Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

МИНИСТЕРСТВО ОРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ
Одобрено УМС факультета _____________
Протокол №__от «___»___________20__г.
Председатель _________________________
АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Рекомендуется для направления 080200 «Менеджмент»
Профиль «Менеджмент организации торговли»
Квалификация (степень) выпускника: БАКАЛАВР
Форма обучения: очная, заочная
Согласовано:
Рекомендовано кафедрой:
Учебно-методическое управление
РГТЭУ
Протокол № ____
От «___» _______________________20__г.
«____»
Зав.кафедрой _________________________
(ФИО)
________________20__г.
____________________________
Москва 2011г.
1. Цель дисциплины.
Целью дисциплины являются:
1. формирование у студентов знаний общих принципов, целей и
методов налогообложения; системы налогов и сборов Российской
Федерации;
2. выработка системного подхода к анализу современной налоговой
системы Российской Федерации, ее места в современной финансовой и
бюджетно-налоговой политике государств;
3. создание навыков в области налогообложения предприятий,
организаций, а также физических лиц при решении практических задач;
4. приобретение четких навыков ведения налоговой отчетности,
составления налоговых деклараций, что необходимо для их самостоятельной
работы.
2. Учебные задачи дисциплины состоят:
1. в ознакомлении студентов с теоретическими основами
налогообложения;
2. в формировании представления налогообложения как системы, с
важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты;
3. в изучении прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых
органов и органов государственной власти;
4. в ознакомлении со способами и методами налогового учета и
планирования, налоговых проверок, а также налогового регулирования
экономики;
5. в формировании теоретических знаний студентов по вопросам
налогообложения в части федеральных, региональных и местных налогов и
сборов, а также специальных налоговых режимов налогообложения;
6. в приобретении систематизированных знаний и практических
умений для работы с налоговым законодательством РФ, регулирующим
механизм исчисления и уплаты организациями федеральных налогов и
сборов;
7. в ознакомлении со способами и методами налогового учета и
планирования.
3. Требования к результатам освоения дисциплины:
В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение»
студент:
Должен приобрести следующие навыки и умения:
• уметь анализировать долю налоговых поступлений в доходах
бюджетов разных уровней и в динамике;
• представлять порядок зачисления того или иного налога и сбора,
знать характеристику налогов по элементам налога согласно ст. 17 НК РФ;
• самостоятельно рассчитать размер основных налогов;
• научиться следить за изменениями в налоговом законодательстве по
вопросам налогообложения.
• получить практические навыки заполнения налоговых деклараций
по основным налогам, взимаемых на территории Российской Федерации.
• пользоваться приёмами оптимизации налоговых обязательств
организаций.
Должен знать:
• теоретические основы налогообложения: экономическую природу
налога, формы, признаки, функции и роль налогов в жизни общества,
• особенности устройства налоговой системы РФ, экономические
показатели её развития;
• перечень налогов и сборов, взимаемых в РФ;
• порядок исчисления и уплаты основных налогов и сборов,
взимаемых на территории РФ.
Должен уметь:
• рассчитывать основные налоги, взимаемые на территории РФ;
• заполнять налоговые декларации и расчеты авансовых платежей по
налогам;
• применять положения налогового законодательства о налоговых
льготах и преференциях.
4. Содержание дисциплины.
Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь.
Элементы налогообложения, их характеристика. Принципы и методы
налогообложения. Способы уплаты налогов.
Налоговая система и особенности построения налоговой системы в
России. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль.
Налоговая политика. Налоговое регулирование.
Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги:
акцизы, налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины. Прямые
налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций.
Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций,
прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических
лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система
налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество
организаций. Платежи за пользование природными ресурсами. Налоги на
имущество физических лиц. Налог на доходы физических лиц. Совокупный
годовой доход как объект налогообложения. Налогообложение доходов от
предпринимательской деятельности, декларация о доходах граждан. Другие
налоги и сборы с юридических и физических лиц.
Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и
налоговых органов. Состав и структура налоговых органов. Налоговое
администрирование: цели и методы. Формы и методы налогового контроля в
России и зарубежных странах. Ответственность за совершение налоговых
правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных
налоговых проверок. Цели и методы выездных налоговых проверок.
5. Форма контроля – экзамен, контрольная работа.
6. Общее количество часов по дисциплине
Дневное отделение
Вид учебной работы
Аудиторные занятия (всего), в том
числе:
Лекции
Практические занятия (ПЗ)
Самостоятельная работа (всего)
В том числе:
Реферат или эссе (при наличии)
Контрольная работа
Вид промежуточной аттестации (экзамен)
Общая трудоемкость, час.
Зачетные единицы
Всего часов / зачетных
единиц
Семестр6
72/2
72/2
20
20
72/2
1 (один)
3 (три)
20
20
72/2
-
36/1
108
3
36/1
108
3
Заочное отделение
Вид учебной работы
Аудиторные занятия (всего), в том числе:
Лекции
Практические занятия (ПЗ)
Самостоятельная работа (всего)
В том числе:
Контрольная работа
Вид промежуточной аттестации (экзамен)
Общая трудоемкость, час.
Зачетные единицы
Всего часов /
зачетных единиц
Семестр6
10
10
4
6
62
1
36/1
108
3
4
6
62
1
36/1
108
3
Всего часов /
зачетных единиц
8
Семестр6
8
4
4
64
1
36/1
108
3
4
4
64
1
36/1
108
3
Заочное отделение на базе СПО
Вид учебной работы
Аудиторные занятия (всего), в том числе:
Лекции
Практические занятия (ПЗ)
Самостоятельная работа (всего)
В том числе:
Контрольная работа
Вид промежуточной аттестации (экзамен)
Общая трудоемкость, час.
Зачетные единицы