«Проблема финансового мошенничества» Автор: Утекешев Адильжан Научный руководитель:

«Проблема финансового мошенничества»
Автор: Утекешев Адильжан
Научный руководитель:
старший преподаватель
кафедры «Финансы»
КазНУ им.аль-Фараби
Купешова Б.К.
В современном обществе мы не раз слышали слово мошенничество,
но что оно из себя представляет? Самое простое определение
мошенничества это хищение чужого имущества или приобретение права
на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. При
этом под обманом понимается как сознательное искажение истины
(активный обман), так и умолчание об истине (пассивный обман). В обоих
случаях обманутая жертва сама передает свое имущество мошеннику[2].
Постоянное развитие рынка приводит к появлению новых видов
мошеннического обмана, таких как банковское мошенничество (хищение
путем обманного получения кредита), страховое мошенничество,
налоговое мошенничество, мошенничество при сделках с недвижимостью,
мошенничество в малом бизнесе. В настоящее время существует много
способов финансовых мошенничеств. К ним относятся мошенничество
персонала таких как нарушения корпоративной политики, растрата,
обворовывание клиентов или банковских активов, и воровство данных о
клиентах; мошенничество со вкладами; мошенничество с дебетовыми
картами; мошенничество в сфере дистанционного обслуживания, т.е. через
Интернет, контакт-центр, интерактивное голосовое меню (IVR) и
мобильный банкинг; перечисление денег от имени банка, т.е. деньги не
снимаются с расчетного счета клиента, а перечисляются от имени банка на
какую-либо фирму с назначением платежа, предположим, «на покупку
компьютера», «за консультационные услуги» или «доход по депозиту» и
при этом подтверждающие документы либо отсутствуют, либо
фабрикуются.
В качестве квалифицирующих признаков мошенничества выделяют:
1) мошенническое посягательство на предметы первой необходимости,
жилище и другое имущество, признанное социально необходимым;
2) отчуждение, обременение или сдачу в аренду другому лицу движимой
или недвижимой вещи путем ложного присвоения права распоряжения ею;
3) совершение мошенничества посредством притворной тяжбы или
другого обмана в судебном процессе;
4) мошеннические действия с использованием недозволенных чеков,
долговых обязательств, векселей или фиктивных обменных сделок;
1
5) совершение мошенничества путем использования другого лица,
похищения или порчи каких-либо актов, документации, протоколов,
публичных или официальных документов любого рода;
6) мошенничество в отношении предметов, относящихся к
художественному, историческому, культурному или научному достоянию;
7) совершение мошенничества, причинившего значительный ущерб
потерпевшему и его семье;
8) мошеннические действия с использованием личных отношений между
преступником и потерпевшим или с использованием его коммерческой или
профессиональной доверчивости;
9) распоряжение движимой или недвижимой вещью путем сокрытия
существования какого-либо обременения на нее либо отчуждение вещи как
свободной от обязательств, обременение или отчуждение заново до
передачи приобретателю;
10) заключение притворной сделки во вред другому лицу[4].
Одним из самых основных видов мошенничества является финансовое.
Финансовое мошенничество – совершение противоправных действий в
сфере денежного обращения путем обмана, злоупотребления доверием и
других манипуляций с целью незаконного обогащения[1]. Финансовое
мошенничество широко распространено не только потому, что не всегда
связано с насилием, но и потому, что современная жизнь весьма
технизирована, формы человеческого общения все более
интеллектуализируются и компьютеризируются, все большее значение
имеют информационные технологии, особенно в сфере финансов, все
больше форм общения осуществляются через новейшие средства
коммуникации. Предотвращение финансового мошенничества в
настоящий момент является насущной проблемой для финансовых
учреждений во всех странах мира, в том числе и в Казахстане. Согласно
исследованиям, проведенным национальными и международными
организациями, например, Ассоциацией сертифицированных специалистов
по расследованию мошенничества (ACFE), ущерб от мошеннических
действий принимает угрожающие масштабы. В тоже время креативность
преступников порождает все новые виды мошенничества. Финансовые
мошенники ежедневно изменяют тактику и разрабатывают новые
стратегии. Удаленные системы обнаружения признаков мошенничества
являются неэффективными и с каждым разом более дорогостоящими, и
они улавливают случаи мошенничества гораздо реже, чем благодаря
использованию комплексных решений. Для предотвращения убытков,
ненамеренного уклонения от ответственности перед регуляторами и
защиты своей компании необходима комплексная платформа для
предотвращения финансового мошенничества на уровне всего
предприятия.
В Казахстане также присутствует проблема угрозы и борьба с
финансовым мошенничеством. Увеличение преступности, а именно
2
мошенничества в 2012 г. увеличилось на 57,0%. Как показывает анализ,
именно эти преступления составляют основную массу (83%) вместе с
грабежами, кражами и хулиганством от общей регистрируемой
преступности и во все времена являлись наиболее укрываемыми от учета.
17 февраля текущего года в Департаменте по борьбе с
экономической и коррупционной преступностью (финансовой полиции) по
Северо-Казахстанской области состоялась пресс-конференция на тему:
"Борьба с мошенничеством". В ходе конференции было сказано, что,
несмотря на то, что действующим уголовным законодательством за
совершение хищения чужого имущества предусмотрена максимальная
мера наказания в виде лишения свободы сроком на 10 лет с конфискацией
имущества, мошенничество остается одним из самых распространенных и
общественно опасных преступлений. За 2010 год Департаментом
финансовой полиции по Северо-Казахстанской области по фактам
мошенничества возбуждено 84 уголовных дела, из которых в суд
направлено 72 уголовных дела. Сумма установленного ущерба по
уголовным делам указанной категории составила свыше 600 млн., из
которых возмещено - более 5 млн.тенге, наложен арест на имущество на
сумму более 80 млн. тенге. Как показывает оперативно-следственная
практика, к основной части фактов мошенничества относится кредитное
мошенничество. Множество фактов мошенничества выявлено в
банковской сфере, в том числе совершенных с участием работников самих
банков. С начала текущего года по фактам мошенничества возбуждено 7
уголовных дел[1].
Ниже приведён анализ преступлений совершённых в Казахстане с
2010-2012 г [3].
Год
2010 год
2011 год
2012 год
Вид преступления
Экономическая
114
115
147
контрабанда
присвоения или растраты
400
465
626
вверенного чужого
имущества
фальшивомонетничества
70
546
2878
легализации денежных
126
89
39
средств или иного
имущества,
приобретенного
незаконным путем
Коррупция
1568
1789
1828
Сумма установленного
221,9 млрд.
190,6 млрд.
128,18 млрд.
ущерба
тенге.
тенге
тенге
Возмещённый ущерб
182,6 млрд.
152,2 млрд.
52,44 млрд.
3
Сразу видно, что с каждым годом рост преступности в финансовой
сфере растёт с каждым годом.
Не стоит забывать, что собственные работники и менеджеры,
имеющие доступ к внутренней информации и к банковским системам,
могут действовать в обход стандартов безопасности кредитной
организации и совершать преступные действия. Внутреннее
мошенничество связано с причинением ущерба, например, вследствие
хищения собственности, нарушения предписаний, законов или внутренних
нормативных документов непосредственно работниками или в форме
сговора работника с преступниками, не имеющими отношения к
кредитной организации. Законодательные предписания и постоянно
усложняющиеся сценарии мошенничества представляют серьезную
проблему в финансовой отрасли. Органы финансового надзора уже
осознали масштабы проблемы и порекомендовали поставщикам
финансовых услуг использовать соответствующие методы и системы
обработки данных, обеспечивающие высокий уровень безопасности в
финансовой сфере.
Из всего выше сказанного сразу видно, что финансовое
мошенничество в Казахстане и вообще, это угроза, которую нельзя
игнорировать и финансовым учреждениям необходимо осуществлять меры
по их ликвидации.
Существует различные способы защиты от мошенничества:
1)Прежде всего, необходимо обратиться к профессионалам.
Финансовое мошенничество – это только малая часть айсберга под
названием «Риски». Вся проблема намного шире и должна решаться
комплексно. Компания, конечно, может попробовать выстроить систему
защиты самостоятельно, но обычно «самодеятельность» против
профессионального мошенничества – малодейственное средство. Опыт
расследования финансовых преступлений отечественными компаниями
позволяет утверждать, что клиенты и их риски уникальны, и в каждом
конкретном случае сочетание мер противодействия мошенничеству тоже
будет нестандартным. Поэтому лучший способ снижения риска
столкновения с финансовыми махинациями – осуществление мер по их
предупреждению. Многие компании не считают необходимым тратить
деньги на подобные мероприятия, однако, однажды пострадав от действий
аферистов, убеждаются, что «экономия» оказалась убыточной.
2)Чтобы противостоять опасностям, связанным с внутренним
мошенничеством, выявленным в результате анализа рисков конкретного
учреждения, необходимы соответствующие меры, направленные на
предотвращение или минимизацию рисков. Для этого настоятельно
требуется внедрение и постоянное совершенствование ИТ-системы
финансового мониторинга и определение сценариев проверки для
контроля банковских счетов, счетов клиентов, счетов работников и файлов
4




журналов на наличие необычных или подозрительных методов работы и
транзакций. Быстрое появление новых видов мошенничества и постоянное
обогащение знаний о случаях мошенничества заставляют постоянно
продумывать и корректировать стратегию защиты кредитной организации
с целью минимизации возможных рисков и опасностей.
3) Любое финансовое учреждение может проводит свои меры и
программы по борьбе с мошенничеством. К примеру, Сбербанк для борьбы
с мошенниками создали специальный раздел на сайте «Защита от
мошенничества». На сайте Сбербанка содержит простые правила
предотвращения мошенничества в отношении клиента: меры безопасности
при работе в системе Сбербанка онлайн, с банкоматами и устройствами
самообслуживания, при пользовании банковскими картами, правила
защиты от SMS и e-mail мошенничества и др.
4) Меры позволяющие обнаружить и предотвратить следующие виды
мошенничества:
мошенничество с дебетовыми картами - решение позволяет обнаружить
мошенничество в любых карточных транзакциях благодаря ряду проверок
на уровне держателей карты, покупателей, процессов и ритейлеров.
Мошенничество в сфере дистанционного обслуживания - решение
отслеживает такие каналы связи как банковское обслуживание через
Интернет, контакт-центр, интерактивное голосовое меню (IVR) и
мобильный банкинг для обнаружения в режиме реального времени случаев
денежного и неденежного мошенничества.
Мошенничество персонала - автоматизирует обнаружение общих типов
мошенничества сотрудников, таких как нарушения корпоративной
политики, растрата, обворовывание клиентов или банковских активов, и
воровство данных о клиентах.
Мошенничество со вкладами - минимизирует потери депозитов в случае
мошенничества благодаря развернутому мониторингу активности
счетов. Решение позволяет обнаружить мошенничество в любых
карточных транзакциях благодаря ряду проверок на уровне держателей
карты, покупателей, процессов и ритейлеров[4].
Таким образом, можно сделать вывод, что финансовое
мошенничество это проблема присущая всем странам включая Казахстан.
Каждый финансовый институт проводит свой ряд мер по борьбе с
мошенниками. В сочетании с этими мерами и с давлением государства на
мошенников, т.е. обременением их уголовной ответственностью,
финансовое мошенничество пока ещё держится в определённых «рамках»,
но даже так институтам и государству ещё предстоит много работы по
созданию условий как для борьбы с финансовыми мошенничеством, так и
для их предотвращения.
5
Список используемой литературы:
Ссылки:
[1]www.nomad.su
[2]www.wikipedia.org
[3]www.finpol.kz
[4]Украинский Руслан.//www.klerk.ru
6