ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «РОССИЙСКАЯ ПРАВОВАЯ АКАДЕМИЯ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКАЯ ПРАВОВАЯ АКАДЕМИЯ
МИНИСТЕРСТВА ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ»
(РПА Минюста России)
Северный филиал
Кафедра административного, финансового и
информационного права
Темы семинарских занятий
по дисциплине «Правовые основы финансового контроля и аудита»
(очная форма обучения)
МОДУЛЬ
1. Финансовый контроль и аудит как институты
финансового права.
Семинар 1. «Правовые основы финансового контроля и аудита».
1.
Понятие
финансов,
финансовой
деятельности,
политики
государства, их влияние на становление независимого контроля.
2.
Наднациональные органы финансового контроля.
3.
Защита
прав
и
законных
интересов
юридических
лиц
и
индивидуальных предпринимателей при государственном контроле (надзоре)
и муниципальном контроле.
4.
Значение
независимого
контроля
и
его
экономическая
обусловленность.
5.
Профессиональная подготовка и аттестация аудиторов в России.
Семинар 2. «Классификация финансового контроля и аудита».
1. Внешний финансовый контроль.
2. Внутренний финансовый контроль.
3. Общие принципы осуществления деятельности контрольно-счетных
органов в России.
4. Президентский
контроль
(Президент,
Управление
по
делам
Президента).
5. Парламентский контроль (Федеральное собрание, Счетная палата
РФ, ассоциация контрольно-счетный органов).
6. Органы исполнительной власти в области контроля.
7. Аудиторский контроль.
8. Общественный контроль.
Семинар
3.
«Правовые
основы
проведения
и
организации
финансового контроля и аудита».
1. Правовые аспекты и особенности проведения контроля.
2. Правовые аспекты и особенности проведения аудита.
3. Организация контроля за качеством аудиторских проверок.
4. Конфиденциальность аудита и контроля за финансовым состоянием
организаций.
5. Стандарты
аудита:
российские
и
международные
–
краткая
характеристика.
6. Мошенничество и ошибки в бухгалтерском учете и отчетности,
выявляемые в ходе аудиторской проверки, их виды и факторы, влияющие на
степень риска искажений бухгалтерской отчетности.
Семинар 4. «Этапы проведения финансового контроля и аудита».
1. Основные направления аудиторской проверки: учредительных
документов, организации бухгалтерского учета и внутреннего контроля,
учетной
политики,
правильности
учета
активов
организации,
учета
обязательств и расчетов.
2. Проверка первичных документов и учетных регистров: формальная
проверка подлинности документов, проверка по существу (законности,
достоверности
и
целесообразности
операции),
счетная
проверка,
сопоставление документов.
3. Порядок отражения событий, происшедших после даты составления
и предоставления бухгалтерской отчетности.
4. Анализ системы управления организацией и ее соответствия
организационной структуре, специализации и объемам производства.
5. Типичные ошибки и искажения в учете расчетных и кредитных
операций.
6. Типичные нарушения в учете операций с основными средствами и
нематериальными активами.
7. Проверка экспортных и импортных товарных операций.
8. Проверка
правильности
начисления
и
уплаты
налогов
и
внебюджетных платежей по расчетам с физическими лицами.
МОДУЛЬ 2. Правовое регулирование проведения контроля и аудита.
Семинар 1. «Общие аспекты проведения контроля и аудита».
1. Проверка организации и ведения бухгалтерского учета.
2. Проверка организация внутреннего контроля и (или) аудита.
3. Проверка учета и использования внеоборотных активов.
4. Проверка учета и использования оборотных активов.
5. Проверка кассовых и банковских операций.
6. Проверка соблюдения кассовой дисциплины и законности операций.
7. Проверка финансовых, расчетных и кредитных операций.
8. Проверка трудовых ресурсов и расчетов с рабочими и служащими.
9. Проверка расходов по обязательному страхованию.
10. Проверка прибыли, фондов, резервов.
Семинар 2. «Правовое регулирование проведения бюджетного
контроля и аудита».
1. Понятие бюджетного контроля по российскому законодательству.
2. Формы и методы бюджетного контроля.
3. Виды
бюджетного
осуществляющих.
контроля
и
система
органов,
его
4. Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации как
конституционного органа государственного финансового (бюджетного)
контроля.
5. Правовой статус органов исполнительной власти, осуществляющих
государственный (муниципальный) бюджетный контроль.
Семинар 3. «Правовое регулирование проведения налогового
контроля и аудита».
1. Формы проведения налогового контроллинга.
2. Виды налоговых проверок.
3. Понятие налогового контроля и системы налоговых органов, его
осуществляющих,
в
соответствии
с
законодательством
Российской
Федерации.
4. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков при
проведении налогового контроля в области государственного налогового
учета.
5. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков при
проведении камеральной и выездной налоговой проверки.
6. Особенности проведения налогового аудита.
7. Значимость отчета по налоговому аудиту.
Семинар 4. «Правовое регулирование проведения валютного
контроля и аудита».
1. Понятие и формы валютного контроля.
2. Инструменты и мероприятия валютного контроля.
3. Органы валютного контроля.
4. Ограничение проведения уполномоченным банком операции куплипродажи иностранной валюты.
5. Контроль и надзор за использованием средств федерального
бюджета.
6. Контроль и надзор за соблюдением резидентами и нерезидентами (за
исключением кредитных организаций и валютных бирж) валютного
законодательства РФ.
7. Контроль, осуществляемый органами валютного контроля.
8. Контроль, осуществляемый агентами валютного контроля.
Семинар 5. «Правовое регулирование проведения банковского
контроля и аудита».
1. Государственный контроль в банковской сфере.
2. Классификация банковского контроля во времени.
3. Банковский контроль банковских ссуд.
4. Банковский контроль в процессе кредитования.
5. Инструменты и методы осуществления своевременного банковского
контроля в сфере денежно-кредитной политики.
6. Рыночные
методы своевременного
воздействия
банковского
контроля.
7. Административные
методы своевременного
воздействия
банковского контроля.
8. Регулирующие и надзорные функции Банка России.
9. Инспектирование деятельности кредитных организаций.
10. Оперативное надзорное реагирование.
Семинар 6. «Правовое регулирование проведения контроля и
аудита в сфере страхования и инвестирования».
1. Государственный контроль страхования.
2. Государственное регулирование страхования.
3. Правовой статус федеральной службы России по надзору за
страховой деятельностью.
4. Правовые гарантии прав инвесторов.
5. Процессуальные гарантии инвесторов.
6. Правовыми последствиями признания выпуска ценных бумаг
недействительными.
7. Защита российских организаций от поставок морально устаревших и
материалоемких, энергоемких и ненаукоемких технологий, оборудования,
конструкций и материалов.
8. Вовлечения в инвестиционный процесс временно приостановленных
и законсервированных строек и объектов, находящихся в государственной
собственности.
9. Условия возникновения на территории РФ чрезвычайных ситуаций и
их влияние на деятельность субъектов инвестиционной деятельности.
10. Вовлечение в инвестиционный процесс временно приостановленных
и законсервированных строек и объектов, находящихся в собственности
субъектов РФ.
11. Проведение экспертизы инвестиционных проектов в соответствии с
законодательством.