КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА Тема: Коммерческие банки МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РФ
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Тема: Коммерческие банки
Выполнила: студентка
Проверил:
2003 г.
2
1. Коммерческие банки, их сущность и функции.
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на
договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания
услуг, что предусмотрено Законом РФ. Коммерческие банки действуют
на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от центрального банка.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном
рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков,
доходности, и т. д.
Масштабы финансового посредничества в современной экономике
огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В
этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние
хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испы-
3
тывает дефицит денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных
капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и избыток
средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц1. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что
главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице
вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под
влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для
успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей
деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко
возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и
сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сро-
Воронцов И. Российская банковская система на этапе экономического роста.// Банковское дело. – 2002. - №
11. – С. 14.
1
4
ками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на
основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в
банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную
информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск
будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и
такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в
качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной
компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового
брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже
5
ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их
размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от
своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг,
т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены
покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда
банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все
риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ,
дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.
Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит
организации и осуществлению международных расчетов, операций с
иностранной валютой, кассовому обслуживанию имеющей ее клиентуры
Устойчивость банка определяется, прежде всего, его ликвидностью,
т.е. способностью банка своевременно и в полном объеме рассчитаться
по своим обязательствам. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям — краху самого банка либо к банкротству его клиентов. Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для
банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей
финансовой устойчивости.
6
Устойчивость банка определяется также показателем платежеспособности. Ликвидность и платежеспособность позволяют при чрезвычайных обстоятельствах реализовать, превратить материальные ценности в
денежные средства и рассчитаться по долгам.
2. Виды коммерческих банков
Коммерческие банки различаются:
 По принадлежности уставного капитала, способу его формирования
и могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ
или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка.
 По видам совершаемых операций коммерческие банки делятся на
универсальные и региональные банки.
 У многих коммерческих банков ярко выражена отраслевая ориентация.
Для координации усилий и защиты интересов коммерческие банки
могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения.
Большей своей частью коммерческие банки являются акционерными (имеется незначительная доля кооперативных банков), и их акции
обращаются на рынке ценных бумаг наряду с ценными бумагами промышленных предприятий2.
Первую группу коммерческих банков составляют государственные
или полугосударственные банки, с которыми Центробанк России имеет
особые отношения, включая определение приоритетных направлений
деятельности и подбор высших управляющих кадров и к таковым, в частности, относятся Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк и некоторые другие. "Государственность" этих банков проявляется о том, что
например, Сбербанк РФ является самым крупным оператором на рынке
2
Банковское дело: Учебник./ Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 1997. – С. 31.
7
государственных обязательств и может практически определять динамику их котировок.
Во вторую группу входят 18-20 "элитных" банков, на которые в совокупности приходится примерно 1/3 активов банковской системы и более четверти средств на клиентских счетах и депозитах. Их отличительной чертой является самая тесная связь с властными структурами, что
обеспечивает таким банкам выход на бюджетные денежные потоки и
вложения в надежные, высокодоходные проекты и отрасли: обслуживание ТЭК, торговля энергоресурсами, сырьем и полуфабрикатами (ОНЭКСИМбанк, Империал, Нефтехимбанк); строительство и торговля недвижимостью (Мост-банк, МЕНАТЕП, Мосстройбанк); импорт продовольствия и товаров народного потребления (Токобанк, Альфа-банк, Межкомбанк).
Указанная группа банков весьма бурно развивалась в начальной
стадии, а в настоящее время перешла к формированию финансово-промышленных групп. Типичная схема работы этих банков сейчас выглядит
следующим образом: использование в качестве ресурсов бюджетных
средств; размещение их в финансовые инструменты (облигации, ценные
бумаги и т.д.) и главное - в подконтрольные предприятия. Поведение банковской группы во многом зависит от соотношения сил между бюрократическими группировками, представляющими их интересы.
К третьей группе относятся региональные "элитные" банки, которые
формировались и функционируют под патронажем местных властных
элит и работают на их интересы. Результирующим вектором этих интересов объективно становится опять-таки усиление экономической суверенизации территории.
Четвертая группа включает о себя так называемые "корпоративные" и "операциональные" банки. "Корпоративные" банки формировались, как правило, на отраслевой, министерской основе и обслуживали
соответствующие производства: Авиабанк, ИнтерТЭКбанк, Автобанк,
8
Промрадтехбанк, банк Аэрофлот, МАПО-банк и т.д. Эти банки обеспечивали ведение счетов своих предприятий, мобилизовали финансовые ресурсы за пределами своей отрасли, занимались выгодным размещением
свободных средств (остатков на счетах) и бюджетных денег, выделяемых
по государственным программам поддержки или развития этих отраслей.
В пятую группу входят "сетевые" банки, созданные на базе бывших
Промстройбанка СССР и Агропромбанка СССР. Они занимают промежуточное положение между "корпоративными" и "полугосударственными"
банками. Будучи отраслевыми и коммерческими, они в то же время
встроены в систему государственной поддержки промышленности и
сельского хозяйства.
Шестая группа включает в себя классические коммерческие банки,
"не состоявшие в родстве" с бывшими государственными банками. Однако именно эти обстоятельства делают их положение весьма неустойчивым, которое через межбанковские связи передается всей системе в
целом.
Более стабильное положение у банков, которые опираются на естественных монополистов и производства, пользующиеся государственной
поддержкой. Остальные банки либо начали тихо стагнировать, либо
столь же тихо умирать. На этой волне разворачиваются процессы перехвата и перераспределения хорошей клиентуры, собственности и сфер
влияния. Ускоряется концентрация и централизация капиталов, в данном
случае банковских, через разорение и отмирание отдельных элементов
системы. Такова реакция системы на свои недостатки, которые не дают
ей развиваться в изменившихся условиях.
Многие коммерческие банки в России, по существу, таковыми не являются. Они недокапитализированы, часть их не выполняет минимимального набора операций, необходимого в международной практике,
чтобы считаться банком. Кроме того, большая их часть находится в плачевном финансовом состоянии и плохо регулируется. Не проведено разделение банков и небанковских кредитных учреждений.
9
3. Роль коммерческих банков в современной экономике
Роль коммерческих банков в современной экономике трудно переоценить. Действительно, современная рыночная экономика немыслима
без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства, ускорения структурной перестройки экономики в условиях НТР, повышения ее
конкурентоспособности, усиления динамизма всех экономических процессов.
Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках
высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как
источник кредита, на других - возникает потребность в них. Важнейшие
источники кредита:
1) средства, предназначенные для восстановления основного капитала и
накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации;
2) часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в
связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.;
3) предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости,
накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;
4) движение средств бюджетной системы, различных целевых фондов и
резервов;
5) образование доходов и накоплений населения.
Мобилизацию всех денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система, которая включает в
настоящее время три основных группы кредитно-финансовых институтов:
10
 Центральный банк;
 коммерческие банки;
 специализированные кредитно-финансовые учреждения.
В центре кредитной системы находится Центральный банк, который, как правило, принадлежит государству и является важнейшим орудием макроэкономического регулирования экономики 3 . Центральный
банк монополизирует выпуск (эмиссию) кредитных денег в наличной
форме (банкнот), аккумулирует и хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, официальные золотовалютные резервы государства, осуществляет кредитование коммерческих банков, кредитует и выполняет расчетные операции для правительства, осуществляет контроль
за деятельностью прочих кредитных институтов.
Вторым элементом современной банковской системы являются
коммерческие банки - кредитные учреждения универсального характера
(их называют также финансовыми универмагами, «супермаркетами кредита»), которые производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.
Третий элемент банковской системы - специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием
определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их деятельности можно выделить одну или две основных операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют
специфическую клиентуру. К их числу относятся инвестиционные банки,
сберегательные учреждения, страховые компании и т. п.
Операции коммерческих банков в современной банковской системе, можно разделить на три основные группы:
 пассивные (привлечение средств);
 активные (размещение средств);
Голиков Ю. С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и задачи его
активизации.// Деньги и кредит. – 2002. - № 8. – С. 26.
3
11
 комиссионно-посреднические и доверительные.
Ресурсы банков складываются из собственных, привлеченных и
эмитированных средств. Собственные средства - акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль - составляют около 10% ресурсов современного банка. Основная их часть - привлеченные в форме
депозитов средства. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады клиентов банка. Вклады до
востребования предназначены в основном для текущих расчетов, срочные вклады вносятся на более длительные сроки. Банк может располагать этими вкладами более продолжительное время, увеличив свои доходы от процентов за счет кредитов, выданных под эти вклады.
В активных операциях банков основная доля приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами. Выдавая ссуды своим
клиентам, коммерческие банки увеличивают денежное предложение, и
наоборот, возврат этих ссуд сокращает денежную массу в обращении.
С ссудными операциями связан один из наиболее сложных аспектов денег и кредита. Это так называемое «мультиплицированное расширение
денежного предложения». Чтобы понять суть этого явления, следует ввести новое понятие «обязательные банковские резервы» - это часть банковских активов, хранящихся либо в форме наличных в специальных сейфах банка, либо (большая их, часть) в форме депозитов на счетах Центрального банка. Резервы составляют лишь определенный процент банковских вкладов, который устанавливается Центральным банком и является обязательным для всех кредитно - финансовых институтов. Коммерческий банк может выдавать новые ссуды и создавать банковские деньги
только в том случае, если у него есть свободные или избыточные резервы, т.е. резервы, превышающие установленную законом минимальную сумму. В этом процессе можно выделить два шага:
 Центральный банк принимает решение об ограничении официальных резервов некими рамками;
12
 банковская система трансформирует избыточные резервы в большее количество банковских денег. Размер этого увеличения определяется так называемым мультипликатором денежного предложения,
который определяется как величина, обратная норме резервных требований. Таким образом, если банковская система получает определенную сумму избыточных резервов (например, за счет новых вкладов), она может увеличить предложение денег на величину, равную
произведению избыточных резервов на мультипликатор денежного
предложения. Но процесс может идти и в обратном направлении, когда дефицит в резервах приводит к разрушению депозитов и сокращению предложения банковских денег.
Помимо ссудных операций, еще одним видом банковских операций
являются банковские услуги. Они включают операции с валютой, платежный оборот, доверительные операции (управление имуществом клиентов по доверенности), размещение и хранение ценных бумаг.
Наряду с вышеназванными традиционными операциями банков в
последнее время стали широко использоваться такие банковские услуги,
как лизинг и факторинг. Лизинг - это приобретение банком имущества,
например, компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям. Это новая форма финансирования, которая дает ряд преимуществ как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг - это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью
банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое. Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.
Поскольку банки - это чисто коммерческие предприятия, их целью
является получение прибыли. Валовая прибыль состоит из доходов от
13
учетно-ссудных операций, процентов и дивидендов от инвестиций в ценные бумаги, комиссионных от посреднических операций, доходов от
внешних операций, прибыли от учредительства и биржевых сделок. Чистая прибыль банка - это разница между валовой прибылью и всеми затратами по осуществлению банковских операций. Норму банковской прибыли составляет отношение чистой прибыли к собственному капиталу
банка.
Роль коммерческих банков в рыночной экономике не ограничивается теми функциями, о которых речь шла выше. Очень часто, когда хотят уточнить роль банков в экономике, говорят, что они выполняют функцию посредника в сфере спроса и предложения капиталов, особенно
краткосрочных. В таком случае их роль должна заключаться в предоставлении фирмам средств, привлеченных на депозиты. В действительности
роль банков лучше характеризует выражение «банковская индустрия»,
поскольку она намного важнее, чем у обычных посредников. К их основной деятельности относится эмиссия платежных средств.
В задачу банков входит выпуск денег тремя способами, которые различаются эквивалентами новых денежных знаков - это требования к экономике, требования к государственному казначейству и иностранная валюта:
1) что касается кредитования экономики, то банки предоставляют платежные средства в форме кратко-, средне- и долгосрочных кредитов;
2) в том случае, когда банки осуществляют подписку на государственные
ценные бумаги, они превращают платежные требования к государственному казначейству в платежные средства;
3) покупая иностранную валюту, банки тем самым превращают платежные требования на заграницу в платежные средства для внутреннего обращения.
14
Список литературы
1. Банковское дело: Учебник./ Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы
и статистика, 1997.
2. Воронцов И. Российская банковская система на этапе экономического
роста.// Банковское дело. – 2002. - № 11.
3. Голиков Ю. С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и задачи его активизации.// Деньги и кредит. – 2002. - № 8.
4. Лаврушин О.И. К истории российской банковской системы.// Деньги и
кредит. – 1997. - № 2.
5. Рогова О.Л. Сбалансированность финансово-банковской системы и
активизация кредитования реального сектора экономики.// Деньги и
кредит. – 1997. - №1.
6. Садков В.Г, Овчинникова О. П., Поздняков М.С. Становление и перспективы развития региональных банковских систем.// Деньги и кредит. - 1998. - №5.
7. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы
реструктуризации.// Деньги и кредит. - 1998. - №2.
8. Федеральный закон от 03.02.96 № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности".
9. Хохленкова М. А. Банк России как орган банковского регулирования и
надзора.// Банковское дело. – 2002. - № 8.