2 - ОГК-6
advertisement
ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год I. Общие сведения Общая информация Открытое акционерное общество «Шестая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» (далее «Общество» или «ОАО «ОГК-6») учреждено распоряжением ОАО РАО «ЕЭС России» от 16 марта 2005 года № 45р в соответствии с решением Совета директоров ОАО «РАО ЕЭС» от 24 декабря 2004 года № 183 и в соответствии с распоряжением Правительства РФ от 1 сентября 2003 года № 1254-р в процессе реформирования электроэнергетики. Общество зарегистрировано 17 марта 2005 года по адресу: Ростовская обл., г. Ростов-на-Дону, ул. Большая Садовая, 49 (свидетельство о государственной регистрации № 003052018 серия 61 от 17.03.2005 года, № ОГРН 1056164020769). Общим собранием акционеров, протокол №10 от 08.06.2009 принято решение о смене юридического адреса. Общество зарегистрировано по адресу: 119526, Российская Федерация, г. Москва, проспект Вернадского, д. 101, корп. 3. Список зарегистрированных лиц, на лицевых счетах которых учитывается свыше 5% акций по состоянию на 31 декабря 2010 № п/п Тип зарегистрированного лица 1 Номинальный держатель 2 Номинальный держатель 3 Номинальный держатель 4 Номинальный держатель Наименование Количество акций, шт. Общество с ограниченной ответственностью «Депозитарные и корпоративные технологии» Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» Открытое акционерное общество «Акционерный банк «РОССИЯ» Закрытое акционерное общество «Депозитарно-Клиринговая Компания» 20 420 924 361 Доля в уставном капитале, % 63,2481 5 525 068 017 17,1124 3 313 117 189 10,2615 1 815 903 829 5,6243 Акционеры в составе номинальных держателей, владеющие не менее 5% акций, о которых в Обществе имеется информация № п/п 1 2 Наименование номинального держателя Наименование акционера Количество акций, шт. Общество с ограниченной ответственностью «Депозитарные и корпоративные технологии» Общество с ограниченной ответственностью Открытое акционерное общество «Центрэнергохолдинг» 16 236 782 556 Доля в уставном капитале, % 50,29 Открытое акционерное общество «Федеральная сетевая компания 3 098 355 979 9,596 1 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год «Депозитарные и Единой энергетической системы» корпоративные технологии» 3 Открытое акционерное общество «Акционерный банк «РОССИЯ» Общество с ограниченной ответственностью «Инвест-Генерация» 3 312 952 075 10,26 Данные о списке лиц, имеющих право на участие в годовом Общем собрании акционеров представлены на 21.04.2010, кроме данных по открытому акционерному обществу «Центрэнергохолдинг». Территориально обособленные подразделения По состоянию на 31 декабря 2010 г. структурных подразделений. № Наименование обособленного п/п подразделения 1 Филиал ОАО «ОГК-6» Киришская ГРЭС Общество имело в своем составе 5 Место нахождения обособленного подразделения 187110, Ленинградская обл., г. Кириши, ш.Энтузиастов 2 Филиал ОАО «ОГК-6» Красноярская ГРЭС-2 663690, Красноярский край, г. Зеленогорск, ул. Первая Промышленная, д. 2 3 Филиал ОАО «ОГК-6» Новочеркасская ГРЭС 346415, Ростовская обл., г. Новочерксасск, Донской 4 Филиал ОАО «ОГК-6» Рязанская ГРЭС 5 Филиал ОАО «ОГК-6» Череповецкая ГРЭС п. 391160, Рязанская обл., Пронский р-н, г.Новомичуринск, ул. Промышленная, 1 162510, Вологодская обл., п. Кадуй, ул.Промышленая, 2 В течение 2010 года в составе обособленных структурных подразделений изменений не происходило. Основные виды деятельности Основным видом деятельности Общества в 2010 году является производство и продажа электрической энергии. Доля выручки от этой деятельности по итогам 2010 года составила 91,8 %. Информация об исполнительных и контрольных органах Генеральный директор Общества – Митюшов Алексей Александрович. С начала 2010 года действовал Совет директоров Общества, который был утвержден 08 июня 2009 года Общим собранием акционеров (протокол № 10 от 08.06.2009 года). С 09 июня 2009 года решением Совета директоров (Протокол № 22 от 09.06.2009 года). Председателем Совета директоров Общества избран Федоров Денис Владимирович. № п/п Ф.И.О. Должность 2 1 2 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Федоров Денис Председатель Совета директоров ОАО «ОГК-6», Начальник Владимирович управления развития электроэнергетического сектора и маркетинга в электроэнергетике ОАО «Газпром» Вайнзихер Борис Генеральный директор ОАО «ТГК-1» Феликсович 3 Гавриленко Анатолий Анатольевич Генеральный директор ЗАО «Лидер» 4 Ильенко Александр Владимирович Директор по развитию технологий диспетчерского управления ОАО «СО ЕЭС» 5 Митюшов Алексей Александрович Генеральный директор ОАО «ОГК-6» 6 Тихонова Мария Геннадьевна 7 Фишер Евгения Вилорьевна 8 Ходурский Михаил Леонидович Заместитель директора департамента экономического регулирования и имущественных отношений в ТЭК Минэнерго России Заместитель начальника управления развития электроэнергетического сектора и маркетинга в электроэнергетике ОАО «Газпром» Председатель правления ЗАО «Газэнергопромбанк» 9 Шавалеев Дамир Ахатович Генеральный директор ОАО «Салаватнефтеоргсинтез» 10 Шацкий Павел Олегович Первый заместитель генерального директора ООО «Газпром энергохолдинг» 11 Яценко Сергей Викторович Первый заместитель начальника департамента ОАО «Газпром» финансово-экономического 10 июня 2010 года Общим собранием акционеров был утвержден новый состав Совета директоров (протокол № 11 от 10.06.2010 года). С 10.06.2010 года решением Совета директоров (Протокол № 40 от 06.08.2010 года) Председателем Совета директоров Общества избран Федоров Денис Владимирович, заместителем Председателя Совета директоров избран Шацкий Павел Олегович. № п/п 1 Ф.И.О. Должность Федоров Денис Владимирович Председатель Совета директоров ОАО «ОГК-6», генеральный директор ООО «Газпром энергохолдинг» 2 Шацкий Павел Олегович Заместитель Председателя Совета директоров, Первый заместитель генерального директора ООО «Газпром энергохолдинг» 3 Вайнзихер Борис Феликсович Генеральный директор ОАО «ТГК-1» 4 Гавриленко Анатолий Анатольевич Генеральный директор ЗАО «Лидер» 5 Ильенко Александр Владимирович Директор по развитию технологий диспетчерского управления ОАО «СО ЕЭС» 3 6 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Митюшов Алексей Генеральный директор ОАО «ОГК-6» Александрович 7 Коробкина Ирина Юрьевна 8 Тринога Артур Михайлович 9 Трошенков Дмитрий Александрович Заместитель начальника управления развития электроэнергетического сектора и маркетинга в электроэнергетике ОАО «Газпром» Начальник отдела энергетического инжиниринга, заместитель начальника управления развития электроэнергетического сектора и маркетинга в электроэнергетике ОАО «Газпром» Первый заместитель председателя правления ОАО «ФСК ЕЭС» 10 Ходурский Михаил Леонидович Заместитель генерального директора по финансам ОАО «Мосэнерго» 11 Шавалеев Дамир Ахатович Генеральный директор ОАО «Салаватнефтеоргсинтез» При Совете директоров Общества созданы комитеты: 1. Комитет Совета директоров ОАО "ОГК-6" по стратегии и бизнеспланированию. Комитет Совета директоров ОАО "ОГК-6" по стратегии и бизнеспланированию создан решением Совета директоров ОАО "ОГК-6" от 14.02.2007 г. (Протокол № 31). Основной задачей Комитета является выработка и представление рекомендаций (заключений) Совету директоров и исполнительным органам Общества по вопросам, связанным с определением приоритетных направлений деятельности, стратегических целей и основных принципов стратегического развития Общества и бизнес-планированием. 2. Комитет Совета директоров ОАО "ОГК-6" по надежности. Комитет Совета директоров ОАО "ОГК-6" по надежности создан решением Совета директоров ОАО "ОГК-6" от 21.12.2005 (Протокол № 12). Основной задачей Комитета является выработка и представление рекомендаций (заключений) Совету директоров Общества по экспертизе инвестиционных программ и планов по ремонту энергообъектов, анализу их исполнения с точки зрения обеспечения требований комплексной надежности, оценка полноты и достаточности принятых мер по результатам расследования аварий и крупных технологических нарушений и контроль исполнения указанных мероприятий, оценка деятельности технических служб Общества в части обеспечения комплексной надежности работы сетевого и генерирующего оборудования и сооружений и обеспечения нормального состояния основных фондов и доведения информации о прогнозируемых рисках надежности их функционирования, ежеквартальное информирование Совета директоров Общества о состоянии основных фондов энергетических объектов Общества. 3. Комитет Совета директоров ОАО "ОГК-6" по аудиту. Комитет Совета директоров ОАО "ОГК-6" по аудиту создан решением Совета директоров ОАО "ОГК-6" от 14.02.2007 (Протокол № 31). Основной задачей Комитета является выработка и представление рекомендаций (заключений) Совету директоров Общества в области аудита и внутреннего контроля Общества. Правление Общества 4 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год В состав Правления Общества входят: № п/п Ф.И.О. Должность 1 Митюшов Алексей Александрович 2 3 Татаринов Николай Александрович Гудков Дмитрий Геннадьевич 4 Вайтуленис Наталья Васильевна 5 Гуляев Валерий Алексеевич 6 Дубенецкий Виктор Петрович 7 Колесников Александр Степанович 8 Сизев Сергей Анатольевич 9 10 Долгоаршинных Бары Закиевич Яковлев Анатолий Викторович Генеральный директор ОАО «ОГК-6», Председатель Правления Заместитель генерального директора по производству, главный инженер, член правления Заместитель генерального директора по экономике и финансам, член правления до 29.07.2010 Заместитель генерального директора по экономике и финансам, член правления с 28.07.2010 Заместитель генерального директора по ресурсообеспечению, член правления Заместитель генерального директора по корпоративной защите, член правления Заместитель генерального директора по корпоративному управлению и управлению персоналом, член правления Заместитель генерального директора по инвестиционной деятельности, член правления Главный бухгалтер ОАО «ОГК-6», член правления Заместитель генерального директора по маркетингу и сбыту, член правления с 23.09.2010 г. Ревизионная комиссия: 10 июня 2010 года Общим собранием акционеров был утвержден состав ревизионной комиссии на 2010 год (протокол № 40 от 06.08.2010 года). № п/п Ф.И.О. 1 Голдобина Елена Владимировна 2 Земляной Евгений Николаевич 3 Миронова Маргарита Ивановна 4 Начитова Марина Федоровна 5 Селезнев Александр Александрович Место работы ОАО «Газпром» ОАО «Газпром» ООО «Газпром межрегионгаз» ОАО «Газпром» ОАО «Газпром» Занимаемая должность Заместитель начальника отдела Департамента внутреннего аудита ОАО «Газпром» Начальник отдела маркетинга в электроэнергетики Управления развития электроэнергетического сектора и маркетинга в электроэнергетике ОАО «Газпром» Начальник Управления внутреннего аудита Главный экономист отдела Департамента внутреннего аудита ОАО «Газпром» Заместитель начальника отдела Департамента внутреннего аудита ОАО «Газпром» Основной управленческий персонал Общества: № п/п ФИО Должность 1 Митюшов Алексей Александрович Генеральный директор, Председатель правления с 11.06.2008 г., член Совета директоров Общества 2 Яковлев Анатолий Викторович Заместитель генерального директора по маркетингу и сбыту, член правления с 23.09.2010 г. 5 3 4 5 6 7 8 9 10 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Гудков Дмитрий Заместитель генерального директора по экономике и финансам, член Геннадьевич правления до 29.07.2010 г. Вайтуленис Наталья Васильевна Гуляев Валерий Алексеевич Долгоаршинных Бары Закиевич Заместитель генерального директора по экономике и финансам, член правления с 28.07.2010 г. Заместитель генерального директора по ресурсообеспечению, член правления Дубенецкий Виктор Петрович Колесников Александр Степанович Заместитель генерального директора по корпоративной защите, член правления Заместитель генерального директора по корпоративному управлению и управлению персоналом, член правления Сизев Сергей Анатольевич Татаринов Николай Александрович Заместитель генерального директора по инвестиционной деятельности, член правления Заместитель генерального директора по производству-главный инженер, член правления Главный бухгалтер, член правления Информация о численности персонала Среднесписочная численность сотрудников Общества составила 5 331 человек в 2010 году и 5 915 человек в 2009 году. 6 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год II. Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности Настоящий бухгалтерский отчет ОАО «ОГК-6» подготовлен на основе учетной политики Общества, утвержденной приказом от 25.12.2009 г. № 406 «Об утверждении Положений об учетной политике». В учетной политике ОАО «ОГК-6» сформулированы основные принципы ведения бухгалтерского учета Общества в 2010 году. 1. Основа составления Общество организует и ведет бухгалтерский учет, составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом РФ от 21.11.1996 г. № 129-Ф3 "О бухгалтерском учете", "Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации", утвержденным Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н, Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организаций", утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.10.2008 г. № 106н, другими Федеральными законами, Указами Президента РФ, Постановлениями Правительства РФ, Приказами Минфина РФ. Активы и обязательства оценены в отчетности по фактическим затратам. Исключение составляют: финансовые вложения, по которым определяется текущая рыночная стоимость; основные средства; активы, по которым в установленном порядке созданы резервы под снижение стоимости. 2. Активы и обязательства в иностранной валюте При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс иностранной валюты к рублю, действовавший в день совершения операции. Активы и расходы, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату). Денежные средства на валютных счетах в банках, средства в расчетах в иностранной валюте отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе официальных курсов валют, действовавших 31 декабря 2010 г. Курсы валют на дату 31 декабря 2010 г. составили руб. за 1 доллар США – 30,4769 руб., за 1 евро – 40,3331 руб. Курсы валют на дату 31 декабря 2009 г. составили руб. за 1 доллар США – 30,2442 руб., за 1 евро – 43,3883 руб. Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами (за исключением средств полученных и выданных авансов, предварительной оплаты и задатков, выраженных а иностранной валюте), стоимость которых выражена в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отнесены на финансовые результаты как прочие доходы и расходы. 3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства В бухгалтерском балансе дебиторская и кредиторская задолженность, включая задолженность по кредитам и займам, относятся к краткосрочным активам и 7 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год обязательствам, если срок их обращения (погашения) не превышает 12 месяцев после отчетной даты или не установлен. Остальные указанные активы и обязательства отражаются как долгосрочные. Финансовые вложения классифицируются как краткосрочные или долгосрочные исходя из предполагаемого срока их использования (обращения, владения или погашения) после отчетной даты. Если активы и обязательства на начало отчетного периода классифицированы как долгосрочные, а в течение отчетного периода появилась уверенность в том, что произойдет погашение дебиторской и кредиторской задолженности, то производится переклассификация указанной долгосрочной дебиторской задолженности в краткосрочную. 4. Нематериальные активы Нематериальные активы принимаются к учету по первоначальной стоимости. Определение первоначальной стоимости (оценка) объектов нематериальных активов осуществляется в зависимости от способа их поступления (приобретения) в соответствии с положениями раздела II ПБУ 14/2007. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самим Обществом (в том числе объектов НИОКР), определяется как сумма, исчисленная в денежном выражении, равная величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности, уплаченная или начисленная организацией при приобретении, создании актива и обеспечении условий для использования в запланированных целях (суммы, уплачиваемые в соответствии с договором об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации правообладателю; таможенные пошлины и таможенные сборы; невозмещаемые суммы налогов, государственные, патентные и иные пошлины, уплачиваемые в связи с приобретением нематериального актива; вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации и иным лицам, через который приобретен нематериальный актив; суммы, уплачиваемые за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением нематериального актива, расходы на оплату труда; отчисления на социальные нужды и т.п.). Стоимость нематериальных активов с определенным сроком полезного использования погашается посредством начисления амортизации в течение срока их полезного использования. Амортизация нематериальных активов с определенным сроком полезного использования производится линейным способом – исходя из первоначальной стоимости или текущей рыночной стоимости (в случае переоценки) равномерно в течение срока полезного использования. По нематериальным активам с неопределенным сроком полезного использования амортизация не начисляется. Сроком полезного использования является выраженный в месяцах период, в течение которого организация предполагает использовать нематериальный актив с целью получения экономической выгоды (или для использования в деятельности, направленной на достижение целей создания некоммерческой организации). В отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время использования. Общество ежегодно проверяет срок полезного использования нематериального актива на необходимость его уточнения. В случае существенного изменения продолжительности периода, в течение которого предполагается использовать актив, срок его полезного использования подлежит уточнению. Возникшие в связи с этим корректировки отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности на начало отчетного года как изменения в оценочных значениях. 8 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год 5. Основные средства Учет основных средств в Обществе ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина РФ от 30.03.01. № 26н. Инвентарным объектом основных средств признается объект, со всеми приспособлениями и принадлежностями или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций, или же обособленный комплекс конструктивно сочлененных предметов, представляющих собой единое целое и предназначенный для выполнения определенной работы. В случае наличия у одного объекта нескольких частей, сроки полезного использования которых существенно отличаются, каждая такая часть учитывается как самостоятельный инвентарный объект. Существенно отличающимися являются сроки полезного использования, которые относятся к разным амортизационным группам. Не существенно отличающимися являются сроки полезного использования в пределах одной амортизационной группы. В составе основных средств отражены земельные участки, здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты сроком полезного использования более 12 месяцев. Завершенные строительством, принятые в эксплуатацию и фактически используемые объекты недвижимости, документы по которым переданы на государственную регистрацию, учитываются в составе основных средств. Затраты по полученным займам и кредитам, непосредственно относящимся к приобретению (строительству) основных средств, включаются в их первоначальную стоимость. При этом, включение затрат по полученным займам и кредитам в первоначальную стоимость основных средств, прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия актива к бухгалтерскому учету в качестве объекта основных средств. Если основное средство не принято к бухгалтерскому учету в качестве объекта основных средств, но на нем фактически начаты выпуск продукции, выполнение работ, оказание услуг, то включение затрат по предоставленным займам и кредитам в его первоначальную стоимость прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем фактического начала эксплуатации. Имущество, стоимостью не более 20 000 рублей за единицу отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материальнопроизводственных запасов. Учет указанных активов осуществляется на субсчете "Имущество стоимостью до 20 000 руб." к счету 10 "Материалы" в порядке, установленном для учета материалов. Специальная одежда и специальная оснастка вне зависимости от срока службы и стоимости не учитывается в составе основных средств. Она подлежит учету в составе материально-производственных запасов на счете 10 "Материалы". Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом суммы амортизации, накопленной за время эксплуатации. Переоценка основных средств Обществом не производится. Амортизация по объектам основных средств производится линейным способом, исходя из сроков полезного использования этих объектов, определенных в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01 января 2001 года № 1 (ред. Постановлений Правительства РФ от 09.07.2003 N 415, от 08.08.2003 N 476, от 9 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год 18.11.2006 N 697, от 12.09.2008 N 676). Принятые Обществом сроки полезного использования по группам основных средств, приведены ниже: Группа основных средств Здания Сооружения Машины и оборудование Транспортные средства Компьютерная техника Производственно-хозяйственный инвентарь Офисное оборудование Другие Срок полезного использования (число лет) объектов, принятых на баланс 10 и более 3-30 2-30 5-30 2-7 3-25 3-7 1-20 Амортизация объектов основных средств, полученных в лизинг, производится лизингодателем или лизингополучателем в зависимости от того, на чьем балансе числятся указанные объекты в соответствии с лизинговым договором. Срок полезного использования основных средств, полученных по лизингу и учитываемых на балансе лизингополучателя, устанавливается равным сроку действия договора финансовой аренды (лизинга). При получении объектов основных средств в пользование по договору лизинга данные объекты учитываются за балансом (в соответствии с договором). Фактически эксплуатируемые объекты недвижимого имущества, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче и документы переданы на государственную регистрацию, учитываются обособленно в составе основных средств, с выделением на отдельном субсчете к счету учета основных средств с момента документального подтверждения факта подачи документов на регистрацию указанных прав. Амортизация по указанным объектам начисляется в общеустановленном порядке с первого числа месяца, следующего за месяцем введения объекта в эксплуатацию. Суммы начисленной амортизации по данным объектам также учитываются обособленно на отдельном субсчете к счету 02 "Амортизация основных средств". При принятии этих объектов к бухгалтерскому учету в качестве основных средств после государственной регистрации производится уточнение ранее начисленной суммы амортизации. В целях равномерного списания расходов на ремонт основных средств Общество создает резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств. Не подлежат амортизации объекты основных средств, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются (земельные участки и объекты природопользования). Стоимость объектов жилищного фонда (жилых домов, общежитий квартир и др.), объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (дорожного хозяйства и т.п.), многолетних насаждений, не достигших эксплуатационного возраста, амортизируется в общем порядке. При выбытии основных средств формирование остаточной стоимости осуществляется с применением отдельного субсчета "Выбытие основных средств" к счету 01 "Основные средства". Доходы и расходы от списания и иного выбытия основных средств подлежат зачислению в состав прочих доходов и расходов. В случае выбытия основных средств, находящихся на государственной регистрации, они учитываются на субсчете "Выбытие основных средств" до окончания процедуры выбытия (снятия с госрегистрации). Арендованные объекты основных средств отражаются за балансом по стоимости, отраженной в договоре аренды. Арендованные земельные участки и участки, полученные 10 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год в бессрочное пользование, отражены по кадастровой стоимости. В случае, если в договоре аренды (в том числе договоре аренды помещения) отсутствует стоимость арендуемого имущества, то указанное имущество отражается за балансом в оценке, определяемой обществом самостоятельно. Основные средства, сданные в аренду, переведенные на консервацию, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации, отражаются в Приложении к бухгалтерскому балансу по остаточной стоимости. 6. Незавершенное строительство В составе незавершенного строительства учитываются затраты по незавершенному капитальному строительству по принятым в установленном договором порядке этапам выполненных строительно-монтажных работ, в т.ч. по объектам, строящимся по договорам на реализацию инвестиционных проектов, а также: -затраты по введенным в эксплуатацию объектам недвижимости до передачи документов на государственную регистрацию прав собственности, с учетом произведенных расходов по их регистрации; - расходы на незавершенные научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР) по видам работ, договорам (заказам). Оценка активов, входящих в состав показателя незавершенного строительства производится: - в размере фактических расходов на строительство объектов основных средств; - в размере стоимости принятых к оплате этапов работ; - в размере фактических расходов на приобретение; - в размере фактических расходов на создание и приобретение НИОКР, определяемых в порядке, установленном Положением по учету расходов на научноисследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы. Учет долгосрочных инвестиций, связанных с осуществлением капитального строительства, реконструкции, достройки, технического перевооружения, модернизации осуществляется в соответствии с ПБУ 2/2008 и "Положением по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций", утв. Письмом Минфина РФ от 30.12.1993 г. № 160 в части, не противоречащей иным нормативным положениям, регулирующим бухгалтерский учет. Под долгосрочными инвестициями понимаются затраты на создание, увеличение размеров, а также приобретение внеоборотных активов длительного пользования (свыше одного года), не предназначенные для продажи. Долгосрочные инвестиции связаны с: - осуществлением капитального строительства в форме нового строительства, а также реконструкции, расширения и технического перевооружения действующих объектов. Указанные работы (кроме нового строительства) приводят к изменению сущности объектов, на которых они осуществляются, а затраты, производимые при этом, не являются издержками отчетного периода по их содержанию; - приобретением зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других отдельных объектов (или их частей) основных средств; - приобретением земельных участков и объектов природопользования; - приобретением и созданием активов нематериального характера. Организация строительства объектов, контроль за его ходом и ведение бухгалтерского учета производимых при этом затрат осуществляются подразделениями Общества. Расходы по содержанию указанных подразделений Общества, производятся за счет средств, предназначенных на финансирование капитального строительства, и включаются в инвентарную стоимость вводимых в эксплуатацию объектов. Учет долгосрочных инвестиций ведется по фактическим затратам в целом по строительству и по отдельным объектам (зданию, сооружению и др.) нарастающим итогом 11 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год с начала строительства, в разрезе отчетных периодов до ввода объектов в действие или полного производства работ и затрат. Общехозяйственные расходы, накапливаемые на счете 26 "Общехозяйственные расходы", не распределяются в дебет счета 08 на увеличение затрат по строительству, а признаются в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году в качестве расходов по обычным видам деятельности. Капитальные затраты по объектам строительства группируются по статьям сводного сметного расчета стоимости строительства (строительные и монтажные работы, оборудование, прочие работы и затраты) на основании договоров с поставщиками и подрядчиками и первичных учетных документов. Состав капитальных затрат определяется сметной документацией в соответствии с "Методикой определения стоимости строительной продукции на территории РФ", утвержденной Постановлением Госстроя РФ от 05.03.2004 № 15/1. Расходы, относящиеся к нескольким объектам строительства, распределяются между объектами пропорционально их фактической стоимости на момент распределения за текущий период (месяц). К законченному строительству относятся принятые в эксплуатацию объекты, приемка которых оформлена в установленном порядке. Законченные строительством здания и сооружения, установленное оборудование, законченные работы по реконструкции объектов, увеличивающие их первоначальную стоимость, приемка в эксплуатацию которых оформлена в установленном порядке, зачисляются в состав основных средств. Основанием для зачисления является "Акт приемки - передачи основных средств". По объектам, вводимым в действие согласно договору на строительство (плану строительства) по частям, в основные средства зачисляется стоимость введенной в действие части объекта, приемка которой оформлена в установленном порядке, исходя из суммы фактически произведенных застройщиком затрат по данному объекту, в доле, относящейся к вводимой его части. Законченные строительством и фактически эксплуатируемые объекты недвижимости, по которым документы на государственную регистрацию не поданы, учитываются на субсчете 08.03 "Строительство объектов основных средств" к счету 08 "Вложения во внеоборотные активы", амортизация на такие объекты не начисляется. При подаче документов на государственную регистрацию такие объекты в установленном порядке переводятся в состав основных средств. Переоценка данных объектов, как и других объектов незавершенного строительства, не производится. Объекты, не требующие монтажа, но находящиеся на складе, учитываются в составе объектов незавершенного строительства обособленно. Затраты на строительство объектов недвижимости, подлежащих продаже по окончанию строительства, учитываются в составе незавершенного строительства. После подачи документов на государственную регистрацию прав на такие объекты, они переводятся в состав готовой продукции. 7. Финансовые вложения Бухгалтерский учет финансовых вложений ведется на счете 58 «Финансовые вложения» в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденным Приказом Минфина РФ от 10.12.2002 № 126н. К финансовым вложениям относятся: вклады в уставные капиталы других организаций; долговые ценные бумаги (облигации, векселя); депозитные вклады в кредитных организациях; предоставленные другим организациям займы; государственные и муниципальные ценные бумаги и другие финансовые вложения. 12 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Финансовые вложения осуществляются и учитываются централизованно Центральной бухгалтерией Общества. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Все затраты, непосредственно связанные с приобретением активов в качестве финансовых вложений, независимо от их размера включаются в первоначальную стоимость финансовых вложений. Для целей последующей оценки финансовых вложений ведется раздельный учет финансовых вложений, по которым можно определить текущую рыночную стоимость в установленном порядке, и финансовых вложений, по которым их текущая рыночная стоимость не определяется. Финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерской отчетности по текущей рыночной стоимости. Корректировка оценки финансовых вложений, по которым можно определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, производится ежегодно, по состоянию на конец отчетного года. Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, подлежат отражению в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности на отчетную дату по первоначальной стоимости. Общество образует резерв под обесценение финансовых вложений в случае устойчивого существенного снижения их стоимости. Резерв формируется на последнюю дату отчетного года, в порядке предусмотренном ПБУ 19/02. При выбытии финансовых вложений, принятых к бухгалтерскому учету, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется исходя из оценки по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений. Разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражается в учете единовременно при выбытии указанных ценных бумаг (погашении, выкупа, продажи и др.). Доходы и расходы по финансовым вложениям отражаются в составе прочих доходов и расходов. 8. Материально-производственные запасы Бухгалтерский учет материально-производственных запасов осуществляется в соответствии с ПБУ 5/01, утвержденным приказом Минфина России от 09.06.2001 № 44н. Единицей учета МПЗ принимается номенклатурный номер. Приобретенные товары учитываются на счете 41 "Товары" по покупным ценам и списывается по средней стоимости. Прочие товары, приобретенные для розничной торговли, приходуются на счет 41 "Товары" по стоимости приобретения (покупным ценам). Учет таких товаров ведется по продажным ценам. Учет материальных ценностей производится на счете 10 «Материалы», без использования счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей». При отпуске в производство и ином выбытии оценка МПЗ производится по средней себестоимости. В целях обеспечения контроля за сохранностью переданных в эксплуатацию объектов инвентаря и хозяйственных принадлежностей, а также основных средств, стоимостью не более 20 000 рублей за единицу, учитываемых в составе материально- 13 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год производственных запасов, организуется их учет в количественном выражении в специальных регистрах Общества по учету материальных ценностей в эксплуатации. Транспортно-заготовительные расходы и иные аналогичные расходы (ТЗР), не включенные в стоимость материально-производственных запасов, при условии невозможности их отнесения на стоимость одновременно с постановкой материалов на учет по счету 10 «Материалы», списываются на расходы по каждому филиалу пропорционально стоимости материалов, исходя из соотношения суммы остатка величины ТЗР на начало месяца и текущих ТЗР за месяц к сумме остатка материалов на начало месяца и поступивших материалов в течение месяца по фактической стоимости. 9. Затраты на производство и продажу, незавершенное производство и готовая продукция По состоянию на 31 декабря 2010 года имеется остаток по незавершенному производству (рыбоводство). Незавершенное производство оценивается в сумме фактических затрат на производство без учета общехозяйственных расходов. Общехозяйственные расходы ежемесячно списываются как управленческие расходы в полном размере на результаты финансово-хозяйственной деятельности с распределением по видам продаж пропорционально удельному весу выручки от продажи продукции (работ, услуг) в общей их сумме. Готовая продукция оценивается при постановке на учет по сокращенной производственной себестоимости без учета общехозяйственных расходов. Оценка готовой продукции при выбытии производится по способу средней себестоимости. В качестве расходов на продажу учитываются расходы Организации, связанные со службами по сбыту энергии и мощности, а также комиссионные сборы (отчисления), уплачиваемые сбытовым и другим посредническим организациям. Расходы на продажу в конце месяца полностью списываются с кредита счета 44 «Расходы на продажу» в дебет счета 90 «Продажи» по номенклатурным группам: «реализация электроэнергии», «реализация мощности», «реализация теплоэнергии» пропорционально выручке по данным видам реализации. В качестве расходов на продажу при необходимости могут учитываться расходы Общества на продажу по торговой деятельности, к которым относятся все произведенные расходы по розничной продаже покупных товаров (расходы магазинов, торговых палаток, буфетов, прочих торговых точек). 10. Расходы будущих периодов Расходы, произведенные Обществом в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов. К расходам будущих периодов относятся: - расходы по обязательному и добровольному страхованию имущества и работников; - расходы по оплате отпусков, относящихся к будущим отчетным периодам; - расходы по приобретению лицензий и прав пользования; - расходы, связанные с приобретением программных продуктов и баз данных; - стоимость права на заключение договора аренды; - расходы на освоение новых производств, установок, агрегатов; - расходы на природоохранные мероприятия; - расходы на освоение природных ресурсов; - другие аналогичные расходы. 14 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они возникают исходя из условий сделок (по сделкам с конкретными сроками исполнения). Расходы будущих периодов списываются по назначению равномерно на основании специальных расчетов в течение периодов, к которым они относятся. Расходы будущих периодов, относящиеся к периодам, начинающимся после окончания года, следующего за отчетным, показываются в бухгалтерском балансе как долгосрочные активы по статье «Прочие внеоборотные активы» строки 150 бухгалтерского баланса. 11. Задолженность покупателей и заказчиков Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных Обществом скидок (накидок) и НДС. Для достоверного отражения в отчетности текущей дебиторской задолженности создается резерв по сомнительным долгам. Сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией. Безнадежными долгами (долгами, нереальными к взысканию) признаются те долги перед Обществом, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации. Задолженность покупателей и заказчиков, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими гарантиями, поручительствами, залогами или иным способом, показана за минусом начисленных резервов по сомнительным долгам. Эти резервы представляют собой консервативную оценку Обществом той части задолженности, которая, возможно, не будет погашена. Начисленные резервы сомнительных долгов относятся на прочие расходы. Нереальная ко взысканию задолженность, в том числе задолженность с истекшим сроком исковой давности, списывается с баланса по мере признания ее таковой с последующим учетом за балансом в течение 5 лет. 12. Денежные средства В соответствии с Указаниями о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности организации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2005 г. № 67н, данные о наличии и движении денежных средств в иностранной валюте при составлении Отчета о движении денежных средств пересчитываются по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату составления бухгалтерской отчетности. Общество выполняет функции инвестора, заказчика-застройщика и производит расчеты с контрагентами (поставщиками материально-технических ресурсов, подрядными организациями и т.п.). Сумма денежных средств по инвестиционным проектам отражается в форме № 4 «Отчет о движении денежных средств» по соответствующим статьям раздела «Движение денежных средств по инвестиционной деятельности». 15 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год 13. Уставный, добавочный и резервный капитал Величина уставного капитала соответствует величине, установленной Уставом Общества. В соответствии с Уставом Общество формирует резервный капитал в размере 5 % от уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд устанавливается по решению Общего собрания участников в сумме не менее 5 % чистой прибыли. В составе добавочного капитала учитываются суммы эмиссионного дохода и прирост стоимости основных средств по результатам их переоценки. 14. Кредиты и займы полученные Дополнительные затраты, произведенные в связи с получением займов и кредитов, относятся в состав прочих расходов по мере их осуществления. Дополнительные затраты, связанные с получением займов и кредитов, размещением заемных обязательств, производятся в отчетном периоде, в котором были произведены указанные расходы. Задолженность по полученным займам и кредитам показывается с учетом причитающихся на конец отчетного периода к уплате процентов согласно условиям договоров. Затраты по полученным займам и кредитам признаются следующим образом: 1) затраты по полученным займам и кредитам, непосредственно связанные с приобретением или строительством инвестиционного актива (до принятия указанных ценностей к учету), включаются в первоначальную стоимость этого актива при условии возможного получения Обществом в будущем экономических выгод и дальнейшей его амортизации; К инвестиционным активам относятся объекты основных средств и имущественные комплексы, требующие значительного времени, более 12 месяцев, и затрат на приобретение и (или) строительство. Отдельным распоряжением руководителя определяется принадлежность основного средства к инвестиционному активу. 2) в остальных случаях затраты по полученным займам и кредитам признаются текущими прочими расходами. Если привлечение заемных средств осуществляется путем выпуска и продажи облигаций, то стоимость выпущенных и проданных облигаций отражается как кредиторская задолженность. Начисление причитающегося дохода (процентов или дисконта) по размещенным облигациям отражается в тех отчетных периодах, к которым относятся данные начисления. При начислении дохода по облигациям в форме процентов кредиторская задолженность по проданным облигациям отражается с учетом причитающегося к оплате на конец отчетного периода процента в составе прочих расходов. Суммы причитающегося к уплате дохода по проданным облигациям не учитываются предварительно как расходы будущих периодов. Обязательства отражаются в бухгалтерском учете как долгосрочные и предполагаемые к погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты, в бухгалтерской отчетности отражаются в составе краткосрочных. 15. Резервы предстоящих расходов Общество создает резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств и резерв на предстоящую оплату отпусков. 16 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Резерв на ремонт основных средств формируется ежемесячно на последний день месяца равными частями по 1/12 от суммы отчислений средств на ремонт, производимых за год. Учет резерва на ремонт основных средств производится в филиалах на счете 96 «Резервы предстоящих расходов». Фактически произведенные расходы списываются за счет резерва. Расходы списываются за счет резерва того года, в котором они были фактически осуществлены, то есть в периоде составления и подписания документов, подтверждающих завершение ремонтных работ. Документами, подтверждающими расходы на ремонт основных средств, являются: договор на выполнение ремонтных работ, акт сдачи-приемки выполненных работ, регистры бухгалтерского учета и др. По окончании отчетного года проводится инвентаризация начисленного резерва, сальдо на 31 декабря 2010 года по счету 96 относится на финансовые результаты и не переходит на следующий год. Сумма начисленного за отчетный период резерва относится на расходы по обычным видам деятельности. Резерв на оплату предстоящих отпусков начисляется на основании данных инвентаризации по не использованным работниками календарным дням отпуска. В рамках проводимой инвентаризации: - по данным управления персоналом Общества определяется количество неиспользованных работниками календарных дней основных и дополнительных оплачиваемых отпусков на основании форм N Т-2 «Личная карточка работника», N Т-54 «Лицевой счет»; - исходя из принятой методики исчисления среднего заработка и средней заработной платы определяется «расчетная» величина среднедневного заработка (Положение ст. 139 ТК РФ и Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2007 г. N 922); - определяется величина расходов на оплату неиспользованных на конец года работниками ежегодных основных и дополнительных отпусков (с учетом отчислений на нужды социального страхования и обеспечения); - полученная величина отражается в бухгалтерском учете филиалов и исполнительного аппарата как сумма резерва на предстоящую оплату отпусков. Сумма резерва отражаются по кредиту счета 96 «Резервы предстоящих расходов» в корреспонденции со счетами учета затрат дебету 20, 23, 26, 44. К материалам инвентаризации прилагается подробный расчет, обосновывающий сумму исчисленного резерва. 16. Отложенные налоги Общество отражает в бухгалтерском учете и отчетности отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства, т.е. суммы, способные оказать влияние на величину текущего налога на прибыль в текущем и/или последующих отчетных периодах. Величина текущего налога определяется на основании данных бухгалтерского учета. При этом величина текущего налога на прибыль соответствует сумме исчисленного налога на прибыль, отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль отчетного периода. Суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отражаются в бухгалтерском балансе развернуто в составе внеоборотных активов по строке 145 «Отложенные налоговые активы» и долгосрочных обязательств по строке 515 «Отложенные налоговые обязательства» бухгалтерского баланса соответственно. Суммы переплаты в бюджет по налогу на прибыль отражаются в бухгалтерском балансе по строке 246 «Прочие дебиторы». 17 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год 17. Имущество и обязательства, учитываемые за балансом В справке о наличии ценностей на забалансовых счетах отражаются выданные и полученные обеспечения обязательств и платежей (за исключением выданных залогов в виде имущества, учитываемого на балансе Общества). Имущество Общества, отраженное на его балансе, но выступающее в качестве выданных Обществом обеспечений обязательств, в справке о наличии ценностей не отражается, и информация о нем приводится в разделе «Обеспечения» формы 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу». Сумма выданных обеспечений и залогов отражается по установленной договором стоимости (балансовой стоимости для залогов в виде имущества) обеспечений без ее ограничения фактической суммой обеспеченного обязательства. 18. Признание доходов (выручки) Поступления от продажи продукции, товаров и оказания услуг (выполнения работ) признаются выручкой по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость и иных аналогичных платежей, предоставленных покупателям. К доходам от обычных видов деятельности относится выработка и реализация электроэнергии, теплоэнергии и мощности, а также прочие виды деятельности, предусмотренные в Уставе. Доходы от продажи электрической и тепловой энергии по установленным тарифам признаются по мере выставления актов приема-передачи электроэнергии и мощности. В случае комиссионной торговли Общество признает выручку на основании принятого отчета комиссионера. В составе прочих доходов Общества признаны: - доходы от возмещения убытков за качество мощности; - доходы от реализации и иного выбытия основных средств, товарно – материальных ценностей и финансовых вложений; - курсовые разницы; - доходы по штрафам, пеням и неустойкам признанным или по которым получено решение суда о взыскании; - проценты начисленные; - проценты по приобретенным процентным векселям третьих лиц – в соответствии с процентной оговоркой в векселе при предъявлении его к оплате и другие. Штрафы, пени, неустойки за нарушения условий договоров, а также возмещения причиненных Обществу убытков принимаются к бухгалтерскому учету в суммах, присужденных судом или признанных должником. Доходы, которые Общество получает в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, приводящих к убыткам (ухудшению) договорных показателей, классифицируются как штрафные санкции. Указанные штрафные санкции относятся к прочим доходам. 19. Изменения в учетной политике В Учетную политику Общества отчетного года внесены изменения начиная с бухгалтерской отчетности за 2010 год. 1. На основании инвентаризации по не использованным работниками календарным дням отпуска, Общество образует резерв на оплату предстоящих отпусков. Резерв на предстоящую оплату отпусков не является оценочным и непосредственно не оказывает 18 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год существенного влияния на финансовые показатели деятельности Общества, поэтому вступительные и сравнительные данные в бухгалтерской отчетности не корректируются. 2. В 2011 году Общество не планирует создавать резерв на ремонт основных средств. 3. С годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год вступает в силу приказ Минфина РФ от 02 июля 2010 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». В связи с различиями представления показателей форм бухгалтерской отчетности согласно данному приказу и порядку представления показателей отчетности в бухгалтерской отчетности за 2010 год (согласно приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н), отдельные показатели отчетности за отчетный год будут представлены в качестве сравнительных данных в бухгалтерской отчетности за 2011 год по иным строкам отчетности. 19 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год III. Раскрытие существенных показателей 1. Информация по сегментам Общество не раскрывает в годовой бухгалтерской отчетности информацию по географическим и операционным сегментам, в связи с одним операционным сегментом – выработка электроэнергии, и в связи с отсутствием особых рисков и прибылей по географическим сегментам (Федеральным округам РФ), отличных от рисков и прибылей в целом по Обществу. 2. Основные средства В течение 2010 года Общество получило в пользование по договорам аренды ранее не арендованные основные средства стоимостью 8 870 тыс. руб. (521 181 тыс. руб. в 2009 г.). В 2010 г. было возвращено Обществом арендодателю арендованных основных средств (без намерения повторной аренды) по стоимости, указанной в договоре аренды, на сумму 9 941 тыс. руб. (в 2009 г. – на сумму 851 204 тыс. руб.). Кроме этого, Общество в 2010 году получило в лизинг основные средства стоимостью 9 820 тыс. руб. (82 658 тыс. руб. в 2009 г.). В 2010 г. было выкуплено имущество по окончании договоров лизинга стоимостью 9 470 тыс. руб. За имущество, полученное по договору лизинга, с 1 января 2010 г. Обществом до конца действия договора должны быть выплачены лизинговые платежи в размере 138 698 тыс. руб., в том числе: в 2011 году будет выплачено 50 741 тыс. руб.; в 2010 году было выплачено 87 957 тыс. руб. Основные средства, переведенные на консервацию, отражены в Приложении к бухгалтерскому балансу по остаточной стоимости. В течение 2010 года Общество передало в пользование по договору аренды основные средства, остаточная стоимость которых в оценке на дату передачи составила 145 095 тыс. руб. (121 044 тыс. руб. в 2009 г). В 2010 и 2009 годах основные средства, не находились под арестом и в залоге. В составе показателя строки 910 «Арендованные основные средства» «Справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах» отражены, в том числе: - земельные участки, находящиеся в аренде Общества, кадастровой стоимостью 1 343 727 тыс. руб. (по состоянию на 1 января 2010 г. 2 785 803 тыс. руб.). Кроме этого в аренде находятся земельные участки площадью 982,1 га и 982,1 га по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно, не отраженные в стоимостном выражении в составе данных строки 910 «Арендованные основные средства» «Справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах»; имущество, стоимость которого в договоре аренды не определена. Стоимость указанного имущества в оценке Общества, определенной самостоятельно, по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. составила 299 017 тыс. руб. и 337 645 тыс. руб. соответственно. Общество регистрирует в установленном порядке право собственности на объекты недвижимости. тыс. руб. Остаточная стоимость основных средств, право собственности на которые подлежит обязательной государственной регистрации, всего: в том числе, основных средств, право собственности на которые зарегистрировано в установленном порядке; На 31.12.2010 г. На 01.01.2010 г. 353 617 59 766 - - 20 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год На 31.12.2010 г. На 01.01.2010 г. в том числе, основных средств, принятых эксплуатацию и находящихся в процессе регистрации в 353 617 59 766 Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся на государственной регистрации Наименование Инв. Номер Стоимость Дата ввода Здание камеры переключения задвижек 000163 4 297 30.11.2010 Кислородная станция 000164 2 812 24.12.2010 Столярная мастерская РСЦ 000165 1 879 24.12.2010 Портал системы шин № 1 (ячейка № 1А ОРУ-330 кВ) Портал системы шин № 2 (ячейка № 1А ОРУ-330 кВ) Противопожарная преграда 008263 1 680 30.11.2010 008264 1 680 30.11.2010 008265 501 30.11.2010 Портал № 1 над ОПН ОРУ-110 кВ ячейка №1 008266 3 776 30.11.2010 Здание камеры переключения задвижек 008267 2 594 30.11.2010 Портал № 2 над автотрансформатором АТ-1 008268 1 342 30.11.2010 Ячейковый портал (ячейка № 1А ОРУ-330 кВ) Ячейковый портал (ячейка № 1А ОРУ-330 кВ) Анкерная угловая опора № 1 008269 1 342 30.11.2010 008270 1 642 30.11.2010 008271 1 642 30.11.2010 Анкерная угловая опора № 2 008272 11 316 30.11.2010 Бак аварийного слива трансформаторного масла АТ-1 Дорога на ОРУ-110 кВ 008273 9 798 30.11.2010 008274 1 413 30.11.2010 Дорога на ОРУ-330 кВ 008276 846 30.11.2010 Ограждение ОРУ-330 кВ ячейка № 1А 008277 528 30.11.2010 Рельсовые пути перекатки трансформаторов (присоединение 30 м к инв. № 008111) Маслочаша трансформатора Т4-т 008278 1 824 31.12.2010 008279 308 31.12.2010 Противопожарная преграда трансформатора Т4-т Противопожарная преграда трансформатора Т4-т Железобетонное ограждение южной стороны ОРУ-110 кВ Комплекс металлоконструкций 3 секции ОРУ-110 кВ Кабельная эстакада по территории ОРУ-110 кВ Кабельный канал 3 секции ОРУ-110 кВ 008280 308 31.12.2010 008281 7 130 31.12.2010 008282 22 636 31.12.2010 008283 11 925 31.12.2010 008284 5 222 31.12.2010 008285 1 897 31.12.2010 Кабельное сооружение 3 секции ОРУ-110 кВ 011193 3 448 30.11.2010 Подземный противопожарный трубопровод ячейка № 1 ОРУ-110 кВ Подземный противопожарный трубопровод ячейка № 1А ОРУ-330 кВ Наружные трубопроводы водяного пожаротушения автотрансформатора АТ-1 011194 2 489 30.11.2010 011195 914 30.11.2010 011196 1 524 30.11.2010 21 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Канализация замасленных стоков ячейка № 1 011197 1 336 30.11.2010 ОРУ-110 кВ Канализация дождевая самотечная ячейка № 011198 1 846 31.12.2010 1 ОРУ-110 кВ Административно – бытовой корпус и 000163 210 957 30.11.2010 переходная галерея Здание сброса нормативно-чистых сточных С07282 30 765 31.12.2010 вод из отводящего канала в подводящий Итого 353 617 Общество не имеет объектов основных средств, учитываемых в составе доходных вложений в материальные ценности. В целях равномерного списания расходов на ремонт основных средств Общество в 2010 году сформировало резерв, как в налоговом, так и в бухгалтерском учете. Порядок создания такого резерва предусмотрен в учетной политике Общества. Резерв на ремонт основных средств формировался путем ежемесячных отчислений средств, производимых в течение года. Данные суммы признавались в расходах ежемесячно на последний день соответствующего отчетного периода. Фактически произведенные расходы на ремонт основных средств в течение 2010 года списывались за счет резерва. По итогам отчетного периода Общество провело инвентаризацию резерва и сравнило величину фактических расходов на ремонт и сумму отчислений в резерв. Расходы на ремонт основных средств превысили созданный в бухгалтерском учете резерв, разница включена в состав расходов на последнее число отчетного года. В 2010 году был образован резерв на ремонт основных средств на сумму 3 442 875 тыс. руб. Сумма резерва была полностью использована и отнесена на расходы Общества. Общество не предполагает продажу или иного выбытия основных средств. 3. Незавершенное строительство В строке 130 «Незавершенное строительство» бухгалтерского баланса отражены: тыс. руб. На 31.12.2010 г. На 01.01.2010 г. Незавершенное строительство, всего: в том числе объекты недвижимого имущества законченные строительством и принятые в эксплуатацию, по которым документы на регистрацию прав собственности в едином государственном реестре не переданы (по остаточной стоимости), из них объекты недвижимого имущества, построенные в рамках реализации инвестиционных договоров Оборудование к установке 13 590 029 9 475 312 14 278 14 271 14 278 14 271 7 611 699 5 692 468 Итого 21 201 728 15 167 780 По реализации инвестиционных проектов по строительству и сдаче в эксплуатацию объектов производственных основных средств Общество выполняет функции инвестора, заказчика, застройщика. В связи с этим показатель «Незавершенное строительство» бухгалтерского баланса включает величину произведенных капитальных вложений в рамках крупных инвестиционных проектов в сумме 12 870 774 тыс. руб. и 4 770 984 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно. Собственником объектов, построенных в рамках договоров на реализацию инвестиционных проектов, является ОАО «ОГК-6». 22 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год 4. Долгосрочные финансовые вложения Информация о финансовых вложениях в дочерние и зависимые организации Общества приведена в пункте 21 раздела III. Финансовые вложения приведены в бухгалтерском балансе в сумме 654 467 тыс. руб. на 31 декабря 2010, в сумме 102 035 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г. Резерв под обесценение объектов долгосрочных финансовых вложений не создавался. В составе строки 140 учтены следующие финансовые вложения: тыс. руб. Виды финансовых вложений 1. Инвестиции в дочерние общества 2. Инвестиции в другие организации 3. Прочие (предоставленные работникам процентные займы со сроком погашения после 31.12.2011) Итого На 31.12.2010 г. Балансовая стоимость финансовых вложений 578 712 74 128 На 01.01.2010 г. Балансовая стоимость финансовых вложений 48 712 51 333 1 627 1 990 654 467 102 035 Вклады в уставные капиталы других Обществ на сумму 652 840 тыс. руб. Наименование акций Обыкновенные Акции ОАО «Новомичуринское АТП» Обыкновенные Акции ОАО «Сельскохозяйственный комплекс «Восход» Доля ООО «ОГК-Инвестпроект» Обыкновенные Акции ОАО «РусГидро» Итого Номинал, руб. Количество 1,00 22 112 522 Сумма по балансу, тыс.руб. 18 053 1,00 29 894 981 30 659 530 000 000,00 1,00 1 доля 45 227 455 530 000 74 128 652 840 На 31 декабря 2010 г. была произведена переоценка акций ОАО «РусГидро» по рыночным котировкам. Прибыль от переоценки в 2010 году составила 22 795 тыс. руб., в 2009 году – 24 196 тыс. руб. В сентябре 2010 года было принято решение о создании дочернего Общества – ООО «ОГК-Инвестпроект» с уставным капиталом 530 000 тыс. руб. и с долей участия 100%. ООО «ОГК-Инвестпроект» зарегистрировано 16 сентября 2010 года. Дочернее Общество создано для реализации проекта «Строительство ПГУ 400 МВт на площадке ОАО «ОГК-6» - Череповецкая ГРЭС». 5. Материалы и товары для перепродажи В бухгалтерском балансе стоимость запасов сырья и материалов составила 3 660 878 тыс. руб. на 31 декабря 2010 г. (3 291 091 тыс. руб. на 1 января 2010 г.). тыс. руб. Наименование статьи Сырье и материалы Топливо Тара и тарные материалы Запасные части Прочие материалы Материалы, переданные в переработку на сторону Строительные материалы Инвентарь и хозяйственные принадлежности Итого на 31 декабря 2010 г. 204 915 2 500 030 764 378 329 502 754 31 619 на 01 января 2010 г. 218 015 2 075 516 1 766 397 611 526 811 26 890 14 115 28 352 3 660 878 16 763 27 719 3 291 091 23 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Учитывая, что текущая рыночная стоимость производимой обществом продукции (работ, услуг) соответствует или превышает ее фактическую себестоимость, а также принимая во внимание изменение цены или фактической себестоимости, непосредственно связанные с событиями после отчетной даты, подтверждающими существовавшие на отчетную дату условия ведения хозяйственной деятельности, резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов, используемых при производстве указанной продукции (выполнении работ, оказании услуг) не создавался. В бухгалтерском балансе стоимость товаров для перепродажи на 31 декабря 2010 г. составила 1 867 тыс. руб. (1 693 тыс. руб. на 1 января 2010 г.). На 31 декабря 2010 г. материально – производственных запасов, переданных в залог, нет. 6. Расходы будущих периодов В составе расходов будущих периодов в бухгалтерском балансе отражены следующие расходы, относящиеся к последующим отчетным периодам. тыс. руб. Наименование затрат Приобретение лицензий на отдельные виды деятельности Приобретение программного обеспечения Пусконаладочные работы Все виды страхования, кроме страхования имущества Страхование имущества Отпускные будущих периодов, начисления на отпуск Расходы будущих периодов, связанные с инвестициями Прочие расходы будущих периодов, связанные с будущим производством Прочие ИТОГО На 31.12.2010 г. Долгосрочная Краткосроччасть ная часть 32 770 13 На 01.01.2010 г. Долгосрочная Краткосроччасть ная часть 11 636 118 29 837 790 48 726 1 366 748 - 14 800 574 - 12 045 - 24 879 405 - 4 648 4 235 244 171 - 243 849 - 9 360 4 028 - - 5 580 322 466 3 934 48 849 4 802 309 587 21 928 44 340 Расходы будущих периодов со сроком списания более 12 месяцев после отчетной даты в размере 322 466 тыс. руб. и 309 587 тыс. руб. отражены по строке 150 «Прочие внеоборотные активы» бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно. 7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям В связи с выполнением функции заказчика-застройщика по заключенным договорам на реализацию инвестиционных проектов в составе показателя «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям» бухгалтерского баланса, в том числе, отражены суммы налога, предъявленные Обществу подрядными и другими организациями при проведении ими капитального строительства, сборке (монтаже) основных средств и т.п. в сумме 49 448 тыс. руб. и 49 289 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно относятся к объектам, строительство которых предполагается завершить более чем через 12 месяцев после отчетной даты. 24 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год 8. Дебиторская задолженность По строке 231 «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты» бухгалтерского баланса, в основном, отражена реструктурированная в соответствии с заключенными договорами и мировыми соглашениями дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 231 бухгалтерского баланса в сумме 397 150 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и в сумме 497 620 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 342 724 тыс. руб. и 420 890 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 241 «Покупатели и заказчики» бухгалтерского баланса в сумме 2 080 286 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и в сумме 2 873 764 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 254 216 тыс. руб. и 522 037 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно. Расшифровка дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на 31 декабря 2010 г. тыс.руб. Наименование Покупатели, заказчики в т.ч. - ЗАО «Центр финансовых расчетов» - Муниципальное унитарное предприятие тепловых сетей г. Зеленогорск - ОАО «Независимая энергосбытовая компания Краснодарского края» - ООО «Донэнергосбыт» - ОАО «Калмэнерго» - МП «Новомичуринское ЖКХ» - ОАО «Волгоградэнергосбыт» - ОАО «Пермская энергосбытовая компания» - ОАО «Дагестанская энергосбытовая компания» - МП «Жилищное хозяйство» - ООО «Жилремонт-7» - ООО «КИНЕФ» - ОАО «РУСАЛ Красноярский Алюминиевый Завод» - ОАО «Энергосбыт Ростовэнерго» - прочие покупатели и заказчики Сумма 1 880 496 1 254 848 93 224 92 334 63 302 43 155 34 929 29 578 28 772 27 562 27 072 20 606 12 036 11 843 8 350 132 885 В составе показателя «Авансы выданные» по строкам 234 и 245 бухгалтерского баланса отражена сумма денежных авансов по предстоящим расчетам за товары, работы, услуги, уплаченных другим организациям и физическим лицам в соответствии с условиями договоров. Сумма авансов, отраженных в составе дебиторской задолженности в строках 234 и 245, составляет 3 455 877 тыс. руб. и 7 167 507 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010г. соответственно. При этом сумма НДС по авансам, не принятая к зачету, отражаемая в указанных строках, составляет 92 371 тыс. руб. и 102 884 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010г. и 1 января 2010 г. соответственно. Расшифровка дебиторской задолженности по авансам выданным на 31 декабря 2010 г. тыс.руб. Наименование Авансы выданные в т.ч. Сумма 3 363 506 25 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год - ОАО «Силовые машины – ЗТЛ, ЛМЗ, Электросила, Энергомашэкспорт» - ООО «Производственная Фирма ВИС» - ОАО «ЭМАльянс» - ОАО «Сургутнефтегаз» - ООО «Предприятие производственно-технологической комплектации» - ООО «ГАЗПРОМ ЭНЕРГОХОЛДИНГ» - ЗАО «НПО ВЭИ Электроизоляция» - ОАО «Рязаньоблгаз» - ОАО «Российские железные дороги» - прочие 1 501 654 1 182 960 274 099 155 760 81 514 46 729 33 425 18 103 12 974 56 288 В составе прочей дебиторской задолженности по строкам 235 и 246 бухгалтерского баланса отражены: тыс. руб. Вид задолженности Прочие дебиторы Переплата по налогам и сборам Расчеты по претензиям Прочие дебиторы в том числе: -Некоммерческое партнерство Инновации в электроэнергетике - проценты за несвоевременный возврат переплаты по налогам - задолженность дочерних обществ - прочие дебиторы На 31.12.2010 г. 804 568 643 247 22 340 138 981 На 01.01.2010 г. 887 756 764 963 21 222 101 571 30 540 30 540 39 016 453 68 972 1 281 69 750 9. Краткосрочные финансовые вложения По строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения» бухгалтерского баланса сумма депозитных вкладов составляет по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. 1 554 420 тыс. руб. и 1 535 210 тыс. руб. соответственно. Депозиты по состоянию на 31.12.2010 Банк, договор ОАО «Альфа-Банк» Генеральное соглашение о размещении денежных средств во вклады № 58 от 17.09.2009 ОАО «Альфа-Банк» Генеральное соглашение о размещении денежных средств во вклады № 58 от 17.09.2009 ОАО «Альфа-Банк» Генеральное соглашение о размещении денежных средств во вклады № 58 от 17.09.2009 ОАО “Альфа-Банк” Генеральное соглашение о размещении денежных средств во вклады № 58 от 17.09.2009 ОАО «Альфа-Банк» Генеральное соглашение о размещении денежных средств во вклады № 58 от 17.09.2009 Сумма депозита, тыс.руб. Дата открытия Срок депозита (дни) % ставка по депозиту 250 000 21.12.10 30 3,50 279 750 21.12.10 30 3,50 500 000 29.12.10 26 3,00 300 000 29.12.10 20 3,90 200 000 29.12.10 22 2,95 26 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Центральный филиал АБ «РОССИЯ» 22 670 30.12.08 732 договор срочного вклада № ДС10835/8 от 30.12.2008 Центральный филиал АБ «РОССИЯ» 2 000 31.12.08 732 договор срочного вклада № ДС10853/8 от 30.12.2008 Всего 12,50 12,50 1 554 420 Полученный доход составил 100 864 тыс. руб. в 2010 г. и 265 419 тыс. руб. в 2009 г. тыс.руб. Размещено на депозитных счетах* Возвращено с депозитных счетов* Остаток на депозитных счетах 2010 год 24 803 255 2009 год 9 365 692 24 784 045 11 710 417 1 554 420 1 535 210 *Указывается общая величина денежных средств, направленных в течение года. В форме 4 «Отчет о движении денежных средств» указанные обороты приведены свернуто. Кроме того, по строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения» отражены предоставленные работникам процентные займы со сроком погашения до 31 декабря 2011г. на 31 декабря 2010 г. на сумму 44 тыс.руб., на 1 января 2010 г. – 433 тыс.руб. Краткосрочные финансовые вложения в составе строки 250 залогом не обременены. Резерв под обесценение финансовых вложений не создавался. 10. Капитал и резервы Уставный капитал Уставный капитал составляет 15 497 760 тыс. руб. и состоит из обыкновенных именных акций в количестве 32 287 001 231 штука номинальной стоимостью 0,48 рублей каждая. Структура акционерного капитала на 31 декабря 2010 Тип держателя Владельцы – юридические лица Владельцы – физические лица Номинальные держатели Доверительные управляющие Итого Количество держателей 619 300 171 30 3 300 823 Количество акций 124 079 799 623 925 845 31 538 993 777 1 810 32 287 001 231 % от общего количества акций 0,384 1,932 97,683 <0,001 100,00 По состоянию на 31 декабря 2010 года уставный капитал Общества полностью оплачен. В течение 2010 года величина уставного капитала не изменилась. Добавочный капитал В составе добавочного капитала по строке 420 бухгалтерского баланса Общество учитывает: 27 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год тыс. руб. Наименование капитала Эмиссионный доход Дооценка объектов основных средств Итого На 31.12.2010 г. 18 989 847 3 179 108 22 168 955 На 01.01.2010 г. 18 989 847 3 180 008 22 169 855 Добавочный капитал уменьшен на сумму прироста стоимости объектов основных средств, выбывших в течение отчетного года. По данным объектам основных средств была произведена переоценка юридическими лицами (филиалами) до присоединения 28.09.2006 г. к ОАО «ОГК-6». Резервный капитал Уставом Общества предусмотрено создание резервного фонда в размере 5 % от величины уставного капитала Общества. Согласно Решению общего собрания акционеров (протокол № 11 от 10.06.2010 года) по итогам работы Общества за 2009 год чистая прибыль Общества в размере 140 655 тыс. руб. была направлена на формирование резервного фонда. По состоянию на 31 декабря 2010 г. величина резервного фонда составила 3,0 % от величины уставного капитала. Структура резервного капитала Причины образования Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами, в том числе: а) из прибыли Общества 2005 года б) при реорганизации в форме присоединения в) из прибыли Общества 2006 года г) из прибыли Общества 2007 года д) из прибыли Общества 2008 года е) из прибыли Общества 2009 года Итого Сумма, тыс. руб. 19 059 116 201 62 085 93 681 40 248 140 655 471 929 11. Долгосрочные обязательства В составе статьи «Прочие долгосрочные обязательства» строки 520 бухгалтерского баланса включена кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками, срок погашения которой согласно заключенным договорам превышает 12 месяцев после отчетной даты. Она составила 536 402 тыс. руб. и 545 481 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно. По состоянию на 1 января 2010 г. по строке 520 бухгалтерского баланса была отражена приостановленная к взысканию задолженность перед бюджетом, начисленная по решению налогового органа по выездной проверке в сумме 223 778 тыс. руб., которая по состоянию на 31 декабря 2010 погашена. 12. Кредиты и займы Общая сумма кредитов, полученных в течение 2010 года, составила 1 400 000 тыс. руб. (2 000 000 тыс. руб. в течение 2009 года). 28 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Долгосрочные кредиты Кредиторы Валюта ЗАО ЮниКредит Банк руб.(EUR) Московский кредитный банк руб. Итого: Срок погашения 19.06.2013 30.09.2011 Сумма кредита по состоянию на 31.12.2010 тыс. руб. (EUR) - Сумма кредита по состоянию на 01.01.2010 тыс. руб. (EUR) 51 869 (1 195 452) 2 000 000 2 051 869 Процентные ставки по долгосрочному кредиту ЗАО «ЮниКредит Банк» в течение 2010 и 2009 гг. варьировались от 7,5% до 4,5%. Процентная ставка по кредиту Московского кредитного банка в течение 2010 года варьировалась от 14,0% до 11,25%, а в течение 2009 года не варьировалась и составляла 14%. В течение 2010 года Общество получило один краткосрочный кредит ОАО «АБ РОССИЯ» на сумму 1 400 000 тыс. руб., который на 31 декабря 2010 года полностью погашен. Процентная ставка по краткосрочному кредиту составила 7,00%. Дополнительных затрат, связанных с получением кредитов в 2010 году не было, а в 2009 году дополнительные затраты составили 4 000 тыс. руб. Общая сумма облигационного займа на начало года составляет 2 874 136 тыс. руб. В течение года произошло погашение облигационного займа на сумму 1 341 586 тыс. руб., в течение 2009 года займы не погашались. Общая сумма займов, полученных в течение 2010 года, составила 8 600 000 тыс. руб., в течение 2009 года займы не привлекались. Остаток невыплаченных процентов на 1 января 2010 г. – 41 620 тыс. руб. За 2010 год начислено процентов 301 596 тыс. руб. (за 2009 год – 217 017 тыс. руб.), выплачено 321 603 тыс. (за 2009 год – 216 422 тыс. руб.). Остаток не выплаченных процентов составил 21 613 тыс. руб. тыс. руб. Заимодавцы Владельцы облигаций Евроферт Трейдинг Лимитед, Кипр Итого: В том числе со сроком погашения до 1 года Валюта Срок погашения 19.04.2012 Сумма займов по состоянию на 31.12.2010 1 532 550 Сумма займов по состоянию на 01.01.2010 2 874 136 Руб. руб. 11.10.2015 8 600 000 - - - 10 132 550 - 2 874 136 - Процентные ставки по долгосрочному облигационному займу в течение 2010 варьировалась и составила 7,25% , в течении 2009 не варьировалась и составила 7,55%. Процентная ставка по кредиту Евроферт Трейдинг Лимитед, Кипр в течение 2010 года не варьировалась и составила 8,40% соответственно. В краткосрочных обязательствах в стр. 610 бухгалтерского баланса за 2010 год отражены проценты к уплате по долгосрочному облигационному займу и составили 21 613 тыс. руб., в 2009 году 64 793 соответственно (проценты к уплате по долгосрочным кредитам 23 173 тыс. руб. и по долгосрочному облигационному займу 41 620 тыс. руб.). Просроченных кредитов и займов по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. не было. 29 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год 13. Налогообложение Налог на прибыль Для целей исчисления налога на прибыль доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления). Для целей бухгалтерского учета несущественные изменения в бухгалтерской отчетности, относящиеся как к отчетному году, так и к предшествовавшим периодам, производятся в отчетности, составляемой за отчетный период, в котором были обнаружены искажения ее данных. В связи с этим доходы и расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, отражаются в составе статей «Прочие доходы» и «Прочие расходы» Отчета о прибылях и убытках (форма № 2) отчетного года, а также в составе других статей указанного отчета следующим образом: 30 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Отдельные показатели Отчета о прибылях и убытках (форма № 2) тыс. руб. № строки формы №2 1 105 110 140 141 142 150 153 156 190 200 За 2010 год Наименование статьи/показателя 2 Прочие доходы Прочи е расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Текущий налог на прибыль Налог на прибыль прошлых лет Прочие расходы из прибыли Чистая прибыль (убыток) отчетного периода Постоянные налоговые обязательства (активы) данные текущего года 3 1 217 738 (820 656) За 2009 год 4 11 719 - итого в отчете о прибылях и убытках 5 1 229 457 (820 656) 3 617 115 11 719 3 628 834 3 866 887 - 3 866 887 723 423 2 802 726 225 773 377 - 773 377 6 152 (114 316) (728 201) Х (86 194) Х 134 167 - 6 152 (114 316) (728 201) 134 167 (86 194) 22 233 (4 011) (1 021 810) Х 91 741 Х (141 941) - 22 233 (4 011) (1 021 810) (141 941) 91 741 2 694 556 145 886 2 840 442 2 955 040 (141 941) 2 813 099 112 942 (136 969) (24 027) 230 211 - 230 211 данные прошлых лет данные текущего года данные прошлых лет 6 725 694 (2 001 382) 7 - итого в отчете о прибылях и убытках 8 725 694 (2 001 382) 31 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02) Общество отразило в бухгалтерском учете, а также Отчете о прибылях и убытках за 2010 год следующие показатели: тыс. руб. № п/п 1 1 № строки формы №2 2 140 2 3 200 4 5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 6 7 7.1 7.2 7.3 7.4 8 141 9 9.1 9.2 9.3 10 11 11.1 11.2 142 Наименование статьи/показателя 3 Прибыль (убыток) до налогообложения Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль (стр.1х20% за 2010 год, стр.1х20% за 2009 год) Постоянные налоговые обязательства (активы) (стр.4+стр.6), в т.ч.: Постоянные налоговые обязательства (стр.5х20% за 2010 год, стр.5х20% за 2009 год, стр 5х24% за 2007,2008) Постоянные разницы, увеличивающие налогооблагаемую прибыль, в т.ч.: Расходы, не принимаемые для целей налогообложения в части социального характера Расходы, не принимаемые для целей налогообложения в части разниц, связанных с амортизацией Убытки, не принимаемые для целей налогообложения ● Разницы в резервах по бухгалтерскому и налоговому учету ● Прочие разницы, увеличивающие налогооблагаемую прибыль Постоянные налоговые активы (стр.7х20% за 2010 год, стр.7х20% за 2009 год, стр. 7х24% за 2007,2008 годы) Постоянные разницы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, в т.ч.: Доходы, не принимаемые для целей налогообложения Разницы в резервах по бухгалтерскому и налоговому учету Разницы во внереализационных расходах на содержание мобилизационных мощностей Прочие разницы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль Отложенные налоговые активы (стр.9х20% за 2010 год, стр.9х20% за 2009 год) Временные вычитаемые разницы, в т.ч.: Разницы в амортизации Убытки, перенесенные в целях налогообложения на будущее Прочие вычитаемые разницы Отложенные налоговые обязательства (стр.11х20% за 2010 год, стр.11х20% за 2009 год) Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.: Разницы в амортизации ОС Разницы в косвенных расходах) За 2010 год (графа 5 таблицы 1) За 2009 год (графа 8 таблицы 1) 4 3 628 834 5 3 866 887 726 225 773 377 (24 027) 230 211 220 592 366 896 1 102 811 1 834 480 278 677 271 395 362 983 328 415 27 240 30 681 70 848 - 363 063 1 203 989 (244 619) (136 685) (1 108 450) (683 425) (120 567) (176 513) (93 200) (457 640) (573 233) - (321 450) (49 272) 6 152 22 233 30 760 77 140 111 165 65 267 (82) (455) (46 298) 46 353 (114 316) (4 011) (571 580) (566 796) (1 117) (20 056) (32 330) (2 407) 32 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год № п/п 1 11.3 № строки формы №2 2 11.4 11.5 12 13 13.1 13.2 14 150 153 156 15 190 Наименование статьи/показателя . За 2010 год (графа 5 таблицы 1) За 2009 год (графа 8 таблицы 1) 4 - 5 844 188 901 (3 855) 12 936 3 082 375 5 109 051 (594 034) (1 021 810) (728 201) 134 167 (86 194) (1 021 810) (141 941) 91 741 2 840 442 2 813 099 3 НИОКР ● Расходы на лицензии, приобретение программ ЭВМ ● Прочие налогооблагаемые разницы Налогооблагаемая база по налогу на прибыль (стр.1+ стр.5+ стр.7+ стр.9+ стр.11) Налог на прибыль (стр.2+ стр.3+ стр.8+ стр.10), в т.ч. Текущий налог на прибыль Налог на прибыль прошлых лет Прочие расходы из прибыли Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (стр.1+ стр.13.1+стр13.2+ стр.14+ стр.8+ стр.10) *в 2009 году налог на прибыль прошлых лет учитывался в составе прочих расходов из прибыли и не участвовал в расчете налога на прибыль. Данные из приведенной выше таблицы: сумма начисления/уменьшения (погашения) вычитаемых временных разниц (пункт № 9), повлекшая за собой начисление/уменьшение (погашение) соответствующих отложенных налоговых активов (пункт №8), а также сумма начисления/уменьшения (погашения) налогооблагаемых временных разниц (пункт №11), повлекшая за собой начисление/уменьшение (погашение) соответствующих отложенных налоговых обязательств (пункт №10) в 2010 и 2009 годах, представлены в следующих таблицах: тыс. руб. 1 № строки Таблицы 1 2 1 8 2 2.1 9 9.1 2.2 9.2 2.3 9.3 2.4 9.4 3 10 4 11 4.1 4.2 4.3 11.1 11.2 11.3 4.4 11.4 4.5 11.5 № п/п За 2010 год Наименование показателя 3 Отложенные налоговые активы (стр.2х20% за 2010 год, стр.2х20% за 2009 год) Временные вычитаемые разницы, в т.ч.: Разницы в амортизации Убытки, перенесенные в целях налогообложения на будущее Прочие вычитаемые разницы Разницы в резервах по бухгалтерскому и налоговому учету Отложенные налоговые обязательства (стр.4х20% за 2010 год, стр.4х20% за 2009 год) Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.: Разницы в амортизации ОС Разницы в косвенных расходах НИОКР ● Расходы на лицензии, приобретение программ ЭВМ ● Прочие налогооблагаемые разницы начислено погашено 4 5 отражено в графе 4 таблицы 2 6 30 361 24 209 6 152 151 803 104 553 121 043 27 413 30 760 77 140 838 920 (82) 1 685 47 983 (46 298) 44 727 44 727 - (147 605) 33 289 (114 316) (738 023) 166 443 (571 580) (724 700) (4 063) - 157 904 2 946 - (566 796) (1 117) - - 188 188 (9 260) 5 405 (3 855) 33 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . тыс. руб. 1 № строки Таблицы 1 2 1 8 2 2.1 9 9.1 2.2 9.2 2.3 9.3 2.4 9.4 3 10 4 11 4.1 4.2 4.3 11.1 11.2 11.3 4.4 11.4 4.5 11.5 № п/п За 2009 год Наименование показателя 3 Отложенные налоговые активы (стр.2х20% за 2010 год, стр.2х20% за 2009 год) Временные вычитаемые разницы, в т.ч.: Разницы в амортизации Убытки, перенесенные в целях налогообложения на будущее Прочие вычитаемые разницы Разницы в резервах по бухгалтерскому и налоговому учету Отложенные налоговые обязательства (стр.4х20% за 2010 год, стр.4х20% за 2009 год) Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.: Разницы в амортизации ОС Разницы в косвенных расходах) НИОКР ● Расходы на лицензии, приобретение программ ЭВМ ● Прочие налогооблагаемые разницы начислено погашено 4 5 отражено в графе 5 таблицы 2 6 141 703 119 470 22 233 708 513 83 396 597 348 18 129 111 165 65 267 238 693 (455) 46 429 76 46 353 578 450 578 450 - (41 473) 37 462 (4 011) (207 364) 187 308 (20 056) (190 259) (3 933) - 157 929 1 526 844 (32 330) (2 407) 844 - 901 901 (13 172) 26 108 12 936 Суммы прочих расходов из прибыли за 2010 и 2009 годы (пункт №14) представлены в следующей таблице: тыс. руб. 1 № п/п в предыдущей таблице 14 1.1 14.1 1.2 14.2 1.3 14.3 1.4 14.4 № п/п Наименование показателя За 2010 год За 2009 год Прочие расходы из прибыли Уменьшение налоговых обязательств в соответствии с решениями судов (налоги, пени, штрафы) Начисление налоговых обязательств в соответствии с решениями налоговых органов (налоги, пени, штрафы) Списание ОНА Списание ОНО (переклассификация временных разниц в постоянные) (86 194) 91 741 86597 86 729 (340) (27 608) (32 848) (49 135) (139 603) 81 755 14. Прочие кредиторы В составе прочей кредиторской задолженности по стр. 628 бухгалтерского баланса отражены: тыс. руб. Вид задолженности Прочие кредиторы Плата за пользование водными объектами Плата за негативное воздействие на окружающую среду На 31.12.2010 г. 465 499 97 543 На 01.01.2010 г. 181 316 120 803 26 226 30 826 34 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Задолженность по соглашениям об обеспечении за качество мощности Задолженность по оплате уставного капитала дочернего общества Прочие кредиторы . 13 013 2 509 265 000 63 717 27 178 По строке 627 «Авансы полученные» бухгалтерского баланса отражены авансы полученные в сумме 64 840 тыс. руб. и 1 320 973 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно. Авансы по состоянию на 31 декабря 2010 г. приведены за минусом налога на добавленную стоимость, который составляет 11 669 тыс. руб., 237 454 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г. 15. Реализация электрической энергии и мощности по свободным договорам Участники оптового рынка помимо обязательных договоров, которые заключаются в соответствии с требованиями договора о присоединении для обеспечения реализации электроэнергии и мощности на ОРЭМ, имеют возможность заключения свободных договоров поставки электроэнергии и мощности. Основной целью заключения свободных договоров электрической энергии и мощности на оптовом рынке является увеличение прибыли Общества. Оплата поставляемой электрической энергии и мощности по свободным договорам производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет поставщика. В соответствии с правилами оптового рынка, сделки по свободным договорам на продажу электрической энергии сопровождаются сделками с ЗАО «ЦФР» по покупке электрической энергии на РСВ в обеспечение поставляемого объема электроэнергии по свободному договору. Расчеты с ЗАО «ЦФР» по договорам купли-продажи на РСВ производятся в соответствии с регламентами оптового рынка. Все свободные договоры должны быть зарегистрированы в Коммерческом операторе (далее КО), в соответствии с регламентами оптового рынка. Заключение свободных договоров купли-продажи электроэнергии не является механизмом регулирования цен на оптовом рынке электроэнергии. Существуют следующие типы свободных договоров: СДД – договоры поставки только электроэнергии. В период 2009 – 2010 гг. ОАО «ОГК-6» СДД не заключало. СДЭМ биржевые – договоры поставки электроэнергии и части «свободного» объема мощности, заключаемые с помощью торгов на бирже «Мосэнергобиржа» по стандартным формам. Соотношение электроэнергии и мощности в договоре строго регламентировано. Группа точек поставки (далее ГТП), зарегистрированная за продавцом по свободным договорам, и ГТП, зарегистрированная за покупателем по свободным договорам, должны относиться к одной ценовой зоне. СДЭМ внебиржевые – договоры поставки электроэнергии и части «свободного» объема мощности, заключаемые напрямую с контрагентом по регулируемым договорам. Требование по поставке электроэнергии – не менее 1 кВтч. В период 2009 – 2010 гг. ОАО «ОГК-6» заключало внебиржевые СДЭМ только с объемом поставки электроэнергии 1 кВтч. 35 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . Показатели по свободным договорам тыс. руб. (если не указано иное) Показатель Выручка от продажи электроэнергии по свободным договорам Объем продаж электрической энергии по свободным договорам, млн. кВтч Затраты на покупную электроэнергию, приобретенную во исполнение обязательств по свободным договорам Валовая прибыль (убыток) от операций по куплепродаже электроэнергии по свободным договорам Выручка от продажи мощности по свободным договорам Оценка эффективности продажи мощности по свободным договорам 2010 год 2009 год 2 874 097 578 748 2 910,8 703,5 2 874 097 574 443 0* 4 305 5 916 521 1 847 038 1 295 287 229 972 * В соответствии с условиями биржевых договоров начиная со 2 полугодия 2009 года цена электрической энергии по договору равна цене электрической энергии, сложившейся в зоне свободного перетока договора, и определяется на основании отчета АТС, соответственно, выручка от продажи электроэнергии по свободным биржевым договорам равна себестоимости электроэнергии, приобретенной во исполнение обязательств по свободным биржевым договорам. Показатель Оценка эффективности продажи мощности по свободным договорам оценивает эффект от реализации мощности по прямым договорам в сравнении с возможной выручкой при продаже этих же объемов мощности в рамках договоров комиссии с ЦФР в по цене КОМ. Выручка от продажи по свободным договорам электрической энергии отражена по стр. 11 Отчета о прибылях и убытках и в 2010 году составила 2 874 097 тыс. руб., в 2009 году 578 748 тыс. руб., по мощности – по стр. 12 Отчета о прибылях и убытках и в 2010 году составила 5 916 521 тыс. руб., в 2009 году 1 847 038 тыс. руб. Затраты на покупную электрическую энергию отражены по стр. 21 Формы № 2 и составили в 2010 году 2 874 097 тыс. руб., в 2009 году – 574 443 тыс. руб. 16. Расходы по обычным видам деятельности Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (общая сумма строк 020, 030, 040 формы № 2) соотносится с общей суммой произведенных затрат, отраженных в строке 760 раздела «Расходы по обычным видам деятельности» формы 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» следующим образом: тыс. руб. № п/п 1 2 3 4 5 Наименование показателя 2010 г. 2009 г. общая сумма произведенных затрат (строка 760 формы 5) в том числе покупная стоимость проданных товаров изменение величины незавершенного производства (строка 213 баланса) затраты по произведенной готовой продукции затраты, отнесенные на другие счета себестоимость проданной готовой продукции, работ, услуг Итого (стр.6=стр.1-стр.2-стр.3-стр.4+стр.5) 47 918 613 36 790 736 6 781 653 (123) 4 710 390 645 28 392 271 0 28 392 271 19 684 336 0 19 684 336 47 918 736 36 790 091 36 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . Совокупные начисленные затраты на использованные в течение 2010 года энергетические ресурсы составляют 27 600 303 тыс. руб. и 17 088 771 тыс. руб. за 2009 год. Доля управленческих расходов в себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг составляет 4,8 % в 2010 г. (7,0 % в 2009 г.). 17. Прочие доходы и расходы тыс. руб. Наименование видов прочих доходов и расходов Погашение и продажа финансовых вложений, в т.ч. векселей 3-х лиц Прибыль/убыток прошлых лет, выявленные в отчетном году Курсовые разницы Доходы/ расходы от продажи основных средств и незавершенного строительства производственного характера, оборудования к установке Доходы и расходы от продажи иных активов Доходы/расходы от материальных ценностей 2010 г. 2009 г. Доходы Расходы Доходы Расходы - - 151 660 151 660 257 301 16 044 138 659 210 952 108 205 65 281 49 319 19 526 40 379 4 167 29 419 73 648 - - 37 105 37 127 83 233 37 232 63 858 50 160 21 063 - 6 190 - 671 9 266 9 986 189 151 - 2 772 - 153 775 319 210 - - 396 191 - 27 352 - 20 892 84 071 149 001 123 664 48 321 65 487 1 383 3 635 32 731 98 555 14 388 50 642 1 664 22 795 - 30 212 6 016 365 265 447 - 14 - 45 405 - 228 947 110 815 продажи Доходы от оприходования имущества, оказавшегося в излишке в результате инвентаризации Доходы/расходы от материалов, оприходованных от списания/ликвидации основных средств и незавершенного строительства Оприходование/списание ТМЦ, оборудования, в том числе неликвидных ТМЦ Изменение резерва по сомнительным долгам, всего Налоги Доходы/расходы от возмещения убытков за качество мощности Списанная кредиторская/дебиторская задолженность более трех лет Штрафы и пени, признанные или по которым получены решения суда Уменьшение стоимости в результате корректировки оценки финансовых вложений (акций), имеющим текущую рыночную стоимость Расходы социального характера Возмещение страховой премии НДС, не возмещаемый из бюджета 37 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год Оплата дебиторской задолженности, ранее списанной Затраты по обслуживанию ценных бумаг Выплаты Совету директоров, комитетам совета директоров, ревизионной комиссии Хищения, недостачи Сувенирная продукция и прочие аналогичные расходы, используемые на непроизводственные нужды Услуги банков Иформационные, консультационные, юридические услуги, связанные с дополнительным размещением акций и судебные издержки Взносы в НПФ Взносы в некоммерческие организации Прочие доходы и расходы Итого прочие доходы/расходы . - - 6 - - 11 338 - 29 293 - 6 118 - 6 709 - - 18 - - 17 176 - 4 581 - 14 188 5 894 11 879 - 1 042 - 325 - - - 1 844 - 2 440 122 228 1 229 457 146 833 820 656 31 307 725 694 198 958 2 001 382 Доходы и расходы, связанные с начислением резерва по сомнительным долгам за 2010 и 2009 года соответственно, представлены в отчетности Общества свернуто. В составе прочих расходов также отражаются расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации имущества и т.п.). В 2010 году произошли дорожно-транспортные происшествия на филиалах Череповецкая ГРЭС, Рязанская ГРЭС последствия которых привели к возникновению у Общества прочих доходов и расходов в размере 356 тыс. руб. и 98 тыс. руб. соответственно. Общая сумма указанных доходов и расходов в 2010 и 2009 годах характеризуется следующими показателями: тыс. руб. № п/п 1 2 3 4 Показатель Общая сумма ущерба от чрезвычайных обстоятельств Расходы на ликвидацию последствий чрезвычайных обстоятельств Страховое возмещение полученное Прибыль (Убыток от чрезвычайных обстоятельств) 2010 г. 2009 г. (98) (88) 356 268 (323) (323) 180 (143) В 2010 году в связи с введением на территории Рязанской области режима чрезвычайной ситуации и ухудшения экологической обстановки, во исполнение распоряжения Губернатора Рязанской области от 02.08.2010 № 281рг и постановления Администрации МО – Пронский муниципальный район от 04.08.2010 №324 в состав чрезвычайных расходов отнесена сумма в размере 112 тыс. руб., в том числе страхование членов добровольной команды, созданной для проведения неотложных работ по тушению пожаров в филиале Рязанская ГРЭС, по договору страхования от несчастных случаев в сумме 9 тыс. руб., а также обеспечение добровольной команды спецодеждой и средствами индивидуальной защиты в сумме 103 тыс. руб. В 2010 году филиалом Рязанская ГРЭС получено страховое возмещение в сумме 4 568 руб. по следующему страховому случаю: произошло повреждение турбогенератора 38 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . ТЗВ-800-2УЗ блока № 6 в результате короткого замыкания. Причиной явился внезапный разрыв одной из цепей охлаждения статора. В 2010 году филиалом Рязанская ГРЭС также получено страховое возмещение в сумме 1 445 руб. по следующему страховому случаю: деформировано маслозащитное кольцо статора блока №2 в результате повышенной вибрации по причине задевания маслозащитного кольца, установленного на роторе, об маслозащитное кольцо, установленное на корпусе подшипника № 3 турбины. Всего сумма страховых возмещений по застрахованному имуществу составила 6 013 тыс. руб. Наименование дохода /расхода Общая сумма ущерба Расходы на ликвидацию Страховое возмещение полученное Прибыль (Убыток от чрезвычайных обстоятельств) 2010 г. Сумма, тыс. руб. (6 013) 6 013 - 2009 г. Сумма, тыс. руб. (3 150) 3 150 - 18. Финансовые показатели ОАО «ОГК-6» за 2010 год Индикаторами финансового состояния акционерного общества являются финансовые показатели, рассчитываемые на основании данных бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2). Финансовые показатели по состоянию на 31.12.2010 г. представлены в таблице: К-т Наименование Формула расчета показателя Норма Показатель (с.260 ф.1+с.250 ф.1) / с.690 ф.1 >0,15 0,44 К1 Коэффициент абсолютной ликвидности К2 Коэффициент срочной ликвидности (с.260 ф.1+с.250 ф.1+с.240 ф.1+с.270 ф.1) / (с.610 ф.1+с.620 ф.1+с.630 ф.1+с.660 ф.1) >0,95 1,43 К3 Коэффициент текущей ликвидности с.290 ф.1 /(с.610 ф.1+с.620 ф.1+с.630 ф.1+с.660 ф.1) >2 2,64 К4 Коэффициент финансовой независимости с.490 ф.1 / с.300 ф.1 >0,8 0,72 К5 Рентабельность продаж (ROS) (с.050 ф.2 / с.010 ф.2)*100 >15% 6,91 К6 Рентабельность собственного капитала (ROE) >5% 6,90 с.190 ф.2 / с.490 ф.1*100 39 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . К7 Рентабельность активов (ROA) с.190 ф.2 /(с.300 ф.1отч+с.300 ф.1баз)/2 *100 >3% 5,37 К8 Динамика дебиторской задолженности (((с.240 ф.1+с.230 ф.1)отчетн. - (с.240 ф.1+с.230 ф.1)баз.) / (с.240 ф.1+с.230 ф.1) баз)*100 <-10 -37,73 К9 Динамика кредиторской задолженности ((с.620 ф.1отчетн. - с.620 ф.1баз.) / с.620 ф.1баз)*100 <-10 2,75 К10 Соотношение дебиторской и кредиторской задоженности (с.240 ф.1+с.230 ф.1) / (с.620 ф.1+с.520 ф.1) >1 1,26 По итогам 2010 года Общество имеет устойчивое финансовое состояние. Показатели ликвидности находятся в пределах нормативных значений: Коэффициент текущей ликвидности, характеризующий общую обеспеченность краткосрочной задолженности предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременность погашения его срочных обязательств на конец 2010 года составил 2,64 при норме >2, что говорит о том, что у Общества краткосрочная задолженность обеспечена оборотными средствами. Коэффициент срочной ликвидности, оценивающий какую долю текущих краткосрочных обязательств может погасить предприятие, если его положение станет критическим, исходя из предположения, что товарно-материальные запасы вообще не имеют никакой ликвидационной стоимости, составил 1,43 при норме больше 0,95. Коэффициент абсолютной ликвидности показывающий, какую часть краткосрочных заемных обязательств Общества можно будет погасить немедленно, составил 0,44 при норме больше 0,15. Коэффициент финансовой независимости показывает долю собственного капитала в активах и характеризует степень финансовой независимости от кредиторов. Фактический показатель составил 0,72 при норме 0,8, что говорит о том, что у Общества активы, в большей степени покрываются за счет собственных, а не заемных средств. По итогам деятельности за 2010 год Общество получило прибыль. Показатели рентабельности активов и собственного капитала сложились выше нормативных значений, 5,37% (при норме >3%) и 6,90% (при норме >5%) соответственно. Показатель рентабельность продаж сложился ниже рекомендуемого значения, но при этом превысил плановое значение на 2010 год. Показатель «Динамика дебиторской задолженности» (-37,73) при норме (< -10) сложился в пределах нормативного показателя. Снижение дебиторской задолженность произошло в следствие проведенной работы по взысканию дебиторской задолженности на оптовом рынке электроэнергии и мощности и сокращения объема выданных авансов на финансирование приоритетных инвестиционных проектов ввиду выполнения по ним работ. По причине выполнения работ и оказания услуг в конце года со сроком оплаты в следующем периоде показатель – динамика кредиторской задолженности составил 2,75 при норме < -10. При этом просроченная кредиторская задолженность сократилась на 47 млн. руб. 40 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . 19. Прибыль на акцию Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного года, причитающейся акционерам – владельцам обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. При расчете средневзвешенного количества обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года акции Общества, приобретенные у акционеров, вычитались. тыс. руб. Показатель Базовая прибыль за отчетный год, тыс. рублей Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года, тыс. акций Базовая прибыль на акцию, в рублях 2010 год 2 840 442 32 287 001 2009 год 2 813 099 32 287 001 0,088 0,087 Общество не производило в 2010 году дополнительную эмиссию обыкновенных акций. Общество также не имело ценных бумаг, условиями выпуска которых предусматривалась их конвертация в дополнительное количество обыкновенные акций, и не было какого-либо события, связанного с увеличением количества обыкновенных акций. Поэтому Общество не составляет расчетов разводненной прибыли на акцию. 20. Государственная помощь В 2010 и 2009 годах Общество не получало государственной помощи. Остаток средств целевого финансирования в части предоставленных организации бюджетных средств составляет 1 576 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. 21. Дочерние и зависимые общества Общество признается дочерним, поскольку Группа в силу преобладающего участия в его уставном капитале имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом. Дочерними обществами ОАО «ОГК-6» по состоянию на 31 декабря 2010 г. являются: Доля участия головной организации в дочернем обществе Место нахождение 100 % Рязанская область, Пронский район, г.Новомичуринск ОАО «Сельскохозяйствен ный комплекс «Восход» 100 % Рязанская область, Пронский район, г. Новомичуринск ООО «ОГКИнвестпроект» 100% г. Москва, пр-т Вернадского, д. 101/3 Наименование дочернего общества ОАО «Новомичуринское АТП» Вид деятельности дочернего общества Оказание транспортных услуг Производство сельскохозяйств енной и рыбной продукции Деятельность в области архитектуры Чистые активы на 31.12.2010 год, тыс. руб. Чистая прибыль за 2010 год, тыс. руб. 26 663 4 312 (627) (6797) 529 773 (226) 41 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . Все дочерние общества полностью принадлежат ОАО «ОГК-6». Общество владеет только обыкновенными акциями дочерних обществ. Доля в уставных капиталах дочерних обществ ОАО «Новомичуринское АТП» и ОАО «Сельскохозяйственный комплекс «Восход» не изменялась с 2004 года. В сентябре 2010 года было образовано дочернее общество ООО «ОГК-Инвестпроект» (протокол заседания Совета директоров ОАО «ОГК-6» № 43 от 06.09.2010). Зависимых Обществ ОАО «ОГК-6» по состоянию на 31 декабря 2010 г. не имеет. 22. Информация о связанных сторонах Операции с организациями Группы Газпром Общество контролируется открытым акционерным обществом «Газпром» и входит в Группу Газпром, состоящую из ОАО «Газпром» и его дочерних обществ. Продажа продукции связанным сторонам Выручка Общества от продажи продукции связанным сторонам составила (по дочерним Обществам и организациям, входившим в группу ОАО «Газпром»): тыс. руб. Наименование и организационно-правовая форма связанной стороны Выручка от продаж (с НДС) 2010 г. 356 2009 г. 371 4 333 3 380 ООО «ОГК-Инвестпроект» (субаренда помещений) 104 - ООО «ГАЗПРОМ ЭНЕРГОХОЛДИНГ» (субаренда нежилых помещений) - 6 566 ОАО «ОГК-2» (компенсация мощности) 15 322 13 545 ОАО «Мосэнерго» (компенсация мощности) 1 235 2 925 300 411 111 285 321 761 138 072 ОАО "Сельскохозяйственный комплекс Восход" (теплоэнергия, услуги промышенного характера) ОАО «Новомичуринское АТП» (теплоэнергия, услуги промышенного характера, субаренда помещений) ОАО «ТГК-1» (электроэнергия, мощность, прочее имущество, компенсация мощности) Всего Закупки у связанных сторон Стоимость приобретенной продукции, выполненных работ, оказанных услуг у связанных сторон составила (по дочерним Обществам и организациям, входящим в группу ОАО «Газпром»): тыс. руб. № п/п 1 2 3 4 Наименование стороны (вид закупок) Открытое акционерное общество «Сельскохозяйственный комплекс «Восход»» (приобретение оборудования) Открытое акционерное общество «Новомичуринское АТП» (автотранспортные услуги, прочие работы и услуги) ЗАО «Газтелеком» (услуги связи) ОАО «Мосэнерго» (компенсация мощности) Сумма (с НДС) 2010 г. Сумма (с НДС) 2009 г. 1 966 - 84 734 58 601 3 566 10 141 2 212 2 917 42 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год 5 6 7 8 9 10 ООО «ГАЗПРОМ ЭНЕРГОХОЛДИНГ» (консультационные услуги) ОАО «Газпром» (за использование товарного знака) ООО «Газпром трансгаз-Кубань» (услуги по обеспечению технического обслуживания газопровода) ООО «Газпромтранс» (услуги по перевозке угля) ООО «Газторгпромстрой» (буфетное обслуживание) ООО «Газпромавиа» (услуги авиатранспорта) Итого . 78 250 19 200 142 111 5 440 5 015 184 239 7 394 28 2 140 97 618 Обществом были произведены закупки газа в следующих организациях: №п\п Наименование контрагента Наименование Полученный объем, тыс. м3 Сумма, тыс.руб. 1 ООО «Газпром межрегионгаз Ростов-на-Дону» Газ полученный 1 614 613 4 534 774 Газ полученный 640 057 1 651 031 Газ полученный 2 137 017 5 738 565 2 3 ООО «Газпром межрегионгаз Вологда» ЗАО «Газпром межрегионгаз Санкт-Петербург» 4 ОАО «Леноблгаз» Транспортировка газа - 412 550 5 ОАО «Ростовоблгаз» Транспортировка газа - 442 565 6 ОАО «Рязаньоблгаз» Транспортировка газа - 429 509 Газ полученный 1 597 875 4 359 645 Снабженческосбытовые услуги - 121 290 5 989 562 17 689 929 7 8 ООО «Газпром межрегионгаз Рязань» ООО «Газпром межрегионгаз Ростов-на-Дону» ИТОГО: Между Обществом и ОАО «СОГАЗ» по состоянию на 31 декабря 2010 г. действуют договоры страхования имущества, страхования гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, страхования от несчастных случаев и болезней, добровольное медицинское страхование работников, добровольное страхование автотранспортных средств, ОСАГО. Сумма выплаченной страховой премии за 2010 г. по вышеуказанным видам страхования составила 164 007 тыс. руб. тыс. руб. № п/п 1 Наименование стороны ОАО «СОГАЗ» 2010 г. 2009 г. 164 007 117 657 Расчеты с организациями Группы Газпром осуществляются в рублях. Между Обществом и ОАО «Газпромбанк» действует договор срочного вклада, а также договор об открытии банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание. По состоянию на 31 декабря 2010 г. сумма процентов, полученных от размещения временно свободных денежных средств в депозиты составила 41 951 тыс. руб., в 2009 году 241 119 тыс. руб. Сумма полученных процентов начисленных на остаток денежных средств на 43 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . расчетном счете составила 6 392 тыс. руб., в 2009 году 95 318 тыс. руб. За обслуживание банковских счетов по состоянию на 31 декабря 2010 г. было начислено и перечислено 162 тыс. руб. На 31 декабря 2010 имеется банковская гарантия, полученная от ОАО «Газпромбанк» на сумму 109 799 тыс. руб. под авансы выданные ОАО «Силовым машинам». тыс. руб. Банк, Вид операции ОАО «Газпромбанк»: проценты, полученные от размещения временно свободных денежных средств в депозиты проценты, начисленные на остаток денежных средств на расчетном счете суммы, начисленные и уплаченные за обслуживание банковских счетов 2010 г. 2009 г. 16 432 20 376 6 350 87 318 109 27 Состояние расчетов со связанными сторонами По состоянию на 31 декабря 2010 г. задолженность связанных сторон перед Обществом (без учета созданного резерва по сомнительным долгам) и Общества перед связанными сторонами составляет (по дочерним Обществам и организациям, входившим в группу ОАО «Газпром»): тыс. руб. Наименование и организационно-правовая форма связанной стороны Краткосрочная дебиторская задолженность (стр. 240) на 31.12.10г. на 01.01.10г. 968 2 582 Открытое акционерное общество «Сельскохозяйственный комплекс «Восход»» (теплоэнергия, услуги промышленного характера, дивиденды) Открытое акционерное общество «Новомичуринское АТП» (теплоэнергия, услуги промышленного характера, дивиденды) ООО «ГАЗПРОМ ЭНЕРГОХОЛДИНГ» (консультационные услуги, за субаренду) ОАО «ТГК-1» (компенсация мощности) ОАО «ОГК-2» (компенсация мощности) 490 1 100 46 729 514 2 711 10 196 443 - Итого 51 412 14 321 Открытое акционерное общество «Сельскохозяйственный комплекс «Восход»» (теплоэнергия, услуги промышленного характера) ООО «ГАЗПРОМ ЭНЕРГОХОЛДИНГ» (субаренда) 477 - 1 979 63 Итого 477 2 042 Резерв по сомнительным долгам 44 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . Дебиторская задолженность показана за минусом суммы авансов выданных. тыс. руб. Наименование и организационно-правовая форма связанной стороны Открытое акционерное общество «Сельскохозяйственный комплекс «Восход»» (услуга по ответственному хранению материалов, услуги по взвешиванию) Открытое акционерное общество «Новомичуринское АТП» (автотранспортные услуги) ООО «ОГК-Инвестпроект» (вклад в уставный капитал) ООО «ГАЗПРОМ ЭНЕРГОХОЛДИНГ» (консультационные услуги) ЗАО «Газтелеком» (за услуги связи) ОАО «Мосэнерго» (по соглашению о солидарной ответственности) ОАО «Газпром» (за использование товарного знака) ООО «Газпром трансгаз-Кубань» (за услуги по обеспечению технического обслуживания газопровода) ОАО «ТГК-1» (за мощность) Итого Краткосрочная кредиторская задолженность (стр. 620) на 31.12.10г. на 01.01.10г. - 10 7 903 265 000 4 875 - 13 567 240 336 482 35 485 35 453 455 418 290 288 135 6 449 Кредиторская задолженность показана за минусом суммы авансов полученных. В 2010 и 2009 годах дебиторская задолженность по операциям с организациями Группы Газпром, по которой истек срок исковой давности, а также другие долги, нереальные к взысканию, отсутствовали. По состоянию на 31 декабря 2010 г. задолженность организациям, у которых были произведены закупки газа: тыс.руб. На 31.12.2010 На 01.01.2010 2 948 Дебиторская задолженность Общества ЗАО "Газпром межрегионгаз Санкт-Петербург" (за газ полученный) ООО " Газпром межрегионгаз Ростов-на-Дону" (за газ полученный) ООО " Газпром межрегионгаз Вологда" (за газ полученный) ООО " Газпром межрегионгаз Рязань" (за газ полученный) ОАО "Леноблгаз" (за транспортировку газа) ОАО "Рязаньоблгаз" (за транспортировку газа) ИТОГО 18 103 21 051 37 603 50 249 70 648 183 004 9 941 351 445 Кредиторская задолженность Общества ОАО "Леноблгаз" " (за транспортировку газа) ЗАО "Газпром межрегионгаз Санкт-Петербург (за газ полученный) ООО " Газпром межрегионгаз Рязань" (за газ полученный) ЗАО "Газпром межрегионгаз Санкт-Петербург" (за газ полученный) ОАО «Ростовоблгаз» ООО " Газпром межрегионгаз Вологда" (за газ полученный) ООО " Газпром межрегионгаз Ростов-на-Дону" (за газ полученный) ООО " Газпром межрегионгаз Рязань" (за газ полученный) ИТОГО 14 446 286 489 9 226 52 707 96 072 40 947 499 887 4 148 60 282 24 739 89 169 45 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . Операции с прочими связанными сторонами Между Обществом и Негосударственным пенсионным фондом электроэнергетики действуют договоры о негосударственном пенсионном обеспечении работников. По состоянию на 31 декабря 2010 было начислено и перечислено страховых взносов на сумму 143 734 тыс. руб. тыс. руб. Наименование стороны Негосударственный пенсионный фонд электроэнергетики 2010 г. 143 734 2009 г. 147 208 Вознаграждение основному управленческому персоналу Вознаграждение генеральному директору утверждается Советом директоров на основании контракта и Положения о материальном стимулировании генерального директора. тыс. руб. № п/п 1 2 3 4 Вид выплат 2010 г. 2009 г. Сумма вознаграждения, выплачиваемое основному управленческому персоналу, в совокупности, в том числе по видам выплат: а) краткосрочные вознаграждения; б) долгосрочные вознаграждения, в том числе: вознаграждения по окончании трудовой деятельности (платежи (взносы) организации по договорам добровольного страхования (и договорам негосударственного пенсионного обеспечения) и иные платежи, обеспечивающие выплаты пенсий и другие социальные гарантии основному управленческому персоналу по окончании ими трудовой деятельности) 162 644 80 821 157 344 5 300 80 821 0 5 300 0 Основной управленческий персонал общества представлен в лице генерального директора; его заместителей; членов коллегиального исполнительного органа; членов советов директоров – представители основного управленческого персонала перечислены в п. 4 Раздела 1. Краткосрочные вознаграждения сформированы показателями: оплаты труда за отчетный период, начисленных на нее налогов и иных обязательных платежей в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды, ежегодных оплачиваемых отпуск за работу в отчетном периоде, премий, выплат при расторжении трудовых отношений, добровольного медицинское страхование управленческого персонала и членов их семей. В 2009 и 2010 годах Общество не выдавало и не получало займы и кредиты у связанных сторон. 23. Условные факты хозяйственной деятельности Общество вовлечено в досудебное и судебное разбирательство с налоговыми органами. В случае неблагоприятного исхода рассмотрения которых, возможно доначисление налоговых обязательств в бюджет. 46 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . тыс.руб. №п/п 1 2 3 Характер условного обязательства Уменьшение налога на прибыль в связи с подачей уточненных деклараций за 2007 и 2008 годы (применение коэффициента 2 по амортизации в агрессивной среде и увеличение внереализационных расходов по содержанию мобилизационных мощностей) Решение налогового органа о доначислении налогов по выездной налоговой проверке за 2007-2008 годы, на которое подана апелляционная жалоба в ФНС (в том числе применение коэффициента 2 по амортизации в агрессивной среде и увеличение внереализационных расходов по содержанию мобилизационных мощностей). Сумма налогового обязательства в случае неблагоприятного исхода (строка 3=строка 1+строка 2) Сумма (налог, пени, штраф) Оценка вероятности неблагоприятного исхода для налогоплательщика налог на прибыль (790 171) низкая налог на прибыль 811 995 низкая НДС 15 854 низкая 288 низкая Вид налога налог на имущество всего 37 966 Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Руководство Общества не исключает, что по поводу каких-либо операций, произведенных в отчетном и предшествующие периоды, в будущем возможны споры с контролирующими органами, которые могут привести к изменениям результатов хозяйственной деятельности. В соответствии с п.24 Положения по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» ПБУ 8/01 подробная информация о таких операциях в отчете не раскрывается. Налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов, и возможно, что будут оспорены операции и деятельность, которые ранее не оспаривались. Как следствие, могут быть начислены значительные дополнительные налоги, пени и штрафы. Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки. При определенных условиях проверке могут быть подвергнуты и более ранние периоды. По мнению Руководства Общества, по состоянию на 31 декабря 2010 г. соответствующие положения законодательства интерпретированы им корректно, и положение Общества с точки зрения налогового, валютного и таможенного законодательства будет стабильным. По состоянию на 31 декабря 2010 г. Общество имеет полученные обеспечения обязательств и платежей. 47 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . тыс. руб. п/п Наименование показателя Виды активов, по которым получены поручительства 1 Банковская гарантия Центральный филиал АБ «РОССИЯ» 2 Банковская гарантия Банк ВТБ 3 Банковская гарантия ОАО «Газпромбанк» 4 Банковская гарантия ОАО «НОМОСБАНК» 5 Банковская гарантия Похъола Банк 6 Банковская гарантия Филиал ОАО «Металлургический коммерческий банк» Прочие банковские гарантии Авансы, под строительство крупных инвестиционных проектов Авансы, под строительство крупных инвестиционных проектов Авансы, под строительство крупных инвестиционных проектов Авансы, под строительство крупных инвестиционных проектов Авансы, под строительство крупных инвестиционных проектов Авансы, под строительство крупных инвестиционных проектов Авансы, под строительство крупных инвестиционных проектов Авансы, под строительство крупных инвестиционных проектов Авансы, под строительство крупных инвестиционных проектов Обеспечение обязательств по договору поставки оборудования 7 8 Банковская гарантия ОАО «Альфа-Банк» 9 Банковская гарантия Московский кредитный банк 10 Поручительство ОАО «Машиностроительн ый завод «ЗиОПодольск» 11 Залог имущества (работники Общества» 12 Квартиры, проданные в рассрочку (договорная стоимость равна залоговой) Конкурсные заявки Строительство крупных (прочее) инвестиционных проектов Итого Стоимость обеспеченных поручительством активов, по 01.01.2010 31.12.2010 бухгалтерскому учету, 1 629 029 2 321 151 тыс. руб. Права и возможности использования полученного в залог Предъявляется банку при не исполнении Принципалом обязательств Предъявляется банку при не исполнении Принципалом обязательств Предъявляется банку при не исполнении Принципалом обязательств Предъявляется банку при не исполнении Принципалом обязательств Предъявляется банку при не исполнении Принципалом обязательств Предъявляется банку при не исполнении Принципалом обязательств Предъявляется банку при не исполнении Принципалом обязательств Предъявляется банку при не исполнении Принципалом обязательств Предъявляется банку при не исполнении Принципалом обязательств Предъявляется банку при не исполнении Принципалом обязательств 383 531 575 538 109 799 - 67 900 - 47 879 - 40 000 20 000 5 802 6 972 - 1 938 - 130 000 539 147 539 147 85 193 102 954 Использование невозможно 6 014 4 455 Использование невозможно 2 914 294 3 702 155 48 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . 24. События после отчетной даты Общество не располагает информацией о фактах хозяйственной деятельности, которые оказали или могут оказать существенное влияние на положение Общества и имевшие место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности. 25. Прочие существенные события В связи с вступлением в силу Постановления Правительства РФ №89 от 24.02.2010г. «О некоторых вопросах организации долгосрочного отбора мощности на конкурентной основе на оптовом рынке электрической энергии (мощности)», Постановления Правительства РФ №238 от 13.04.2010г. «Об определении ценовых параметров торговли мощностью на оптовом рынке электрической энергии (мощности) переходного периода», а также Распоряжения Правительства № 1334-р от 11.08.2010г. «Об утверждении перечня генерирующих объектов с использованием которых будет осуществляться поставка мощности по договорам о предоставлении мощности», НП «Совет рынка» совместно с участниками оптового рынка была разработана договорная конструкция реализации мощности новых генерирующих объектов, строительство которых осуществляется в соответствии с инвестиционными программами поставщиков, одобренными Правительством Российской Федерации в рамках утверждения комплексной инвестиционной программы ОАО РАО «ЕЭС России». В соответствии с указанной договорной конструкцией поставщики будут заключать агентский договор с ЗАО «ЦФР», ОАО «АТС», НП «Совет рынка» и ОАО «СО ЕЭС» на реализацию инвестиционной мощности. Во исполнение данного договора ЗАО «ЦФР», по поручению и от имени поставщика, будет заключать договоры о предоставлении мощности со всеми покупателями электрической энергии (мощности). 1 ноября 2010 года Обществом был заключен Агентский договор с ЗАО «ЦФР», ОАО «АТС», НП «Совет рынка» и ОАО «СО ЕЭС», в соответствии с которым ЗАО «ЦФР» обязуется заключить в интересах ОАО «ОГК-6» договоры о предоставлении мощности. 5 декабря 2010 года ЗАО «ЦФР» от имени ОАО «ОГК-6» заключило договоры о предоставлении мощности, планируемых к вводу генерирующих объектов суммарной установленной мощностью 2 180 МВт. Согласно условиям Агентского договора, при уклонении Общества от поставки мощности, предусмотрено, что Общество уплачивает Агенту неустойку, размер которой зависит от сроков ввода генерирующих объектов, количества недопоставленной мощности и цены данной мощности по долгосрочному договору о предоставлении мощности. Руководство Общества не видит причин не исполнения, либо исполнения не в полном объеме договоров о предоставлении мощности. 26. Финансовый кризис Экономика Российской Федерации проявляет некоторые черты, присущие развивающимся рынкам, в частности отмечается сравнительно высокая инфляция и высокие процентные ставки. Недавний глобальный финансовый кризис оказал существенное влияние на российскую экономику. В 2010 году наблюдались признаки улучшения российской экономики, выраженные в умеренном экономическом росте. Восстановление сопровождалось ростом доходов населения, снижением ставок кредитования, стабилизации курса российского рубля по отношению к мировым валютам, 49 ОАО «ОГК-6» Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год . а также повышению уровня рыночной ликвидности. В настоящее время руководство Общества не может оценить эффект возможного ухудшения процесса восстановления экономики, в том числе валютного рынка, рынков капитала. Будущее экономическое развитие Российской Федерации в значительной мере зависит от эффективности решений, принимаемых Правительством РФ, с учетом изменений в области налогообложения, права, а также политических изменений. Руководство Общества не в состоянии предвидеть все возможные изменения, могущие оказать влияние на российскую экономику, и, соответственно, эффект такого влияния на будущее финансовое положение Общества. Руководство Общества предпринимает все возможные действия для поддержки финансового положения и дальнейшего развития деятельности Общества. Заместитель генерального директора по экономике и финансам Н.В. Вайтуленис Главный бухгалтер Б.З. Долгоаршинных 50
