РП Менеджмент в налогообложении 2013

ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ, БИЗНЕСА И ПРАВА
УТВЕРЖДАЮ:
Руководитель Центра
академических образовательных
программ
к.э.н., доцент
О.А. Миронова
«
»
г.
2013
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Менеджмент в налогообложении
Б3.ДВ.7
(индекс)
(наименование)
НАПРАВЛЕНИЕ
ПОДГОТОВКИ
080100.62
Экономика
(шифр)
(наименование)
ПРОФИЛЬ
Финансы и кредит
(наименование)
АКАДЕМИЯ
КАФЕДРА
Экономики и бизнеса
Финансы, бухгалтерский учет и
налогообложение
(код)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
форма обучени
Всего часов на освоение учебного материала по
учебному плану
Число аудиторных занятий всего
Число лекций с разбивкой по семестрам
Число практических занятий с разбивкой по
семестрам
Число интерактивных занятий с разбивкой по
семестрам
Часов самостоятельной работы
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам
Число зачетов с разбивкой по семестрам
Число экзаменов с разбивкой по семестрам
Число кредитов
Число модулей
(наименование)
Очная форма
Заочная форма
108
–
–
36
14 – 8 с
–
–
–
22 – 8 с
–
–
–
10 – 8 с
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
72
–
–
1–8с
–
3
1
–
–
–
–
–
–
Автор рабочей программы
А.К. Мусаелян
Л.М.Курилова
(подпись)
(Ф.И.О.)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:
1.
Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования
по направлению подготовки «
080100.62 Экономика
» от
21.12.2009 г.
(название)
2.
Учебного плана направления подготовки
080100.62 Экономика
(название)
(дата утверждения)
от
01.07.2013
(дата утверждения)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА
КАФЕДРОЙ:
Финансы, бухгалтерский учет и
налогообложение
(наименование)
Протокол заседания кафедры №
А.К. Мусаелян
(подпись зав. каф.)
1
от
(Ф.И.О.)
05.09.2013 г.
УМС:
Академии Экономики и бизнеса
(наименование)
Протокол УМС №
1
от
10.09.2013 г.
Л.Д. Киянова
(подпись председателя УМС)
(Ф.И.О.)
1
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель дисциплины – формирование у обучающихся комплекса знаний по
исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогообложения.




Задачи дисциплины:
формирование системного подхода к изучению вопросов управления процессом
налогообложения;
применение общих закономерностей развития налогообложения в соответствии со
спецификой экономических особенностей России;
применение полученных знаний об особенностях управления налогообложением в
практической деятельности;
овладение аналитическими приемами для изучения практических вопросов изучения
налогов и налогообложения в РФ.
2
ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
В процессе изучения дисциплины студенты должны:








Овладеть компетенциями:
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета
экономических и социально-экономических показателей, характеризующих
деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы
рассчитать
экономические
и
социально-экономические
показатели,
характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2);
способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов
расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с
принятыми в организации стандартами (ПК-3);
способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и
разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом
критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных
социально-экономических последствий (ПК-13);
способен готовить информационно-аналитическое обеспечение разработки
стратегических, текущих и оперативных прогнозов, планов, бюджетов;
осуществлять их мониторинг, анализировать и контролировать ход их выполнения
(ПКП-3);
способен анализировать и оценивать риски, осуществлять мероприятия по их
снижению, оценивать эффективность использования финансовых ресурсов для
минимизации финансовых потерь (ПКП-4);
способен
осуществлять
разработку
и
реализацию
рекомендаций
по
совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности предприятий и
организаций, а также органов государственной власти и органов местного
самоуправления (ПКП-6).
Знать:
 основные нормативные правовые документы налогового законодательства РФ;
 основные понятия, принципы и элементы налоговой системы;
 методы сбора, анализа и обработки исходной информации для проведения расчетов
налогов и сборов хозяйствующих субъектов;
 методики расчета налогов, сборов и платежей;
 нормативно-правовую базу, порядок и сроки расчета налогов, сборов, штрафов,
платежей, а также виды налоговых правонарушений;
 инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии
для расчета налогов, сборов, штрафов и платежей;
 формы различных налоговых и иных деклараций предприятий различных форм
собственности, организаций и ведомств ;
 задачи эффективного управления налогообложением.










Уметь:
ориентироваться в системе налогового законодательства и нормативных правовых
актов, регламентирующих сферу профессиональной деятельности;
использовать налоговые правовые нормы в профессиональной и общественной
деятельности;
собрать исходные данные;
представить информацию в наглядном виде (в виде налоговых деклараций);
рассчитать на основе действующей нормативно-правовой базы налоги, сборы,
платежи и штрафные санкции по налоговым правонарушениям;
использовать источники экономической, социальной, управленческой информации;
осуществлять выбор инструментальных средств для обработки данных для расчета
налогов, сборов, штрафов и платежей, анализировать результаты расчетов и
обосновывать полученные выводы;
анализировать и содержательно интерпретировать результаты, полученные после
определения объектов налогообложения;
анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную
информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм
собственности, организаций, ведомств и т.д.;
рассчитывать типовые показатели для разработки налоговой стратегии.
3
3.1
Лекции
№
Тема лекции
п/п
1
2
1.
Сущность
управления
налогообложением
2.
3.
4.
5.
6.
3.2
№
АУДИТОРНАЯ РАБОТА
Государственный
налоговый
менеджмент
Организация
государственного
налогового
регулирования и
налогового контроля
Организация
корпоративного
налогового
менеджмента
Управление
оптимизацией
налоговых платежей
организаций
Оценка
эффективности
налогового
менеджмента в
организации
Краткое содержание
3
Налоги как объект управления в системе
рыночной экономики. Понятие и содержание
налогового менеджмента. Организация
налогового менеджмента. Элементы
налогового менеджмента как системы
управления. Налоговое бремя: понятие и
сущность. Управление налоговым бременем.
Сущность и элементы государственного
налогового менеджмента. Содержание и
элементы налогового процесса. Ценовая
эластичность налогов в управлении
налоговыми потоками. Налоговые риски:
сущность, понятие и управление.
Государственное налоговое планирование и
прогнозирование. Методы государственного
налогового планирования и прогнозирования.
Государственное налоговое бюджетирование,
ориентированное на результат.
Сущность и инструменты государственного
налогового регулирования. Понятие и
сущность государственного налогового
контроля.
Налоговые проверки как форма
государственного налогового контроля.
Управление ценообразованием в системе
государственного налогового менеджмента.
Понятие, сущность и элементы
корпоративного налогового менеджмента.
Понятие минимизации налоговых платежей,
оптимизации налогов и налогового
планирования.
Понятие уклонения и обхода налогов, их
классификация и виды.
Способы оптимизации налогов. Налоговое
бюджетирование и налоговый бюджет
организации. Методы расчета налогового
бремени организации.
Учетная политика организации в целях
налогообложения.
Составление налогового паспорта
организации. Учетная политика как фактор
оптимизации налогового менеджмента.
Показатели эффективности налогового
менеджмента и методика их расчета.
ИТОГО:
Кол. часов
О/З
4
2/–
2/–
2/–
2/–
4/–
2/–
14/–
Практические занятия
Тема занятия
Краткое содержание
Кол. часов
п/п
1
2
1.
Практическое
занятие: Составление
налогового паспорта
региона
2.
Практическое
занятие: Расчет
налоговых платежей
организации
3.
Практическое
занятие: Разработка
учетной налоговой
политики организации
4.
Практическое
занятие: Составление
налогового паспорта
организации
5.
Практическое
занятие: Оценка
эффективности
налогового
менеджмента
организаций
6.
Семинарское занятие:
Проблемы
налогообложения
организаций
7.
Лабораторная
работа: Заполнение
налоговых деклараций
3
Разработка проекта налогового паспорта
Ростовской области
№
п/п
1
1.
2.
2/–
Решение задач
4/–
Разработка проекта учетной налоговой
политики организации
2/–
Проект налогового паспорта организации
2/–
Решение задач
2/–
Дискуссия по вопросам:
 преимущества
и
недостатки
существующих систем налогообложения
организаций в РФ;
 проблемы
внедрения
налогового
менеджмента
в
деятельность
организаций.
Заполнение деклараций с использованием
ИТ
ИТОГО:
3.3
О/З
4
2/–
8/–
22/–
Интерактивные занятия
Тема занятия
2
Государственный
налоговый
менеджмент
Организация
корпоративного
налогового
менеджмента
Краткое содержание и вид интерактивного
занятия
3
Интерактивная лекция.Сущность и элементы
государственного налогового менеджмента.
Содержание и элементы налогового процесса.
Ценовая эластичность налогов в управлении
налоговыми потоками. Налоговые риски:
сущность, понятие и управление.
Государственное налоговое планирование и
прогнозирование. Методы государственного
налогового планирования и прогнозирования.
Государственное налоговое бюджетирование,
ориентированное на результат.
Интерактивная лекция. Понятие, сущность и
элементы корпоративного налогового
менеджмента. Понятие минимизации
налоговых платежей, оптимизации налогов и
Кол. часов
О/З
4
2/–
2/–
1
3.
4.
5.
2
Составление
налогового
паспорта региона
Разработка учетной
налоговой
политики
организации
Заполнение
налоговых
деклараций
3
налогового планирования. Понятие уклонения
и обхода налогов, их классификация и виды.
Групповая дискуссия
(участие представителей УФНС и МРИ ФНС
России по РО).Разработка проекта налогового
паспорта Ростовской области.
Групповая
дискуссия.Разработка
проекта
учетной налоговой политики организации.
4
2/–
2/–
Разбор конкретных ситуаций.Заполнение
деклараций с использованием ИТ.
2/–
ИТОГО:
10/–
4
№
п/п
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА
Содержание самостоятельной работы
2
Сущность управления налогообложением
Государственный налоговый менеджмент
Организация государственного налогового
регулирования и налогового контроля
Организация корпоративного налогового
менеджмента
Управление оптимизацией налоговых платежей
организаций
Оценка эффективности налогового менеджмента в
организации
Подготовка к итоговому тестированию
ИТОГО:
Кол. часов
О/З
3
6/–
12/–
Форма
контр.
4
Эссе
Эссе
12/–
Эссе
12/–
Эссе
12/–
Эссе
12/–
Эссе
6/–
Тестовые
задания
–
72/–
5
№
п/п
1
ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ И УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ
Тема работы или проекта
2
Учебным планом не предусмотрены
6
ТРЕБОВАНИЯ К ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ
Формой итогового контроля является зачет.
Оценка знаний бакалавров производится на основе текущей успеваемости, выполнения
индивидуальной работы в течение семестра и итогового тестирования.
Содержание
-
посещаемость
аудиторная работа
самостоятельная работа
промежуточное тестирование
итоговое тестирование
ИТОГО:
Творческие задания:
- подготовка доклада, выступление на научной
конференции
- подготовка
научной
(методической)
статьи
(реферата)
ИТОГО:
Всего количество баллов:
Минимальный
балл
6
12
18
6
18
60
Максимальный
балл
10
20
30
10
30
100
–
5
–
10
–
60
15
115
Для получения зачета необходимо набрать минимальное количество баллов (60 баллов).
Бакалавры, набравшие получившие на экзамене «неудовлетворительно», не
аттестовываются по дисциплине.
Критерии оценки: бакалавр демонстрирует знания, полученные не только по основной, но и
дополнительной литературе, умеет анализировать конкретные ситуации, знает и понимает
проблематику налогообложения, умеет решать задачи по всем темам курса и отвечает на
вопросы, включенные в самостоятельную работу.
7
7.1
№
п/п
1.
2.
3.
4.
7.2
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
7.3
№
п/п
1.
2.
3.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная литература
Наименование источника
Богданова, Е.П. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебное
пособие / Е.П. Богданова. – М.: Московская финансово-промышленная академия,
2010.
Пансков,
В.Г.Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник для
бакалавров / В.Г. Пансков. – М.: Юрайт, 2012.
Пансков, В.Г.Налоги и налогообложение. Теория и практика / В.Г. Пансков. – М.:
Юрайт, 2012.
Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение. Практикум / О.В. Скворцов. – М.:
Академия, 2010.
Дополнительная литература
Наименование источника
Бабленкова, И.И. Прогнозирование и планирование в налогообложении / И.И.
Бабленкова, Л.С. Кирина, Г.Н. Карпова. – М.: Экономика, 2012
Бодрова, Т.В. Налоговый учет и отчетность / Т.В. Бодрова. – М.: Дашков и Ко, 2012.
(ЭБС IPRbooks)
Джаарбеков, С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения / С.М.
Джаарбеков. – Книги Издательского Дома "МЦФЭР", 2012. (ЭБС IPRbooks)
Колчин, С.П. Налоги в Российской Федерации. Учебное пособие / С.П. Колчин. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. (ЭБС IPRbooks)
Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. (ЭБС IPRbooks)
Налоговый кодекс РФ. Часть первая и вторая (с изм. и доп. вступившими в силу с
01.01.2012 г.)
Налоговый менеджмент. Учебное пособие / Глубокова Н.Ю., Корякина А.А., Галеева
Н.Н. – М.: Евразийский открытый институт, 2011. (ЭБС IPRbooks)
Налоговый менеджмент. Учебное пособие / Глубокова Н.Ю., Корякина А.А., Галеева
Н.Н. – М.: Евразийский открытый институт, 2011. (ЭБС IPRbooks)
Новикова, И.Ю. Законная оптимизация налогообложения и зарплатные схемы / И.Ю.
Новикова, В.В. Белякова. – М.: Альфа-Пресс, 2012
Перов, А.В. Налоги и налогообложение / А. В. Перов, А. В. Толкушкин. – М.: Юрайт,
2012
Ткачева, Л.Ф. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Л.Ф. Ткачева. –
Волгоград: Волгоградский институт бизнеса, Вузовское образование, 2012. (ЭБС
IPRbooks)
Элгуд, Тони. Эффективное управление налогообложением. Будущее корпоративной
налоговой службы / Тони Элгуд, Тони Фултон, Марк Шуцман. – М.: Альпина
Паблишер, 2012.
Яскевич, Н.Н. Налоги для граждан. Расчет и уплата / Н.Н. Яскевич. – М.: Эксмо,
2011. (ЭБС IPRbooks)
Периодические издания
Наименование издания
Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения
Аудит и налогообложение
Ваш налоговый адвокат
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
Вмененка
Все о налогах
Единый налог на вмененный доход: бухгалтерский учет и налогообложение
Законодательство и экономика
Индивидуальный предприниматель: бухгалтерский учет и налогообложение
Налог на прибыль: учет доходов и расходов
Налоги и налоговое планирование
Налоги и налогообложение
Налоги и финансовое право
Налоги (журнал)
Налоги (газета)
Налоговая политика и практика
Налоговая проверка
Налоговед
Налоговое планирование
Налоговый вестник
Налоговый учет для бухгалтера
НДС: проблемы и решения
Право и экономика
Российский налоговый курьер
Упрощенка
Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение
Финансовая газета
Финансы
8
ИНФОРМАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
(УМК, КОМПЬЮТЕРНЫЕ ПРОГРАММЫ, ЭЛЕКТРОННЫЕ УЧЕБНИКИ,
ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ, ЭЛЕКТРОННЫЕ БИБЛИОТЕЧНЫЕ СИСТЕМЫ)
№
п/п
1.
2.
3.
4.
Наименование источника
УМК:
 Мусаелян, А.К. Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент
в налогообложении». [Электронный ресурс]
 Мусаелян, А.К. Сборник тестовых заданий по дисциплине «Менеджмент в
налогообложении». [Электронный ресурс]
Программные продукты:
 Консультант Плюс;
 Гарант;
 MS Excel;
 MS Word;
 MS PowerPoint.
Электронно-библиотечные системы:
 УИС России;
 ЭБС IPRbooks;
 Дайджест деловой аналитики данных POLPRED.com;
 ЭБС «Университетская библиотека онлайн».
Интернет-ресурсы:
 Федеральный образовательный портал: Экономика. Социология, Менеджмент
– http://www.ecsocman.edu.ru
 экономический портал – http://institutiones.com
 сайт «Economicus.ru» - словари, галерея экономистов, учебники,
интерактивные тесты, задачи и упражнения, ссылки на статьи и публикации –
www.economicus.ru/library.html
 RePEc - научные доклады и препринты по экономике (Research Papers in
Economics) – www.repec.org
 IDEAS: Интернет-материалыдляэкономистов (Internet Documents in Economics
Access Serv ice) – www.ideas.repec.org
 Базы данных NBER (Национального бюро экономических исследований) –
www.nber.org/data/
 Информационная система «РИА Новости» www.rian.ru
 Министерство финансов РФ: www.minfin.ru
 Министерство экономического развития РФ: www.economy.gov.ru
 Федеральная служба государственной статистики: www.gks.ru
 Экономической экспертной группы – независимого аналитического центра по
проблемам макроэкономики и государственных финансов – www.eeg.ru
ЛИСТ ИЗМЕНЕНИЙ
2-й учебный год (____/____) действия рабочей программы
Протокол №
от «
»
г.
Зав кафедрой
(подпись)
Протокол №
от «
»
г.
Председатель УМС
(подпись)
3-й учебный год (____/____) действия рабочей программы
Протокол №
от «
»
г.
Зав кафедрой
(подпись)
Протокол №
от «
»
г.
Председатель УМС
(подпись)
4-й учебный год (______/______) действия рабочей программы
Протокол №
от «
»
г.
Зав кафедрой
(подпись)
Протокол №
от «
»
г.
Председатель УМС
(подпись)