Пояснительная записка Открытое акционерное общество «Строительная компания «Век»
реклама
Пояснительная записка Открытое акционерное общество «Строительная компания «Век» (ИНН 1001010821) (по итогам 2013 финансового года) Место нахождения: РФ г. Петрозаводск, пр-т Первомайский д. 43 Генеральный директор Дата "26" Марта 2014 г. (Воскобойников Е.М.) Главный бухгалтер Дата "26"Марта 2014 г. (Утту О.В) М.П. Контактное лицо: Главный бухгалтер Утту Ольга Валентиновна Телефон: 8 (8142) 59-28-03 Пояснительная записка ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Оглавление Раздел I. Информация об Обществе и его положение в отрасли……….......……….…...….4-9 1.1.История Общества…………………………………………………………………………...........4 1.2.Информация об органах управления и контроля…………………………………………......4-5 1.3.Организационная структура Общества…………………………………………….. ………..…6 1.4.Обзор основных событий 2013 года, повлиявших на развитие и успехи Общества…………………………………………………………………………………….......7-9 Раздел II. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности Общества……………………………………………………………………………..……….….10-14 2.1. Кратка характеристика состояния и стоимости основных фондов………………………….10 2.2. Анализ динамики результатов деятельности за 2012 -2013 гг.………………………..….10-13 2.3. Анализ затрат, произведенных Обществом………………………………………………..13-14 2.4. Анализ работы цехов производственной базы…………………………………………15-23 2.4.1. Механические мастерские………………………………………………...………………15-18 2.4.2. Столярный цех………………………………………………………………………………...18 2.4.3. Растворно – бетонный узел……………………………….………………………………18-20 2.4.4. Цех ЖБИ………………………………………………………………………………………20 2.4.5. Отдел главного механика…………………………………………………………………20-22 2.4.6. Итоги по производственной базе………………………………………………………….…23 2.5. Анализ расхода теплоснабжения, электроэнергии, водоснабжения в целом по Обществу….………………………………………………..…………………………………....23-28 2.5.1. Анализ расхода теплоснабжения…………………………………………………………23-26 2.5.2. Анализ расхода электроэнергии……………………………...……………………………...27 2.5.3. Анализ расхода водоснабжения……………………………………………………………...28 2.6. Прочая производственно-хозяйственная деятельность Общества ..………………..28-29 Раздел III. Основные показатели бухгалтерской и финансовой отчетности Общества…………………………………………………………………………………………30-46 3.1. Основные положения учетной политики Общества. Основа составления…………..…..30-33 3.2. Структура имущества и источников их образования за отчетный год………………..…33-35 3.3. Анализ динамики результатов деятельности за 2012-2013гг………………………..……35-37 3.4. Анализ финансового положения Общества……………………………………….….…....37-44 3.5. Динамика чистых активов……………………………………………………………….….44-45 3.6. Информация об аудиторах……………………………………………………………….……..45 3.7. Информация о связанных сторонах………………………………………………………...45-46 2 Пояснительная записка ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Раздел IV. Распределение прибыли и дивидендная политика Общества……………...…...47 Раздел V. Кадровая и социальная политика……………………………………………..….47-53 5.1. Основные принципы и цели кадровой политики Общества………………………………..47 5.2. Структура работающих по категориям…………………………………………………….….47 5.3. Возрастной состав работников…………………………………………………………….…..48 5.4. Текучесть кадров………………………………………………………………………………..49 5.5.Качественный состав работников (уровень образования). Система развития персонала……………………………………………………………………………………….…50-52 5.6. Социальная политика…………………………………….……………………………….…52-53 Раздел VI. Информация о состоянии условий труда и соблюдение законодательства о труде………………………………………………………………………………………….…...54-55 Раздел VII. Информация об экологической деятельности Общества…………………....56-57 Раздел VIII. Анализ закупок………………………………………………………………………58 Раздел IX. Анализ продаж недвижимости …………………………………………………..58-62 Раздел X. Задачи и перспективы Общества на 2014 год……………………………………....63 Справочная информация………………………………………………………………………….64 3 Пояснительная записка ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Раздел I. Информация об Обществе и его положение в отрасли 1.1. История Общества «Строительная компания «Век» является правопреемником Строительно-монтажного поезда № 138 (СМП-138), который был образован в 1948 году министерством путей сообщения СССР для строительства и восстановления на территории Карелии инфраструктуры Октябрьской железной дороги, серьёзно пострадавшей в годы войны. Сегодня «Век» по праву считается одной из ведущих генподрядных организацией Петрозаводска, которой удалось внести серьёзный вклад в современную городскую застройку. Среди наиболее значимых проектов - обновленный «Дом физкультуры» и водноспортивный центр «Акватика», гостиница «Маски», здание налоговой инспекции, кардиохирургический центр Республиканской больницы, малоэтажный жилой комплекс «Северное сияние» на Древлянке, и наконец – жилой комплекс «Радужный» на набережной Варкауса, признанный лучшим проектом Петрозаводска в области архитектуры и градостроительства. Однако «Век» не только строит будущее – но и бережно хранит прошлое. Ещё в конце 90-х предприятие занялось реставрацией: первым таким объектом стало здание бывшего ремесленного училища на площади Кирова - ныне визит-центр музея "Кижи". К 300-летию Петрозаводска, компания «Век» провела реставрационные работы в Зале Дворянского собрания Краеведческого музея, где сегодня, уже по традиции проходят самые знаковые культурные мероприятия и научные конференции карельской столицы. В дальнейшем была проведена комплексная реконструкция и реставрация целого крыла старинного здания, в котором открылись 22 новых музейных зала. С тех пор - специалистами компании был отреставрирован целый ряд объектов историко-культурного наследия – в том числе – музейный комплекс в квартале исторической застройки и любимое место для прогулок горожан Губернаторский парк, бывший парк пионеров. С каждым годом предприятие развивается, осваивает новые технологии и наращивает производственные мощности. При всём разнообразии задач, которые решает «Век», неизменным остается индивидуальный подход к клиентам и всегда ревностное отношение сотрудников компании к качеству своей работы. 1.2.Информация об органах управления и контроля Общее собрание акционеров является высшим органом управления Общества. Общество обязано ежегодно проводить годовое Общее собрание акционеров. Контроль и оценка качества управления Общества со стороны акционеров Общества и их представителей осуществляется по следующей схеме. Аудитор Общее собрание Ревизионная комиссия (2 человека) акционеров Совет директоров (5 человек). Общее руководство деятельностью Общества, определение стратегических задач Генеральный директор. Руководство текущей деятельностью Общества Компетенция общего собрания акционеров определена в статье 22 Устава общества. 4 Пояснительная записка ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Совет директоров Общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания акционеров. По решению Общего собрания акционеров членам Совета директоров Общества в период исполнения ими своих обязанностей или по итогам работы за год могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Совета директоров Общества. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров. Для осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия Общества на срок до следующего годового Общего собрания акционеров. Ревизионная комиссия является постоянно действующим органом внутреннего контроля Общества, осуществляющим регулярный контроль финансово-хозяйственной деятельности Общества, его обособленных подразделений, должностных лиц органов управления Общества и структурных подразделений исполнительного аппарата Общества на предмет соответствия законодательству Российской Федерации, Уставу Общества и внутренним документам Общества. Для проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности Общества Общее собрание акционеров ежегодно утверждает Аудитора Общества. Аудитор (гражданин или аудиторская организация) Общества осуществляет проверку финансовохозяйственной деятельности Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключенного с ним договора. Общее собрание акционеров утверждает Аудитора Общества. Размер оплаты его услуг определяется Советом директоров Общества. Аудитор Общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и на основании заключаемого с ним договора. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия Общества, Аудитор Общества составляют заключение, в котором должны содержаться: подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества; информация о фактах нарушения Обществом установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении Обществом финансово-хозяйственной деятельности. Порядок и сроки составления заключения по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества определяются правовыми актами Российской Федерации и внутренними документами Общества. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - Генеральным директором. Избрание Генерального директора Общества и досрочное прекращение его полномочий осуществляется по решению Совета директоров Общества. Генеральный директор избирается из числа акционеров сроком на 5 лет. Лицо, избранное Генеральным директором Общества, может переизбираться неограниченное число раз. Права и обязанности Генерального директора Общества определяются договором, заключенным с Обществом. Договор от имени Общества подписывается Председателем Совета директоров Общества, Совмещение лицом, осуществляющим функции Единоличного Исполнительного органа Общества в органах управления других организаций допускается только с согласия Совета директоров Общества. Совет директоров Общества вправе в любое время расторгнуть договор с Генеральным директором. 5 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 1.3.Организационная структура Общества Офис-менеджер Генеральный директор Заведующий общежитием Курьер Главный инженер Производственнотехнический отдел Общежитие Первомайский д.18 Здание управления Первомайский д.43 Коммерческий отдел Производственная база Пограничная д.16 – начальник производственной базы Отдел продаж Ведущий юрисконсультант Инспектор по кадрам Главный бухгалтер Бухгалтерия Инженер по техническому надзору Инженер по организации и нормированию труда Инженер по охране труда и охране окружающей среды Центральный склад Механические мастерские (Мех. мастерские) Строительный участок начальник участка Растворно - бетонный узел (РБУ) Производитель работ Отдел главного механика (ОГМ) Мастер СМР Рабочие 6 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 1.4.Обзор основных событий 2013 года, повлиявших на развитие и успехи Общества В 2013 году ОАО «Строительная компания «Век» завершила строительство жилого комплекса «Северное Сияние» по улице Благодатная в г. Петрозаводске. В январе 2013 года сдан в эксплуатацию последний жилой дом №12 жилого комплекса «Северное Сияние» с объемом введенной в эксплуатацию недвижимостью 450,7 кв. м. В 2013 году компания продолжила строительство Культурно-Досугового Центра по ул. Федосова, выполняла подрядные работы для ООО «Деловой Центр» на объекте Здание заводоуправления, расположенное по адресу г. Петрозаводск, ул. Калинина д.1. В ушедшем году активно шли продажи объектов недвижимости, построенных в предыдущие годы. Так в жилом комплексе «Северное Сияние» в 2013 были проданы 40 квартир. На конец 2013 года в жилом комплексе «Северное Сияние» осталось непроданным 17 квартир, в жилом комплексе «Радужный» осталось непроданным одно стояночное место между домами №10 и №14 (строительные номера). В 2013 году ОАО «Строительная компания «Век» приступила к строительству жилого комплекса «Каскад». В мае 2013г начато строительство жилого дома №1, в октябре 2013г – жилого дома №2. Ведется работа по разработке проекта жилого дома №5. Строительство нового жилого микрорайона с красивым названием «Каскад» ведется на пересечении улиц Попова и Сыктывкарской. Это абсолютно новый для Петрозаводска проект, сочетающий в себе последние достижения в области строительства и мировой опыт квартальной застройки. Микрорайон станет настоящим «городом в городе», обладающим всем, что необходимо для полноценной и комфортной жизни. Жилой комплекс "Каскад" - это уникальное сочетание масштаба и целостности застройки с продуманной концепцией строительства. Этот проект максимально ориентирован на человека. Территория жилого комплекса «Каскад» - 18,84 га. Под жилую застройку отводится всего 10,5% общей площади комплекса, 89,5% - это территория общего пользования: прогулочные зоны, тротуары, детские площадки, проезды, парковки и прочие необходимые для жизни объекты. Площадь озеленения составит 5,63 га. Архитектурная композиция микрорайона Жилой комплекс «Каскад» возводится в самой высокой рельефной точке Древлянки и примыкает к лесному массиву, расположенному вдоль реки Неглинка. Радиальную застройку из одиннадцати 7-9 этажных зданий венчает 14-20-этажный жилой дом – высотная доминанта микрорайона. Ступенчатость высоты зданий комплекса визуально будет восприниматься как перепады водопада, каскад водных струй, нисходящих от самой высокой точки комплекса через рельефы городских кварталов в сторону акватории Петрозаводской губы Онежского озера. Концепция застройки образует внутренние жилые дворы, защищенные от внешнего транспорта и соединенные пешеходными связями. Разноэтажные жилые дома размещены таким образом, чтобы обеспечить попадание максимального количества солнечного света не только в квартиры, но и во дворы. Жителям верхних этажей откроется прекрасный вид на пойму реки Неглинки, прилегающий лесной массив и панораму города. Отличительное преимущество жилого комплекса «Каскад» - отличное расположение, хорошие подъездные пути, шаговая доступность объектов социальной инфраструктуры. Территориальное расположение микрорайона в северной части большого городского образования - жилого района «Древлянка-II», а также прохождение районных магистралей по границам микрорайона и примыкание к городской природно-рекреационной зоне делают микрорайон "Древлянка-9" одним из самых удобных по транспортной доступности и обеспеченности социальными объектами, но в то же время относительно обособленным и изолированным от шума города. В 50 метрах находится остановка общественного транспорта. Объекты обслуживания населения микрорайона размещаются в пределах пешеходной доступности. Рядом с комплексом расположены школа и детский сад, два бассейна (на ул. Хейкконена и в Университетском городке), православная церковь, университет. Все предприятия, обеспечивающие ежедневные потребности жителей магазины, аптеки, кафе, стоматология, спортивные центры - будут располагаться на территории 7 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год комплекса. Жилой комплекс «Каскад» - это город в городе, где будет все необходимое для комфортной и счастливой жизни. И даже первые новоселы не будут испытывать потребность в объектах инфраструктуры. Комплексное благоустройство Преимущество комплексной застройки – единство системы благоустройства, создание просторных зон для отдыха и проведения досуга. Благоустройство территории включает устройство проездов и площадок с асфальтобетонным покрытием, тротуаров из брусчатки, озеленение участка, наружное освещение территории комплекса, устройство детских площадок, хозяйственных площадок и зон отдыха, велосипедной дорожки, огибающей жилой комплекс. Здесь будут ухоженные газоны, чистые подъезды, хорошо освещенные пешеходные дорожки. Для автомобилистов предусмотрено достаточное количество парковочных мест и увеличенные внутридворовые проезды. Жилой комплекс «Каскад» - это новое качество жизни, зона комфорта, которая не заканчивается отделкой вашей входной двери. Это зона комфорта, которая распространяется и на подъезд, и на двор, и на весь район. Здоровый образ жизни и интересный досуг для всей семьи. В каждом дворе жилого комплекса «Каскад» будут установлены детские спортивно-игровые центры, а также мультиспортивные площадки для взрослых и подростков: шведские стенки, брусья, гимнастические турники. Впервые в нашем городе во дворах жилых домов появятся уличные тренажеры, где смогут тренироваться все желающие абсолютно бесплатно. Для велосипедистов и поклонников роллерного спорта предусмотрена огибающая комплекс велосипедная дорожка. Для любителей спокойного времяпрепровождения на открытом воздухе предусмотрены пешеходные дорожки и зоны отдыха. Рекреационная зона вдоль реки Неглинки идеально подходит для семейных походов и пикников летом и для лыжных прогулок зимой. В непосредственной близости от комплекса в ближайший год откроется семейный досуговый центр «Сигма». Под его крышей разместятся спортивно-оздоровительный центр с бассейном и ледовая арена, где можно будет интересно провести время всей семьей. На прилегающей территории откроется центр активного зимнего отдыха. Энергоэффективность Жилой комплекс «Каскад» воплотит в себе европейский опыт энергоэффективного строительства. Фасадное утепление стен кирпично-монолитных жилых домов и бесшовная конструкция зданий обеспечивает более высокую степень теплоизоляции по сравнению с панельными многоэтажками. Керамический кирпич прекрасно сохраняет тепло и является экологически чистым материалом. Источниками теплоснабжения и горячего водоснабжения комплекса будут автономные газовые котельные. Это позволит вам навсегда забыть о ежегодных отключениях горячей воды и сократить коммунальные платежи в холодное время года до 30%. В каждой квартире будет установлен 8 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год разделительный коллектор, при этом жильцы смогут самостоятельно регулировать температуру в разных помещениях квартиры и тем самым оптимизировать расходы на отопление. Кроме того, в комплексе будет реализован принцип энергосберегающего остекления, который предполагает установку современных стеклопакетов, препятствующих оттоку тепла в зимний период и нагреванию помещений в летний. Экология Благоприятный экологический микроклимат, отсутствие поблизости промышленных предприятий, железных дорог и автотрасс, благоустроенная территория с ландшафтным озеленением сделают новый микрорайон одним из самых экологически благоприятных мест для жизни в городе. Относительная изолированность «Каскада» от шума города будут способствовать полноценному отдыху и восстановлению после трудовых свершений. Вокруг комплекса находится хвойный лес, где можно гулять, собираться на семейные пикники и заниматься спортом — зимой кататься на лыжах, летом на велосипеде. Для велопрогулок, кстати, предусмотрена специальная велосипедная дорожка. Будет сохранен родник «Лягушка» - любимое место всех жителей Древлянки. Площадь озеленения комплекса составит более 30% от общей площади комплекса, при этом будет максимально сохранен исходный рельеф. 9 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Раздел II. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности 2.1. Краткая характеристика состояния и стоимости основных фондов Балансовая стоимость основных средств составила на 31.12.2012 г. – 28 118 тыс. рублей, на 31.12.2013 г. – 24 523 тыс. рублей. Снижение стоимости основных средств на 3 595 тыс. рублей произошло в результате: приобретения и строительства объектов основных средств в размере 2 841 тыс. рублей (автомашина Тойота RAF4, комплекс сборно-разборных временных адм.-бытовых помещений и прочие машины и оборудование, кассетница для опалубки); продажи и прочего выбытия основных средств (автобетоносмеситель 58147С, автомашина ВАЗ, автомашина Сузуки Гранд Витара, экскаватор-погрузчик JCB 3CX); начисления амортизации в размере 6 426 тыс. рублей. Таблица 1 Наименование Наличие на начало отчетного года (по первоначальной стоимости), тыс. руб. Поступило, тыс. руб. Выбыло, тыс. руб. Наличие на конец отчетного периода (по первоначальной стоимости), тыс. руб. 2 3 4 5 1 Здания и сооружения Машины и оборудование (кроме офисного) Транспортные средства Офисное оборудование Производственный и хозяйственный инвентарь Земельные участки Другие виды ОС Итого 20 294 520 (62) 20 752 43 412 813 (3 823) 40 402 8 336 591 1 243 265 (1 012) (205) 8 567 651 330 - - 330 762 98 73 823 2 841 (5 102) 762 98 71 562 2.2. Анализ динамики результатов деятельности за 2012 -2013 гг. Результаты деятельности компании отражает динамика основных экономических показателей деятельности Общества: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг; себестоимость; коммерческие расходы; прочие доходы и расходы. Таблица 2 Код стр. за 2012 г., тыс. руб. за 2013 г., тыс. руб. 1.Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 2110 315 604 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 2120 Валовая прибыль Наименование показателя Изменение тыс. руб. % 327 913 12 309 4 (224 365) (252 431) 28 066 12 2100 91 239 75 482 (15 757) -17 Коммерческие расходы 2210 (2 139) (4 513) 2 374 211 Управленческие расходы 2220 - - 10 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Прибыль (убыток) от продаж 2200 89 100 70 969 (18 131) -20 Проценты к получению 2320 34 004 57 544 23 540 69 Проценты к уплате 2330 - - - - Прочие доходы 2340 2 879 5 513 2 634 91 Прочие расходы 2350 (15 293) (3 283) 12 010 -78 Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 112 031 132 493 20 462 18 Текущий налог на прибыль 2410 (23 369) (21 133) (2 236) -10 в том числе постоянные налоговые обязательства 2421 1 841 5 845 4 004 317 Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 165 170 5 3 Изменение отложенных налоговых активов 2450 1 264 310 (954) -75 Налог на прибыль за прошлые периоды Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 2460 (392) 0 (392) 0 190 89 699 111 840 22 141 125 II. Прочие доходы и расходы Доходы от участия в других организациях В результате увеличения объемных показателей выручка по сравнению с 2012 годом увеличилась на 12 309 тыс. руб. (или на 4%), себестоимость на 28 066 тыс. руб. (или на 12%). Увеличение коммерческих расходов на 2 374 тыс. руб. (211%) вызвано увеличением расходов на рекламные услуги с целью привлечения покупателей квартир в новом строящимся жилом комплексе «Каскад» Древлянка-9. Таким образом, по итогам 2013 года получена прибыль от продаж 70 969 тыс. руб., что на 18 131 тыс. руб. меньше предыдущего года. Причиной этого является увеличение себестоимости продаж. В 2013 году Обществом получены проценты за предоставление краткосрочных займов, а также прочие проценты к получению в сумме 57 544 тыс. руб. Прочие доходы Общества увеличились на 2 634 тыс. руб., (или на 91%) за счет реализации основных средств и прочих активов. Прочие расходы компании снизились на 12 010 тыс. руб. (-78%). Снижение прочих расходов связано со снижением созданного резерва по сомнительным долгам. Таким образом, с учетом полученных доходов и понесенных расходов в 2013 году Обществом получена чистая прибыль 111 840 тыс. руб., что на 22 141 тыс. руб. выше финансового результата прошлого года. 11 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Таблица 3 Показатели за 2012 г., тыс. руб. Выручка от реализации работ, услуг за 2013 г., тыс. руб. Изменение тыс. руб. % 315 604 327 913 12 309 4 268 704 236 159 32 545 300 796 264 700 36 096 32 092 28 541 3 551 12 12 11 142 2 140 128 2 126 (14) х (14) (10) х (10) Производительность труда, с учетом НЗП 2 150 1 655 (495) (23) Фонд заработной платы, всего Фонд заработной платы работников ЖКХ Фонд заработной платы работников основного производства. Фонд заработной платы не списочного состава 66 768 141 66 061 108 (707) (33) (1) (23) 66 626 65 706 (920) (1) 3 001 2 707 (294) (10) Среднегодовая зарплата работников 37 41 4 11 Себестоимость реализованных СМР 193 913 229 915 36 002 19 162 868 193 819 30 951 19 Себестоимость работ, услуг предприятия 226 504 256 944 30 440 13 Прибыль от СМР Прибыль от цехов производственной базы Прибыль от продаж 74 791 1 874 89 100 70 881 (3 556) 70 969 (3910) (1 682) (18 131) (5) (20) Балансовая прибыль 112 031 132 493 20 462 18 39 31 (8) х 39 28 (11) х Выручка по СМР в действующих ценах: Генподряд Собственными силами Субподряд Среднесписочная численность: Всего работников ЖКХ основного производства Себестоимость реализованных (собственные силы) СМР Рентабельность реализованных СМР Рентабельность основной деятельности предприятия Прибыль от СМР за 2013 год составила 70 881 тыс. руб. и снизилась на 5% по сравнению с прошлым периодом. При увеличении выручки от СМР на 32 092 тыс. руб. или на 12%, затраты на их выполнение увеличились на 19%. В целом по данным бухгалтерского учета 2013 года, объем выручки по СМР по генподряду составил 300 796 тыс. руб. (12% к 2012г.) Работы, выполненные собственными силами, составили 264 700 тыс. руб. (12% к 2012г.). Выполнения СМР по генподряду в общей структуре выручки составили 91,7% в 2013 году, в 2012 – 85,1%. 24 мая 2013г. ОАО «Строительная компания «Век» получила разрешение на строительство жилого комплекса «Каскад» и приступила к его строительству. На конец отчетного года незавершенное 12 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год строительство по данному объекту составило 259 717 тыс. руб., по объекту «Культурно-досуговый центр в районе ул. Федосовой» 45 917 тыс. руб. В 2013г. уменьшилась среднесписочная численность работников компании до 128 чел. (142 чел.2012г., уменьшение на 10%). Производительность труда в 2013г, с учетом выполненных работ в незавершенном строительстве составила 1 655 тыс. руб. (2 150 тыс. руб. - 2012г., уменьшение на 23%.). Потери в 2013 году по отпуску без сохранения заработной платы уменьшились и составили 137 чел/дней (в 2012 году – 240). Потери рабочего времени по больничным листам уменьшились и составили 966 чел/дней (в 2012 году – 1228 чел/дней). Численность работников по всей компании в 2013 году уменьшилась на 10%. В 2013 году увеличились реальные доходы работников компании, так среднегодовая заработная плата увеличилась на 11%. Единовременные выплаты на каждого работника (квартальные премии, подарки, межотпускная премия) составили 72,8 тыс. руб. в год (в 2012г – 64,8 тыс. руб. на каждого работника в год). Всего на эти цели компанией потрачено 9,3 млн. руб. (в 2012г – 9,2 млн. руб.) В полном соответствии с коллективным договором производились гарантийные и компенсационные выплаты (надбавки за выслугу лет в строительстве – 6 116,2 тыс. руб., выплаты пенсионерам – 360,1 тыс. руб., оказывалась мат. помощь работникам, потерявшим близких – 19,7 тыс. руб.). Эффективность использования ФОТ в 2013 году увеличилась, а именно на 1 руб. зарплаты работника приходилось 9,59 руб. выполненных работ от всех видов деятельности (с учетом объектов в НЗП-305 634 тыс. руб.), (в 2012г – 5,58 руб.), а удельный вес ФЗП работников предприятия в объеме СМР, выполненных собственными силами уменьшился и составил – 25% (в 2012 году – 28%). 2.3. Анализ затрат, произведенных Обществом. Одним из основных факторов, влияющих на прибыль предприятия, являются затраты. Анализ динамики затрат по основным экономическим элементам проведен в таблице 4. Таблица 4 2012 год Виды затрат 2013 год Отклонения (+,-) Темп роста Тыс. руб. В%к итогу Тыс. руб. В%к итогу Тыс. руб. В доле, % % Материальные затраты 89 607,4 33% 93 778,7 30% 4 171,3 -3% 5% Затраты на оплату труда 69 657,63 26% Отчисления 19 563,12 Амортизация ОС Прочие затраты Итого 21% (3 829,24) -5% -5% 7% 65 828,39 19 058,57 6% (504,54) -1% -3% 7 151,97 3% 6 152,36 2% (999,61) -1% -14% 85 228,7 31% 124 739,0 41% 39 510,3 10% 146% 271 208,82 100% 309 557,02 100% 38 348,2 - 114% Используя данные из таблицы 4, следует отметить, что в отчетном году по сравнению с прошлым годом затраты предприятия увеличились на 14%, или на 38 348,2 тыс. руб. Абсолютное уменьшение затрат произошло по таким экономическим элементам, как затраты на оплату труда, отчисления, амортизация. Увеличение отмечено только по материальным и прочим затратам за счет затрат на новый объект «Древлянка-9» Каскад. Наиболее реально изменение себестоимости, эффективность работы предприятия использование всех видов ресурсов, отражает показатель затрат на 1 рубль продукции. и 13 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Показатели Затраты на 1 рубль реализованных СМР, выполненных собственными силами Затраты на 1 рубль всех видов деятельности Ед. изм. 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 2013 год Таблица 5 Динамика (13г. к 12г.) коп. % коп. 61,4 54,6 54,5 69,0 73,2 +4,2 +6% коп. 64,6 61,3 62,3 71,8 78,4 +6,6 +9% Как видно из таблицы 5, в отчетный период уровень затрат по реализованным строительномонтажным работам, выполненным собственными силами увеличился на 6%, а в целом по всей деятельности (с учетом генподряда) затраты выросли на 6,6 коп. Затраты на 1 рубль СМР собственными силами увеличились с 69 коп. до 73,2 коп., то есть на 4,2 коп., что привело к перерасходу средств на сумму 11 120,76 тыс. руб., перерасход средств по всей деятельности компании из-за увеличения затрат на 6,6 коп. произведенной продукции с 71,8 коп. до 78,4 коп. и составил 21 630,5 тыс. руб. Данные таблицы представлены в виде диаграммы: 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 2009 2010 2011 2012 2013 На 1 рубль СМР Рассмотри динамику прибыли и затрат на 1 руб. реализованной продукции. Таблица 6 Показатели 1. Общие затраты на 1 руб. выручки (нетто), в том числе: 1.1. Себестоимость проданных товаров на 1 руб. выручки 1.2. Управленческие расходы на 1 руб. выручки 1.3. Коммерческие расходы на 1 руб. выручки 2. Прибыль от продажи на 1 руб. выручки 2012 год 2013 год Изменение (+, -) 0,718 0,784 +0,066 0,711 0,770 +0,059 0,000 0,000 0,000 0,007 0,014 +0,007 0,282 0,216 -0,066 Как видно из данных таблицы 6, в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается тенденция увеличения общих удельных затрат, что отрицательно влияет на прибыль от продажи единицы продукции. Эти изменения произошли в результате увеличения доли косвенных расходов в составе себестоимости. 14 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 2.4. Анализ работы цехов производственной базы. В 2013 году перед производственной базой стояла задача как обеспечения объектов строительства в бетонах, растворах, металлоконструкций и так и выполнение заявок сторонних организаций. Растворный узел произвел 5 992 м.куб. растворов и бетонов, мехмастерские - 109 291 кг металлоконструкций, цех ЖБИ в 2013 году продукцию не производил. 2.4.1. Механические мастерские (сокращенно - мех. мастерские). Физические объемы по механическим мастерским уменьшились на 8% по сравнению с 2012г. и составили 109 291 кг готовых металлоконструкций. Таблица 7 Объем производства Количество, кг Сумма, в рублях 2013 год 109 291 10 119 762 Динамика к прошлому году, % 92% 118% 2012 год 118 338 8 581 000 Объемы производства продукции мех. мастерских помесячно за 2012-2013гг. (т) 24.4 25.0 18.6 20.0 21.4 15.0 10.0 12.4 9.0 8.1 8.0 9.3 8.9 5.0 9.4 6.5 11.2 10.7 9.0 5.1 3.2 13.1 6.8 8.5 4.2 0.0 5.1 9.5 5.4 2013 дек ноя окт сен авг июл июн май апр мар фев янв 0.0 2012 Посмотрим как распределялась выпущенная продукция в 2013 году по объектам. За 2013 год ОАО «Строительная компания «Век»» в соответствии с договорными обязательствами осуществила изготовление для ПМУП «Автоспецтранс» контейнеров для бутылок в количестве 27 штук, общей массой 13,3 т (январь), 1 контейнерную площадку, массой 0,5 т (май), 1 контейнер для бумаги и картона, массой 0,8 т; для работ на объекте «Капитальный ремонт здания заводоуправления, Калинина д.1» было изготовлено 13,3 т продукции. Для собственных объектов, а именно для Жилого комплекса «Каскад» 79,7 т продукции, для гаража 0,8 т (стяжки для подкрановых путей, ящики для 15 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год инструмента), для общежития 0,4 т (3 козырька), а также для ремонта водопровода и устройства для выгрузки цементовоза. Объемы производства продукции мех. мастерских (т) по объектам 43.6 45.0 40.0 35.0 30.0 25.0 20.0 15.0 10.0 5.0 0.0 13.7 22.4 14.6 13.3 0.4 0.8 0.1 0.4 Посмотрим как выглядит выпуск продукции мех. мастерских в стоимостном выражении и как распределялась выпущенная продукция. Выполнение мех. мастерских за 2012-2013 гг. (тыс. руб.) 12000 10000 10 119,8 8402,4 8 581,0 1 507,3 8 612,5 Тысячи рублей 8000 2 959,9 6000 5 621,1 4000 реализация на сторону собственное потребление 2000 0 2013 2012 Следует отметить, что снижение объемов производства прежде всего связано со снижением потребления готовых металлоконструкций на сторону. 16 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Показатели Единица измерения 2013 год Таблица 8 Изменение 2012 год абс. % Металлоизделия кг 109 291 118 338 -9 047 92% Объем продукции тыс. руб. 9 924,2 9 564,0 360,2 104% Себестоимость выпуска тыс. руб. 10 119,8 8 581,0 1 538,8 118% Финансовый результат тыс. руб. (195,6) +983,1 (787,5) (80%) Рентабельность % 11% Х Х Среднесписочная численность рабочих чел. 8 8 Х Х Производительность кг. 13 661,4 14 792,3 (1 130,9) (8%) Хотя в натуральном выражении объем продукции в 2013 снизился по сравнению с 2012г. всего на 8% , стоимость его сложилась по-разному: 109 тонн выпуска 2013 года обошлись в 10 млн. 120 тыс. руб., а 118 тонн выпуска 2012 года в 8 млн. 581 тыс. руб. Существенную разницу на рост себестоимости оказала – доля накладных расходов. Дело в том, что накладные расходы – распределяемые. Они делятся по всем видам деятельности пропорционально прямым затратам. Пока предприятие не начало масштабную стройку на объекте Каскад – все расходы управления ложились на существующие производства: РБУ и мех. мастерские, ОГМ, Центральный склад (по таким показателям как повышение тарифов на коммунальные услуги и электроэнергию, индексация зарплат производственных рабочих, ростом цен на материалы изменений практически не было). В таблице 9 приведена динамика себестоимости в разрезе по статьям. Таблица 9 Статьи затрат 2013 год 2012 год Изменение (тыс. руб.) (тыс. руб.) абс. % 1. Материальные затраты 3 735,0 4 615,5 (880,5) (19%) 2. Основная ЗП рабочих (с отчислениями) 2 442,6 2 406,7 35,9 101,5% 3. Цеховые расходы 1 668,7 587,8 1 080,9 283,9% 4. Амортизация 64,3 65,8 (1,5) (2,3%) 5. Общепроизводственные расходы 416,6 370,9 45,7 112,3% 6. Общехозяйственные расходы 1 792,6 534,3 1 258,3 335,5% ИТОГО ЗАТРАТ 10 119,8 8 581,0 1 538,8 118% Себестоимость 1 тонны металлоизделий в 2013г увеличилась на 28% и составила 92,6 тыс. руб. (в 2012г. – 72,5 тыс. руб.). Изменения статей затрат на 1 тонну металлоизделий представлены в таблице 10. Данные таблицы 10 показывают изменения себестоимости 1 тонны металлоизделий по статьям. Таблица 10 Статьи затрат ( в расчете на 1 тонну) 1. Материальные затраты 2. Основная ЗП рабочих (с отчислениями) 3. Цеховые расходы 4. Амортизация 5.Общепроизводственные расходы 6. Общехозяйственные расходы ИТОГО ЗАТРАТ 2013 год 2012 год Изменения тыс. руб. тыс. руб. абс. % 34,2 22,3 39,0 20,3 (4,8) 2 (12%) 110% 15,3 0,6 3,8 16,4 2,8 0,6 3,1 4,5 12,5 0 0,7 11,9 546,4% 100% 123% 364% 92,6 72,5 20,1 128% 17 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Как видно из таблицы себестоимость 1 т металлоконструкций существенно увеличилась по статьям затрат – цеховые и общехозяйственные расходы (как уже говорилось выше из-за распределения накладных расходов). По остальным статьям затрат незначительное изменение. 2.4.2. Столярный цех. В 2013 году часть помещений столярного цеха сдавали в аренду ООО «ЗССТ «Век-Стеклов». Выручка от сданных помещений составила 581,5 тыс. руб. (в 2012г. - 720,3 тыс. руб.) 2.4.3. Растворо - бетонный узел (сокращенно - РБУ). Всего за 2013 год подразделение РБУ произвело 5 992 м.куб. своей продукции, а за аналогичный период 2012 года – 8 025 м.куб. продукции. В 2013 году наиболее производительным стал период с июня по сентябрь. Как видно из графика показатели этого периода значительно перекрывают показатели того же периода прошлого года. Но в целом все-таки не удалось удержать производство на уровне прошлого года и за 2013 г. выработка составила лишь 75% от выработки за 2012 г. 1127 1122 1200 1070 993 1000 772 800 930 880 827 736 745 764 795 731 573 600 392 387 353 400 229 345 213 200 34 0 янв 0 0 фев мар апр май 2013 июн июл авг сен окт ноя дек 2012 Далее посмотрим, как распределялась продукция, произведенная этим подразделением. Здесь представлены данные по выработке продукции и ее распределении в стоимостном выражении. Данные также сформированы по 2013 году и, для сравнения, по прошлому 2012 году. Хотя объем выпущенной продукции в 2013 году уменьшился по сравнению с 2012 на 25%, однако стоимость выпущенной продукции увеличилась всего на 1% (как уже говорилось выше из-за распределения накладных расходов). Реализация на сторону в 2013 году по сравнению с 2012 сократилась в 4 раза. На это повлияло возросшее предложение на рынке растворно-бетонных смесей и наши неконкурентноспособные цены. На собственное потребление продукции израсходовано в 3 раза больше, чем в 2012 году. Это связано с началом строительства нового объекта «Каскад» Древлянка-9. 18 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 35000 25 187,9 30000 18 952,1 25000 20000 15000 25 512,8 4 792,1 реализация на сторону 20 720,7 собственное потребление 10000 6 235,8 5000 0 2013 Показатели Объем продукции (в физ.ед.) Объем продукции Себестоимость выпуска Финансовый результат Рентабельность Среднесписочная численность рабочих Производительность 2012 Ед.изм. 2013 год 2012 год куб. м тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. % чел. куб. м 5 992 22 298,1 25 512 -3 213,9 5 1 198,4 8 025 26 158,7 25 188 + 970,7 4% 5 1 605 Таблица 11 Изменение абс. % (2 033) (25%) (3 860,6) (15%) 324 101% (4 184,6) х х х х (406,6) (25%) Изменение фактических затрат по РБУ в разрезе по статьям приведено в таблице 12. Статьи затрат 1. Материальные затраты 2. Основная ЗП рабочих с отчислениями 3. Цеховые расходы 4. Амортизация 5. Общепроизводственные расходы 6. Общехозяйственные расходы ИТОГО ЗАТРАТ 2013 (тыс. руб.) 14 860,7 2 337,4 3 170,6 208 1 068,7 3 867,6 25 513 2012 год (тыс. руб.) 19 112 2 232 1 142 861 1 055 786 25 188 Таблица 12 Изменение абс. % (4 251,3) (22%) 105,4 105% 2 028,6 278% (653) (76%) 13,7 101% 3 081,6 492% 325 101% Выясним по каким статьям произошло изменение средней себестоимости 1 куб. м условного растворо-бетона. В таблице 13 представлены данные о себестоимости 1 куб. м. условного раствора бетона . 19 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Таблица 13 Статьи затрат ( в расчете на 1 куб.м. условного раствора-бетона) 1. Материальные затраты 2. Основная ЗП рабочих с отчислениями 3. Цеховые расходы 4. Амортизация 5.Общепроизводственные расходы 6. Общехозяйственные расходы ИТОГО ЗАТРАТ 2013 год 2012 год Изменения руб. 2 480 руб. 2 382 руб. 98 % 104% 390 278 112 140% 529 35 178 142 107 131 387 (72) 47 372% (67%) 136% 645 98 547 658% 4 258 3 139 1 119 136% Себестоимость 1 куб.м растворов и бетонов по всем статьям претерпело изменения. Статья " Материальные затраты " состоит из двух составляющих: затрат непосредственно на сырье и затрат на автотранспорт. Затраты по этой статье увеличились незначительно на 4%, так как цены на цемент, глину, щебень в 2013 году удалось сохранить на уровне 2012 года. Автотранспорт, машины и механизмы отработали в 2013 году на РБУ – 1 172,5 м/часов (в 2012 г.- 4 327 м/часов). Сокращение работы автотранспорта на 73% связано с тем, что для перевозки продукции РБУ автотранспорт нанимался у сторонних организаций. Увеличение себестоимости по РБУ произошедшее по статье «Материальные затраты» связано прежде всего с долей накладных расходов. На 1 м.куб. условного раствора и бетона по данной статье затрат произошло увеличение на 98 руб. По статье «Основная заработная плата рабочих + отчисления» произошло увеличение на 112 тыс. руб. Это вызвано, тем, что загрузки РБУ не было и сотрудники отгуляли все отпуска за предыдущие периоды. При пересчете себестоимости на 1 м.куб. условного раствора и бетона по данной статье произошло увеличение на 112 руб. Увеличение по статьям «Цеховые расходы», «Общепроизводственные расходы» и «Общехозяйственные расходы» обусловлено увеличением распределяемых затрат. 2.4.4. Цех железобетонных изделий (сокращенно ЖБИ). Продукция цеха ЖБИ в 2013 году не выпускалась. Убыток за 2013 год составил (141,9 тыс. руб.) 2.4.5. Отдел главного механика (сокращенно ОГМ) Использование автотранспорта и строительной техники за 12 месяцев 2013 года в часах составило 84% от показателей 2012 года. Таблица 14 Для Всего На объектах Динами Динамика Динамика заказчиков ка % % % 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Автотранспорт 9 470 12 149 78% 9114 11 399 80% 356 750 47% Строительная техника 21 588 24 982 86% 15085 18 071 83% 6502 6 911 94% ИТОГО 31 058 37 131 84% 24199 29470 82% 6858 7661 90% 20 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год В 2013 году в состав общего парка предприятия входило: 7 грузовых автомобилей, 5 легковых автомобилей, 10 строительных машин, 5 башенных кранов. Средний возраст грузовых автомобилей составил 9 лет, средний возраст строительных машин составил 6 лет. Показатели работы грузовых автомобилей в 2013 году представлены в таблице 15: Таблица 15 Показатели работы автомобилей Ед. измерения 2013 год 2012 год Динамика, % единица 7 7 100% Отработано на линии маш\дней 1 159 1 423 81% в т.ч. на услугах маш\дней 49 89 55% Простой маш\дней 145 208 70% Простой из-за отсутствия работы маш\дней 499 415 120% Перевезено грузов Общий пробег тыс. тонн тыс. км 74,6 73,9 125,5 128,4 59% 58% тыс. л 27,3 51,3 53% 0,45 0,56 81% Количество в ремонте Расход дизельного топлива Коэффициент использования парка (отработанные машинодни /норма годовая) Из анализа видно что в 2013 году уменьшилось количество машиносмен работы автомобилей на линии на 19 % , в том числе на услугах на 45 %. Простой автомобилей из-за отсутствия работы в минувшем году увеличился на 20 %, простой автомобилей в ремонте уменьшился на 30 %. Расход дизельного топлива по навигации против норм составил 96 % или экономия составила 1 199 литров, при этом общий расход дизельного топлива по сравнению с 2012 годом уменьшился на 47 %. В отчетном году были сняты с учета и реализованы: автобетоносмеситель на базе КАМАЗ53329 и экскаватор JCB-3CX. Выручка от оказания услуг автотранспорта в 2013 году составила 1 128 тыс. руб. (в 2012 году – 1 751,4 тыс. руб.). Снижение на 36%. Показатели работы строительных машин в 2013 году представлены в таблице 16: 21 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Таблица 16 Показатели работы автомобилей Ед. измерения 2013 год 2012 год Динамика, % ед. 10 10 100% Отработано на линии маш\ дней 1599 2179 73% в т.ч. на услугах маш\ дней 334 553 60% Простой маш\ дней 240 183 131% маш\ дней 0 432 0% тыс.км 8,5 11,1 77% Расход дизельного топлива тыс.л 83,7 104,2 80% Расход бензина АИ-80 тыс.л 4,1 4,6 89% мот.час. 11 344 13 969 81% 0,44 0,60 73% Количество в ремонте Простой из-за отсутствия работы Общий пробег Наработка (по мотосчетчикам) Коэффициент использования парка (отработанные машинодни /норма годовая) В отчетном году строительные машины отработали на линии на 27 % меньше машиносмен чем в 2012 году, в том числе на услугах на 40 % меньше чем в предыдущем году. Снижение расхода топлива на 20% объясняется уменьшением наработки строительной техники в моточасах на 19 % , а также экономии, достигнутой благодаря установленным на строительную технику приборов учета расхода топлива, которая за год составила - 17,3 тыс. литров. Одним из основных направлений деятельности службы ОГМ в 2013 году являлись надзор и поддержание в технически исправном состоянии грузоподъемных машин и других объектов Ростехнадзора. В настоящее время на предприятии имеется 9 единиц грузоподъемных машин и 2 воздухосборника. В 2013 году из-за экономической неэффективности были выведены из эксплуатации два воздухосборника, один башенный кран КБ309 и один козловой кран. В 2013 году башенные краны отработали на услугах 3 754 машиночаса. Общая сумма услуг, оказанная башенными кранами и мачтовыми подъемниками составила 4 262,7 тыс. руб. (в 2012г. – 4 402,3 тыс. руб.). В 2013 году были выполнены 3 монтажа и демонтажа башенных кранов и их перебазировка. В 2013 году ООО «ТИЦ» было проверено специальное обследование башенного крана КБ309, с истекшим сроком эксплуатации. Службой ОГМ в запланированные сроки и с хорошим качеством были проведены годовые технические осмотры автомобилей и строительных машин. В 2013 году для поддержания техники в исправном состоянии было израсходовано запчастей (в т.ч. авторезина) на сумму 1 213,3 тыс. рублей. 22 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 2.4.6. Итоги по производственной базе Структура себестоимости продукции всех цехов производственной базы за отчетный год изменилась следующим образом: Статьи затрат 2013 год Тыс. руб. в%к итогу 1. Материальные затраты 18 052,5 32% 2. Основная заработная плата рабочих с 12 689,2 22,5% отчислениями 3. Цеховые расходы 13 440,5 23,9% 4. Амортизация 347,6 0,6% 5. Общепроизводственные расходы 2 249,0 4% 6. Общехозяйственные расходы 9 513,5 17% ИТОГО: 56 292,3 100% 2012 год Тыс. руб. в % к итогу 21 053,3 43,4% 13 033,1 26,9% 9 445,1 1 003,2 1 994,0 1 944,0 48 472,7 19,5% 2% 4,1% 4,1% 100% Таблица 17 Изменение (+,-) % -11,4 -4,4 +4,4 -1,4 -0,1 +12,9 х Таким образом, по производственной базе следующие результаты: Доля произведенной продукции для нужд объектов СМР от всего объема произведенной продукции производственной базы увеличилась и составила 76% (в 2012 году – 40,9%). По подразделениям это сложилось таким образом: - Мехмастерские – доля произведенной продукции для объектов СМР от всей продукции подразделения составила 81% (в 2012 году – 76,7%). - Столярный цех сдан в аренду. - РБУ – 74% (в 2012году – 28,6%). Прибыль по цехам производственной базы составила (-3 556,9) тыс.руб. (в 2012г. – 1 953,7 тыс.руб.). Анализ себестоимости цехов производственной базы показал, что снижение объемов производства в физических величинах значительно увеличило себестоимость продукции из-за доли накладных расходов. В 2014 году основной задачей для цехов производственной базы является обеспечение потребностей объектов строительно-монтажных работ в металлоконструкциях, растворах и бетонах для строительства жилого комплекса «Каскад» Древлянка-9. 2.5. Анализ расхода теплоснабжения, электроэнергии, водоснабжения Особое внимание в компании уделяется вопросу экономии отопления, электроэнергии, водоснабжению. 2.5.1. Анализ расхода теплоснабжения. На теплоснабжение зданий ОАО «Строительная Век» в 2013 году потратила 2 033 тыс. руб. при потреблении 1 415 Гкал (в 2012 году – 2 038 тыс. руб. при потреблении 1 583 Гкал). Анализ (динамика) тепловой энергии (объем) представлена в таблице 18: 23 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Анализ расхода (объем) горячей воды и тепловой энергии за 20122013 гг. Таблица 18 Горячая вода, куб. м Помещение Административное здание Общежитие Центральный склад (бытовка грузчиков + теплый склад) Мехмастерские ОГМ РБУ ЖБИ Аренда столярного цеха Культурно-досуговый центр ВСЕГО Тепловая энергия, Гкал 2013 2012 Динамика, % 2013 2012 Динамика, % 40,56 42,03 96,50 247,06 274,03 90,16 242,58 251,64 96,40 275,95 319,22 86,45 0 0 0,00 93,73 104,28 89,88 10,84 1,3 833,85 125,50 151,68 82,74 6,46 0,77 838,96 283,25 322,32 87,88 0 6,74 0,00 153,37 170,64 89,88 0 0 0,00 59,65 66,36 89,89 0 0 0,00 119,31 132,72 89,90 0 0 0,00 57,41 41,74 137,54 300,44 302,48 99,33 1 415,23 1 582,99 89,40 Потребление объема тепловой энергии в 2013 году сократилось (-11% к 2012 году), однако один из основных факторов снижения тепловой энергии – более высокая среднемесячная температура в зимние периоды ( например, в декабре -6,1°С в декабре 2013 г. против -14,4°С в декабре 2012 г.). Рисунок 1. Распределение энергопотребления по помещениям, Гкал: Культурнодосуговый центр, Аренда столярного 57.41 цеха 119,31 Административное здание , 247.06 ЖБИ, 59.65 РБУ, 153.37 Общежитие , 275.95 ОГМ, 283.25 Мехмастерские, 125.50 Центральный склад (бытовка грузчиков + теплый склад), 93.73 Больше всего объема потребляемой тепловой энергии приходится на ОГМ - 20% и общежитие – 19,5%. Анализ (динамика) тепловой энергии (в стоимостном выражении) представлена в таблице 19: 24 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Анализ расхода горячей воды и тепловой энергии за 2012-2013 гг. Таблица 19 Горячая вода, в рублях Тепловая энергия, в рублях Итого, в рублях Помещение Административное здание 2013 2012 Динамика, % 4 483,67 1 653,55 271,15 302 652,30 300 886,26 100,59 307 135,97 302 539,81 101,52 Общежитие 26 816,43 9 899,59 270,88 337 993,85 350 580,28 96,41 364 810,28 360 479,87 101,20 0,00 0,00 0,00 111 732,99 113 864,02 98,13 111 732,99 113 864,02 98,13 Центральный склад (бытовка грузчиков + теплый склад) Мехмастерские 2013 2012 Динамика, % 2013 2012 Динамика, % 1 238,50 1 358,24 91,18 161 282,22 164 262,42 98,19 162 520,72 165 620,66 98,13 ОГМ 738,05 809,50 91,17 344 618,51 351 707,29 97,98 345 356,56 352 516,79 97,97 РБУ 0,00 7 061,40 0,00 182 835,83 179 261,84 101,99 182 835,83 186 323,24 98,13 ЖБИ 0,00 0,00 0,00 71 102,80 72 459,04 98,13 71 102,80 72 459,04 98,13 Аренда столярного цеха 0,00 0,00 0,00 142 205,64 144 918,07 98,13 142 205,64 144 918,07 98,13 Культурно-досуговый центр 0,00 0,00 0,00 68 747,60 49 537,59 138,78 68 747,60 49 537,59 138,78 ВСЕГО без НДС 33 276,65 20 782,28 160,12 1 723 171,74 1 727 476,81 99,75 1 756 448,39 1 748 259,09 100,47 ВСЕГО с НДС 39 266,45 24 523,09 160,12 2 033 342,65 2 038 422,64 99,75 2 072 609,10 2 062 945,73 100,47 Рисунок 2. Распределение энергопотребления по помещениям, в стоимостном выражении (тыс. руб.): 144.92 ЖБИ, 72.46 Культурнодосуговый центр, 49.54 Административн ое здание , 300.89 РБУ, 179.26 Общежитие , 350.58 ОГМ, 351.71 Центральный Мехмастерские,склад (бытовка 164.26 грузчиков + теплый склад), 113.86 По горячей воде динамика в стоимостном выражении в 2013 г. существенно увеличилась в целом на 60% по сравнению с 2012г. (тариф на горячую воду в 2012 г. -35,45 руб. (без НДС); с 01.01.2013г. – 104,21 руб. (без НДС); с 01.07.2013г. -116,53 руб. (без НДС)). Это связано, прежде всего, с изменением с 01.01.2013г. порядка расчета тарифа на горячую воду (тарифы на горячую воду с 1 января 2013 года установлены по всей республике независимо от способа производства горячей воды: при закрытой и горячего водоснабжения по открытой системе теплоснабжения (горячего водоснабжения). Ранее тарифы на горячую воду устанавливались только при закрытой системе горячего водоснабжения. Установление тарифов на горячую воду при 25 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год открытой системе теплоснабжения (горячего водоснабжения) стало возможным после принятия Правительством России постановления № 1149 от 8 ноября 2012 года «О внесении изменений в Основы ценообразования в сфере деятельности организаций коммунального комплекса»). По тепловой энергии в 2013 году при снижении объема потребляемой тепловой энергии (- 11% к 2012 г.) ОАО «СК «Век» потратила 2 033 тыс. руб. (+0,25% к 2012 г.). Темпы роста тарифов на тепловую энергию на 2013 год по сравнению с 2012 годом: c 01.01.2013 по 30.06.2013 – 100,0%, что соответствует утвержденному приказом ФСТ России от 09 октября 2012 г. №231-э/4 в размере 100,0%; c 01.07.2013 по 31.12.2013 – 112,37%, что соответствует утвержденному приказом ФСТ России от 09 октября 2012 г. №231-э/4 в размере 112,7%. Средний процент роста тарифов на тепловую энергию на 2013 год по сравнению с 2012 годом составил 12,2%. Динамика изменения тарифов на тепловую энергию за 2011-2013 гг., без НДС Таблица 20 2011 год Показатель Тарифы на тепловую энергию, руб./Гкал 2012 год 2013 год Тариф % роста к предыдущему периоду Тариф % роста к предыдущему периоду Средний тариф % роста к предыдущему периоду 1047,22 114,95% 1 109,78 105,97% 1 244,85 112,17% Тарифы на 2014 год Постановление Государственного комитета Республики Карелия по ценам и тарифам от 12.12.2013 № 329 «О тарифах на горячую воду открытого акционерного общества "Петрозаводские коммунальные системы" при осуществлении непосредственного производства горячей воды и оказании услуг по горячему водоснабжению с использованием централизованной закрытой системы горячего водоснабжения» С 01.07.2014г. тепловая энергия - 1 380,70 руб./Гкал (без НДС), горячая вода – 122 ,12 руб./куб. м (без НДС) % роста к предыдущему году 104,8 % (к действующему тарифу с 01.07.2013г.) 26 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 2.5.2. Анализ расхода электроэнергии. Таблица 21 Объекты СМР 2013 год 2012 год 712 110 в том числе 1 035 378 Динамика,% Древлянка-9 «КАСКАД» 252 920 0 0 Квартал «Северное Сияние» 412 861 988 565 41% 731 46 813 2% Производственная база 169 123 238 138 71% Здание управления в т.ч. управление Общежитие в т.ч аренда 70 325 25 300 70 311 11 183 73 260 25 480 79 691 7 940 96% 99% 88% 141% 1 021 869 1 426 467 72% КДЦ ИТОГО На объекте «Северное Сияние» объем расходуемой электроэнергии по сравнению с 2012 годом уменьшился в 2 раза. По производственной базе произошло уменьшение объема расходуемой электроэнергии. Это связанно с уменьшением объема работы производственной базы. Затраты предприятия на электроэнергию зависят не только от объемов потребленной электроэнергии, но и от цен на данный вид ресурса. У Энергокомфорта средняя цена 1 кВт × ч (с НДС) за 2013 год по объектам СМР (не введенных в эксплуатацию) составляет 4,21 рубль, по непроданным квартирам – 1,68 руб., по общежитию (найм) – 2,40 руб.,общежитие (аренда) -5,01 руб., по КДЦ – 4,81 руб. У Русэнергокомфорт средняя цена 1 кВт × ч (с НДС) за 2013 год по производственной базе составляет 4,38 руб., по управлению – 5,28 руб. По сравнению с 2012 год цены 2013 года выросли в среднем по Русэнергокомфорту на 28% по управлению, и на 11% по производственной базе; по Энергокомфорту – примерно на 12,5%. Правление Федеральной службы по тарифам России (ФСТ) приняло решение об увеличении с 1 июля 2014 года тарифов на тепловую энергию, водоснабжение и водоотведение. Тариф вырастет в среднем на 4,2%. 27 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 2.4.3 Анализ расхода водоснабжения. Производственная база ОГМ Мех. мастерские РБУ Столярный цех (колерный) Цех ЖБИ (арматурный) Здание управления Общежитие КДЦ ИТОГО 2013 год, м. куб. 1 882 в том числе 175 67 1 552 88 0 1 165 9 650 61 12 758 Таблица 22 2012 год, Динамика м. куб. % 2 616 72% 381 64 2 083 88 2 934 9 947 0 13 497 46% 105% 75% 100% 0% 125% 97% 0% 95% По производственной базе произошло уменьшение объема расхода водоснабжения. Это связанно с уменьшением объема работы производственной базы. Тарифы на услуги водоснабжения и услуги водоотведения в 2013 году представлены в таблице 23 Таблица 23 Тариф с 01.07.2013 Водоснабжение Водоотведение 24,77 16,33 Тариф до 01.07.2013 20,69 14,22 Динамика, % 120% 115% 2.6.Прочая производственно-хозяйственная деятельность. Кроме строительно-монтажных работ, услуг цехов производственной базы компания для организаций и частных лиц производила следующие работы и услуги: предоставляла по заявкам технику и автотранспорт, выполняла разгрузку и погрузку различных грузов, сдавала помещения в аренду. Общий объем выполненных работ и услуг для сторонних организаций и частных лиц в обеспечении техники, аренды помещений и реализации растворов и бетонов составил 26 600 тыс. руб. (снижение на 43% по сравнению с 2012г. - 46 900 тыс. руб.). Объем СМР по генподряду составил 300 835 тыс. руб. (увеличение на 12% по сравнению с 2012г. – 268 704 тыс. руб.). В договорных ценах объем выручки по деятельности автотранспорта и строительной техники снизился на 32% к 2012году и составил 8 955 тыс. руб. (2012г. – 13 090 тыс. руб.). В 2013 году компания осуществила продажу основных средств (автобетоносмеситель 58147С, автомашина ВАЗ, автомашина Сузуки Гранд Витара, экскаватор-погрузчик JCB 3CX). 28 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Выручка по видам работ, услуг в 2013 году, руб. Таблица 24 Вид деятельности Динамика % 2013 год 2012 год 300 834 579 268 703 613 112% 6 103 877 1 311 761 4 792 116 0 0 22 013 861 2 959 871 18 952 181 0 101 809 28% 44% 25% --0% 20 495 759 24 886 102 82% Аренда Аренда здания цеха по производству пласт. окон Аренда помещений (Первомайский пр., д.18) Аренда помещений (Первомайский пр., д.43) Аренда помещения в здании столярного цеха Аренда производственного цеха 8 613 588 8 239 601 105% 970 102 2 537 449 2 340 517 725 314 2 055 436 1 054 055 1 958 258 2 184 622 720 325 2 322 341 92% 130% 107% 101% 89% Проживание в общежитии 1 455 108 1 334 779 109% Автотранспорт и стр. техника 8 955 347 13 089 816 68% Автотранспорт Услуги автобетоносмесителя Услуги ЗИЛ с/св Услуги КАМАЗ 65115 Услуги МАЗ 543205, МАЗ 54329 1 127 990 725 653 46 525 27 754 117 796 1 751 429 850 280 633 013 6 102 262 034 64% 85% 7% 455% 45% Строительная техника Услуги автопогрузчика Услуги автокрана КС 45717К-1 Услуги автокрана КС 55713-1 Услуги автокрана КС 5576 Услуги крана КБ 408 Услуги крана КБМ 401 Услуги мачтового подъемника ПМГ Услуги погрузчика Bobcat Услуги автовышки Услуги экскаватора HYUNDAI R 170W-7 Услуги экскаватора JCB 3CX Услуги экскаватора JCB 4CX 7 827 357 69 280 451 263 270 975 1 058 155 3 056 983 798 903 406 780 575 191 540 741 81 186 241 533 510 063 11 338 387 60 466 2 077 403 1 128 492 1 668 386 1 799 703 1 874 763 727 864 487 932 461 517 449 288 448 704 153 869 69% 115% 22% 24% 63% 170% 43% 56% 118% 117% 18% 54% 331% Прочие услуги 1 607 998 2 221 906 72% 327 434 215 315 603 576 104% СМР Производственная база Продукция мех.мастерских Продукция РБУ Продукция столярного цеха Продукция цеха ЖБИ Услуги ИТОГО 29 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Раздел III. Основные показатели бухгалтерской и финансовой отчетности Общества 3.1. Основные положения учетной политики Общества. Основа составления. Бухгалтерский учет в Обществе ведется в соответствии с Федеральным законом № 402ФЗ от 06 декабря 2011 г. «О бухгалтерском учете», Налоговым кодексом, а также действующими законодательными и нормативными актами, в целях формирования полной и достоверной информации о порядке ведения бухгалтерского и налогового учета, а также обеспечения информацией внешних и внутренних пользователей, обеспечения контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджет налогов (сборов, взносов). Основные средства. К основным средствам относятся активы, используемые в производстве продукции, при выполнении работ, оказании услуг либо для управленческих нужд ОАО "Строительная компания «Век» в течение срока продолжительностью более 12 месяцев, способные приносить экономические выгоды в будущем. Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости. В отчетности основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации. Последняя переоценка основных средств проведена по состоянию на 01.01.2007г. Начисление амортизации по объектам основных средств производится линейным способом исходя из первоначальной или текущей (восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта. По земельным участкам амортизация не начисляется. Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01, и стоимостью не более 40 000 рублей за единицу, отражаются в составе материально-производственных запасов. Затраты на проведение всех видов ремонта включены в расходы по обычным видам деятельности отчетного периода. Доходы и расходы от выбытия основных средств, расходы от списания отражены в отчете о финансовых результатах в составе прочих доходов и расходов. Финансовые вложения. К финансовым вложениям относятся: ценные бумаги, вклады в уставные капиталы других организаций, предоставленные другим организациям займы, депозитные вклады в кредитных организациях, дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования. Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражены в бухгалтерском балансе по их первоначальной стоимости. Беспроцентные векселя третьих лиц и выданные займы отражаются в составе финансовых вложений. Займы работникам и другим физическим лицам отражаются в составе дебиторской задолженности. Материально-производственные запасы. Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение. Оценка материально-производственных запасов при отпуске в производство и ином выбытии производится по методу ФИФО. 30 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Расходы будущих периодов. Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся. К расходам, произведенным в данном отчетном периоде, но потребляемым Обществом в своей деятельности в течение определенного периода, относятся следующие расходы: - платежи по добровольному и обязательному страхованию имущества и работников, если вероятность возврата премии в соответствии с условиями договора является незначительной; - затраты по приобретению неисключительных прав на программные продукты; - расходы по приобретению лицензий на осуществление отдельных видов деятельности; - иные расходы, относящиеся к будущим отчетным периодам. Такие расходы подлежат равномерному списанию на текущие расходы в течение срока действия соответствующего договора с правообладателем или иного срока, установленного Обществом самостоятельно исходя из необходимой продолжительности планируемого использования, скорости морального устаревания и других аналогичных факторов. В бухгалтерском балансе Общества они отражаются в составе прочих внеоборотных активов (долгосрочная часть) и запасов (краткосрочная часть). Задолженность покупателей и заказчиков. Задолженность покупателей и заказчиков отражена в отчетности без НДС. Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой. Задолженность, не погашенная и которая с большой вероятностью не будет погашена в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими гарантиями, поручительствами, залогами или иным способом, показана за минусом начисленных резервов по сомнительным долгам. Эти резервы представляют собой консервативную оценку Обществом той части задолженности, которая, возможно, не будет погашена. Начисленные резервы сомнительных долгов относятся на прочие расходы. В отчете о финансовых результатах Общества начисление и восстановление резерва по сомнительным долгам отражается развернуто. Задолженность по процентам к получению по займам выданным отражается в бухгалтерской отчетности Общества в составе дебиторской задолженности (прочей). НДС к возмещению, исчисленный с авансов полученных, в балансе Общества не отражается. Уставный, добавочный, резервный капитал и иные фонды. В соответствии с Уставом Общество формирует резервный капитал в размере 15% от уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд составляет 15% от чистой прибыли до достижения Фондом установленного размера. Резервный фонд Общества предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств. Общество имеет право формировать за счет чистой прибыли Специальный фонд акционирования работников Общества. Его средства расходуются исключительно на приобретение акций Общества, продаваемых акционерами этого Общества, для последующего размещения его работникам. При возмездной реализации работникам Общества акций, приобретенных за счет средств Фонда акционирования работников Общества, вырученные от продажи акций средства направляются на формирование указанного фонда. По решению Общества собрания акционеров Общество может создавать и иные фонды. Создание и назначение таких фондов, а также размеры и форма отчислений в такие фонды определяются решениями Общего собрания акционеров. Отложенные налоги. Общество отражает в бухгалтерском учете и отчетности отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства, т.е. 31 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год суммы, способные оказать влияние на величину текущего налога на прибыль в текущем и/или последующих отчетных периодах. Суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отражаются в бухгалтерском балансе развернуто в составе внеоборотных активов (строка 1180 «Отложенные налоговые активы») и долгосрочных обязательств (строка 1420 «Отложенные налоговые обязательства») бухгалтерского баланса соответственно. Кредиты и займы полученные. Общество признает обязательство по заемным средствам при фактическом поступлении денежных средств. Общество учитывает в составе долгосрочной задолженности суммы кредитов и займов, подлежащие уплате не менее чем по истечении 365 дней. Прочая задолженность по кредитам и займам отражается как краткосрочная. Кредиторская задолженность по полученным кредитам и займам отражена в отчетности с учетом причитающихся процентов. Начисление процентов по полученным кредитам (займам) производится порядком, установленным в договоре. в соответствии с Проценты по полученным кредитам и займам отражаются в составе прочих расходов равномерно в течение предусмотренного договором срока возврата денежных средств. Затраты, связанные с получением заемных средств, а также дополнительные расходы, связанные с обслуживанием долга, учитываются Обществом в полной сумме в том отчетном периоде, когда эти затраты были фактически произведены. В 2013 году компания не получала займы и кредиты. Кредиторская задолженность. Расчеты с бюджетом по налогам и сборам, а также с внебюджетными фондами по обязательным страховым взносам отражаются в бухгалтерской отчетности Общества свернуто. Признание доходов. Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского учета по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов, отражена в отчете о финансовых результатах за минусом налога на добавленную стоимость и иных аналогичных обязательных платежей. Признание расходов. В составе коммерческих расходов учитываются, расходы на рекламу, прочие расходы, связанные с покупкой и продажей СМР. Затраты, сформированные на счетах учета затрат, списываются полностью на счета учета продаж по мере отражения доходов от продажи СМР, а также доходов по прочим видам деятельности. Отчет о движении денежных средств Общества содержит информацию об остатках и движении денежных средств и денежных эквивалентов. НДФЛ и прочие перечисления, связанные с заработной платой, отражаются в составе строки «Прочие платежи» Займы работникам отражены в текущей деятельности. В отчете отражаются свернуто как не характеризующие деятельность клиента операции по пересылке продавцам и покупателям средств в качестве агента, возвраты авансов и других сумм. 32 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Следующие денежные потоки отражаются Обществом в составе прочих поступлений и прочих выплат по текущей деятельности отчета о движении денежных средств: уплата налогов и налоговых санкций, за исключением налога на прибыль; возврат налогов; перечисление и возврат займов работниками; страховые взносы по оплате труда. НДС, полученный в составе полученных от покупателей и заказчиков платежей за минусом НДС, уплаченного продавцам, а также НДС, уплаченного в бюджет (возвращенного из бюджета) в отчете о движении денежных средств не отражается. 3.2. Структура имущества и источников их образования за отчетный год. Таблица 24 на 31.12.2012 г. Наименование статьи тыс. руб. АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Основные средства Финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы Итого по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность Финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы Итого по разделу II ВСЕГО АКТИВОВ ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль Итого по разделу III IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Отложенные налоговые обязательства Итого по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Кредиторская задолженность Оценочные обязательства Прочие обязательства Итого по разделу V в%к валюте баланса на 31.12.2013 г. тыс. руб. в%к валюте баланса Изменение абс., тыс. руб. относит .% 28 118 287 1 264 3,13% 0,03% 0,14% 24 523 287 1 714 1,84% 0,02% 0,13% -3 595 0 450 -12,8% 0 35,6% 29 669 3,3% 26 524 1,99% -3 145 -10,6% 322 892 36% 412 206 30,85% 89 314 27,7% 0 37 263 447 110 2 704 55 605 865 574 895 243 4,2% 50% 0,3% 6,2% 96,7% 100% 0 216 545 674 500 6 318 130 1 309 699 1 336 223 16,20% 50,48% 0,47% 0,01% 98,01% 100% 179 282 227 390 3 614 - 55 475 444 125 440 980 581,1% 50,9% 233,7% 151,3% 149,2% 1 673 3 443 6 0,19% 0,38% 0 1 673 3 419 6 0,13% 0,26% 0 0 -24 0 0 -0,7% 0 251 0,03% 251 0,02% 0 0% 789 065 794 438 88,1% 88,7% 895 497 900 846 67,02% 67,43% 106 432 106 408 13,5% 13,4% 1 016 0,1% 959 0,07% -57 -5,6% 1 016 0,1% 959 0,07% -57 -5,6% 83 354 16 435 0 99 789 9,3% 1,9% 0 11,3% 71 691 0 362 727 434 418 5,35% -11 663 -16 435 362 727 334 629 -14,0% 0 0 435,3% 27,14% 32,5% -99,8% 33 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год на 31.12.2012 г. Наименование статьи тыс. руб. ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ 895 243 в%к валюте баланса 100% на 31.12.2013 г. тыс. руб. 1 336 223 в%к валюте баланса 100% Изменение абс., тыс. руб. 440 980 относит .% 149,3% Уменьшение суммы основных средств на 3 595 тыс. рублей произошло в результате: приобретения и строительства объектов основных средств в размере 2 841 тыс. рублей (автомашина Тойота RAF4, комплекс сборно-разборных временных адм.-бытовых помещений и прочие машины и оборудование, кассетница для опалубки); продажи и прочего выбытия основных средств (автобетоносмеситель 58147С, автомашина ВАЗ, автомашина Сузуки Гранд Витара, экскаватор-погрузчик JCB 3CX); начисления амортизации в размере 6 426 тыс. рублей. Доля основных средств в активах компании по сравнению с началом отчетного года уменьшилась с 3,13% до 1,84%. Величина запасов на конец года увеличилась на 89 314 тыс. руб. (27,7%) за счет остатков незавершенного строительства на 31.12.2013г. , которые составляют составляют 305 634 тыс. рублей. Доля запасов в активах Общества на конец года составила 30,85% против 36% на начало года. Краткосрочные финансовые вложения на конец года увеличились на 227 390 тыс. руб. за счет размещения свободных денежных средств на банковские депозиты, при этом их доля в активах компании остается на прежнем уровне и составляет 50,48% в 2013г. (50% в 2012г.) Дебиторская задолженность в бухгалтерском балансе на 31 декабря 2013 года отражена за минусом резерва по сомнительным долгам в сумме 22 564 тыс. руб. Величина дебиторской задолженности по итогам года составила 216 545 тыс. руб.; из нее задолженность покупателей и заказчиков – 26 660 тыс. руб., задолженность по процентам по выданным займам – 909 тыс. руб., авансы выданные – 8 819 тыс. руб., по налогам и сборам –654 тыс. руб., другие дебиторы (в т.ч. дольщики) – 179 496 тыс. руб. В целом дебиторская задолженность за 2013 год выросла на 179 282 тыс. руб. (увеличение в 6 раз). Это связано с привлечением денежных средств дольщиков и заключении с ними договора участия в долевом строительстве жилого дома в соответствии с 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве жилых домов и иных объектов недвижимости". Таким образом, доля дебиторской задолженности в активах Общества увеличилась с 4,2% до 16,2%. Остаток денежных средств на конец года увеличился в 2 раза и составил 6 318 тыс. руб.; соответственно доля денежных средств увеличилась с 0,3% до 0,5%. В целом оборотные активы Общества на конец года возросли на 444 125 тыс. руб. (51,3%) и составили 1 309 тыс. руб., а их доля в активах Общества увеличилась с 96,7% до 98,01%. В течение 2013 года величины уставного, добавочного и резервного капиталов не изменились (1 673, 6 и 251 тыс. руб. соответственно). Величина нераспределенной прибыли на конец отчетного года увеличилась с 789 065 тыс. руб. до 895 497 тыс. руб. Чистая прибыль Общества по итогам 2013 года составила 111 840 тыс. руб. против 89 699 тыс. руб. в 2012 г. Кредиторская задолженность уменьшилась на 11 663 тыс. руб. (14% к 2012г.) и составила 71 691 тыс. руб. Снижение роста кредиторской задолженности произошёл за счет уменьшения задолженности поставщикам и подрядчикам. Доля кредиторской задолженности уменьшилась с 9,3% до 5,35%. Прочие обязательства в целом выросли на 362 727 тыс. руб. и составили на конец года 362 727 тыс. руб. за счет привлечения средств дольщиков. Доля прочих обязательств в пассивах Общества увеличилась до 27,14%. 34 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год В целом величина привлеченного капитала за 2013 год увеличилась на 334 629 тыс. руб. и составила 434 418 тыс. руб., а его доля в структуре пассивов Общества значительно выросла - с 11,23% до 32,5%. Устойчивость финансового положения Общества и его деловую активность характеризует соотношение дебиторской и кредиторской задолженности: Таблица 25 № п/п Вид задолженности 2012 г. 2013 г. 1 Дебиторская задолженность на конец периода 37 263 216 545 2 Кредиторская задолженность на конец периода Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности 99 789 434 418 0,37% 0,50% 3 3.3. Анализ динамики результатов деятельности за 2012 -2013 гг. Таблица 26 Код стр. за 2012 г., тыс.руб. за 2013 г., тыс.руб. тыс. руб. % Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 2110 315 604 327 913 12 309 3,9 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 2120 (224 365) (252 431) 28 066 12,5 Валовая прибыль 2100 91 239 75 482 (15 757) (17,3) Коммерческие расходы 2210 (2 139) (4 513) 2 374 211 Управленческие расходы 2220 - - - - Прибыль (убыток) от продаж 2200 89 100 70 969 (18 131) (20,3) Проценты к получению 2320 34 004 57 544 23 540 169,23 Проценты к уплате 2330 - - - - Прочие доходы 2340 2 879 5 513 2 634 191,5 Прочие расходы 2350 (15 293) (3 283) (12 010) 78,53 Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 112 031 132 493 20 462 118,26 Текущий налог на прибыль 2410 (23 369) (21 133) (2 236) 9,6 в том числе постоянные налоговые обязательства 2421 1 841 5 845 4 004 317,5 Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 165 170 5 3 Изменение отложенных налоговых активов 2450 1 264 310 (954) (75,5) Налог на прибыль за прошлые периоды Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 2460 (392) - 392 - 190 89 699 111 840 22 141 13 Наименование показателя Изменение 1.Доходы и расходы по обычным видам деятельности II. Прочие доходы и расходы Доходы от участия в других организациях Конечным результатом деятельности любого предприятия и показателем эффективности его работы является прибыль. 35 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Результаты деятельности компании отражает динамика основных экономических показателей деятельности Общества: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг; себестоимость; коммерческие расходы; прочие доходы и расходы. Выручка от продажи по сравнению с 2012 годом увеличилась на 12 309 тыс. руб. (или на 3,9 %). Увеличение коммерческих расходов на 2 374 млн. руб. (в два раза) вызвано увеличением расходов на рекламные услуги. Таким образом, по итогам 2013 года получена прибыль от продаж 70 969 тыс. руб., что на 18 131 тыс.руб. меньше предыдущего года. Причиной этого является снижение объемов продажи недвижимости. В 2013 году Обществом получены проценты за предоставление краткосрочных займов, а также прочие проценты к получению в сумме 57 544 тыс. руб. Прочие доходы Общества увеличились на 2 634 тыс. руб. (в 2 раза) за счет продажи основных средств. Прочие расходы компании снизились на 12 010 тыс. руб. (на 79%). Снижение прочих расходов на 12 010 тыс. руб. связано со снижением созданного резерва по сомнительным долгам. Таким образом, с учетом полученных доходов и понесенных расходов в 2013 году Обществом получена чистая прибыль 111 840 тыс. руб., что на 22 141 тыс. руб. выше финансового результата прошлого года. По результатам 2013 года предприятие получило балансовую прибыль в размере 132,5 млн. руб. (в 2012 году –112,0 млн. руб., увеличение на 20,5 млн. руб. или на 18%), в т.ч. по видам деятельности: - СМР – 70,9 млн. руб. (53,5% от балансовой прибыли), в 2012 году – 74,8 млн. руб. (66,8% от балансовой прибыли), - цеха производственной базы – убыток (3 557) млн. руб., в 2012 году – 1,9 млн. руб. (1,7% от балансовой прибыли), - сдачи в аренду имущества компании – 6,8 млн. руб. (5,2% от балансовой прибыли), в 2012 году – 6,4 млн. руб. (5,7% от балансовой прибыли), - услуги строительной техники и автотранспорта –убыток (4 150,6) тыс. руб., в 2012 году – 4 486,3 тыс. руб. (4% от балансовой прибыли), - прочие услуги (погрузка, разгрузка грузов и т.п.) – 1 042 тыс. руб. (0,8% от балансовой прибыли), в 2012 году – 1 533,9 тыс. руб. (1,4% от балансовой прибыли), - размещение свободных денежных средств на депозитные счета в банках, дивиденды от дочерних предприятий – 59,3 млн. руб. (44,7% от балансовой прибыли), в 2012 году – 35,3 млн. руб. (31,5% от балансовой прибыли), - прочие операционные доходы и расходы, внереализационные доходы и расходы (реализация неликвидов предприятия, основных средств, налог на имущество, транспортный налог, списанная кредиторская и дебиторская задолженность, резерв по сомнительным долгам и др.) получена прибыль в размере 2,3 млн. руб. (-1,7% от балансовой прибыли), в 2012 году – убыток 12,4 млн. руб. (-11,1% от балансовой прибыли). В соответствии с законодательством компания создает резерв по сомнительной дебиторской задолженности. На конец 2013 года он составил 22 564,1 тыс. руб. (на начало 2013 года - 33 917,7 тыс. руб.). Наибольшую долю его составляет сомнительный долг ККПКН «Карелкредит» в сумме 22513,5 тыс.руб. за невозвращенные в срок средства по депозитам и процентам по ним. Остальная сумма в размере 50,6 тыс. руб. – непогашенная в срок дебиторская задолженность за товары и услуги, за которую по оценке компании покупатели не рассчитаются. Следует отметить, что прибыль от СМР в 2013 году по сравнению с 2012г. уменьшилась на 3,9 млн. руб, или на 5%, от сдачи в аренду имущества прибыль увеличилась на 0,4 млн. руб. или на 6%, увеличение прибыли от размещения денежных средств на депозитных счетах в банках и полученных дивидендов составило 23,95 млн. руб. или на 68%. От реализации продукции производственной базы и от реализации услуг строительной техники и автотранспорта получен убыток. По данным отчета о финансовых результатах налог на прибыль за 2013 год составил 21,1 млн. руб. Из данных бухгалтерской годовой отчетности следует, что выручка предприятия в 2013 году увеличилась на 4% по сравнению с 2012 годом, себестоимость работ и услуг увеличилась на 13%, прибыль от продаж уменьшилась на 20%. 36 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Рассмотрим соответствие баланса ОАО «Строительная компания «Век» шести признакам «хорошего баланса». Таблица 27 Признаки «хорошо» Баланс ОАО «СК «Век» 1. Собственный капитал растет Да 2. Дебиторская задолженность находится в соответствии (равновесии) с размерами кредиторской задолженности 3. Нет резких изменений в отдельных статьях баланса Да 4. В балансе отсутствуют «больные статьи» (убытки, просроченная задолженность бюджету, банкам) 5. Иммобилизованные активы не превышают собственный капитал, растут медленнее, чем растет собственный капитал 6. Величина запасов обеспечена собственными оборотными средствами, долгосрочными и краткосрочными кредитами и займами Нет Да, произошел существенный рост за счет роста массы нераспределенной прибыли Нет, уровень кредиторской задолженности выше уровня дебиторской задолженности Нет Да, наблюдается увеличение затрат в незавершенном производстве, увеличение дебиторской задолженности (за счет средств дольщиков), уменьшение кредиторской задолженности Нет Да Да Да Да Таким образом, из 6 критериев «хорошего» баланса 4 отвечают поставленным требованиям, то есть баланс ОАО «Строительная компания «Век» на 31.12.2013г. является «хорошим». 3.4. Анализ финансового положения Общества. Анализ финансового состояния Общества заключается в расчете групп показателей, основанном на данных бухгалтерского баланса и «Отчета о финансовых результатах», и анализе их динамики за 2012-2013 гг. Для расчета финансовых показателей за 2013 год используются данные баланса на 31.12.2013 г. Анализ ликвидности баланса Задача анализа ликвидности баланса возникает в связи с необходимостью оценки кредитоспособности Общества, т.е. его способности своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств Общества его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков. 37 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Структура активов по степени ликвидности Таблица 27 На 31.12.2012 г. Вид активов 449 814 37 263 в%к валюте баланса 50% 4% 378 497 29 669 895 243 43% 3% 100,0% тыс. руб. Наиболее ликвидные (1250+1240) Быстрореализуемые (1230) Медленнореализуемые (1210+1220+1260-12605) Труднореализуемые (1100) Всего активов На 31.12.2013 г. изменение абс., тыс. руб. относи т., % 680 818 216 545 в%к валюте баланса 51% 16% 231 004 179 282 51% 581% 412 336 26 524 1 336 223 31% 2% 100,0% 33 839 - 3 145 440 770 9% -11% 49% тыс. руб. Структура активов по степени активности 2012 год Наиболее ликвидные 3.0% 43.0% Быстрореализуемые 50.0% Медленнореализуемые Труднореализуемые 4.0% Структура активов по степени активности 2013 год Наиболее ликвидные 2.0% 31.0% 16.0% 51.0% Быстрореализуемые Медленнореализуемые Труднореализуемые Движение активов Общества в 2013 году характеризуется следующим: 1) величина и доля наиболее ликвидных активов увеличилась за счет финансовых вложений (размещение депозитов) и увелечения остатка денежных средств на счетах Общества, 2) быстрореализуемые активы существенно выросли – в 6 раз, что вызвано ростом дебиторской задолженности с разными дебиторами и кредиторами (дольщики), и с покупателями и заказчиками, 3) величина и доля медленнореализуемых активов увеличились в связи с остатками незавершенного строительства по объекту «Каскад» Древлянка-9, 4) величина и доля труднореализуемых (внеоборотных) активов незначительно уменьшились. Таким образом, в движении активов Общества в 2013 году с точки зрения их ликвидности наблюдается положительная тенденция – доля первых 2 групп активов по степени ликвидности увеличилась с 54% до 67%, доля наименее ликвидных активов уменьшилась с 46% до 33%. 38 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Структура пассивов по степени срочности: Таблица 28 на 31.12.2012 г. в%к валюте тыс. руб. баланс а Вид пассивов Наиболее срочные (1520) Краткосрочные (1510+1540+1550) Долгосрочные (1400) Постоянные (1300+153012605) Всего пассивов на 31.12.2013 г. тыс. руб. изменение в%к валюте баланса абс., тыс. руб. относит ., % 83 354 9% 71 691 5% - 11 663 -14% 16 435 2% 362 727 27% 346 292 221% 1 016 0% 959 0% -57 -6% 794 438 89% 900 846 68% 106 408 13% 895 243 100% 1 336 223 100% 440 980 149% Структура пассивов по степени срочности 2012 год Структура пассивов по степени срочности 2013 год 70 100 Наиболее срочные обязательства 80 60 Краткосрочные пассивы 40 Долгосрочные пассивы 20 Постоянные пассивы 0 Наиболее срочные обязательства 60 50 Краткосрочные пассивы 40 30 Долгосрочные пассивы 20 10 Постоянные пассивы 0 2012 2013 Уменьшение роста наиболее срочных пассивов обусловлен уменьшением краткосрочной задолженности перед покупателями и заказчиками, перед бюджетом, по расчетам с персоналом по оплате труда; доля наиболее срочных пассивов за 2013 год уменьшилась с 9% до 5%. Величина и доля краткосрочных пассивов увеличилась за счет прочих обязательств перед дольщиками. В сумме доля наиболее срочных и краткосрочных пассивов увеличилась с 11% до 32%. Уменьшение доли долгосрочных пассивов связано с уменьшением отложенных налоговых обязательств. Величина постоянных пассивов увеличилась, а их доля в структуре баланса уменьшилась с 89% до 68%. Следует отметить, что в сумме первые 2 группы активов по степени ликвидности покрывают первые 2 группы пассивов по степени срочности, а постоянные пассивы превышают труднореализуемые активы, что указывает на улучшение платежеспособности Общества: Таблица 29 А1 А2 А3 А4 Виды активов тыс.руб. Наиболее ликвидные (1250+1240) 680 818 П1 216 545 П2 Быстрореализуемые (1230) Медленнореализуемые (1210+1220+1260-12605) Труднореализуемые (1100) 412 336 26 524 Виды пассивов П3 П4 тыс.руб. Наиболее срочные (1520) Краткосрочные (1510+1540+1550) 362 727 Долгосрочные (1400) Постоянные (1300+1530-12605) 959 900 846 71 691 39 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год ВА АКТИВЫ 1 336 223 ВР ПАССИВЫ 1 336 223 Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги по каждой группе активов и пассивов. Идеальным считает ликвидность, при которой выполняются следующие условия: А1 > П1 А2 > П2 А3 > П3 А4 < П4 680 818 >71 691 216 545 < 362 727 412 336 > 959 26 524 < 900 846 Важными показателями ликвидности активов предприятия являются следующие коэффициенты: коэффициент абсолютной ликвидности, отражающий, какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств; коэффициент срочной ликвидности – отношение наиболее ликвидной части оборотных средств к краткосрочным пассивам; коэффициент текущей ликвидности, показывающий, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств. Таблица 30 Динамика № Показатель п/п 1 2 3 Коэффициент абсолютной ликвидности Коэффициент срочной (быстрой) ликвидности Коэффициент текущей ликвидности Формула 2012 г. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами абс., тыс. руб. относит., % К = А1 / (П1 + П2) К = (А1 + А2) / (П1 + П2) К = (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2) Значение данного показателя не должно опускаться ниже 0,2. 4,5 1,6 (2,9) (64,4%) 4,9 2,07 (2,83) (57,8%) стр. 1300 форма 1 стр. 1100 форма 1) / стр. 1200 форма 1 Рекомендуемое значение данного показателя от 0,7-0,8 до 1,5. В мировой практике значение этого коэффициента должно находиться в диапазоне 1-2. 8,7 4 2013 г. Норма коэффициента 3,01 (5,69) (65,4%) Рекомендуемое значение больше 0,6 - 0,8 0,88 0,67 (0,21) (23,9%) Как видно из таблицы 30, все коэффициенты имеют значения за прошедший год в разы больше рекомендуемых значений, но меньше по сравнению с прошлогодним периодом. Связано это с уже проанализированными ранее положительными изменениями в структуре баланса предприятия – значительным ростом оборотных средств при сокращении кредиторской задолженности. Уменьшение коэффициентов по сравнению с прошлым годом объясняется ростом прочих обязательств в пассиве баланса (денежные средства дольщиков). 40 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам с дебиторами. Коэффициент срочной (быстрой) ликвидности определяет, какая доля кредиторской задолженности может быть погашена за счет наиболее ликвидных активов, т. е. показывает, какая часть краткосрочных обязательств предприятия может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам. Таким образом, Общество могло бы погасить в 2013 году 200% всех требований, а за счет только денежных средств 160% всех требований. Коэффициент текущей ликвидности ниже единицы говорит о неплатежеспособности предприятия. У нас оно больше 3. Поэтому оснований для признания структуры баланса неудовлетворительной, а предприятие неплатежеспособным у ОАО «Строительная компания «Век» нет. Для оценки финансового состояния имеет большое значение показатель оборачиваемости оборотных средств, поскольку скорость превращения оборотных средств в денежную форму оказывает непосредственное влияние на платежеспособность предприятий. Кроме того, увеличение скорости оборачиваемости средств при прочих равных условиях отражает повышение инвестиционной привлекательности предприятия. Для нашей компании в 2013 году коэффициент оборачиваемости оборотных средств равен 0,67 (в 2012 году – 0,88). Это значит, что за прошедший год вложенные оборотные средства в деятельность компании совершили 0,67 оборота (в 2012 году - 0,88 оборота), а продолжительность одного оборота, т.е. прохождение средствами всех стадий производства – 537 дней (в 2012 году – 409 дней). То есть произошло значительное снижение скорости оборачиваемости оборотных средств, прежде всего, за счет снижения выручки от реализации и увеличения по сравнению с 2012г среднего остатка оборотных средств на предприятии. В этом состоит специфика строительной отрасли. В 2013г году компания приступила к более долгосрочному проекту жилищного строительства «Древлянка 9», который рассчитан на 6 лет. Жилой комплекс «Северное Сияние» компания построила за два года. В мировой практике для определения платежеспособности предприятия используется такой абсолютный показатель, как превышение всех активов над внешними обязательствами (чистые активы). Если предприятие не в состоянии исполнить свои внешние обязательства за счет своих активов, оно может быть признано неплатежеспособным. Так в соответствии с Гражданским Кодексом РФ, общество подлежит ликвидации в случае, когда стоимость чистых активов становится меньше минимального размера уставного капитала (Закон РФ №208-ФЗ от 26.12.1995г «Об акционерных обществах»). Величина уставного капитала характеризует минимальный размер имущества предприятия, гарантирующий интересы кредиторов. Показатель чистых активов служит индикатором, характеризующим состояние уставного капитала и в определенной степени финансовую устойчивость предприятия. Для нашей компании характерно, что величина чистых активов на протяжении всех лет с начала образования ОАО «СК «Век» увеличивается, и на конец 2013 года их размер вырос на 106,4 млн. руб. или на 13% и составил 900,8 млн. руб., т.е. все наши долги покрыты с превышением в 900,8 млн. руб. Полученная величина чистых активов больше величины уставного капитала, который в свою очередь больше минимального, утвержденного действующим законодательством. В заключение анализа платежеспособности Общества по итогам 2013 года рассчитаем «Общий показатель ликвидности». Значение данного коэффициента должно быть больше или равно 1: Таблица 31 Наименование показателя Текущая ликвидность Перспективная ликвидность Общий показатель ликвидности Формула 2012 г. 2013 г. А1+А2-П1-П2 387 288 462 945 А3-П3 377 481 411 377 (А1+0,5*А2+0,3*А3) (П1+0,5*П2+0,3*П3) 6,3 3,5 41 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Прибыль и рентабельность Динамика прибыли в 2012 -2013 годах по отгруженной продукции: Чистая прибыль, тыс. руб. 2012 г. 89 699 Таблица 32 2013 г. (+,-) 111 840 +77 859 Динамика показателей рентабельности: Показатель Таблица 33 2013 г. 22% формула 2200 (ф.2)/2110 (ф.2) 2012 г. 28% 35% 40% 49% 51% Доходность совокупных активов 2300 (ф.2)/2110 (ф.2) 2300 (ф.2) / (2120 (ф.2) + 2210 (ф.2) + 2220 (ф.2)) 2300 (ф.2)/1600 (ф.1) 12,5% 10% Рентабельность собственного капитала 2400 (ф.2)/стр.1300 (ф.1) 11,3% 12,4% 2400 (ф.2)/среднее по стр.1600(ф.1) 10% 8% Рентабельность продаж Общая рентабельность Рентабельность основной деятельности Рентабельность активов Рост рентабельности собственного капитала обусловлен увеличением величины собственного капитала за счет роста нераспределенной прибыли. По таким показателям, как рентабельность продаж, рентабельность активов, доходность совокупных активов наблюдается снижение, основной причиной которого является сокращение размера прибыли от продаж. Рыночная устойчивость, деловая активность и финансовая независимость. Финансовое положение Общества также определяется уровнем следующих показателей: Показатели на конец периода Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования Коэффициент финансовой независимости Коэффициент финансовой устойчивости Таблица 34 2013г. формула 2012 г. (1400+1500)/1300 0,13 0,48 0,96 0,97 П4/Б 0,89 0,67 (П4 + 1400) / Б 0,89 0,67 (стр. 1300 - стр. 1100) / стр. 1300 форма №1 Значения показателя коэффициента соотношения заемного и собственного капитала существенно улучшилось вследствие увеличения величины заемного капитала (привлечения средств дольщиков). За отчетный год коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент капитализации) увеличился в 3 раза, что означает увеличение зависимости предприятия от заемных средств, т.е. финансовый риск предприятия несколько увеличился и на каждый рубль собственных средств, вложенных в активы, приходится в 2013 году 48 копеек заемных средств. Нормальное ограничение для этого коэффициента от 0,5 до 1,5. Таким образом, на конец года финансовый риск компании остается очень низким и наша компания не зависит от заемных средств. 42 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Коэффициент финансовой независимости в 2013 году уменьшился с 0,89 до 0,67. Это означает, что в 2013 году 67% имущества сформировано за счет собственных средств компании. Финансовое положение предприятия можно считать устойчивым, если значение коэффициента финансовой независимости не менее 0,5, то есть половина имущества должна быть сформирована за счет собственных средств предприятия. Таким образом, компания имеет абсолютную финансовую устойчивость. Важной характеристикой устойчивости финансового состояния является коэффициент маневренности собственного капитала (коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования), который показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, то есть, вложена в оборотные активы, а какая часть капитализирована, то есть, вложена во внеоборотные активы. Иначе говоря, коэффициент отражает долю собственных средств предприятия, находящихся в мобильной форме, позволяющей более или менее свободно маневрировать этими средствами. В 2013 году этот коэффициент равен 0,97, что показывает, что лишь 3% собственного капитала вложены во внеоборотные активы. По сравнению с 2012г. он практически не изменился, а увеличился на 0,1. Рекомендуемое значение коэффициента – 0,5. Это означает, что должен соблюдаться паритетный принцип вложения собственных средств в активы мобильного и иммобильного характера, что обеспечит достаточную ликвидность баланса. Однако, значение «нормального» значения этого показателя может существенно отличаться в зависимости от вида деятельности предприятия и структуры его активов. Успех деятельности любого предприятия производственной сферы зависит от его обеспеченности средствами производства, то есть основными средствами и материальными оборотными средствами, участвующими в производственном процессе. Обеспеченность предприятия средствами производства - один из критериев его финансовой независимости, одно из условий бесперебойной работы. Коэффициент реальной стоимости имущества является измерителем этой обеспеченности. Он определяет, какую долю в стоимости имущества составляют средства производства. Таблица 35 Показатели Ед. изм. 2013 год 2012 Изменения года год абс. % Стоимость имущества тыс. руб. 1 336 223 895 243 +440 980 +49% в том числе: основные средства тыс. руб. 24 523 28 118 -3 595 -13% производственные запасы тыс. руб. 412 206 322 892 +89 314 +28% Коэффициент реальной стоимости имущества доли ед. 0,3 0,4 -0,1 -25% Считается, что коэффициент реальной стоимости имущества у производственного предприятия должен быть на уровне 0,5, и этот уровень является ориентиром необходимого производственного потенциала предприятия. Фактический уровень коэффициента за 2013 год уменьшился на 0,1 или на 25% и остался ниже, чем оптимальный уровень 0,5. В 2013 году компания достаточно средств вкладывала в увеличение производственных запасов, в приобретение материалов, в строительство жилого комплекса «Каскад», но коэффициент реальной стоимости имущества еще ниже нормативного, что говорит о том, что уровень производственных запасов компании может быть выше. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственным капиталом. Таблица 36 Показатели Ед. изм. 2013 2012 Изменения год год абс. % Собственные оборотные средства тыс. руб. 874 322 764 769 +109 553 +14% Запасы и затраты тыс. руб. 412 206 322 892 +89 314 +28% Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственным капиталом (Стр. доли ед. 2,12 2,37 -0,25 -11% 1300 Форма 1 - Стр. 1100 Форма 1) / Стр. 1210 Форма 1 ) Материальные запасы и затраты покрыты собственными источниками на конец 2013 года на 212%. Несмотря на то, что коэффициент уменьшился за отчетный год, но его значение по-прежнему значительно больше единицы, что говорит об абсолютной финансовой устойчивости компания, так как 43 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год предприятие для приобретения материально-производственных ресурсов использует только собственные источники. Предельное минимально допустимое значение, полученное на основе статистических данных хозяйственной практики, составляет 0,6-0,8. На основании вышеизложенного можно сделать следующий вывод: успешное функционирование ОАО «Строительная компания «Век» зависит от роста объемов производимых работ, финансового состояния и эффективного использования всех ресурсов компании. Таким образом, в результате финансово-экономического анализа ОАО «Строительная компания «Век» следует отметить следующие итоги 2013 года: - Компанией освоено 300,8 млн. руб. СМР по генподряду, что составило 12% к 2012 году (в 2012 году – 268,7 млн. руб.). Работы, выполненные собственными силами, составили 264,7 млн. руб. или 12% к 2012 году (в 2012 году – 236,2 млн. руб.). Незавершенное строительство на конец 2013 года составило 305,6 млн. руб., что больше в пять раз, чем на конец 2012 года на 248,5 млн. руб. (в 2012 году –57,1 млн. руб.). - Уменьшение производительности труда с учетом всех выполненных работ компании составило 23%. - Снижение физических объемов производства РБУ составило 25%. - Снижение физических объемов производства мехмастерских составило 8%. - Общее снижение отработанных машино-часов строительной техникой и автотранспортом составило 16%. - Увеличение балансовой прибыли компании на 20,5 млн. руб. или на 18%. 3.5. Динамика чистых активов На 31.12.2011 709 124 На 31.12.2012 794 438 На 31.12.2013 900 846 Расчет оценки стоимости чистых активов акционерного общества Наименование показателя I. Активы 1. Нематериальные активы 2. Основные средства 3. Незавершенное строительство 4. Доходные вложения в материальные ценности 5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения 1 6. Прочие внеоборотные активы 2 7. Запасы 8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 9. Дебиторская задолженность 3 10. Денежные средства 11. Прочие оборотные активы 12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11) II. Пассивы 13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам Код строки бухгалтерского баланса На начало отчетного года На конец отчетного года 1110 1150 1190 1160 28 118 - 24 523 - 1170+1240 1120+1130+ 1140+1180 1210 447 397 674 787 1 264 322 892 1 714 412 206 1220 1230 1250 1260 37 263 2 704 55 605 216 335 6 318 130 895 243 1 336 013 - - 1410 44 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 14. Прочие долгосрочные обязательства 4, 5 15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам 16. Кредиторская задолженность 17. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 18. Резервы предстоящих расходов 19. Прочие краткосрочные обязательства 5 20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19) 21. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20) 1420+1450 1 016 363 686 1510 1520 83 354 71 481 15207 1540 1550 205 16 435 - 272 - 100 805 435 167 794 438 900 846 3.6. Информация об аудиторах. Для проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности общее собрание акционеров ежегодно утверждает Аудитора Общества. На 2013 год решением годового Общего собрания акционеров (Протокол общего собрания акционеров от 15.05.2013г ) аудитором Общества утверждено ООО Аудиторско-консалтинговая фирма "Пост-Консультант", являющаяся членом СРО НП «Аудиторская Ассоциация Содружество» № в реестре аудиторских организаций 10306002598. Почтовый адрес: 185035, РК, г. Петрозаводск, ул. Куйбышева д.26, оф.302. Размер оплаты услуг аудитора на 2013 год согласно договора № 06/13 от 21.05.2013 определен в сумме 192 000 (Сто девяносто две тысячи) рублей, без НДС. 3.7. Информация о связанных сторонах. Группа 2. Связанными сторонами для ОАО «Строительная компания «Век» являются: - ООО «Завод Современных Строительных технологий Век-Стеклов», - ООО «Век-Фасадные технологии», - ООО «Векинвест». В течение 2013 года для осуществления деятельности ООО «Век-Фасадные технологии», ООО «Завод Современных Строительных технологий Век-Стеклов», ООО «Векинвест» ОАО «Строительная компания «Век» предоставляла в аренду производственные помещения, расположенные по адресу: г. Петрозаводск, ул. Пограничная, д.16 и нежилые помещения, расположенные по адресу: г. Петрозаводск, Первомайский пр., д.43. Арендные отношения определены договорами аренды: - ООО «Завод Современных Строительных технологий Век-Стеклов»: Договор аренды производственного помещения от 09.01.2013г. - площадь предоставленных производственных помещений, расположенных по адресу: г. Петрозаводск, ул. Пограничная, д.16 (здание столярного цеха) – 331,8 м.кв. Сумма арендной платы за 2013 год составила 855 870 руб. (в т.ч. НДС). Договор аренды производственного помещения от 09.01.2013г. - площадь предоставленных производственных помещений, расположенных по адресу: г. Петрозаводск, ул. Пограничная, д.16 (производственный цех) – 1105,70 м.кв. Сумма арендной платы за 2013 год составила 2 425 415 руб. (в т.ч. НДС). Договор аренды нежилого помещения от 09.01.2013г. - площадь предоставленных нежилых помещений, расположенных по адресу: г. Петрозаводск, Первомайский пр., д.43 – 254,5 м.кв. Сумма арендной платы за 2013 год составила 1 731 115 руб. (в т.ч. НДС). Кроме того, ОАО «Строительная компания «Век» предоставляла услуги – работу автопогрузчика, автоподъемника, самосвала, погрузочно-разгрузочные работы. Сумма услуг составила 171 243 руб. (в т.ч. НДС). Дивиденды, перечисленные ООО «Завод Современных Строительных технологий ВекСтеклов», составили 1 750 000,00 руб. 45 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Дебиторская задолженность ООО «Завод Современных Строительных технологий ВекСтеклов» перед ОАО «Строительная компания «Век» на 01.01.2014г. – 687 732,19 руб. (текущая задолженность). Кредиторская задолженность ОАО «Строительная компания «Век» перед ООО «Завод Современных Строительных технологий Век-Стеклов» на 01.01.2014г. отсутствует. - ООО «Век-Фасадные технологии»: Договор аренды производственного помещения от 09.01.2013г. - площадь предоставленных производственных помещений, расположенных по адресу: г. Петрозаводск, ул. Пограничная, д.16 (здание цеха по производству пластиковых окон) – 525,0 м.кв. Сумма арендной платы за 2013 год составила 1 144 720 руб. (в т.ч. НДС). Договор аренды нежилого помещения от 09.01.2013г. - площадь предоставленных нежилых помещений, расположенных по адресу: г. Петрозаводск, Первомайский пр., д.43 – 29,5 м.кв. Сумма арендной платы за 2013 год составила 22 155,00 руб. (в т.ч. НДС). Дебиторская задолженность ООО «Век-Фасадные технологии» перед ОАО «Строительная компания «Век» на 01.01.2014г составила 18 530,97 руб. (текущая задолженность). Кредиторская задолженность ОАО «Строительная компания «Век» перед ООО «Век-Фасадные технологии» на 01.01.2014г. отсутствует. - ООО «Векинвест»: Договор аренды нежилого помещения от 09.01.2013г. (площадь нежилых помещений, расположенных по адресу : г. Петрозаводск, Первомайский пр., д.43 – 31,3 м.кв.) расторгнут 30.04.2013г.; Договор аренды нежилого помещения от 30.04.2013г. (площадь нежилых помещений, расположенных по адресу : г. Петрозаводск, Первомайский пр., д.43 – 13,5 м.кв.) расторгнут 30.09.2013г.;.Договор аренды нежилого помещения от 01.10.2013г. (площадь нежилых помещений, расположенных по адресу : г. Петрозаводск, Первомайский пр., д.43 – 5,9 м.кв.) Сумма арендной платы за 2013 год составила 127 054,00 руб. (в т.ч. НДС). Задолженности по арендной плате нет. Договор аренды имущества от 09.01.2013г. Сумма арендной платы за 2013 год составила 11 742 руб. Задолженности по арендной плате нет. Взаимоотношения между ОАО «Строительная компания «Век» и ООО «Векинвест» определяются агентскими договорами для поиска покупателей для заключения договоров куплипродажи по строящимся объектам недвижимости. Задолженность ОАО «Строительная компания «Век» по агентским вознаграждениям на 01.01.2014г. –457 012,3 руб. Задолженность ООО «Векинвест» перед ОАО «Строительная компания «Век» за 6 стояночных мест на 01.01.2013г. – 3 750 000,00 руб. (в т.ч. НДС). Контролируемых сделок между связанными сторонами в 2013 году не было. Группа 4. Основной управленческий персонал организации. Аффилированные лица ОАО «Строительная компания «Век» - члены совета директоров: - Воскобойников Е.М. – генеральный директор; - Утту О.В. – главный бухгалтер; - Спальвис В.В. – начальник производственной базы; - Сабылин Д.Н. – заместитель генерального директора по правовой работе и кадрам; - Берко Н.И. – главный инженер. Согласно штатному расписанию ОАО «Строительная компания «Век» оплата труда управленческого персонала организации определяется в соответствии с Положением об оплате труда и условиям премирования компании. Ежемесячные оклады в 2013 году составляли: - генерального директора – 35200 руб. - главный бухгалтер – 24 600 руб. - начальника производственной базы – 15785 руб. - заместителя генерального директора по правовой работе и кадрам – 24 850 руб. - главного инженера – 29 650 руб. Премия по итогам работы за месяц составляла до 40% от размера оклада. В соответствии с действующим законодательством с выплат управленческого персонала организации начислены страховые взносы, произведено удержание НДФЛ, суммы перечислены в бюджет в срок. Вознаграждение членам совета директоров не выплачивалось. 46 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Раздел IV. Распределение прибыли и дивидендная политика Распределение чистой прибыли . Распределение чистой прибыли проводится на основании сметы распределения чистой прибыли, согласованной генеральным директором, предварительно утвержденной советом директоров по итогам финансового года и утвержденной на общем годовом собрании акционеров. На 01.01.2013г. уставный капитал ОАО «Строительная компания «Век» составляет 1 672 500 рублей и делится на 16 725 штук обыкновенный акций номинальной стоимостью 100 рублей. Решение о выплате дивидендов принимается на общем собрании акционеров. Раздел V. Кадровая и социальная политика Общества. 5.1. Основные принципы и цели кадровой политики Общества Кадровая политика ОАО «Строительная компания «Век» реализуется путем: обеспечения управленческого процесса и всех направлений трудовой деятельности высококвалифицированными активно действующими работниками; создания условий и гарантий для реализации работником своих способностей, стимулирования профессионального роста, повышения квалификации и эффективности трудовой деятельности; Основой кадровой политики ОАО «Строительная компания «Век» является: подбор, расстановка и перемещение кадров по профессиональным, деловым, личностным качествам на основе оценки их деятельности; повышение производительности труда, повышение качественного уровня персонала и рост эффективности использования человеческих ресурсов; строгое выполнение требований Трудового кодекса Российской Федерации; создание благоприятных социальных условий для сотрудников; повышение квалификации персонала посредством направления на обучающие семинары. 5.2. Структура работающих по категориям Качественный состав персонала за 2013 год Категории персонала Руководители Специалисты Служащие Рабочие Всего 2013 Чел. 23 14 2 89 128 % 18 11 2 69 100 47 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Руководители 18% 11% Специалисты 2% 69% Служащие Рабочие 5.3. Возрастной состав работников. Информация о возрастном составе кадров Категория Старше 61 лет Руководители Специалисты Служащие Рабочие Всего % ИТОГО 2 7 9 7% От 51 лет до 60 лет 4 2 1 18 25 19,6% 2013 г. От 41 до 50 лет 4 7 1 19 31 24,2% (100%) от 31 до 40 лет от 21 до 30 лет 7 2 23 32 25% 6 3 22 31 24,2% Средний возраст сотрудников в компании составляет 42 года. Предпенсионного возраста – 8 человек (6%), работников пенсионного возраста – 33 человека (26%). 48 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 25 20 15 10 5 0 Руководители старше 61 Специалисты От 51 лет до 60 лет Служащие от 41 лет до 50 лет Рабочие от 31 лет до 40 лет от 21 лет до 30 лет 7.0% 24.2% 19.5% 25.0% 24.2% 5.4. Текучесть кадров. В 2013 году значительного изменения численности штата не произошло. Это связано с тем, что все вакансии заполнялись по мере их освобождения. Необходимо отметить, что в 2013 году сократилось количество штатных единиц из числа должностей руководящего состава, из штатного расписания были исключены такие должности 49 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год как - директор по производству, заместитель генерального директора по правовой работе и кадрам. 0 чел. 0 чел. 13 чел. Итого: 36 чел. Однократное грубое нарушение работником трудовых обязанностей По состоянию здоровья По соглашению сторон 6 чел. В связи со смертью работника По собственному желанию, в связи с выходом на пенсию 17 чел. Истечение срока трудового договора По собственному желанию 0 чел. По переводу к другому работодателю По сокращению численности В результате, за 2013 год (по состоянию на 31.12.2013г.) из ОАО «Строительная компания «Век» уволено: 0 чел. 0чел. 0 чел. 5.5. Качественный состав работников (уровень образования). Система развития персонала. Персонал, как и в предыдущие годы, продолжает развиваться. Это выражается в постоянном росте квалификации сотрудников, повышении уровня образования. В таблице видно, как распределилась доля персонала, имеющие образование. Есть и такие работники, которые получают второе высшее образование самостоятельно. 2013 г. Высшее профессиональное Среднее профессиональное 36 чел. (28,1%) Начальное профессиональ ное 26 чел. (20,3%) 46 чел. (36%) 60 чел. Среднее (общее) 20 чел. (15,6%) 46 36 40 26 20 20 0 Высшее проф. Среднее проф. Начальное проф. 2012 год Среднее (общее) 2013 год 2013 Категория принято, чел. уволено, чел. принято, чел. уволено, чел. Руководители 2 5 6 3 Специалисты 1 1 9 7 Служащие - - - - Рабочие 33 31 18 26 Всего: 36 37 33 36 50 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Среднее Начальное Категория Высшее профессиона льное профессион альное профессион альное Руководители 22 1 Специалисты 10 Служащие Среднее (общее) Всего - - 23 4 - - 14 1 1 - - 2 Рабочие 3 20 46 20 89 Всего: 36 26 46 20 128 15.6% 28.1% 36% 20.3% Высшее-профессиональное Среднее-профессиональное Начальное-проф. Среднее (общее) Обучение и повышение квалификации В 2013 году получили дополнительное профессиональное образование 19 сотрудников, из них: 17 человек прошли обучение по программе повышение квалификации (в т.ч. 14руководители, 4- специалисты); 1 человек из числа руководителей прошел обучение по программе профессиональной переподготовки; 1 человек из числа рабочих прошел обучение по программе профессиональной переподготовки рабочих. В 2013 году обучение персонала в рамках подготовки и переподготовки, а также повышения квалификации проводились в учебных заведениях, имеющих лицензию на образовательную деятельность, с ними заключены договора. Основные учебные заведения, в которых прошли обучение работники ОАО "Строительная компания «Век" в 2013 году: ООО «РосФинАудит» (Петрозаводск), НП «Карельский институт профессиональных бухгалтеров» (Петрозаводск), ООО "ЦНТИ "Прогресс" (Санкт-Петербург), АНО "Учебно-методический консалтинговый центр "Энергия" (Петрозаводск), ООО "Энергия" (Петрозаводск), и другие. 51 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год В течение года инженерно-технические работники повышали свою квалификацию посредством посещения выставок, семинаров по направлениям деятельности компании, а также по вопросам деятельности отделов. Кроме того были организованы поездки: в Финляндию, в Германию – для ознакомления с новой строительной индустрией, строительными материалами. 5.6. Социальная политика. Руководство компании уделяет постоянное внимание улучшению условий труда работников. В течение 2013 года обновлена офисная мебель на рабочих местах офиса и на строительном участке Компании. Для улучшения условий работы персонала Компании приобретен 1 новый автомобиль взамен старого, отслужившего свой срок эксплуатации. Для оснащения новых рабочих мест, оборудования мест питания и замены морально устаревших или вышедших из строя средств вычислительной техники, мебели в структурных подразделениях компании приобретено: - Копировальный аппарат 1 шт.; - Кресло 5 штук; - Монитор 2 шт.; - Ноутбук 2 шт.; - Печь СВЧ 2 шт.; - Сейф 1 шт.; - Системный блок 3 шт.; - Сканер 1 шт.; - Стеллаж 7 шт.; - Стол компьютерный 2 шт. - Стул для посетителей 20 шт.; - Чайник 6 шт.; - Шкаф 3 шт. Система оплаты труда, действующая в ОАО «Строительная компания «Век» предусматривает зависимость заработной платы работника от его квалификации, сложности выполняемой работы, а также от конечных результатов работы всего коллектива и личного вклада работника. Заработная плата выплачивалась не реже чем 2 раза в месяц: - аванс с 15 по 19-ое число текущего месяца, окончательный расчет – с 5-го по 10 -ое число месяца, следующего за расчётным. Социальная политика выполнялась в соответствии с Коллективным договором ОАО «Строительная компания «Век» на 2009-2013гг. Работники в соответствии с установленным порядком проходили медицинские осмотры: при поступлении на работу - предварительные, в течение трудовой деятельности – периодические. Медосмотры организуются работодателем и проводятся для определения пригодности этих работников к выполнению поручаемой работы и предупреждения профессиональных заболеваний. Общество обеспечивало выплату материальной помощи в следующих случаях: а) при выходе работника в очередной отпуск размер материальной помощи начислялся исходя из месячной тарифной ставки или должностного оклада на момент выхода в отпуск с учетом коэффициента, зависящего от стажа работы в Компании, а также от количества дней временной нетрудоспособности; б) при достижении пенсионного возраста и при трудовом стаже на предприятии до 10 лет — ценный подарок на сумму до 3 000 рублей, более 10 лет — ценный подарок на сумму до 10 000 рублей; в) при увольнении работников по собственному желанию в связи с выходом на пенсию, имеющих стаж работы в Компании более 10 лет в размере — 1000 рублей за каждый полный год работы в организации; г) штатным работникам Компании, потерявшим близких родственников, а также родственникам умершего бывшего работника, отработавшего на предприятии 10 и более лет на организацию похорон — 5 000 рублей; д) пенсионерам, уволившимся по собственному желанию в связи с выходом на пенсию из подразделений ОАО «СК «Век» или СМП -138 - ежемесячную материальную помощь. 52 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Добровольное медицинское страхование Проводилась плановая работа в рамках страхования работников Компании по дополнительному медицинскому страхованию между СЗАО «Медэкспресс» и ОАО СК «Век». В 2013 году по программе «Амбулаторная бизнес» застраховано 9 человек, по программе «Амбулаторная бизнес» + программа «госпитализация Бизнес»- 5 человек, по программе «Амбулаторная Люкс» + программа «Госпитализация Люкс» - 1 человека, по программе «Лечебная» - 16 человек. Выплаты пенсионерам В 2013 году произведена оплата счетов на погребение ветеранов труда предприятия, материальная помощь работникам Компании, потерявшим близких родственников на сумму 20 тыс. руб., произведены выплаты 6 уволившимся сотрудникам в связи с выходом на пенсию. Выплаты не работающим пенсионерам составили 361 тыс. руб. Кроме того в 2013 году, по решению генерального директора была приобретена путевка бывшему работнику Компании в санаторий «Марциальные воды» на общую сумму 30 тыс. руб. Материальное поощрение работников: - выплачивались премии по итогам работы за полугодие и за 2013 год; - персональные подарки всем работникам Компании на Новый год. Нематериальное поощрение работников: - поздравление сотрудников Компании с днем рождения (подготовка и размещение цветных листовок в бытовых помещениях, отделах); - поздравление бывших работников с Днем рождения, Новым годом (направление открыток (110 человек). Награждения В 2013 году за высокое профессиональное мастерство и многолетний добросовестный труд и вклад в развитие строительного комплекса Республики Карелия были награждены: благодарственным письмом Главы Республики Карелия — Прасолов А.В., Литвинов А.В.; нагрудным знаком «Почетный строитель Республики Карелия» - Евсеев А.В., Яковлев С.А., Киселев Г.А.; благодарственным письмом Петрозаводского городского округа — Максимов Э.Г.; почетной грамотой Министерства строительства РК — Габуков А.В., Тучковский А.А.; именными часами от Генерального директора - Антухевич А.С; благодарственным письмом ОАО «Строительная компания «Век» - Боголепова Т.Н., Сипполайнен Э.Э., Харитонова Т.П.; присвоено почетное звание «Человек года ОАО «Строительная компания «Век» Берко Н.И. 53 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Раздел VI. Информация о состоянии условий труда и соблюдение законодательства о труде. В соответствии со ст.226 Трудового кодекса Российской Федерации осуществляется финансирование мероприятий по улучшению условий и охраны труда для работников предприятия. В целях предупреждения риска повреждения здоровья и обеспечения на рабочих местах безопасных условий труда. Списочная численность работников в организации на 01.01.2014 г. - 126 человек, в том числе - 37 женщин. Среднесписочная численность в организации на 01.01.2013 г. - 128 человек, в том числе 37 женщин. В соответствии со ст. 221 Трудового кодекса РФ, для работников на предприятии выдаются средства индивидуальной защиты. 1. Расходы на приобретение средств индивидуальной защиты (СИЗ) составили в сумме – 812,3 тыс. руб. В соответствии со ст.222 Трудового кодекса РФ, на работах с вредными условиями труда работникам предприятия выдается бесплатно молоко. 2. Расходы по молоку составили в сумме – 96,8 тыс. руб. В соответствии со ст.225 Трудового кодекса РФ, все работники предприятия, в том числе руководители предприятия с непосредственными руководителями производственных подразделений проходят в соответствующие сроки обучения. 3. Расходы по обучению составили в сумме – 173,3 тыс. рублей. 4. Расходы на приобретение нормативной литературы, информационных технологий (программ и т.п.) составили в сумме – 12,9 тыс. рублей. 5. Приобретение для специалистов и работников предприятия (электрических чайников, микроволновой печи, обогревателей, вентиляторов, холодильников, компьютерной техники в т.ч. принтеры, ксероксы, мебели для кабинетов, кондиционеров, ручного инструмента, оборудования) в сумме - 573,95 тыс. рублей. Во исполнение Приказа по предприятию от 17.10.08 за № 77 во всех производственных подразделениях при поступлении на работу, ежеквартально проводятся с работниками инструктажи по охране труда и пожарной безопасности. В соответствии со ст.223 Трудового кодекса РФ, для работников предприятия по установленным нормам оборудуются санитарно - бытовые помещения, помещения для приема пищи, создаются санитарные посты с аптечками, укомплектованными набором лекарственных средств и препаратов для оказания первой медицинской (доврачебной) помощи. 6. Расходы на приобретение медикаментов для комплектации аптечек на предприятии составили в сумме - 5,6 тыс. рублей; В соответствии со ст. 69, ст. 213 ТК РФ, Приказа МЗ за № 83 от 16.08.2004 года на предприятии проводятся предварительные (при приеме на работу), периодические медицинские осмотры и предрейсовые медицинские осмотры в ОГМ: 7. Предварительный (при приеме на работу) медицинский осмотр - прошли 28 человек. 7.1. Израсходовано на проведение профосмотра в 2013 году по ФСС - 120,6 тыс. руб.; 7.2. Израсходовано на предрейсовые медицинские осмотры водителей, в том числе предварительные (при приёме на работу) в сумме - 157,0 тыс. руб. Всего израсходовано на медицинские осмотры в 2013 году - 277,60 тыс. рублей. 8. Работники предприятия обеспечиваются питьевой водой для приема пищи. Расходы по питьевой воде составили в сумме – 39,43 тыс. руб. 9. Приобретены моющие средства для работников организации на сумму - 49,6 тыс. руб. 10. Компенсации по охране труда; Ст.117, ст.120, ст.139, ТК РФ. Ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск работникам, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда. Дополнительный отпуск (во вредных условиях труда) предоставлен - 24 работникам, на сумму - 412,5 тыс. рублей. 11. В соответствии со ст. 146, со ст. 147 по результатам аттестации и коллективного договора на предприятии выплачивается компенсация по оплате труда работникам, занятых на тяжелых работах, 54 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год работах с вредными и (или) опасными и иными особыми условиями труда в повышенном размере. Весь персонал на конец отчетного года – фактические расходы на оплату труда в повышенном размере составили в сумме - 481,6 тыс. рублей. Всего израсходовано на мероприятия по условиям труда за 2013 год 2,935.58 тыс. рублей. 12. Израсходовано на мероприятия по охране труда по годам: за 2012 год – 2014,11. тыс. руб., среднесписочная численность –133 человек. - Расходы по охране труда на 1-ого работающего за 2012 год – 15,144 рублей. за 2013 год – 2935,58 тыс. руб., среднесписочная численность –128 человек. - Расходы по охране труда на 1-ого работающего за 2013 год – 22,934 рублей. 55 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Раздел VII. Информация об экологической деятельности организации. Основная деятельность предприятия ОАО «Строительная компания «Век», производство общестроительных работ, осуществляется на основании Устава, утвержденного Решением годового общего собрания акционеров. Для осуществления своей деятельности предприятие ОАО «Строительная компания «Век» имеет основное производство, производственную базу, где находится бетонный комплекс; РБУ, склад щебня, склад песка, пост выгрузке цемента, пост загрузки инертных материалов в накопительный бункер (приемный бункер). На территории предприятия имеется гараж для ремонта автомобильного транспорта, закрытая и открытая стоянки автотранспорта. Здесь же базируется автотранспорт и дорожная техника предприятия, а также вспомогательное производство для ремонта (РММ, участок металлообработки, сварочный пост, пост газовой резки). На производственной площадке находятся организации (арендаторы): ООО ЗССТ «ВекСтеклов» - цех пластиковых окон, ООО «Век - Фасадные технологии» - цех алюминиевых конструкций. Производственная площадка ОАО «Строительная компания «Век» находится на ул. Пограничной, 16 в городе Петрозаводске. ОАО «Строительная компания «Век» разработал Проект нормативов образования отходов и лимитов на их размещение (ПНООЛР) на 2013-2018 год, с учётом арендаторов, дочерних организаций: ООО ЗССТ «Век-Стеклов», ООО «Век-Фасадные технологии», Многоэтажных жилых домов № 1; № 2 в микрорайоне «Древлянка - 9» в г. Петрозаводске. Управлением Федеральной службы по надзору в сфере Природопользования (Росприроднадзора) по Республике Карелия, утверждены нормативы образования отходов и лимиты на их размещение для ОАО «Строительная компания «Век», с учетом строительства Многоэтажных жилых домов №1; №2 в микрорайоне «Древлянка - 9» в г.Петрозаводске, арендаторов, дочерних организаций: ООО ЗССТ «Век-Стеклов», ООО «Век - Фасадные технологии» сроком действия с «05» декабря 2013 года по «05» декабря 2018 год. Контроль нормативов предельно допустимых выбросов в атмосферу проводился расчетным методом согласно, Проекта ПДВ разработанного «Центром лабораторного анализа и технических измерений по Республике Карелия» для ОАО «Строительной компанией «Век» на 2010/2014 г. - по источникам выбросов загрязняющих веществ ООО ЗССТ «Век-Стеклов»; ООО «Век - Фасадные технологии». Установлены ОАО «Строительной компании «Век» Нормативы ПДВ (предельно допустимых выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух), Управлением Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзора) по Республике Карелия № 0601-2860 от «24» ноября 2010 года до «31» декабря 2014 года. Выдано, Разрешение на выброс вредных (загрязняющих) веществ в атмосферный воздух, Управлением Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзора) по Республике Карелия № 14 от «09» декабря 2010 года до «01» января 2015 года. Установлены ОАО «Строительной компании «Век» для «Многоэтажного жилого дома №1 с размещением в нижних этажах объектов торгового, бытового и общественного назначения в микрорайоне «Древлянка-9» Нормативы ПДВ (предельно допустимых выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух). Выдано Разрешение на выброс вредных (загрязняющих) 56 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год веществ в атмосферный воздух, Управлением Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзора) по Республике Карелия № 58 на основании Приказа от 29.08.2013 за № 192 на период с «29» августа 2013 года до «29» августа 2015 года. Установлены ОАО «Строительной компании «Век» для « Многоэтажного жилого дома №2 с размещением в нижних этажах объектов торгового, бытового и общественного назначения в микрорайоне «Древлянка -9» Нормативы ПДВ (предельно допустимых выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух). Выдано Разрешение на выброс вредных (загрязняющих) веществ в атмосферный воздух, Управлением Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзора) по Республике Карелия № 66 на основании Приказа от 29.10.2013 за № 232 на период с «29» октября 2013 года до «15» августа 2015 года. В соответствии с Договором аренды производственных и нежилых помещений ОАО «Строительная компания «Век» (арендодатель) осуществляет за дочерние организации, а так же за арендаторов, с которыми заключены договоры на предоставление во временное владение и пользование нежилых помещений – ежегодную и полугодовую статическую отчетность, производит ежеквартальные платежи за размещение образующихся отходов: Организациям: ООО ЗССТ «Век - Стеклов» установлены Нормативы ПДВ (предельно допустимых выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух), Управлением Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзора) по Республике Карелия № 06-01-2862 от «24» ноября 2010 года до «01» января 2015 года. Выдано Разрешение на выброс вредных (загрязняющих) веществ в атмосферу стационарными источниками Министерством по природопользованию и экологии Республики Карелия № 11.186 от «24» ноября 2010 года до «01» января 2015 года. ООО «Век - Фасадные технологии» установлены Нормативы ПДВ (предельно допустимых выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух), Управлением Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзора) по Республике Карелия № 06-01-2861 от «24» ноября 2010 года до «01» января 2015 года. Выдано Разрешение на выброс вредных (загрязняющих) веществ в атмосферу стационарными источниками Министерством по природопользованию и экологии Республики Карелия № 11.185 от «24» ноября 2010 года по «01» января 2015 года. В организации ежеквартально ведется Журнал учета в области обращения отходами I­V класса опасности (с Приложением 1, 2, 3, 4 к Порядку), в соответствии Приказа Минприроды России от 01.09.2011 № 721 (зарегистрировано в Минюсте РФ 14.10.2011г. № 22020). Согласован от 25.07.2012 г., за № 03-01-2547 с Управлением федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзора) по Республике Карелия Порядок осуществления производственного контроля в области обращения с отходами на период 20122015 год. Нормативы платы за негативное воздействие на окружающую среду, установленные Правительством Российской Федерации в 2003 году и в 2005 году, применяются в 2014 году с коэффициентом соответственно 2,33 и 1,89. 57 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Раздел VIII. Анализ закупок. Затраты на закупку материалов составляют от 30 до 40% в структуре себестоимости производства продукции. Поэтому коммерческим отделом, занимающимся работой с поставщиками, уделяется серьезное внимание сокращению и оптимизации издержек. Постоянный мониторинг и анализ цен на закупаемые ресурсы позволят грамотно определять пределы закупочных цен, бюджет на закупки, планировать процесс закупок, исходя из выявленных тенденций. Основными критериями работы отдела являются – качество поставляемых материалов, срок поставки, форма оплаты. На каждую крупную поставку проводится конкурс с отбором поставщика имеющего лучшие условия поставки. По итогам работы 2013 года следует отметить, что сохранилась тенденция последних двух лет – крупнейшие производители строительных материалов имеют представительства в Петрозаводске. Поэтому закупку большого числа материалов удобно вести в нашем городе. В начале года объем закупок был небольшой, это связано с окончанием строительства жилого комплекса «Северное Сияние», с середины года, с началом строительства ж/к «Каскад» объемы увеличились в разы. Поставщики материалов меняются, но крупнейшие сохранились, это поставщик металлопроката - «Стальинвест», объем закупки 21,7 млн. рублей, в 2012 году 6,3 млн.руб, поставщик дизельного топлива – «Дизельтранс» - 2,7 млн. руб., в 2012 году – 3,07 млн. руб. По прежнему большой объем поставок идет через ООО «ЦСК» -12 млн. руб., в 2012 году – 18,8 млн, это связано с тем, что этот поставщик является дилером многих крупных производителей материалов. С началом строительства ж/к «Каскад» были заключены договора с крупнейшими поставщиками бетона – ООО Финансовая компания «ОнегоСтройАвто» и ООО «КарелияБетон», поставщиком раствора – ЗАО «Петрозаводсстрой». Велась активная работа по возможности расчета квартирами в ж/к «Каскад» за материалы, в результате заключено 12 договоров с поставщиками щебня, песка, ПГС, бетона. Раздел IX. Анализ продаж недвижимости. В 2013 году Отделом продаж недвижимости была проведена следующая работа: Подготовка документации по жилым домам №1 и №2 для заключения договоров участия в долевом строительстве, составление наблюдательного дела по данным объектам в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии по РК; Подготовка документации и аккредитация строящихся компанией жилых домов в 10 банках, осуществляющих ипотечное кредитование населения на территории РК; Было подписано 157 договоров на сумму 626 322 260 руб. (площадь объектов 11 022 м.кв.). В жилом комплексе «Северное сияние» за год продано 35 объектов (4 241 м.кв., общая стоимость 235 257 050 руб.), в ж/к «Каскад» – 120 объектов (6 747 м.кв., 389 585 210 руб.). 58 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Объемы продаж по месяцам в 2013 году, м.кв. 1,600.0 1,400.0 1,200.0 1,000.0 800.0 600.0 400.0 200.0 0.0 1,467.3 1,157.31,160.3 1,057.4 1,259.2 1,246.1 836.1 767.9 730.3 506.4 449.5 384.4 Объемы продаж по годам, м.кв. 12,000.0 11,022.0 10,000.0 8,000.0 7,762.0 6,502.0 6,048.3 5,843.1 6,000.0 6,255.3 3,421.2 4,000.0 2,000.0 0.0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Объемы продаж по годам, руб. 800,000,000 626,322,260 600,000,000 400,054,166 400,000,000 309,077,610 336,079,000 303,011,953 327,390,362 172,944,603 200,000,000 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Проведена компания по информационной поддержке продаж с использованием различных видов рекламных носителей: 1) печатные издания (газета бесплатных объявлений «Все», газеты «Мой Петрозаводск», «Карелия», журнал «PTZ»), 59 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 60 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год 2) ресурсы Internet (сайты: onego.ru, sampo.ru, vse.karelia.ru, mir.karelia.ru, серверы недвижимости), 3) телевидение: «Россия 1» (ВГТРК «Карелия»), «Ника» (прокаты видеороликов, сюжеты в программе «Новости»), 4) радио: «Европа Плюс», «Дорожное радио», 5) изготовление и распространение полиграфии, 6) наружная реклама (рекламные щиты). С целью информирования и привлечения потенциальных клиентов проводились показы квартир в ж/к «Северное Сияние»; С целью информирования населения о начале строительства нового жилого комплекса «Каскад» в июне 2013 года было проведено рекламное мероприятие на строительной площадке объекта, 61 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Отдел продаж принимал участие в выставках «День ипотеки», проводимых Министерство строительства РК, «Fashion animals», проводил консультации потенциальных клиентов в помещениях Сбербанка России в г. Петрозаводске, г. Кондопоге, г. Сортавала. Также в течение 2013 года осуществлялись работы по: Содержанию и обновлению сайтов компании; Государственной регистрации договоров долевого участия, купли продажи, а также дополнительных соглашений к ним; Отслеживанию и обновлению маркетинговых данных по состоянию рынка недвижимости Петрозаводска, предложениям компаний-конкурентов; Подготовке документов для оформления ипотечных кредитов клиентами компании, приобретающими объекты недвижимости; Осуществлению текущего контроля за исполнением клиентами финансовых обязательств по договорам; Подготовке отчетной документации о ходе продаж объектов недвижимости для внутренних подразделений; Перепланировке объектов недвижимости, приобретаемых по договорам участия в долевом строительстве жилого дома, с согласованием внесенных изменений с проектной организацией. 62 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Раздел X. Задачи и перспективы Общества на 2014 год. В 2014 году целевыми задачами Компании станут стабильное развитие, повышение финансовой устойчивости, укрепление конкурентоспособности Общества. Основными направлениями деятельности компании на 2014 год являются: Основной задачей развития Общества является продолжение строительства нового комплекса «Каскад» и обеспечение населения качественным, своевременным, доступным и высокоэффективным жильём; Сохранение достигнутых объемов выручки компании, четкое исполнение намеченной программы строительства; Сокращение затрат по отоплению, электроснабжению, водоснабжению; Увеличение объемов производства производственной базы; Поиск сторонних заказчиков услуг производственной базы, автотранспорта, машин и механизмов; Рост производительности труда; Увеличение прибыли компании; Перспективы развития для Общества связаны также с повышением квалификации и компетентности персонала Общества в целях формирования кадрового потенциала компании, достаточного для устойчивости и конкурентоспособной работы Общества в рыночных условиях; Рост благосостояния работников компании. 63 Годовой отчет ОАО «Строительная компания «Век» за 2013 год Справочная информация . Полное фирменное наименование: - на русском языке - Открытое акционерное общество «Строительная компания «Век»; Сокращенное фирменное наименование: - на русском языке – ОАО «СК «Век». Юридический, почтовый адрес: 185001, г. Петрозаводск, проспект Первомайский дом 43. Телефон: (8142) 59 28 01 Факс: (8142) 59 28 01. E-mail: [email protected] Адрес Общества в сети Интернет: http://www.vek-kvartira.ru/, http://vek.onego.ru/ ИНН 1001010821, КПП 100101001, р/с 40702810000120000001 в Петрозаводском филиале ОАО «Балтийский банк» г. Петрозаводск, к/с 30101810000000000752, БИК 048602752 Банковские реквизиты ИНН 1001010821, КПП 100101001, р/счет 40702810125000190361 Карельское ОСБ № 8628 г. Петрозаводск к/счет 30101810600000000673, БИК 048602673 64