НАЛОГОВОЕ ПРАВО - Российско

РОССИЙСКО-ТАДЖИКСКИЙ (СЛАВЯНСКИЙ) УНИВЕРСИТЕТ
Факультет: Юридический
Кафедра «Международного права и сравнительного правоведения»
«УТВЕРЖДАЮ»
Декан
Ф.И.О. Золотухин А.В.
___________________________
«_____»__________________2013г.
Рег. № _______________________
«____» __________________2013г.
ГОС 2000г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
СД «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
по специальности – 030501 юриспруденция
Форма обучения – Дневная
Факультет юридический
Курс 4
Семестр7
Вид и объем занятий
Количество часов
Объем по учебному плану, всего
В том числе аудиторные занятия
Лекции
Практические занятия
Лабораторная работа
Самостоятельная работа
108
48
32
16
60
Душанбе 2013
Форма контроля
Зачет
Семестр 7
Рабочая программа составлена на основе требований Государственного
образовательного стандарта высшего профессионального образования
(2000г.) к содержанию и уровню подготовки выпускников по специальности
030501 юриспруденция, рабочего учебного плана, утвержденным ученым
советом юридического факультета РТСУ «___» _____________ 2012 г.
Программу разработала Тагаева С.Н. -доцент кафедры «Международного
права и сравнительного правоведения»
Программа рассмотрена и одобрена на заседании кафедры
Протокол № ___ от «__» ___________ 2013 г.
Зав. кафедрой к.ю.н., доцент Тагаева С.Н. _____________
Программа рассмотрена и одобрена методическим советом (комиссией)
факультета
Протокол №___ от «___» ____________ 2013г.
Председатель совета к.ю.н., доцент _________________ Золотухин А.В.
ВВЕДЕНИЕ
Новые реалии российского государственного строительства и реалии современного
построения государственности в Республике Таджикистан
требуют серьезного
осмысления сущности налогового права. Налоговое законодательство является одной из
важнейших отраслей права как России, так и Таджикистана и направлено на правовое
обеспечение формирования доходов, бюджетов всех уровней бюджетной системы.
Налоговое право как учебная дисциплина направлено на установление прав и
обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов, иных субъектов налоговых
отношений, регулирование порядка проведения налогового контроля, выявление и
пресечение налоговых правонарушений, привлечение к ответственности за нарушение
налогового законодательства.
Становление и развитие данной отрасли права тесно связаны с либерализацией
внешнеэкономической деятельности, переходом экономики страны на условия рыночных
отношений и ее интеграцией в мировую экономику.
Содержание учебной дисциплины «Налоговое право» определяется не только
собственно положениями налогового права, но и непосредственно связано с основными
положениями теории права и государства, конституционного, административного,
гражданского и финансового права, с экономической теорией и финансами. Рабочая
программа разработана в соответствии с требованиями государственных образовательных
стандартов высшего профессионального образования по специальности: 030501.65
Юриспруденция и предназначена для обучения студентов юридического факультета
Российско-Таджикского (Славянского) университета.
Учебным планом и рабочей программой предусмотрено изучение Общей и
Особенной частей налогового права.
В Общей части студенты изучают историю, цели, содержание и структуру
современного налогового права, понятие налоговой политики, цели и методы ее
осуществления, понятие налогового права как отрасли права, его предмет, метод,
основные принципы и источники его составляющие. Изучают механизм правового
регулирования налоговых отношений (нормы налогового права, налоговые
правоотношения и налоговая юрисдикция). Рассматривают правовой статус физических и
юридических лиц как субъектов налогового права, а также правовой статус и
компетенцию налоговых органов и учреждений системы налоговых органов как субъектов
налогового права. Кроме того, студенты изучают правовую регламентацию налоговой
ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, а также право
налогоплательщиков на административный и судебный порядок защиты своих прав и
законных интересов.
В Особенной части студенты изучают вопросы, касающиеся системы налогов и
сборов в Российской Федерации и Республики Таджикистан, специальных налоговых
режимов, налогов и сборов субъектов Российской Федерации, местных налогов и сборов,
особенностей налогообложения отдельных субъектов, а также рассматривают отдельные
положения международного налогового права и некоторые аспекты налоговой политики и
организации налогообложения в зарубежных странах.
Преподавание учебной дисциплины «Налоговое право» ставит своей целью
овладение студентами теоретическими знаниями, практическими умениями и навыками,
необходимыми для осуществления практической правоприменительной деятельности.
Основными задачами изучения дисциплины являются:
– овладение теоретическими и специальными знаниями по организации налоговых
правоотношений в Российской Федерации и Республике Таджикистан;
– формирование устойчивых представлений об особенностях регулирования
общественных отношений, в связи с возникновением и прекращением налоговой
обязанности;
– формирование устойчивых представлений о понятии, юридических признаках и
особенностях налоговых правонарушений;
– освоение основных форм и методов реализации полномочий налоговых органов и
их должностных лиц;
– расширение на базе полученных знаний кругозора и компетентности.
В результате изучения курса студенты должны:
иметь представление:
– о роли и значении налогового права в системе права;
– об основных направлениях государственной политики по предупреждению и
пресечению преступлений и административных правонарушений в сфере налоговых
правоотношений;
– об основных направлениях развития и совершенствования налогового
законодательства;
знать:
– предмет науки налогового права, его формы и основные методы;
– виды налогов и способы их классификации;
– принципы построения системы налогов и сборов, а также их структуру;
– налоговые нормы, нормативную базу в области налогового законодательства,
основные понятия и принципы организации и деятельности налоговых органов;
– правовую регламентации ответственности в налоговой сфере, включающую в
себя как основные виды юридической ответственности за совершение налоговых
правонарушений, так и ответственность налоговых органов и их должностных лиц за
неправомерные действия или бездействие;
уметь:
– работать с нормативными правовыми актами, являющимися основными
источниками налогового права;
– определять состав налоговых правонарушений и виды юридической
ответственности за их совершение;
– выполнять отдельные административно-профессиональные действия и
ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;
– использовать свои знания в своей профессиональной деятельности,
самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между
участниками налоговых правоотношений;
– формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны,
обосновывать и защитить ее;
– повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной
подготовки, кругозор и компетентность;
Владеть теоретическими знаниями и практическими навыками, по решению
конкретных задач, возникающих или могущих теоретически возникнуть в
правоотношениях в налоговой сфере, а также в деятельности органов исполнительной
власти и их должностных лиц.
Рабочая программа составлена из расчета учебного времени: 108 часов, в том числе
36 часов – аудиторные занятия, включая 24 часов – лекций, 12 часа – семинарских занятий
и 72 часа – самостоятельной работы.
Непременными условиями успешного усвоения учебного материала является
глубокая проработка обучающимися рекомендованных к изучению нормативных
правовых актов, учебной и научной литературы, а также постоянное взаимодействие с
преподавателями кафедры для своевременного разрешения возникающих вопросов, в том
числе и в часы, отведенные для консультаций.
Официальными источниками опубликования законодательных и подзаконных
актов в РФ являются – Российская газета; Парламентская газета; Собрание
законодательства Российской Федерации; Вестник Конституционного Суда Российской
Федерации; Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации; Бюллетень нормативных
актов федеральных органов исполнительной власти. Перечень нормативных правовых
актов, предлагаемый для изучения студентами, составлен с использованием справочных
правовых систем: «Консультант плюс» и «Гарант».
Официальными источниками опубликования законодательных и подзаконных
актов в РТ являются «Садои мардум», «Ахбори Маджлиси Оли ЧТ», Вестник
Конституционного РТ, сайты mmk.tj и другие.
Перечень нормативных правовых актов, предлагаемый для изучения студентами,
составлен с использованием справочных правовых систем: «Консультант плюс» и
«Адлия».
С учетом изложенного при составлении перечня нормативных правовых актов
источник опубликования не указывается.
При подготовке к занятиям по курсу «Налоговое право» кафедра рекомендует
использовать периодические печатные издания, периодические научные и научнопопулярные юридические печатные издания (журналы): «Государство и право»,
«Налоговое право», «Давлат ва хукук».
Рабочая программа включает самостоятельную работу, в процессе которой
студентам необходимо изучить рекомендованную к темам литературу, выполнить задание
по конспектированию нормативных правовых актов, и изучить дополнительную научную
литературу, предложенную к темам курса. В часы самостоятельной подготовки, студенты
готовят рефераты, научные доклады или выступления, по темам и вопросам, указанным в
настоящей рабочей программе или на свой выбор, предварительно согласовав тему с
преподавателем, проводящим занятия.
Кроме того, в программе предусмотрены вопросы для самоконтроля по изучаемым
темам и примерные вопросы для экзамена по курсу.
Изучение дисциплины завершается сдачей зачета, основной задачей которого
является определение полноты и глубины усвоения обучаемыми теоретических
положений дисциплины, умения свободно ориентироваться в нормативном материале и
правильно его применять, творчески осмысливать проблемы, возникающие в налоговой
сфере, а также в деятельности органов исполнительной власти и их должностных лиц при
применении налогового законодательства.
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
кафедры международного права и сравнительного правоведения по курсу
«Налоговое право». Специальность:
030501. 65 – Юриспруденция, срок обучения 5 лет
№
п/п
Наименование разделов и тем
1
1
2
2
3
4
5
6
7
8
9
ПОНЯТИЕ
И
СУЩНОСТЬ
НАЛОГОВОГО ПРАВА
ИСТОЧНИКИ
НАЛОГОВОГО
ПРАВА
ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ
И СБОРАХ
ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ
ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ И
РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
Всего Количество часов по
часов
видам занятий
Лек СЗ ПЗ С/р
3
5
6
7
8
2
2
2
2
2
2
2
2
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ,
ПЛАТЕЛЬЩИКИ СБОРОВ И ИХ
ПРЕДСТАВИТЕЛИ
2
2
СБОРЩИКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ
2
НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И
РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
2
2
4
4
УСТАНОВЛЕНИЕ И УПЛАТА
НАЛОГОВ И СБОРОВ
2
4
ФОРМЫ И МЕТОДЫ
НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
2
4
2
10 НАЛОГОВО-ПРОВЕРОЧНЫЕ
ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО
КОНТРОЛЯ
11 НАЛОГОВОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
2
2
4
2
4
12 ОСОБЕННОСТИ РАССМОТРЕНИЯ
13
РЕЗУЛЬТАТОВ И
УРЕГУЛИРОВАНИЯ СПОРОВ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ ВЫЕЗДНОЙ
НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА
СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ
ПРАВОНАРУШЕНИЙ
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
14
15 ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СБОРЫ
16 РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РФ
17 МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
18 СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ
2
2
4
4
2
2
2
2
2
2
4
4
4
2
4
Виды исп.
ТСО
Прим.
9
10
РЕЖИМЫ
Итого:
108
2
2
32
16
60
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
кафедры международного права и сравнительного правоведения по курсу
«Налоговое право». Специальность:
030501. 65 – Юриспруденция, срок обучения 6 лет (заочное обучение)
№
п/п
1
1
Наименование разделов и тем
2
Всего Количество часов по
часов
видам занятий
Лек СЗ ПЗ С/р
3
5
6
7
8
ПОНЯТИЕ
И
СУЩНОСТЬ
НАЛОГОВОГО ПРАВА
ИСТОЧНИКИ
НАЛОГОВОГО
ПРАВА
ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ
И СБОРАХ
ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ
ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ И
РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
2
5
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ,
ПЛАТЕЛЬЩИКИ СБОРОВ И ИХ
ПРЕДСТАВИТЕЛИ
2
6
7
СБОРЩИКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ
4
4
8
УСТАНОВЛЕНИЕ И УПЛАТА
НАЛОГОВ И СБОРОВ
ФОРМЫ И МЕТОДЫ
НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
2
3
4
9
2
2
2
НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И
РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
4
2
4
2
4
10 НАЛОГОВО-ПРОВЕРОЧНЫЕ
ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО
КОНТРОЛЯ
11 НАЛОГОВОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
12 ОСОБЕННОСТИ РАССМОТРЕНИЯ
4
13
4
РЕЗУЛЬТАТОВ И
УРЕГУЛИРОВАНИЯ СПОРОВ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ ВЫЕЗДНОЙ
НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА
СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ
ПРАВОНАРУШЕНИЙ
Виды исп.
ТСО
Прим.
9
10
14 ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
15 ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СБОРЫ
16
17
18
2
РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РФ
2
2
2
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ
РЕЖИМЫ
Итого:
2
2
54
4
2
48
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Тема 1.ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Роль налогов в современном государстве.
Понятие, предмет, метод и теория налогового права.
Налоговое право в системе наук.
Тема 2. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Соотношение понятий «налоговое законодательство» и «законодательство о
налогах и сборах».
Международные договоры Российской Федерации и Республики
Таджикистан.
Налоговый кодекс РФ и РТ.
Нормативные правовые акты органов исполнительной власти.
Тема 3. ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О
НАЛОГАХ И СБОРАХ
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о
налогах и сборах.
Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах.
Институт налоговой тайны в законодательстве РФ и РТ о налогах и
сборах.
Тема 4. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ И РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
Налоговая система Российской Федерации и Республики Таджикистан.
Основные этапы налоговой реформы и современная внутренняя
налоговая политика России и Таджикистана.
Участники налоговых правоотношений.
Тема 5. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ, ПЛАТЕЛЬЩИКИ СБОРОВ И ИХ
ПРЕДСТАВИТЕЛИ
Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Представители налогоплательщика, плательщика сбора.
Тема 6. СБОРЩИКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ
Особенности участия сборщиков налогов и сборов в налоговых
правоотношениях. Налоговые агенты. Обязанности банковских организаций
в сфере сбора налогов и сборов.
Тема 7. НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
Налоговая администрация: цели и задачи деятельности. Организационные
модификации
налоговой
администрации.
Права,
обязанности
и
ответственность органов налоговой администрации. Состав, структура и
полномочия налоговых органов. Органы внутренних дел в системе налоговой
администрации. Полномочия финансовых органов в сфере налогового
администрирования.
Тема 8. УСТАНОВЛЕНИЕ И УПЛАТА НАЛОГОВ И СБОРОВ
Принципы установления налогов и сборов.Элементы налога и их
характеристика.Способы уплаты налогов.Порядок исполнения обязанности
по уплате налога или сбора.Способы обеспечения исполнения обязанности
по уплате налогов и сборов.Порядок изменения срока уплаты налога и сбора.
Налоговая отчетность.Порядок зачета или возврата сумм излишне
уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа.Списание безнадежных долгов по
налогам, сборам, пеням, штрафов.
Тема 9. ФОРМЫ И МЕТОДЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
Понятие, задачи и виды налогового контроля. Формы и методы
налогового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Учет
налогоплательщиков: цели, порядок постановки на налоговый учет.
Налоговая декларация: понятие, значение и роль в налоговых
правоотношениях.
Налоговый учет. Идентификационный номер налогоплательщика.
Налоговая проверка: понятие, виды, порядок проведения. Акт налоговой
проверки: значение, порядок составления, содержание, реквизиты. Издержки,
связанные с осуществлением налогового контроля. Сведения, составляющие
налоговую тайну.
Тема 10. НАЛОГОВО-ПРОВЕРОЧНЫЕ ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО
КОНТРОЛЯ
Истребование документов.
Выемка документов и предметов.
Проведение осмотра.
Проведение инвентаризации.
Проведение опроса.
Проведение экспертизы.
Осуществление перевода.
Тема 11. НАЛОГОВОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
Общая характеристика налогового расследования.
Характеристика основных модификаций налогового расследования.
Тема 12. ОСОБЕННОСТИ РАССМОТРЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ И
УРЕГУЛИРОВАНИЯ СПОРОВ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ВЫЕЗДНОЙ
НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ
Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой
проверки.
Общая характеристика процедуры обжалования актов налоговых органов и
действий или бездействия их должностных лиц.
Внесудебный порядок обжалования.
Особенности подачи апелляционной жалобы.
Судебный порядок обжалования.
Тема 13. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ
ПРАВОНАРУШЕНИЙ
Общая характеристика налогового правонарушения.
Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового
правонарушения.
Налоговые санкции.
Меры административной ответственности за нарушения в сфере
налогообложения.
Уголовная ответственность за налоговые преступления.
Тема 14. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
В РФ И ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ НАЛОГИ В РТ
Понятие и виды федеральных налогов и сборов. Налог на добавленную
стоимость: общие положения, объект налогообложения, налоговая база,
налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления НДС и налоговые
вычеты, порядок и сроки уплаты НДС в бюджет, порядок возмещения НДС.
Акцизы: подакцизные товары, объекты налогообложения, операции не
подлежащие налогообложению, налоговый период и налоговая ставка,
налоговая база, порядок исчисления и уплаты, отдельные особенности
исчисления и уплаты.
Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения и налоговая
база, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты
(стандартные, социальные, имущественные, профессиональные), порядок
исчисления и уплаты налога. Единый социальный налог: налогоплательщики,
объект налогообложения, налоговая база и налоговый период, налоговые
льготы, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты.
Налог на прибыль организаций. Налог на имущество организаций.
Водный налог.
Общегосударственные налоги РТ:
- подоходный налог;
- налог на прибыль;
- налог на добавленную стоимость;
- акцизы;
- социальный налог;
- налоги за природные ресурсы;
- налог с пользователей автомобильных дорог;
- налог с продаж хлопка-волокна и алюминия первичного.
Тема 15. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СБОРЫ
Сбор за пользование объектами животного мира: налогоплательщики,
объект налогообложения, порядок определения налоговой базы и налоговый
период, порядок исчисления и уплаты.
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов:
налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения
налоговой базы и налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
Государственная
пошлина:
налогоплательщики,
объект
налогообложения, порядок определения налоговой базы и налоговый период,
порядок исчисления и уплаты.
Тема 16. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РФ
Понятие и виды региональных налогов. Налог на имущество
организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, льготы по
налогу, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения,
порядок определения налоговой базы и налоговый период, порядок
исчисления и уплаты. Налог на имущество организаций: налогоплательщики,
объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый
период.
Тема 17. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект
налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению.
Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и уплаты. Налог на
имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Местные налоги РТ: налог на транспортные средства; налоги за
недвижимое имущество.
Тема 18. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Понятие и виды специальных налоговых режимов. Налогоплательщики
и объект налогообложения. Налоговый период и налоговая ставка.
Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект
налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки
уплаты.
Система налогообложения в виде единого налога на временный доход для
отдельных
видов
деятельности:
налогоплательщики,
объект
налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки
уплаты.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности.
Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе
продукции.
Специальные налоговые режимы РТ:
- режим налогообложения физических лиц, осуществляющих
предпринимательскую деятельность на основе патента или свидетельства;
- упрощенный
режим налогообложения для субъектов малого
предпринимательства;
- упрощенный режим налогообложения для производителей
сельскохозяйственной продукции (единый налог);
- специальный режим налогообложения для субъектов игорного
бизнеса.
НАИМЕНОВАНИЕ ТЕМ, ИХ СОДЕРЖАНИЕ, ОБЪЕМ ПРАКТИЧЕСКИХ
ЗАНЯТИЙ В ЧАСАХ
Тема №1. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
1.
2.
3.
4.
5.
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ И РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
Налоговая система Российской Федерации и Республики Таджикистан.
Основные этапы налоговой реформы и современная внутренняя
налоговая политика России и Таджикистана.
Участники налоговых правоотношений.
Литература
Нормативные правовые акты:
Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
Конституция Республики Таджикистан/Электронная система «Адлия»
Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
Налоговый кодекс РФ (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
Налоговый кодекс РТ от 17 сентября 2012 года №901/www. mmk.tj
Специальная литература
Основная:
6. Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина. — М.:
2008.
7. Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юнити, 2010.
8. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.В. Налоговое право. М.: Юрайт, 2012.
Дополнительная:
9. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.
10. Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации.
Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.
10.Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебносправочное пособие. — М.: 2006.
11.Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.
12.Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.
13. Петрова Г.В. Налоговое право. М.: Норма, 2012.
14.Староверова О.В. Налоговое право. М.: Юнити, 2009.
15. Передерин А.В. Налоговое право. М.: Норма, 2011.
Тема 2. СБОРЩИКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ
Особенности участия сборщиков налогов и сборов в налоговых
правоотношениях. Налоговые агенты. Обязанности банковских организаций
в сфере сбора налогов и сборов.
Литература
Нормативные правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
2. Конституция Республики Таджикистан/Электронная система «Адлия»
3. Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
4. Налоговый кодекс РФ (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
5. Налоговый кодекс РТ от 17 сентября 2012 года №901/www. mmk.tj
Специальная литература
Основная:
6. Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина. — М.:
2008.
7. Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юнити, 2010.
8. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.В. Налоговое право. М.: Юрайт, 2012.
Дополнительная:
9. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.
10. Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации.
Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.
11.Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебносправочное пособие. — М.: 2006.
12.Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.
12.Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.
14. Петрова Г.В. Налоговое право. М.: Норма, 2012.
15.Староверова О.В. Налоговое право. М.: Юнити, 2009.
16. Передерин А.В. Налоговое право. М.: Норма, 2011.
Тема 2. УСТАНОВЛЕНИЕ И УПЛАТА НАЛОГОВ И СБОРОВ
Принципы установления налогов и сборов. Элементы налога и их
характеристика. Способы уплаты налогов. Порядок исполнения обязанности
по уплате налога или сбора. Способы обеспечения исполнения обязанности
по уплате налогов и сборов. Порядок изменения срока уплаты налога и сбора.
Налоговая отчетность. Порядок зачета или возврата сумм излишне
уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа. Списание безнадежных долгов по
налогам, сборам, пеням, штрафов.
Литература
Нормативные правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
2. Конституция Республики Таджикистан/Электронная система «Адлия»
3. Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
4. Налоговый кодекс РФ (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
5. Налоговый кодекс РТ от 17 сентября 2012 года №901/www. mmk.tj
Специальная литература
Основная:
6. Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина. — М.:
2008.
7. Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юнити, 2010.
8. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.В. Налоговое право. М.: Юрайт, 2012.
Дополнительная:
9. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.
10. Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации.
Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.
11.Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебно-справочное
пособие. — М.: 2006.
12.Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.
13.Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.
14. Петрова Г.В. Налоговое право. М.: Норма, 2012.
15.Староверова О.В. Налоговое право. М.: Юнити, 2009.
16. Передерин А.В. Налоговое право. М.: Норма, 2011.
Тема 4. НАЛОГОВО-ПРОВЕРОЧНЫЕ ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО
КОНТРОЛЯ
Истребование документов. Выемка документов и предметов. Проведение
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
осмотра. Проведение инвентаризации. Проведение опроса. Проведение
экспертизы. Осуществление перевода.
Литература
Нормативные правовые акты:
Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
Конституция Республики Таджикистан/Электронная система «Адлия»
Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
Налоговый кодекс РФ (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
Налоговый кодекс РТ от 17 сентября 2012 года №901/www. mmk.tj
Специальная литература
Основная:
Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина. — М.:
2008.
Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юнити, 2010.
Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.В. Налоговое право. М.: Юрайт, 2012.
Дополнительная:
9. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.
10. Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации.
Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.
11.Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебносправочное пособие. — М.: 2006.
12.Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.
13.Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.
14. Петрова Г.В. Налоговое право. М.: Норма, 2012.
15.Староверова О.В. Налоговое право. М.: Юнити, 2009.
16. Передерин А.В. Налоговое право. М.: Норма, 2011.
Тема 5. . ОСОБЕННОСТИ РАССМОТРЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ И
УРЕГУЛИРОВАНИЯ СПОРОВ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ВЫЕЗДНОЙ
НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ
Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой
проверки. Общая характеристика процедуры обжалования актов налоговых
органов и действий или бездействия их должностных лиц. Внесудебный
порядок обжалования. Особенности подачи апелляционной жалобы.
Судебный порядок обжалования.
Литература
Нормативные правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
2. Конституция Республики Таджикистан/Электронная система «Адлия»
3. Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
4. Налоговый кодекс РФ (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
5. Налоговый кодекс РТ от 17 сентября 2012 года №901/www. mmk.tj
Специальная литература
Основная:
6. Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина. — М.:
2008.
7. Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юнити, 2010.
8. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.В. Налоговое право. М.: Юрайт, 2012.
Дополнительная:
9. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.
10. Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации.
Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.
11.Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебносправочное пособие. — М.: 2006.
12.Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.
13.Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.
14. Петрова Г.В. Налоговое право. М.: Норма, 2012.
15.Староверова О.В. Налоговое право. М.: Юнити, 2009.
16. Передерин А.В. Налоговое право. М.: Норма, 2011.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Тема 6. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СБОРЫ
Сбор за пользование объектами животного мира: налогоплательщики,
объект налогообложения, порядок определения налоговой базы и налоговый
период, порядок исчисления и уплаты.
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов:
налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения
налоговой базы и налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
Государственная
пошлина:
налогоплательщики,
объект
налогообложения, порядок определения налоговой базы и налоговый период,
порядок исчисления и уплаты.
Литература
Нормативные правовые акты:
Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
Конституция Республики Таджикистан/Электронная система «Адлия»
Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
Налоговый кодекс РФ (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
Налоговый кодекс РТ от 17 сентября 2012 года №901/www. mmk.tj
Специальная литература
Основная:
Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина. — М.:
2008.
7. Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юнити, 2010.
8. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.В. Налоговое право. М.: Юрайт, 2012.
Дополнительная:
9. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.
10. Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации.
Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.
11.Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебносправочное пособие. — М.: 2006.
12.Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.
13.Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.
14. Петрова Г.В. Налоговое право. М.: Норма, 2012.
15.Староверова О.В. Налоговое право. М.: Юнити, 2009.
16. Передерин А.В. Налоговое право. М.: Норма, 2011.
Тема 7. РЕГИОНАЛЬНЫЕ МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ РФ И
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
1.
2.
3.
4.
5.
Понятие и виды региональных налогов. Налог на имущество
организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, льготы по
налогу, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения,
порядок определения налоговой базы и налоговый период, порядок
исчисления и уплаты. Налог на имущество организаций: налогоплательщики,
объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый
период.
Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект
налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению.
Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и уплаты. Налог на
имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Местные налоги РТ: налог на транспортные средства; налоги за
недвижимое имущество.
Литература
Нормативные правовые акты:
Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
Конституция Республики Таджикистан/Электронная система «Адлия»
Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
Налоговый кодекс РФ (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
Налоговый кодекс РТ от 17 сентября 2012 года №901/www. mmk.tj
Специальная литература
Основная:
6. Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина. — М.:
2008.
7. Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юнити, 2010.
8. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.В. Налоговое право. М.: Юрайт, 2012.
Дополнительная:
9. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.
10. Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации.
Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.
11.Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебносправочное пособие. — М.: 2006.
12.Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.
13.Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.
14. Петрова Г.В. Налоговое право. М.: Норма, 2012.
15.Староверова О.В. Налоговое право. М.: Юнити, 2009.
16. Передерин А.В. Налоговое право. М.: Норма, 2011.
Тема 8. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Понятие и виды специальных налоговых режимов. Налогоплательщики
и объект налогообложения. Налоговый период и налоговая ставка.
Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект
налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки
уплаты.
Система налогообложения в виде единого налога на временный доход для
отдельных
видов
деятельности:
налогоплательщики,
объект
налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки
уплаты.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности.
Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе
продукции.
Специальные налоговые режимы РТ:
- режим налогообложения физических лиц, осуществляющих
предпринимательскую деятельность на основе патента или свидетельства;
- упрощенный
режим налогообложения для субъектов малого
предпринимательства;
- упрощенный режим налогообложения для производителей
сельскохозяйственной продукции (единый налог);
- специальный режим налогообложения для субъектов игорного
бизнеса.
Литература
Нормативные правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
2. Конституция Республики Таджикистан/Электронная система «Адлия»
3. Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
4. Налоговый кодекс РФ (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
5. Налоговый кодекс РТ от 17 сентября 2012 года №901/www. mmk.tj
Специальная литература
Основная:
6. Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина. —
М.: 2008.
7. Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юнити, 2010.
8. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.В. Налоговое право. М.: Юрайт,
2012.
Дополнительная:
9. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.
10. Токманов В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской
Федерации. Ч.1. Ч.2. — М.: 2007.
11. 11.Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебносправочное пособие. — М.: 2006.
12. 12.Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.
13. 13.Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.
14. 14. Петрова Г.В. Налоговое право. М.: Норма, 2012.
15. 15.Староверова О.В. Налоговое право. М.: Юнити, 2009.
16. 16. Передерин А.В. Налоговое право. М.: Норма, 2011.
Примерные темы докладов и практических заданий
1. Место налогового права в системе права Российской Федерации и Республики
Таджикистан.
2. Налоги как источники государственных доходов.
3. Виды налогов и основания их классификации.
4. Современное состояние и общая характеристика налогового законодательства
РФ и РТ.
5. История возникновения и развития налогообложения в России Таджикистане.
6. Налоговое право как отрасль российской науки и учебная дисциплина.
7. Основные принципы налогового права и налогообложения.
8. Конституция Российской Федерации и Республики Таджикистан как источник
налогового права.
9. Налоговая политика и налоговая система Российской ФедерацииРеспублики
Таджикистан.
10. Система налогов и сборов Российской ФедерацииРеспублики Таджикистан.
11. Объекты налоговых правоотношений.
12. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
13. Налоговые агенты, их права и обязанности.
14. Структура системы налоговых органов Российской ФедерацииРеспублики
Таджикистан.
15. Основные обязанности налоговых органов Российской ФедерацииРеспублики
Таджикистан.
16. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, приостановления
и прекращения налоговой обязанности.
17. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
18. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
19 Налог на добавленную стоимость (НДС).
20. Акцизы (подакцизные товары, порядок исчисления и уплаты).
21. Налог на доходы физических лиц.
22. Единый социальный налог.
23. Налог на прибыль организаций.
24. Налог на добычу полезных ископаемых.
25. Водный налог.
26. Государственная пошлина.
27. Таможенная пошлина.
28. Налог на игорный бизнес.
29. Транспортный налог.
Примерный перечень вопросов для сдачи зачета по курсу «Налоговое
право»
1. Понятие, предмет и метод налогового права.
2. Место налогового права в системе российского права.
3. Система налогового права. Принципы налогового права.
4. Понятие и система источников налогового права.
5. Налоги как источники государственных доходов. Функции налогов.
6. Понятие налога, сбора и пошлины. Их общие и отличительные черты.
7. Виды налогов и основания их классификации.
8. Современное
состояние
и
общая
характеристика
налогового
законодательства
Российской
Федерации
и
Республики
ТаджикистанРеспублики Таджикистан.
9. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в
России и Республике Таджикистан.
10. Налоговое право как отрасль российской науки и учебная дисциплина.
11. Основные принципы налогового права и налогообложения.
12. Понятие и структура норм налогового права. Принцип законности и
справедливости налогообложения.
13. Виды норм налогового права. Принцип определенности налоговой
обязанности.
14. Конституция Российской Федерации и Республики Таджикистан как
источник налогового права. Принцип единства системы налогов и сборов.
15. Действие актов налогового законодательства во времени.
16. Действие актов налогового законодательства в пространстве и по кругу лиц.
17. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации и
Республики Таджикистан.
18. Система налогов и сборов Российской Федерации и Республики
Таджикистан.
19. Понятие и признаки налоговых правоотношений.
20. Объекты налоговых правоотношений. Принцип экономического основания
налогов и сборов.
21. Cубъекты налоговых правоотношений и их виды.
22. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
23. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
24. Налоговые агенты, их права и обязанности.
25. Сборщики налогов и сборов.
26. Структура системы налоговых органов Российской Федерации и
Республики Таджикистан.
27. Основные права и обязанности налоговых органов Российской Федерации и
Республики Таджикистан.
28. Ответственность налоговых органов Российской Федерации и Республики
Таджикистан и их должностных лиц.
29. Финансовые органы Российской Федерации как участники налоговых
правоотношений.
30. Таможенные органы Российской Федерации и Республики Таджикистан
как участники налоговых правоотношений.
31. Органы государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и
Республики Таджикистан как участники налоговых правоотношений
(пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд
социального страхования).
32. Понятие
налоговой
обязанности.
Основания
возникновения,
приостановления и прекращения налоговой обязанности.
33. Порядок исполнения налоговой обязанности (исчисление налогов, порядок
уплаты, сроки уплаты).
34. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
35. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и
сборов.
36. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
37. Залог имущества и поручительство как способы обеспечения исполнения
налоговой обязанности.
38. Пеня и арест имущества как способы обеспечения исполнения налоговой
обязанности.
39. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.
40. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.
41. Учет налогоплательщиков.
42. Налоговая декларация.
43. Налоговый учет.
44. Налоговые проверки (понятие, виды, порядок проведения).
45. Порядок проведение камеральных и выездных налоговых проверок, и
оформление их результатов.
46. Осмотр и обследование.
47. Инвентаризация.
48. Истребование документов, выемка документов и предметов.
49. Налоговая тайна.
50. Понятие и виды ответственности за нарушения за нарушения
законодательства о налогах и сборах.
51. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения
законодательства о налогах и сборах.
52. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
53. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за
нарушение налогового правонарушения.
54. Налоговые правонарушения.
55. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки
административных правонарушений.
56. Уголовные преступления в сфере налогообложения (налоговые
преступления).
57. Налоговые санкции.
58. Основные виды защиты прав налогоплательщиков.
59. Административный способ защиты прав налогоплательщиков.
60. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.
61. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
62. Налог на добавленную стоимость (НДС).
63. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты.
64. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС.
65. Акцизы (подакцизные товары, порядок исчисления и уплаты).
66. Налог на доходы физических лиц (налогоплательщики, налоговая база).
67. Налоговые вычеты НДФЛ.
68. Единый социальный налог (общие положения, налоговая база и налоговый
период, налоговые льготы и налоговая ставка).
69. Налог на прибыль организаций (общие положения, налоговая база и
налоговый период, налоговые льготы и налоговая ставка).
70. Налог на добычу полезных ископаемых (общие положения, налоговая база и
налоговая ставка).
71. Водный налог.
72. Государственная пошлина.
73. Таможенная пошлина.
74. Общая характеристика региональных налогов.
75. Налог на имущество организаций (общие положения, налоговая база и
налоговая ставка).
76. Налог на игорный бизнес (общие положения, налоговая база и налоговая
ставка).
77. Транспортный налог (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
78. Налог с продаж (общие положения, налоговая база и налоговая ставка).
79. Общая характеристика местных налогов.
80. Земельный налог (общие положения, налоговая база и налоговый период,
налоговые льготы и налоговая ставка).
81. Налог на имущество физических лиц (общие положения, налоговая база и
налоговый период, налоговые льготы и налоговая ставка).
82. Иные местные налоги и сборы (общая характеристика).
83. Специальные налоговые режимы (общая характеристика).
84. Упрощенная система налогообложения.
Источники рекомендуемой литературы:
Основная:
Нормативные правовые акты:
1.
Конституция Российской Федерации. – М.: Юрайт-Издат, 2007.
2.
Конституция Республики Таджикистан/Электронная система «Адлия»
3.
Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
4.
Налоговый кодекс РФ (часть второая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., с 01.01.2013).
5.
Налоговый кодекс РТ от 17 сентября 2012 года №901/www. mmk.tj
Специальная литература
6.
Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина. —
М.: 2008.
7.
Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юнити, 2010.
8.
Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.В. Налоговое право. М.: Юрайт,
2012.
Дополнительная литература
1.
Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). — М.: 2006.
2.
Токманов В.В.
3.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Ч.1. Ч.2. —
М.: 2007.
4.
Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоги России: Учебносправочное пособие. — М.: 2006.
5.
11.Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. — М.: 2006.
6.
12.Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: 2007.
7.
13. Петрова Г.В. Налоговое право. М.: Норма, 2012.
8.
14.Староверова О.В. Налоговое право. М.: Юнити, 2009.
9.
15. Передерин А.В. Налоговое право. М.: Норма, 2011.