у руководителя проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления возражений по акту ревизии (проверки), акту встречной проверки он делает об этом отметку перед своей подписью и вместе с подписанным актом представляет руководителю ревизионной группы письменные возражения. Письменные возражения по акту ревизии (проверки), акту встречной проверки приобщаются к материалам ревизии (проверки). 3.5.13. По поручению начальника департамента руководитель ревизионной группы в срок до 30 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту ревизии (проверки), акту встречной проверки рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение или готовит проект приказа начальника департамента по результатам ревизии (проверки). Заключение утверждается начальником департамента. Один экземпляр заключения направляется в проверенное государственное учреждение, орган местного самоуправления, один экземпляр заключения приобщается к материалам ревизии (проверки), встречной проверки. 3.5.14. О получении одного экземпляра акта ревизии (проверки), акта встречной проверки руководитель государственного учреждения, органа местного самоуправления делает запись в экземплярах акта 20 ревизии (проверки), акта встречной проверки, который остается в департаменте. Такая запись должна содержать в том числе дату получения акта ревизии (проверки), акта встречной проверки, подпись лица, которое получило акт, и расшифровку этой подписи. 3.5.15. В случае отказа руководителя государственного учреждения, органа местного самоуправления подписать или получить акт ревизии (проверки), акт встречной проверки руководителем ревизионной группы в конце акта делается запись об отказе указанного лица от подписания или от получения акта. При этом акт ревизии (проверки), акт встречной проверки в тот же день направляется в проверенное государственное учреждение, орган местного самоуправления заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления. Документ, подтверждающий факт направления акта ревизии (проверки), акта встречной проверки, приобщается к материалам ревизии (проверки), встречной проверки. 3.5.16. Акт ревизии (проверки) со всеми приложениями представляется начальнику департамента не позднее 5 рабочих дней после даты окончания ревизии (проверки). Порядок комплектования, передачи, учета и хранения материалов ревизии (проверки) устанавливается начальником департамента. 3.6. Реализация материалов ревизии (проверки) 3.6.1. Начальник департамента по представленным материалам ревизии (проверки) в срок не более 10 рабочих дней определяет порядок реализации материалов ревизии (проверки). 3.6.2. По результатам ревизии (проверки), в ходе которой выявлены нарушения требований законодательства, начальник департамента принимает решение о мерах реагирования и привлечении виновных лиц к ответственности в порядке, предусмотренном действующим законодательством. 3.6.3. На основании акта ревизии (проверки) начальник департамента: подписывает приказ департамента об итогах проведенной ревизии (проверки) государственного учреждения и необходимости принятия мер по устранению выявленных нарушений финансового законодательства (далее – приказ); вносит в адрес проверенного органа местного самоуправления обязательное для исполнения предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и Кемеровской области по вопросам осуществления отдельных государственных полномочий, а также нецелевого использования материальных и финансовых средств, переданных для осуществления отдельных государственных полномочий 21 (далее – предписание), по форме согласно приложению № 4 к настоящему административному регламенту и (или) направляет обращение к председателю законодательного (представительного) органа муниципального образования, главе муниципального образования, иным должностным лицам местного самоуправления с предложениями о наложении дисциплинарных взысканий на виновных должностных лиц местного самоуправления. Приказ, предписание направляются в проверенное государственное учреждение, орган местного самоуправления в течение 10 рабочих дней после даты окончания ревизии (проверки). В приказе, предписании указываются: наименование проверенного государственного учреждения, органа местного самоуправления; факты выявленных ревизией (проверкой) нарушений требований законодательства с указанием содержания нарушения, суммы расчетноплатежной операции, совершенной с нарушением (по нарушениям, связанным с использованием денежных средств), правового акта, положения которого нарушены, документов, подтверждающих нарушение; сроки устранения выявленных ревизией (проверкой) нарушений; срок извещения структурного подразделения департамента, ответственного за проведение ревизии (проверки), о принятии мер по устранению выявленных ревизией (проверкой) нарушений и по недопущению их в дальнейшем. 3.6.4. Проект приказа, предписания подготавливается структурным подразделением департамента, ответственным за проведение ревизии (проверки). 3.6.5. Структурное подразделение департамента, ответственное за проведение ревизии (проверки), обеспечивает контроль исполнения приказа, предписания. 4. Порядок и формы контроля за исполнением государственной функции Текущий контроль за соблюдением последовательности действий, определенных административными процедурами по осуществлению государственной функции, и принятием решений специалистами осуществляется должностными лицами департамента, ответственными за организацию работы по осуществлению государственной функции. Перечень должностных лиц, осуществляющих текущий контроль, устанавливается приказами начальника департамента. Текущий контроль осуществляется путем проведения должностным лицом, ответственным за организацию работы по осуществлению государственной функции, 22 проверок соблюдения и исполнения специалистами положений настоящего административного регламента, иных нормативных правовых актов Российской Федерации. Периодичность осуществления текущего контроля устанавливается начальником департамента. Контроль за полнотой и качеством осуществления государственной функции включает в себя проведение проверок, выявление и устранение нарушений законодательства, рассмотрение, принятие решений и подготовку ответов на обращения по фактам нарушения законодательства, содержащие жалобы на решения, действия (бездействие) должностных лиц департамента. По результатам проведенных проверок в случае выявления нарушений законодательства осуществляется привлечение виновных лиц к ответственности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Проверки полноты и качества исполнения государственной функции осуществляются на основании приказов начальника департамента. Проверки могут быть плановыми (осуществляться на основании квартальных планов работы) и внеплановыми. При проверке могут рассматриваться все вопросы, связанные с осуществлением государственной функции (комплексные проверки). Контроль за совершением действий и принятием решений возлагается на заместителя Губернатора Кемеровской области (по вопросам социальной политики). Начальник департамента несет персональную ответственность за выполнение возложенных на департамент функций и полномочий, а также за состояние исполнительской дисциплины. 5. Порядок обжалования действий (бездействия) должностного лица, а также принимаемого им решения при исполнении государственной функции 5.1. Руководители государственных учреждений, органов местного самоуправления имеют право на обжалование действий или бездействия специалистов департамента в досудебном и судебном порядке. 5.2. В досудебном порядке подлежат обжалованию действия (бездействие): специалистов департамента - начальнику департамента; начальника департамента - заместителю Губернатора Кемеровской области (по вопросам социальной политики). Специалисты департамента в случае ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей при проведении мероприятий по контролю, совершения противоправных действий (бездействия) несут 23 ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. 5.3. Руководители государственных учреждений, органов местного самоуправления вправе обратиться с жалобой в устной или письменной форме о нарушении своих прав и законных интересов, противоправных решениях, действиях или бездействии специалистов департамента, нарушении положений настоящего административного регламента, некорректном поведении или нарушении служебной этики. Жалоба должна содержать следующую информацию: наименование государственного учреждения, органа местного самоуправления (фамилия, имя, отчество должностного лица), которым подается обращение, его место нахождения (жительства или пребывания); должность, фамилию, имя и отчество специалиста департамента (при наличии информации), решением, действием (бездействием) которого были нарушены права и законные интересы; суть нарушения прав и законных интересов, противоправного решения, действия (бездействия); сведения о способе информирования государственного учреждения, органа местного самоуправления (должностного лица) о принятых мерах по результатам рассмотрения его жалобы. В случае необходимости в подтверждение своих доводов к письменной жалобе прилагаются документы, материалы либо их копии. 5.4. Письменная жалоба, поступившая в департамент, рассматривается в течение 30 дней со дня ее регистрации. Если в результате рассмотрения жалоба признана обоснованной, то соответствующим должностным лицом принимается решение о привлечении к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации должностного лица, ответственного за действия (бездействие) и решения, осуществляемые (принятые) в ходе исполнения государственной функции на основании настоящего административного регламента и повлекшие за собой жалобу. Должностным лицом, рассматривавшим жалобу, направляется сообщение о принятом решении и действиях, проведенных в соответствии с принятым решением, в течение 5 дней после его принятия, но не позднее 30 дней со дня регистрации жалобы. В случае признания в ходе рассмотрения жалобы необоснованной заинтересованному лицу направляется сообщение о результате рассмотрения жалобы с указанием причин, почему она признана необоснованной. 5.5. Все жалобы на действия (бездействие) и решения, осуществляемые (принятые) в ходе исполнения государственной функции на основании настоящего административного регламента, фиксируются в книге учета обращений с указанием: принятых решений; 24 проведенных действий по представлению сведений и (или) применении административных мер ответственности к должностному лицу, ответственному за действие (бездействие) и решение, принятое в ходе исполнения государственной функции, повлекшие за собой жалобу. Жалобы считаются разрешенными, если рассмотрены все поставленные в них вопросы, приняты необходимые меры и даны письменные ответы. Подача жалобы не лишает заинтересованное лицо права обратиться в суд за защитой нарушенных прав. Заместитель Губернатора Кемеровской области А.С. Сергеев 25 Приложение № 1 к административному регламенту исполнения государственной функции «Осуществление финансового контроля в государственной системе социальных служб Кемеровской области, а также контроля исполнения органами местного самоуправления Кемеровской области отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения» Блок-схема исполнения государственной функции Планирование ревизии (проверки) Подготовка программы ревизии (проверки) Назначение ревизии (проверки) Проведение плановой (внеплановой) ревизии (проверки) Оформление результатов ревизии (проверки) Реализация материалов ревизии (проверки) Приказ департамента (в отношении государственного учреждения) Внесение предписания и (или) обращение к председателю законодательного (представительного) органа муниципального образования, главе муниципального образования, иным должностным лицам местного самоуправления с предложениями о наложении дисциплинарных взысканий на виновных должностных лиц местного самоуправления 26 Приложение № 2 к административному регламенту исполнения государственной функции «Осуществление финансового контроля в государственной системе социальных служб Кемеровской области, а также контроля исполнения органами местного самоуправления Кемеровской области отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения» Предложения в проект плана контрольной деятельности департамента социальной защиты населения Кемеровской области на год (квартал) Структурное подразделение департамента, представляющее предложение в план Наименование проверяемого государственного учреждения, органа местного самоуправления Срок, период и контрольные мероприятия ранее проводимой ревизии (проверки), включая ревизии (проверки), проведенные иными органами, организациями Тема ревизии, проверки или наименование контрольного мероприятия, которое необходимо включить в ревизию (проверку) Проверяемый период деятельности (год, два и т.д., с указанием «с» и «по») Ответственные лица, которые примут участие в проведении ревизии (проверки), контрольного мероприятия Срок проведения ревизии (проверки), т.е. дата начала и дата окончания ревизии (проверки) и количество рабочих дней, необходимых для ревизии (проверки) или контрольного мероприятия Начальник структурного подразделения департамента _________________ /__________________/ (подпись) (расшифровка) «__»_______________20___г. 27 Приложение № 3 к административному регламенту исполнения государственной функции «Осуществление финансового контроля в государственной системе социальных служб Кемеровской области, а также контроля исполнения органами местного самоуправления Кемеровской области отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения» Департамент социальной защиты населения Кемеровской области 650060, г.Кемерово, Кузнецкий проспект , д.19а, тел.75-85-85 «___»__________________20___г. Удостоверение на проведение ревизии (проверки) В соответствии с ___________________________________________ (основание проведения ревизии (проверки) в______________________________________________________________ (наименование проверяемого органа, учреждения) в период с _____________по____________ проводится ________________ (ревизия (проверка) на тему ________________________________________________________ ( тема ревизии (проверки) Проверяемый период ____________________________________________ Персональный состав ревизионной группы: _______________________________________________________________ (Ф.И.О., должность) Начальник департамента ___________________ М.П. (подпись) /________________/ (Ф.И.О.) Отметка о продлении срока проведения ревизии (проверки): _________________________________________________________________________________________ Начальник департамента М.П. ___________________ (подпись) /________________/ (Ф.И.О.) 28 Приложение № 4 к административному регламенту исполнения государственной функции «Осуществление финансового контроля в государственной системе социальных служб Кемеровской области, а также контроля исполнения органами местного самоуправления Кемеровской области отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения» ПРЕДПИСАНИЕ об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и Кемеровской области по вопросам осуществления отдельных государственных полномочий, а также нецелевого использования материальных и финансовых средств, переданных для осуществления отдельных государственных полномочий «__»_______________ 20___ г. ______________________________ (место составления предписания) Я, начальник департамента социальной защиты населения Кемеровской области ____________________________________________, (Ф.И.О.) на основании акта _____________________ проверки от «__» _____20__г., (плановой, внеплановой) руководствуясь административным регламентом исполнения государственной функции «Осуществление финансового контроля в государственной системе социальных служб Кемеровской области, а также контроля исполнения органами местного самоуправления Кемеровской области отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения», утвержденным постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от «___»________ 20__ г. № ___ ПРЕДПИСЫВАЮ: __________________________________________________________________________ (полное наименование органа местного самоуправления, Ф.И.О. руководителя) 29 № п/п Содержание пунктов предписания Срок выполнения Основание(я) предписания Срок извещения департамента социальной защиты населения Кемеровской области о принятии мер по устранению выявленных ревизией (проверкой) нарушений и по недопущению их в дальнейшем «___» ___________________20____г. Настоящее предписание может быть обжаловано в судебном порядке. Обжалование не приостанавливает действие настоящего предписания. Начальник департамента _____________________ /__________________/ (подпись) (расшифровка) М.П. Предписание получил: __________________________ _______________ _____________________ (должность) (подпись) (Ф.И.О) «___»____________________ 20___ г.
