Заключение на исполнение бюджета за 2011 год
реклама
Счетная палата города Оренбурга ЗАКЛЮЧЕНИЕ Счетной палаты города Оренбурга на отчет об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год. г. Оренбург апрель 2012 года Содержание 1. Основные результаты внешних проверок бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и консолидированной бюджетной отчетности муниципального образования «город Оренбург» ..……..……..............3 2. Общая характеристика исполнения бюджета города Оренбурга в 2011 году……………………………………………………………………..…………….13 3. Доходы бюджета города Оренбурга …………...…..…………………………..…14 4. Расходы бюджета города Оренбурга…………….…….…………………….........37 5. Муниципальные целевые программы………….…………………………………86 6. Источники финансирования дефицита бюджета города Оренбурга, муниципальный долг муниципального образования «город Оренбург»……….....98 7. Выводы…………………………………………………………………………….100 8. Предложения.……………………………………………………………………...104 2 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Счетной палаты города Оренбурга на годовой отчет об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год Заключение Счетной палаты города Оренбурга (далее – Счетная палата) на Отчет об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год, составленный финансовым управлением администрации города Оренбурга (далее – Финансовое управление), подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городе Оренбурге, Положением о Счетной палате города Оренбурга. 1. Основные результаты внешних проверок бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и консолидированной бюджетной отчетности муниципального образования «город Оренбург» На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса РФ, статьи 43 Положения о бюджетном процессе в городе Оренбурге и в соответствии с Планом работы Счетной палаты города Оренбурга на 2012 год, для подготовки заключения на Отчет об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год Счетной палатой проведены внешние проверки бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета города Оренбурга. Функции главного администратора средств бюджета города Оренбурга в 2011 году осуществляли 52 органа государственной власти РФ, субъекта РФ и города Оренбурга, в том числе: - 1 главный администратор бюджетных средств, являющийся одновременно главным администратором доходов бюджета, главным распорядителем бюджетных средств и главным администратором источников финансирования дефицита бюджета; - 18 главных администраторов бюджетных средств, являющихся одновременно главными администраторами доходов бюджета и главными распорядителями бюджетных средств; - 6 главных администраторов бюджетных средств, являющихся только главными распорядителями бюджетных средств; - 27 главных администраторов бюджетных средств, являющихся только главными администраторами доходов бюджета города Оренбурга. Счетной палатой проведено 52 внешних проверки бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета города Оренбурга, в том числе: непосредственно на местах расположения объектов проведено 25 проверок, внешние проверки бюджетной отчетности 27 главных администраторов бюджетных средств, являющихся только главными администраторами доходов бюджета города Оренбурга и входящих в состав органов государственной власти РФ и субъекта РФ, проведены камерально. Также в рамках проведения внешних проверок бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств, имеющих подведомственных получателей бюджетных средств, камерально были проведены проверки бюджетной и бухгалтерской отчетности, входящей в состав сводной бюджетной отчетности с отражением результатов данных проверок в актах, составленных с главными администраторами бюджетных средств. 3 По результатам проведенных внешних проверок главных администраторов средств бюджета города Оренбурга за 2011 год Счетная палата отмечает следующее: 1. Бюджетная отчетность за 2011 год сформирована и представлена главными администраторами средств бюджета города Оренбурга в Финансовое управление и Счетную палату с соблюдением установленных сроков, за исключением бюджетной отчетности управления строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга и главных администраторов доходов бюджета города Оренбурга, входящих в состав органов государственной власти РФ и субъекта РФ, не представленной в Счетную палату. 2. Состав представленной годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета города Оренбурга и подведомственных получателей бюджетных средств содержит полный объем форм бюджетной отчетности, установленный п. 11.1 и 152 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н (далее - Инструкции о порядке составления и предоставления отчетности), с учетом положений п. 8 указанной инструкции. 3. Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (ф. 0503166), включенные в состав пояснительной записки (ф. 0503160) получателей бюджетных средств и главных администраторов бюджетных средств, являющихся исполнителями целевых программ, не содержат наименования мероприятий данных программ, отраженные в соответствии с п. 164 Инструкции о порядке составления и предоставления отчетности. Перечни установленных соответствующими нормативными правовыми документами мероприятий, обеспечивающих реализацию программы в части, относящейся к деятельности субъекта бюджетной отчетности, не отражены в бюджетной отчетности администрации города Оренбурга, управления здравоохранения администрации города Оренбурга, управления по информатике и связи администрации города Оренбурга, управления строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга и других исполнителей целевых программ. 4. Отдельными главными администраторами бюджетных средств и подведомственными им получателями бюджетных средств при составлении годовой бюджетной отчетности допускались нарушения требований, установленных п. 7 Инструкции о порядке составления и представления отчетности, в части неполного или несвоевременного проведения инвентаризации активов и обязательств. В результате нарушения установленных требований выявлены расхождения данных, отраженных в бюджетном учете и отчетности управления жилищной политики администрации города Оренбурга, управления по информатике и связи администрации города Оренбурга и администрации города Оренбурга, с фактическим наличием обязательств. 5. Отдельными получателями бюджетных средств при составлении годовой бюджетной отчетности допускались нарушения п. 7 Инструкции о порядке составления и представления отчетности, устанавливающего требования по составлению бюджетной отчетности на основании данных главной книги и (или) иных регистров бюджетного учета. Выявлены расхождения показателей, отраженных в Главных книгах и иных регистрах бюджетного учета по 4 соответствующим счетам бюджетного учета, с показателями бюджетной отчетности получателей бюджетных средств и консолидированной отчетности управления образования администрации города Оренбурга, управления по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности администрации города Оренбурга, комитета по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга, управления молодежной политики администрации города Оренбурга, Управления Министерства внутренних дел РФ по городу Оренбургу, управления жилищной политики администрации города Оренбурга и управления записи актов гражданского состояния администрации города Оренбурга. 6. При составлении консолидированной бюджетной отчетности комитетом по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга допускались нарушения п. 7 Инструкции о порядке составления и представления отчетности, устанавливающего требования по составлению бюджетной отчетности на основании показателей, отраженных в бюджетной отчетности подведомственных получателей бюджетных средств, обобщенных путем суммирования одноименных показателей и исключения взаимосвязанных показателей. Бюджетная отчетность подведомственных получателей бюджетных средств, на основании которых сформирована консолидированная бюджетная отчетность главного администратора бюджетных средств, не составлялась. 7. При составлении консолидированной бюджетной отчетности управлением жилищной политики администрации города Оренбурга допускались нарушения п. 7 и 9 Инструкции о порядке составления и представления отчетности, устанавливающего требования по формированию бюджетной отчетности с учетом выверки соответствия взаимосвязанных показателей, отраженных в годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений. Бухгалтерская отчетность МАУ «Агентство жилищного фонда» за 2011 год, в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 25.03.2011 № 33н, не составлялась. 8. Отдельными главными администраторами бюджетных средств и подведомственными им получателями бюджетных средств допускались нарушения требований по ведению бюджетного учета нефинансовых активов, установленных Инструкцией по применению Плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом Минфина РФ от 06.12.2010 № 162н. В результате нарушения установленных требований, в составе основных средств, отраженных в бюджетном учете и отчетности управления образования администрации города Оренбурга, администрации города Оренбурга, управления жилищной политики администрации города Оренбурга, управления жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга, управления по культуре и искусству администрации города Оренбурга, необоснованно включены объекты недвижимости, подлежащие отражению в составе вложений в нефинансовые активы. В бюджетном учете и отчетности управления записи актов гражданского состояния администрации города Оренбурга в составе иного движимого имущества отражены объекты, являющиеся недвижимым имуществом. Бюджетная отчетность администрации Южного округа города Оренбурга 5 содержит искаженные показатели в части учета сооружений и производственного инвентаря, администрации Северного округа города Оренбурга – в части учета материальных ценностей, полученных по централизованному снабжению. В сводной бюджетной отчетности комитета по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга не отражены земельные участки, находящиеся в постоянном (бессрочном) пользовании. 9. Отдельными главными распорядителями бюджетных средств и получателями бюджетных средств допускались нарушения требований по отражению в бюджетном учете и бюджетной отчетности принятых бюджетных обязательств, в связи с чем, в отдельных случаях в нарушение требований статей 161 и 219 Бюджетного кодекса РФ осуществлялось принятие обязательств сверх доведенных по кодам классификации расходов лимитов бюджетных обязательств. Принятые бюджетные обязательства отражены не в полном объеме в бюджетной отчетности администрации города Оренбурга, управления образования администрации города Оренбурга, администрации Северного округа города Оренбурга, администрации Южного округа города Оренбурга, комитета по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга, управления здравоохранения администрации города Оренбурга, управления записи актов гражданского состояния администрации города Оренбурга и управления жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга. 10. В нарушение норм, установленных постановлением администрации города Оренбурга от 13.11.2010 № 8303-п «Об отдельных мерах по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений города Оренбурга в переходный период» доходы от приносящей доход деятельности 14ти бюджетных учреждений, подведомственных управлению здравоохранения администрации города Оренбурга, на единый счет бюджета города Оренбурга в 2011 году поступали не в полном объеме, в связи с чем, расходы на обеспечение деятельности данных учреждений, осуществляемые за счет указанных доходов, из местного бюджета не производились. Общий объем кассовых поступлений средств от приносящей доход деятельности на расчетные счета муниципальных бюджетных учреждений здравоохранения в 2011 году составил 1 670 271,6 тыс. рублей, общий объем расходов, произведенных за счет данных доходов, составил 1 856 337,1 тыс. рублей. Остатки денежных средств, находящиеся на конец отчетного периода на расчетных счетах данных учреждений в кредитных организациях, в общем объеме 75 241,0 тыс. рублей, переведены на их лицевые счета, открытые в финансовом управлении администрации города Оренбурга. По состоянию на 01.01.2012 года на расчетных счетах в кредитных организациях находились денежные средства в размере 1 696,6 тыс. рублей МПТУЗ «Медтехника». 11. Доведенные Финансовым управлением до всех главных распорядителей бюджетных средств уведомления о бюджетных ассигнованиях (показатели из сводной бюджетной росписи бюджета города Оренбурга) на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов и уведомления о лимитах бюджетных обязательств, а также уведомления об изменениях бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, в нарушение норм, установленных частью 4 статьи 21 Бюджетного кодекса РФ, содержали наименования и коды целевых статей, а также объемы бюджетных ассигнований по данным целевым статьям, не 6 утвержденные в составе ведомственной структуры расходов бюджета города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов. При этом, основания для доведения указанных уведомлений по детализированным целевым статьям, не утвержденным решением о бюджете, у Финансового управления отсутствовали. В связи с этим, уведомления о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств, доведенные главными распорядителями бюджетных средств до подведомственных получателей бюджетных средств, также содержали не утвержденные решением о бюджете наименования и коды целевых статей, а также объемы бюджетных ассигнований по данным целевым статьям. В результате нарушения установленных требований показатели, отраженные в Отчетах об исполнении бюджета (ф. 0503127) и Отчетах о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128) всех главных распорядителей бюджетных средств по данным целевым статьям, не соответствуют бюджетным назначениям, утвержденным решением о бюджете. 12. На основании уведомлений о получении межбюджетных трансфертов из областного бюджета в декабре 2011 года Финансовым управлением вносились уточнения в утвержденные решением о бюджете бюджетные ассигнования посредством внесения изменений в сводную бюджетную роспись по расходам бюджета города Оренбурга и источникам финансирования дефицита бюджета. В результате внесения данных изменений бюджетные ассигнования, утвержденные решением о бюджете (с учетом уточнений от 27.12.2011) управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство», подразделу 0503 «Благоустройство», целевой статье 5220100 «Областная целевая программа «Стимулирование развития жилищного строительства в Оренбургской области в 2011-2015 годах», виду расходов 003 «Бюджетные инвестиции» в сумме 46 312,0 тыс. рублей, сократились на 18 727,0 тыс. рублей и составили 27 585,0 тыс. рублей, что отражено в Отчете об исполнении бюджета (ф. 0503127) и Отчете о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128) указанного главного распорядителя бюджетных средств. Статьей 217 Бюджетного кодекса РФ установлен закрытый перечень случаев внесения изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в решение о бюджете, в том числе в случае получения субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных законом (решением) о бюджете. Случаи внесения изменений в сводную бюджетную роспись, сокращающих бюджетные ассигнования по межбюджетным трансфертам, Бюджетным кодексом РФ не установлены. В связи с этим, основания для внесения изменений, сокращающих утвержденные бюджетные ассигнования управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга на 18 727,0 тыс. рублей у Финансового управления отсутствовали. Таким образом, в Отчете об исполнении бюджета (ф. 0503127) и Отчете о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128) указанного главного распорядителя бюджетных средств необоснованно отражены бюджетные 7 назначения по виду расходов 0503 5220100 003 310 на 18 727,0 тыс. рублей меньше утвержденных бюджетных назначений. 13. Показатели утвержденной сводной бюджетной росписи по расходам бюджета города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, представленной Финансовым управлением в Счетную палату, не содержат детализацию по кодам расходов классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ). Вместе с тем, доведенные Финансовым управлением уведомления о бюджетных ассигнованиях до главных распорядителей бюджетных средств, а также уведомления о внесении изменений в сводную бюджетную роспись, содержали детализацию расходов по КОСГУ, что не соответствовало показателям утвержденной сводной бюджетной росписи. Отчет об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год, составленный Финансовым управлением, представлен администрацией города Оренбурга в Счетную палату с соблюдением сроков, установленных п. 3 ст. 264.4 Бюджетного кодекса РФ и п. 3 ст. 43 Положения о бюджетном процессе в городе Оренбурге 30.03.2012 года. Отчет об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год представлен в виде консолидированной бюджетной отчетности муниципального образования «город Оренбург», в составе, предусмотренным п. 3 ст. 264.1 Бюджетного кодекса РФ, п. 2 ст. 41 Положения о бюджетном процессе в городе Оренбурге и п. 11.2 Инструкции о порядке составления и предоставления отчетности. Представленная бюджетная отчетность муниципального образования «город Оренбург» содержит следующие формы: Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140); Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120); Справку по консолидируемым расчетам (ф. 0503125); Справку по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110); Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124); Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф.0503134); Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117); Отчет об исполнении смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности (ф. 0503114); Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123); Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121); Отчет о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128); Отчет о принятых бюджетных обязательствах по приносящей доход деятельности (ф. 0503138); Пояснительную записку (ф. 0503160). Формы представленной бюджетной отчетности соответствуют формам, предусмотренным для Финансового управления, как органа, организующего исполнение бюджета. Бюджетная отчетность муниципального образования «город Оренбург» составлена Финансовым управлением на основании сводной бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств в соответствии с п. 2 8 ст. 264.2 Бюджетного кодекса РФ, п. 2 ст. 42 Положения о бюджетном процессе в городе Оренбурге и п. 10 Инструкции о порядке составления и представления отчетности. В связи с этим показатели, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год по отсутствующим в составе ведомственной структуры расходов бюджета города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов детализированным целевым статьям, не соответствуют утвержденным решением о бюджете бюджетным назначениям. Кроме этого, в Отчете об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год отражены показатели утвержденных бюджетных назначений по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство», подразделу 0503 «Благоустройство», целевой статье 5220100 «Областная целевая программа «Стимулирование развития жилищного строительства в Оренбургской области в 2011-2015 годах», виду расходов 003 «Бюджетные инвестиции», КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств» на 18 727,0 тыс. рублей меньше утвержденных бюджетных назначений. Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (ф. 0503166) включенные в состав пояснительной записки (ф. 0503160) к бюджетной отчетности муниципального образования «город Оренбург», не содержат отраженные в соответствии с п. 164 Инструкции о порядке составления и предоставления отчетности наименования мероприятий целевых программ, установленных соответствующими нормативными правовыми документами. Данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах муниципального образования «город Оренбург» и финансового результата, характеризующего чистую стоимость активов и ее прирост за 2011 год, отражены в Балансе исполнения бюджета (ф. 0503120). Согласно данным Баланса активы муниципального образования «город Оренбург» по бюджетной и внебюджетной деятельности, а также деятельности со средствами во временном распоряжении, в денежном выражении увеличились за 2011 год на 1 211 674,61 тыс. рублей или на 10,8% и по состоянию на 01.01.2012 года составили 12 425 191,5 тыс. рублей. Стоимость нефинансовых активов на 01.01.2012 года по сравнению с данными на начало 2011 года возросла на 1 373 581,6 тыс. рублей и составила 11 597 901,2 тыс. рублей. Основную долю в общем объеме нефинансовых активов (45,1 %) составили основные средства, закрепленные за бюджетополучателями на праве оперативного управления, остаточной стоимостью 5 225 097,4 тыс. рублей, а также капитальные вложения в основные средства – 4 952 340,9 тыс. рублей (42,7%). Стоимость основных средств по сравнению с предыдущим периодом увеличилась на 410 325,4 тыс. рублей или на 8,5%, стоимость капитальных вложений увеличилась на 717 659,4 тыс. рублей или 16,9%. Стоимость материальных запасов на 01.01.2012 года составила 464 689,2 тыс. рублей или 4% от общей стоимости нефинансовых активов, стоимость непроизведенных активов – 1 280,0 тыс. рублей или 0,01%. Остаточная стоимость имущества муниципальной казны на 01.01.2012 года увеличилась по сравнению с показателем на начало года на 159 127,2 тыс. рублей или на 20% и составила 954 493,8 тыс. рублей или 8,2% от общей стоимости нефинансовых активов муниципального образования. В составе имущества 9 муниципальной казны отражено недвижимое и движимое имущество. При этом необходимо отметить, что в составе имущества казны отсутствуют сведения о непроизведенных активах в виде земельных участков, находящихся в муниципальной собственности и не предоставленных в постоянное (бессрочное) пользование. Согласно данным бюджетной отчетности муниципального образования «город Оренбург» основными причинами увеличения стоимости муниципального имущества в 2011 году являлись: приобретение в муниципальную собственность квартир за счет средств бюджетов всех уровней в рамках целевых программ; оформление права оперативного управления на объекты недвижимого имущества; приобретение и постановка на учет различных сооружений (автомобильных дорог, светофоров, сетей наружного освещения, спортивных сооружений и т.д.), приобретение и получение безвозмездно транспортных средств, оборудования, инвентаря, а также библиотечного фонда. Выбытие объектов муниципальной собственности в 2011 году осуществлялось в связи с приватизацией жилых и нежилых помещений, передачей объектов в хозяйственное ведение, безвозмездной передачей в государственную собственность, а также в связи со списанием объектов основных средств, пришедших в негодность и не подлежащих восстановлению. Общий объем финансовых активов муниципального образования в 2011 году сократился на 161 907,1 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2012 года составил 827 209,2 тыс. рублей. Основной причиной снижения финансовых активов муниципального образования явилось сокращение денежных средств муниципальных учреждений в связи со сменой в течение года типа данных учреждений на бюджетные и автономные. Так, на начало отчетного года общий объем денежных средств учреждений составлял 213 053,3 тыс. рублей, на конец отчетного года данный показатель сократился в 12 раз и составил 17 337,2 тыс. рублей. Остатки указанных средств на конец отчетного периода переведены с расчетных счетов муниципальных учреждений в кредитных организациях на лицевые счета, открытые в финансовом управлении администрации города Оренбурга. Данные средства учтены на конец отчетного периода в сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений, сформированной в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 25.03.2011 № 33н. Наибольший удельный вес в финансовых активах муниципального образования – более 48,5% - составляют финансовые вложения (акции и иные формы участия в капитале). Согласно данным бюджетной отчетности муниципального образования в 2011 году данный показатель увеличился на 262 241,6 тыс. рублей или почти в 3 раза. Основной причиной значительного увеличения финансовых вложений в акции и иные формы участия в капитале являлась смена в течение года типа муниципальных учреждений на бюджетные и автономные (согласно Сведениям о количестве подведомственных учреждений (ф. 0503161) по состоянию на 01.01.2012 года создано 63 бюджетных и 10 10 автономных муниципальных учреждений). По состоянию на 01.01.2012 года данный показатель составил 401 136,7 тыс. рублей, в том числе: - акции 27 акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, в которых муниципальное образование является участником – на общую сумму 42 586,8 тыс. рублей; - доли в уставных капиталах 9 муниципальных унитарных предприятий - на общую сумму 3 905,9 тыс. рублей; - участие в муниципальных учреждениях (наличие недвижимого и движимого особо ценного имущества, закрепленного учредителями за учреждениями нового типа, на дату изменения типа учреждения) – на общую сумму 35 644,0 тыс. рублей. Средства на счетах бюджета по состоянию на 01.01.2012 года составили 31,8% от общей суммы финансовых активов муниципального образования. По сравнению с началом года остатки на счетах бюджета увеличились на 160 665,6 тыс. рублей и составили 262 759,8 тыс. рублей, в том числе: - целевые бюджетные средства – 152 388,0 тыс. рублей, из них: субсидии – 64 045,3 тыс. рублей, субвенции – 78 564,7 тыс. рублей, иные межбюджетные трансферты – 9 778,0 тыс. рублей; - средства муниципальных учреждений от осуществления приносящей доход деятельности – 85 406,2 тыс. рублей; - средства городского бюджета – 24 965,6 тыс. рублей. Дебиторская задолженность, отраженная на 01.01.2012 года в общем размере 146 056,6 тыс. рублей, составляет 17,7% от финансовых активов муниципального образования. При этом, задолженность по бюджетной деятельности отражена в размере 167 630,3 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным показателем, сложившимся на 01.01.2011 года (531 887,4 тыс. рублей), объем дебиторской задолженности по бюджетной деятельности сократился на 72,5%. Значительное сокращение дебиторской задолженности обусловлено образовавшейся переплатой по налоговым доходам (транспортному и земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, государственной пошлины), отраженной по состоянию на 01.01.2012 года в размере «-» 431 969,9 тыс. рублей. Кроме этого, по расчетам по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ на коней отчетного года отражены остатки межбюджетных трансфертов, находящиеся на счетах бюджета, в общей сумме «-» 152 388,0 тыс. рублей. В структуре задолженности по доходам включена задолженность по расчетам по доходам от собственности (228 316,6 тыс. рублей), расчетам с плательщиками сумм принудительного изъятия (88 351,7 тыс. рублей), расчетам по доходам от операций с основными средствами (280 914,6 тыс. рублей) и расчеты по доходам от операций с непроизведенными активами («-»20 825,1 тыс. рублей). Задолженность по выданным авансам по состоянию на 01.01.2012 года составила 152 335,3 тыс. рублей, что в 4,4 раза больше показателя, отраженного на начало 2011 года. Сумма задолженности по бюджетным кредитам на начало и конец отчетного периода составила 24 630,5 тыс. рублей и отражает задолженность признанного банкротом ООО фирма «Оренбургстройматериалы» по кредиту, выданному из бюджета города Оренбурга в 2003 году. 11 Обязательства муниципального образования увеличились по сравнению с началом 2011 года на 202 448,2 тыс. рублей или на 35,3% и по состоянию на 01.01.2012 года составили 776 112,4 тыс. рублей. Основную долю в обязательствах (90,9%) составляют обязательства по бюджетной деятельности, отраженные в балансе муниципального образования в размере 705 805,2 тыс. рублей, из них расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (внутренний муниципальный долг) – 384 477,2 тыс. рублей. По сравнению с началом 2011 года расчеты по долговым обязательствам сократились на 29 123,9 тыс. рублей или на 7,0%. Кредиторская задолженность по принятым обязательствам по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2012 года составила 296 793,6 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным показателем, отраженным на начало 2011 года, размер кредиторской задолженности увеличился в 2,3 раза (в 2010 году кредиторская задолженность сокращалась на 80 388,0 тыс. рублей или на 35,7%). Согласно Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности является текущей и включает в себя задолженность: - по заработной плате, прочим выплатам и начислениям на выплаты по оплате труда – 1 896,1 тыс. рублей (0,6% от общей суммы задолженности); - по оплате работ и услуг – 159 795,2 тыс. рублей (53,8%); - по приобретению основных средств и материальных запасов – 80 341,7 тыс. рублей (27,1%); - по расчетам по безвозмездным перечислениям организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций – 22 289,8 тыс. рублей (7,5%); - по пособиям по социальной помощи населению – 235,1 тыс. рублей (0,1%); - по прочим расходам – 32 235,7 тыс. рублей (10,9%). Задолженность по платежам в бюджеты по состоянию на 01.01.2012 года составила 24 273,1 тыс. рублей (увеличение на 20 838,7 тыс. рублей), по прочим расчетам с кредиторами – 261,3 тыс. рублей (увеличение на 108,8 тыс. рублей). Стоимость чистых активов муниципального образования «город Оренбург» по состоянию на 01.01.2012 года составила 11 649 079,1 тыс. рублей, что характеризует результат деятельности муниципального сектора. Финансовый результат исполнения бюджета на 01.01.2012 года по сравнению с аналогичным показателем, сложившимся на начало 2011 года, свидетельствует об увеличении стоимости чистых активов на 1 009 226,3 тыс. рублей или на 9,5% (в 2010 году – на 377 521,4 тыс. рублей или на 3,7%). При этом, прирост чистых активов муниципального образования наблюдается только по бюджетной деятельности, который сложился в связи с увеличением нефинансовых активов муниципального образования, покрывающим значительный рост кредиторской задолженности по принятым обязательствам. По приносящей доход деятельности сложился отрицательный результат, обусловленный сокращением финансовых активов учреждений в связи со сменой типа данных учреждений на бюджетные и автономные. Чистый операционный результат, отражающий сумму изменений финансового результата за 2011 год, является основным показателем Отчета о 12 финансовых результатах деятельности (ф. 0503121), который содержит данные о финансовых результатах деятельности получателей бюджетных средств при исполнении бюджета в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления по бюджетной и внебюджетной деятельности, а также по деятельности со средствами во временном распоряжении. Согласно указанному отчету доходы получателей бюджетных средств по всем видам деятельности в 2011 году составили 13 699 684,4 тыс. рублей. Основную долю доходов составили безвозмездные поступления от бюджетов 4 878 897,2 тыс. рублей или 35,6%, налоговые доходы – 3 652 507,0 тыс. рублей или 26,7% и прочие доходы – 4 127 203,7 тыс. рублей или 30,1%. Доходы от оказания платных услуг составили 572 595,7 тыс. рублей или 4,2%, доходы от собственности – 279 043,2 тыс. рублей или 2,0%, сумм принудительного изъятия (штрафы, санкции) – 228 616,3 тыс. рублей или 1,7%. С отрицательным результатом сложились операции с активами (переоценка, реализация, чрезвычайные доходы), расходы по которым составили 39 178,8 тыс. рублей. Расходы получателей бюджетных средств по всем видам деятельности в 2011 году составили 12 660 323,7 тыс. рублей, в том числе: - оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 4 779 407,5 тыс. рублей (37,8%); - приобретение работ, услуг – 2 552 079,0 тыс. рублей (20,2%); - обслуживание муниципального внутреннего долга – 7 748,9 тыс. рублей (0,1%); - безвозмездные перечисления организациям – 1 328 640,5 тыс. рублей (10,5%); - безвозмездные перечисления бюджетам – 132 664,1 тыс. рублей (1,0%); - социальное обеспечение – 2 007 865,7 тыс. рублей (15,9%); - расходы по операциям с активами (амортизация основных средств, расходование материальных запасов, чрезвычайные расходы) – 1 821 494,2 тыс. рублей (14,4%); - прочие расходы – 30 423,8 тыс. рублей (0,1%). Чистый операционный результат от деятельности получателей средств бюджета города Оренбурга составил 1 035 521,5 тыс. рублей и свидетельствует о превышении полученных доходов над произведенными расходами. Положительный операционный результат сложился по бюджетной деятельности муниципальных учреждений и деятельности со средствами во временном распоряжении. По приносящей доход деятельности сложился отрицательный результат. Таким образом, исполнение бюджета города Оренбурга в 2011 году характеризуется ростом чистых активов муниципального образования «город Оренбург» и получением положительного финансового результата по бюджетной деятельности муниципальных учреждений. 2. Общая характеристика исполнения бюджета города Оренбурга в 2011 году Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» 13 первоначально утверждены доходы бюджета города Оренбурга на 2011 год в общем объеме 7 984 028,7 тыс. рублей, расходы в общем объеме 8 435 260,7 тыс. рублей, дефицит в объеме 451 232,0 тыс. рублей. В ходе исполнения бюджета, решениями о внесении изменений в бюджет города Оренбурга доходная и расходная часть городского бюджета на 2011 год уточнялась 7 раз в сторону увеличения, в том числе 5 раз изменялся дефицит бюджета. В результате всех внесенных изменений бюджетные назначения на 2011 год увеличились по доходам на 2 302 708,5 тыс. рублей или на 28,8% и составили 10 286 737,2 тыс. рублей, по расходам – на 2 393 832,5 тыс. рублей или на 28,4% и составили 10 829 093,2 тыс. рублей, дефицит бюджета увеличился на 91 124,0 тыс. рублей или на 20,2% и составил 542 356,0 тыс. рублей. Кроме этого, при получении уведомлений о межбюджетных трансфертах из областного бюджета в декабре 2011 году Финансовым управлением внесены изменения в сводную бюджетную роспись по расходам бюджета города Оренбурга и источникам финансирования дефицита бюджета, в результате которых общий объем бюджетных ассигнований на 2011 год увеличился еще на 57,7 тыс. рублей и составил 10 829 150,9 тыс. рублей, дефицит бюджета также увеличился на указанную сумму и составил 542 413,7 тыс. рублей. Согласно Отчету об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год кассовое исполнение бюджета города Оренбурга в 2011 году по доходам составило 10 493 443,0 тыс. рублей или 102,0% от уточненных бюджетных назначений, по расходам – 10 288 229,7 тыс. рублей или 95,0% от показателей уточненной бюджетной росписи. В ходе исполнения бюджета города Оренбурга за 2011 год сложился профицит бюджета в размере 205 213,3 тыс. рублей. По сравнению с аналогичными показателями, сложившимися в предыдущем году, доходы бюджета города Оренбурга в 2011 году возросли на 1 408 925,5 тыс. рублей или на 15,5%, расходы - на 1 232 578,7 тыс. рублей или на 13,6%, профицит бюджета – на 176 346,8 тыс. рублей или в 6,1 раза. Бюджетная обеспеченность расходами на душу населения муниципального образования «город Оренбург» в 2011 году составила 18,1 тыс. рублей, с ростом к предыдущему году в размере 112%. 3. Доходы бюджета города Оренбурга Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» доходы бюджета города Оренбурга на 2011 год первоначально утверждены в сумме 7 984 028,7 тыс. рублей, из них налоговые и неналоговые доходы составляли 4 519 615,0 тыс. рублей (56,6% от суммы всех доходов), безвозмездные поступления – 2 924 474,7 тыс. рублей (36,6%), доходы от приносящей доход деятельности – 539 939,0 тыс. рублей (6,8%). В течение года в плановые показатели 7 раз вносились изменения, в результате которых общий объем доходов бюджета города Оренбурга увеличился на 2 302 708,5 тыс. рублей или на 28,8% и составил 10 286 737,2 тыс. рублей. Анализ уточнений, внесенных в первоначально утвержденные бюджетные назначения по группам и подгруппам доходов бюджета, представлен в следующей таблице. 14 Утверждено первоначально Наименование показателей 1 Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч. Налоговые доходы: Налоги на прибыль, доходы Налоги на совокупный доход Налоги на имущество Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами Государственная пошлина Неналоговые доходы: Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности Платежи при пользовании природными ресурсами Доходы от продажи материальных и нематериальных активов Штрафы, санкции, возмещение ущерба Прочие неналоговые доходы Безвозмездные поступления, в т.ч. Дотации Субсидии Субвенции Иные межбюджетные трансферты Прочие безвозмездные поступления Доходы от приносящей доход деятельности ВСЕГО ДОХОДОВ Сумма, тыс. руб. 2 Уточнено Структура, % 3 Отклонения Структура, % 5 Сумма, тыс. руб. 4 Сумма, тыс. руб. % Гр.5гр.3 6 7 8 4 519 615,0 56,6 4 706 782,3 45,8 +187 167,3 +4,1 -10,8 3 845 951,0 1 937 615 662 746,0 1 019 381,0 48,2 24,3 8,3 12,8 3 963 992,6 1 982 006,1 820 798,5 963 242,0 38,6 19,3 8,0 9,4 +118 041,6 -56 139,0 +3,1 +2,3 +23,8 -5,5 -9,6 -5,0 -0,3 -3,4 343,0 - 343,0 - - - - 225 866,0 673 664,0 2,8 8,4 197 603,0 742 789,7 1,9 7,2 -28 263,0 +69 125,7 -12,5 +10,3 -0,9 -1,2 355 341,0 4,5 388 382,8 3,8 +33 041,8 +9,3 -0,7 6 462,0 0,1 16 135,0 0,1 +9 673,0 +149,7 - 147 359,0 1,8 174 965,0 1,7 +27 606,0 +18,7 -0,1 161 352,0 2,0 163 306,9 1,6 +1 954,9 +1,2 -0,4 3 150,0 - - - -3 150,0 -100,0 - 2 924 474,7 36,6 4 860 284,0 47,2 +1 935 809,3 +66,2 +10,6 247 205,0 2 664 969,7 3,1 33,4 597,0 1 248 713,5 3 163 659,0 12,1 30,7 +597,0 +1 001 508,5 +498 689,3 +405,1 +18,7 +9,0 -2,7 10 000,0 0,1 429 664,5 4,2 +419 664,5 +4196,6 +4,1 2 300,0 - 17 650,0 0,2 +15 350,0 +667,4 +0,2 539 939,0 6,8 719 670,9 7,0 +179 731,9 +33,3 +0,2 7 984 028,7 100,0 10 286 737,2 100,0 +2 302 708,5 +28,8 - +44 391,1 +158 052,5 Как видно из таблицы, вносимые уточнения бюджетных назначений изменяли не только сумму доходов бюджета, но и их структуру. Так, объем налоговых доходов уточнялся в течение года 4 раза, из них в сторону увеличения - 3 раза, в сторону сокращения – 1 раз. В результате внесенных уточнений размер налоговых доходов установлен в сумме 3 963 992,6 тыс. рублей. Общая сумма увеличения данных доходов составила 118 041,6 тыс. рублей или 3,1% от первоначально утвержденных сумм. Несмотря на увеличение в абсолютных величинах, доля налоговых доходов в общей сумме доходов в результате уточнений снизилась на 9,6 процентных пункта и составила 38,6% от общей суммы доходов. Объем неналоговых доходов в течение года уточнялся в сторону увеличения 4 раза. В результате внесенных уточнений размер неналоговых доходов установлен в сумме 742 789,7 тыс. рублей. Общая сумма увеличения данных доходов составила 69 125,7 тыс. рублей или 10,3% от первоначально утвержденных сумм. Удельный вес неналоговых доходов в общей сумме доходов 15 в результате уточнений снизился на 1,2 процентных пункта и составила 7,2% от суммы всех доходов. Бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям в течение года уточнялись в сторону увеличения 6 раз. В результате внесенных уточнений общий объем безвозмездных поступлений увеличен на 1 935 809,3 тыс. рублей или на 66,2% и установлен в сумме 4 860 284,0 тыс. рублей. Доля данных доходов в общей сумме доходов возросла на 10,6 процентных пункта и составила 47,2%. Объем доходов от приносящей доход деятельности в течение года уточнялся 6 раз, из них 3 раза в сторону увеличения и 3 раза в сторону уменьшения. В результате внесенных уточнений данные доходы увеличились на 179 731,9 тыс. рублей или на 33,3% и составили 719 670,9 тыс. рублей. В общем объеме доходов доля доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности увеличилась на 0,2 процентных пункта и составила 7,0%. Таким образом, как и в прошлые годы, основной причиной увеличения в течение года бюджетных назначений по доходам бюджета являлось увеличение плановых показателей по безвозмездным поступлениям. Удельный вес увеличения объемов безвозмездных поступлений в общем объеме увеличения доходной части бюджета составил более 84% (в 2010 году - 82%). В связи со значительным увеличением объемов безвозмездных поступлений, в структуре доходной части бюджета снизился удельный вес налоговых и неналоговых доходов, несмотря на увеличение объемов данных доходов в абсолютных величинах. Общий объем кассовых поступлений доходов в бюджет города Оренбурга в 2011 году согласно данным Отчета об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год составил 10 493 443,0 тыс. рублей, что на 2 509 414,3 тыс. рублей или на 31,4% выше первоначально утвержденного объема доходов и на 206 705,8 тыс. рублей или на 2,0% выше уточненных бюджетных назначений. Без учета безвозмездных поступлений объем доходов, поступивший в бюджет города в 2011 году составил 5 674 367,4 тыс. рублей, что на 614 813,4 тыс. рублей или на 12,2% выше первоначально утвержденного объема доходов (5 059 554,0 тыс. рублей) и на 247 914,2 тыс. рублей или на 4,6% выше уточненных решением о бюджете назначений (5 426 453,2 тыс. рублей). Объем поступлений налоговых доходов в городской бюджет составил 4 043 073,9 тыс. рублей, что на 197 122,9 тыс. рублей или на 5,1% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений и на 79 081,3 тыс. рублей или на 2,0% выше уточненных показателей. Доля налоговых доходов в общей структуре доходов городского бюджета составила 38,5%. Объем поступлений неналоговых доходов бюджета города составил 863 255,3 тыс. рублей, что на 189 591,3 тыс. рублей или на 28,1% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений и на 120 465,6 тыс. рублей или на 16,2% выше уточненных показателей. Удельный вес неналоговых доходов в структуре доходной части бюджета города составил 8,2%. Объем безвозмездных поступлений составил 4 819 075,6 тыс. рублей, что на 1 894 600,9 тыс. рублей или на 64,8% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений, но ниже уточненных бюджетных назначений на 41 208,4 тыс. рублей или 0,8%. Доля безвозмездных поступлений в общей структуре доходной части бюджета города составила 45,9%. 16 Объем доходов от приносящей доход деятельности составил 768 038,2 тыс. рублей, что на 228 099,2 тыс. рублей или на 42,2% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений и на 48 367,3 тыс. рублей или на 6,7% выше уточненных показателей. Доля данных доходов в структуре доходной части бюджета города составила 7,3%. Структура доходов городского бюджета в 2009 - 2011 годах 100% 7.7 7.4 7.3 39.5 41.7 45.9 9.6 10.0 8.2 43.2 40.9 38.6 2009 год 2010 год 2011 год 80% 60% 40% 20% 0% Налоговые доходы Неналоговые доходы Безвозмездные поступления Доходы от приносящей доход деятельности Как видно по диаграмме, в 2009-2011 годах наибольший удельный вес в структуре доходной части бюджета города Оренбурга имеют налоговые доходы и безвозмездные поступления. При этом, в указанный период наблюдается сокращение доли налоговых доходов в общем объеме поступлений в местный бюджет и увеличение доли безвозмездных поступлений. Так, за трехлетний период доля налоговых доходов сократилась на 4,6 процентных пункта, доля безвозмездных поступлений увеличилась на 6,4 процентных пункта. Удельный вес неналоговых доходов, составляющий в 2009-2010 годах около 10%, в 2011 году снизился до 8,2%. Удельный вес доходов от приносящей доход деятельности в общем объеме доходной части бюджета в 2009-2011 годах изменялся незначительно и составил около 7%. Динамика доходной части бюджета города Оренбурга за 2009-2011 годы представлена на следующих диаграммах. Динамика доходов бюджета города Оренбурга в 2009-2011 годах 12,000,000 10,000,000 тыс. рублей 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 0 2009 год Доходы бюджета, всего 2010 год 2011 год Налоговые доходы годы Неналоговые доходы Безвозмездные поступления Доходы от приносящей доход деятельности 17 Темпы роста доходной части городского бюджета в 2009-2011 годах 120 темп роста, % 115 110 105 100 95 90 2009 год годы 2010 год 2011 год Доходы бюджета, всего Анализируя динамику доходов городского бюджета за 2009-2011 годы, Счетная палата отмечает, что за трехлетний период доходы бюджета возросли как в общем объеме, так и по всем видам доходов, за исключением неналоговых доходов. При этом наблюдается увеличение не только объемов доходов в абсолютных величинах, но повышение их темпов роста. Так, рост общего объема доходов местного бюджета в 2011 году по отношению к предыдущему году составил 115,5% (в 2010 году – 113,9%, в 2009 году – 101,7%), налоговых доходов - 108,8% (в 2010 году - 107,9%, в 2009 году – 99,9%), безвозмездных поступлений – 127,3% (в 2010 году - 120,3%, в 2009 году – 103,5%), доходов от приносящей доход деятельности – 114,2% (в 2010 году 109,5%, в 2009 году – 117,0%). Вместе с тем, объем неналоговых доходов в 2011 году составил 95,1% от поступлений 2010 года. При этом, темп роста доходов по данному источнику по отношению к предыдущему году в 2010 году составлял 118,7%, в 2009 году – 93,0%. Приложением 1 и 2 к решению Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 установлен перечень главных администраторов доходов города Оренбурга на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, состоящий из 19-ти органов местного самоуправления и 28-ми органов государственной власти РФ и субъекта РФ. Фактически в 2011 году в бюджет города Оренбурга поступали доходы, администрируемые 19-тью органами местного самоуправления и 27-мью органами государственной власти РФ и субъекта РФ. Объем и структура доходов, поступивших на единый счет бюджета в 2011 году в разрезе главных администраторов доходов городского бюджета, представлена в таблице: Наименование главного администратора доходов Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.: Инспекция Федеральной налоговой службы России по Оренбургской области Сумма доходов, тыс. руб. 4 906 329,2 Удельный вес, % 100,00 3 889 193,5 79,28 18 Комитет по управлению имуществом г.Оренбурга УМВД РФ по Оренбургской области, УМВД РФ по городу Оренбургу, Отдельный батальон ДПС ГИБДД, УМВД РФ по Оренбургскому району, ГУ Линейный отдел внутренних дел на станции г. Оренбург Департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга Министерство природных ресурсов, экологии и имущественных отношений Оренбургской области Управление федеральной миграционной службы по Оренбургской области Управление Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Оренбургской области Приуральское Управление Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору Управление образования администрации города Оренбурга Управление жилищной политики администрации города Оренбурга Управление здравоохранения администрации города Оренбурга Государственная жилищная инспекция по Оренбургской области УЖКХ администрации города Оренбурга Управление Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Оренбургской области Управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия по Оренбургской области Министерство сельского хозяйства, пищевой и перерабатывающей промышленности Оренбургской области Прочие Безвозмездные поступления, в т.ч.: Управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга Управление образования администрации города Оренбурга Управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга Управление здравоохранения администрации города Оренбурга Управление жилищной политики администрации города Оренбурга Финансовое управление администрации города Оренбурга УЖКХ администрации города Оренбурга Администрация города Оренбурга Отдел записи актов гражданского состояния администрации города Оренбурга Управление сельского хозяйства администрации г. Оренбурга Администрация Северного округа города Оренбурга Администрация Южного округа города Оренбурга Управление по культуре и искусству администрации города Оренбурга Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в т.ч.: Управление здравоохранения администрации города Оренбурга Управление образования администрации города Оренбурга 314 991,8 6,42 258 614,0 5,27 225 099,0 4,59 80 549,4 1,64 25 616,9 0,52 17 318,4 0,35 14 786,5 0,30 12 470,6 0,25 11 248,6 0,23 6 028,8 5 572,8 5 318,8 0,12 0,11 0,11 4 890,0 0,10 4 860,6 0,10 4 643,8 0,09 3 934,3 0,08 21 191,4 4 819 075,6 0,44 100,00 1 856 417,5 38,52 1 470 583,8 30,52 644 358,8 13,37 285 272,3 5,92 277 345,9 5,76 111 693,7 62 223,1 61 906,8 2,3 1,29 1,28 22 651,6 0,47 8 814,2 8 008,3 6 617,1 0,18 0,17 0,14 3 182,5 0,07 768 038,2 100,00 573 587,0 181 859,1 74,68 23,68 19 Управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга Управление по культуре и искусству администрации города Оренбурга Администрация города Оренбурга Комитет по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга Управление по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям м пожарной безопасности города Оренбурга ВСЕГО ДОХОДОВ 4 120,5 0,54 3 880,2 0,50 2 501,8 0,33 2 019,5 0,26 70,1 0,01 10 493 443,0 - Как видно из таблицы, основную долю поступивших в 2010 году налоговых и неналоговых доходов - более 79% - составили налоги и иные платежи, администрируемые Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Оренбургской области. Неналоговые доходы, администрируемые комитетом по управлению имуществом г. Оренбурга, составили более 6% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов. Более 5% от объема налоговых и неналоговых доходов составили поступления от уплаты государственной пошлины и денежных взысканий (штрафов), администрируемые органами внутренних дел (УМВД РФ по Оренбургской области, Отдельным батальоном ДПС ГИБДД УМВД РФ по Оренбургской области, УМВД РФ по Оренбургской области и ГУ Линейный отдел внутренних дел на станции г. Оренбург). Поступления доходов от использования имущества, администрируемые департаментом градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга составили более 4% от общего объема поступивших налоговых и неналоговых доходов. Наибольший удельный вес в общем объеме безвозмездных поступлений – более 38% - составили доходы от поступлений субвенций и иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета, администрируемых управлением социальной защиты населения администрации города Оренбурга. Доходы от поступлений субсидий и субвенций, администрируемых управлением образования администрации города Оренбурга и управлением строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга составили соответственно 30,5% и 13,4% от общей суммы безвозмездных поступлений. В общем объеме доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности наибольший удельный вес занимают доходы, администрируемые управлением здравоохранения администрации города Оренбурга, которые составили более 74%. Управление образования администрации города Оренбурга являлось администратором доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, составляющих более 23% от общей суммы данных доходов. НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ В структуре доходной части бюджета города Оренбурга в 2011 году, как и в предыдущие годы, наибольший удельный вес составляют налоговые и неналоговые доходы. Объем поступлений данных доходов составил 4 906 329,2 тыс. рублей, что на 386 714,2 тыс. рублей или на 8,6% выше первоначально 20 утвержденных бюджетных назначений и на 199 546,9 тыс. рублей или на 4,2% выше уточненных плановых показателей. По сравнению с предыдущим годом (4 625 804,0 тыс. рублей) объем налоговых и неналоговых доходов увеличился на 280 525,2 тыс. рублей или на 6,1%. Более 80% от общей суммы поступлений налоговых и неналоговых доходов составили налоговые доходы. Их удельный вес в общем объеме доходов городского бюджета в 2011 году составил 38,6%. Объем поступлений неналоговых доходов составил 19,2% от объема поступлений налоговых и неналоговых доходов и 8,2% от общего объема доходов городского бюджета. НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ Поступления налоговых доходов в 2011 году составили 4 043 073,9 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 197 122,9 тыс. рублей или на 5,1%. Исполнение уточненных плановых показателей составило 102,0%. По сравнению с предыдущим годом (3 717 744,3 тыс. рублей) поступления налоговых доходов в бюджет города увеличились на 325 329,6 тыс. рублей или на 8,8%. Бюджетные назначения в целом по налоговым доходам и по отдельным видам доходов исполнены с превышением плановых показателей, за исключением транспортного и земельного налога, исполнение которых составило 99,9% и 99,8% соответственно. Структура поступлений налоговых доходов в городской бюджет в 2011 году представлена на следующей диаграмме. Структура налоговых доходов городского бюджета в 2011 году Налоги на прибыль, доходы (49,2%) Государственная пошлина (5,5%) Налоги на совокупный доход (21,4%) Налоги на имущество (23,8%) Главным администратором налоговых доходов бюджета города Оренбурга в 2011 году являлась Инспекция Федеральной налоговой службы России по Оренбургской области, а также администраторы поступлений государственной пошлины: департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга, управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга, Министерство сельского хозяйства, пищевой и перерабатывающей промышленности Оренбургской области, УМВД РФ по Оренбургской области, УМВД РФ по городу Оренбургу и ФБУ «Управление финансового обеспечения Министерства обороны РФ по Оренбургской области. Согласно данным бюджетной отчетности указанных главных администраторов доходов бюджета общая сумма начисленных налоговых доходов за 2011 год составляет 3 652 507,0 тыс. рублей. Кассовые поступления в бюджет города Оренбурга налоговых доходов составили 110,7% от налогов и 21 сборов, подлежащих уплате за отчетный период. Общая сумма задолженности в бюджет города Оренбурга, отраженная в бюджетной отчетности главных администраторов по данному виду доходов составляет «-» 431 969,9 тыс. рублей (переплата), в том числе: - ИФНС России по Оренбургской области (налоги на доходы, на совокупный доход, на имущество, сбор за пользование объектами животного мира, отдельные виды государственной пошлины) – «-» 414 759,8 тыс. рублей; - УМВД РФ по городу Оренбургу (государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков, приемом квалифицированных экзаменов на получение права управления транспортным средством) – «-» 14 906,1 тыс. рублей; - Департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга (государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции) – «-» 2 304,0 тыс. рублей. Сумма переплаты по доходам от уплаты налогов образовалась в связи с изменением с 01.01.2011 года сроков уплаты транспортного и земельного налога, а также налога на имущество физических лиц. Переплата, сложившаяся по УМВД РФ по городу Оренбургу связана с тем, что с 15.03.2011 года администрирование доходов закреплено за УМВД РФ по Оренбургской области. Поступившие средства будут возвращены на основании заявлений плательщиков, а при их отсутствии остаток будет списан по истечении срока давности через три года. Переплата по государственной пошлине за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции будет списываться по мере выдачи указанных разрешений. НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ Доходы бюджета города Оренбурга по подгруппе «Налоги на прибыль, доходы» в 2011 году составляли поступления налога на доходы физических лиц, который в соответствии с действующим бюджетным законодательством зачисляется в местные бюджеты в размере 30%. Поступления налога на доходы физических лиц в 2011 году составило 1 990 778,4 тыс. рублей, что на 8 772,3 тыс. рублей или на 0,4% выше уточненных бюджетных назначений. Данный показатель выше аналогичного показателя предыдущего года (1 804 235,3 тыс. рублей) на 186 543,1 тыс. рублей или на 10,3%. Основными причинами роста поступлений налога на доходы физических лиц являлось повышение оплаты труда работников бюджетной сферы и снижение уровня безработицы. Поступления налога на доходы физических лиц, как и в предыдущие годы, является наиболее значимым источником доходов бюджета города Оренбурга. В 2011 году доходы от указанного налога составили 19,0% от всей доходной части бюджета и 40,6% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов (в 2010 году - 19,9% и 39% соответственно). НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД Поступления доходов в бюджет города Оренбурга по подгруппе «Налоги на совокупный доход» в 2011 году складывались из поступлений налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (61,5% от всех поступлений по данной подгруппе), налога на вмененный доход для отдельных 22 видов деятельности (38,4%) и единого сельскохозяйственного налога (0,1%). Данные налоги в соответствии с действующим законодательством зачислялись в бюджеты городских округов в размере 100%. Общий объем поступлений в местный бюджет доходов от уплаты налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составил 531 564,7 тыс. рублей, в том числе: налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы – 390 953,0 тыс. рублей; налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов – 139 495,9 тыс. рублей; налога, взимаемого в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 1 115,8 тыс. рублей. Первоначально в бюджете города Оренбурга планировались поступления от указанных налогов в общем объеме 374 191,0 тыс. рублей. В течение года данный показатель был увеличен на 130 892,5 тыс. рублей или на 35% и составил 505 083,5 тыс. рублей. Исполнение уточненных бюджетных назначений составило 105,2%, в том числе: по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы – 104,7%; налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов – 106,5%; налогу, взимаемому в виде стоимости патента – 182,9%. Рост налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, по отношению к 2010 году (448 423,7 тыс. рублей), составил 118,5%. Основной причиной данного роста является увеличение с 01.01.2011 года норматива отчислений налога в местные бюджеты с 90% до 100% и увеличение количества выданных патентов. В 2011 году удельный вес поступлений налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составил 5,1% от всей доходной части бюджета и 10,8% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов (в 2010 году - 4,9% и 9,7% соответственно). Поступления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составили 331 607,5 тыс. рублей или 105,3% от плановых показателей. По сравнению с предыдущим годом (309 727,7 тыс. рублей) в 2011 году поступления единого налога на совокупный доход увеличились на 7,1%. Основными причинами роста налога являлось увеличение с 01.01.2011 года норматива отчислений налога в местные бюджеты с 90% до 100%, а также увеличение коэффициента-дефлятора, применяемого для расчета налогооблагаемой базы. Удельный вес налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в общем объеме доходов бюджета составил 3,2%, в общем объеме налоговых и неналоговых доходов – 6,8% (в 2010 году – 3,4% и 6,7% соответственно). Поступления единого сельскохозяйственного налога в 2011 году составили 765,9 тыс. рублей, что на 7,1% выше утвержденных бюджетных назначений. Рост поступлений данного налога по отношению к 2010 году (272,8 тыс. рублей) составил 280,8%. Основными причинами значительного роста является увеличение с 01.01.2011 года норматива отчислений налога в местные 23 бюджеты с 90% до 100%, а также низкое поступление налога в 2010 году в связи с неблагоприятными погодными условиями, не позволившие сельхозтоваропроизводителям получить прибыль. НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО Поступления доходов в бюджет города Оренбурга по подгруппе «Налоги на имущество» в 2011 году складывались из поступлений налога на имущество физических лиц (0,8% от всех поступлений по данной подгруппе), транспортного налога (34,8%) и земельного налога (64,4%). Данные налоги в соответствии с действующим законодательством зачислялись в бюджеты городских округов в полном объеме. Поступления налога на имущество физических лиц составили 7 288,7 тыс. рублей или 132,5% от утвержденных бюджетных назначений. По сравнению с предыдущим годом (31 928,4 тыс. рублей) объем поступлений налога сократился на 24 639,7 тыс. рублей или на 77,2%. Значительное снижение поступлений налога связано с изменением сроков его уплаты, в связи с чем, в 2011 году в бюджет города поступали только средства от погашения недоимки по налогу на имущество физических лиц. Первоначально в бюджете планировались поступления в размере 3 577,0 тыс. рублей, в течение года данный показатель был увеличен на 53,8% и составил 5 500,0 тыс. рублей. Поступления транспортного налога в 2011 году составили 335 733,2 тыс. рублей, в том числе: транспортного налога с организаций – 123 480,8 тыс. рублей; транспортного налога с физических лиц – 212 252,4 тыс. рублей. Бюджетные назначения в целом по данному налогу исполнены на 99,9%. Неисполнение бюджетных назначений связано с неисполнением на 1,4% плановых показателей по транспортному налогу с физических лиц. Поступления транспортного налога с организаций составило 102,1% от плана. По сравнению с предыдущим годом (324 454,0 тыс. рублей) поступления транспортного налога увеличились на 11 279,2 тыс. рублей или на 3,5%. Рост обеспечен увеличением транспортного налога с физических лиц в связи с увеличением налогооблагаемой базы. Удельный вес транспортного налога в общем объеме доходов бюджета составил 3,2%, в общем объеме налоговых и неналоговых доходов – 6,8% (в 2010 году – 3,6% и 7% соответственно). Поступления земельного налога составили 620 236,8 тыс. рублей. Первоначально в бюджете планировались поступления от земельного налога в объеме 661 051,0 тыс. рублей. В течение года данный показатель был сокращен на 39 501,0 тыс. рублей или на 6,0% и составил 621 550,0 тыс. рублей. Уточненные плановые назначения исполнены на 99,8%. Основными причинами неисполнения бюджетных назначений являлись осуществления возвратов налога и изменения законодательства, отменяющее обязанность юридических лиц по предоставлению налоговой декларации, что затруднило администрирование налога. По сравнению с предыдущим годом (604 654,4 тыс. рублей) поступления земельного налога увеличились на 15 672,4 тыс. рублей или на 2,6%. Доля земельного налога в общем объеме налоговых и неналоговых доходов составила 12,6%, в общем объеме доходов местного бюджета – 5,9% (в 2010 году 13,1% и 6,7% соответственно). Несмотря на снижение удельного веса, доходы от 24 земельного налога являются вторым по величине источником налоговых и неналоговых доходов бюджета города Оренбурга. НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ Подгруппу доходов бюджета города Оренбурга от уплаты налогов, сборов и регулярных платежей за пользование природными ресурсами в 2011 году составляли сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Общий объем поступлений данных доходов превысил утвержденные бюджетные назначения на 50,4% и составил 515,7 тыс. рублей, что на 6,3% ниже уровня 2010 года (550,2 тыс. рублей). Согласно бюджетной отчетности причиной перевыполнения плановых показателей является увеличение в течение года лимитов на изъятие объектов животного мира в соответствии с экологической экспертизой. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА В соответствии с действующим бюджетным законодательством государственная пошлина зачисляется в доход местного бюджета в размере 100%. Поступления данного вида доходов в бюджет города первоначально утверждены в сумме 225 866,0 тыс. рублей. В ходе исполнения бюджета данный вид доходов был сокращен на 28 263,0 тыс. рублей или на 12,5% и установлен в сумме 197 603,0 тыс. рублей. Государственная пошлина поступила в бюджет практически на уровне первоначально запланированных бюджетных назначений в общем объеме 224 129,4 тыс. рублей, что составило 113,4% от уточненного плана. По сравнению с предыдущим годом (193 122,2 тыс. рублей) рост поступлений государственной пошлины составил 116,1%, что обусловлено увеличением количества регистрации транспортных средств и других юридически значимых действий. В общем объеме налоговых и неналоговых доходов поступления государственной пошлины составили 4,6%, в общем объеме доходов местного бюджета – 2,1% (в 2010 году – 4,2% и 2,1% соответственно) Наибольший удельный вес в структуре поступлений по данному виду доходов (67,5) составила государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков, приемом квалификационных экзаменов на получение права на управление транспортными средствами (главный администратор – УМВД РФ по Оренбургской области, УМВД РФ по городу Оренбургу и Министерство сельского хозяйства, пищевой и перерабатывающей промышленности Оренбургской области. Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным судом РФ (главный администратор - ИФНС России по Оренбургской области) составила 29,9% от общей суммы поступлений государственной пошлины. Доля государственной пошлины за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции (главный администратор – департамент градостроительства и имущественных отношений администрации города Оренбурга) и государственной пошлины за выдачу органам местного 25 самоуправления городского округа специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов (главный администратор – управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга) в общем поступлении государственной пошлины составила 1,7% и 0,8% соответственно. ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ Поступления по данному виду доходов в бюджет города Оренбурга на 2011 год не планировались. Фактически в отчетном периоде в доходы местного бюджета поступали погашения задолженности и осуществлялись перерасчеты по отмененным налогам и сборам. Общий объем кассовых поступлений по данному виду доходов составил 359,3 тыс. рублей. НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ Объем неналоговых доходов, поступивших в 2011 году в бюджет города Оренбурга составил 863 255,3 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных показателей на 189 591,3 тыс. рублей или на 28,1% и на 120 465,6 тыс. рублей или на 16,2% выше уточненных показателей. По сравнению с предыдущим годом (908 059,7 тыс. рублей) поступления неналоговых доходов в бюджет города снизились на 44 804,4 тыс. рублей или на 4,9%. Бюджетные назначения по неналоговым доходам в целом и в разрезе видов доходов исполнены с превышением плановых показателей от 2,1% до 17,2%. Структура неналоговых доходов бюджета города Оренбурга, сложившаяся в 2011 году представлена на следующей диаграмме. Структура неналоговых доходов городского бюджета в 2011 году Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (51,5%) Штрафы, санкции, возмещение ущерба (22,2%) Платежи при пользовании природными ресурсами (1,9%) Доходы от продажи материальных и нематериальных активов (23,1%) Согласно данным бюджетной отчетности главных администраторов доходов бюджета общая сумма начисленных неналоговых доходов за 2011 год составила 1 078 124,9 тыс. рублей. Кассовые поступления в бюджет города Оренбурга неналоговых доходов составили 80,1% от сумм, подлежащих уплате за отчетный период. Общая сумма задолженности в бюджет города Оренбурга, отраженная в бюджетной отчетности главных администраторов по данному виду доходов составляет 613 086,4 тыс. рублей, в том числе: - по доходам от собственности – 228 314,6 тыс. рублей; - по доходам от оказания платных услуг – «-» 5 319,6 тыс. рублей; - по суммам принудительного изъятия – 88 351,7 тыс. рублей; 26 - по доходам от реализации активов – 301 739,7 тыс. рублей. В составе задолженности по доходам от собственности отражена задолженность арендаторов муниципального имущества и земельных участков, а также переплата за негативное воздействие на окружающую среду. Переплата по доходам от оказания платных услуг сложилась в связи с авансовыми платежами родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях и музыкальных школах. В составе задолженности по суммам принудительного изъятия отражена задолженность по штрафам, накладываемыми органами государственной власти РФ и субъекта РФ, являющихся главными администраторами доходов бюджета города Оренбурга. Задолженность по доходам от реализации активов составляет задолженность дебиторов по договорам купли-продажи ранее арендованного имущества в связи с предоставлением рассрочки по оплате на 5 лет и задолженность по договорам купли-продажи земельных участков, находящихся в процессе регистрации в органах юстиции. ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ Более половины объема неналоговых доходов (51,5%) составили доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. Поступления по данному виду доходов первоначально утверждены на 2011 год в сумме 355 341,0 тыс. рублей. В течение года в бюджетные назначения вносились уточнения, в результате которых плановые показатели поступления доходов от использования имущества были увеличены на 33 041,8 тыс. рублей и составили 388 382,8 тыс. рублей. Кассовые поступления данных доходов составили 444 246,7 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 88 905,7 тыс. рублей или на 25,0% и на 55 863,9 тыс. рублей или на 14,4% выше уточненных показателей. По сравнению с предыдущим годом (449 477,7 тыс. рублей) данный вид доходов снизился на 5 231,0 тыс. рублей или на 1,2%. Сокращение доходов от использования имущества связано со снижением поступлений в виде арендных платежей за передачу в пользование муниципального имущества. Поступления доходов от использования имущества составили 9,1% от общего объема налоговых и неналоговых доходов и 4,2% от общего объема доходов местного бюджета (в 2010 году - 9,7% и 4,9% соответственно). Поступления доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам в городской бюджет первоначально планировались в размере 25,0 тыс. рублей. В течение года плановые показатели были увеличены до 45,7 тыс. рублей. Кассовые поступления данных доходов в бюджет города Оренбурга составили 45,7 тыс. рублей или 100%. В 2011 году в бюджет перечислили дивиденды ООО «Авега-Фарм» в размере 34,8 тыс. рублей и ООО «Печатный дом «Димур» в размере 10,9 тыс. рублей. Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), составили 92,2% от общего объема доходов от использования 27 имущества, находящегося в муниципальной собственности. Объем поступлений от указанного вида доходов в 2011 году составил 409 770,4 тыс. рублей или 115,7%. По сравнению с предыдущим годом (412 997,8 тыс. рублей) доходы от использования имуществом снизились на 0,8%. Доходы, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, зачислялись в бюджет города Оренбурга по нормативу, установленному действующим законодательством в размере 80%. Поступления данных доходов составили 49% от общей суммы доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. Общий объем поступлений арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, составил 199 818,7 тыс. рублей или 117,1% от утвержденных бюджетных назначений. По отношению к предыдущему году (197 638,1 тыс. рублей) рост доходов незначительный и составил 101,0%. Главными администраторами доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, в 2011 году являлись: департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга и Министерство природных ресурсов, экологии и имущественных отношений Оренбургской области. Согласно данных бюджетной отчетности главных администраторов доходов высокий процент исполнения бюджетных назначений по данному виду доходов связано с погашением задолженности прошлых лет и заключением новых договоров аренды. Вместе с тем, общий объем задолженности в бюджет города Оренбурга по арендной плате за земельные участки по состоянию на 01.01.2012 года составил 201 580,2 тыс. рублей или 101% от суммы поступлений 2011 года. Поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составили 2 606,4 тыс. рублей или 130,3% от планового показателя. Главным администратором данных доходов являлся департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга. Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) поступили в бюджет в объеме 207 345,3 тыс. рублей, что составило 114,2% от утвержденных бюджетных назначений, но 98,3% от уровня 2010 года. Основной причиной снижения данных доходов, как и в предыдущие годы, является снижение арендуемых площадей в связи с реализацией Федерального закона от 22.07.2008 № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов РФ или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ», устанавливающего преимущественное 28 право субъектов малого и среднего предпринимательства на приобретение ранее арендуемого имущества. Главными администраторами доходов от сдачи в аренду имущества являлись: комитет по управлению имуществом г. Оренбурга (аренда нежилых помещений), управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга (социальный наем жилых помещений), управление жилищной политики администрации города Оренбурга (наем и аренда жилых помещений), а также управление образования администрации города Оренбурга, управление здравоохранения администрации города Оренбурга, управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга, управление по культуре администрации города Оренбурга и комитет по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга (аренда нежилых помещений, находящихся в оперативном управлении подведомственных учреждений). Согласно данным бюджетной отчетности указанных главных администраторов доходов общий объем задолженности в бюджет города Оренбурга по арендной плате муниципального имущества по состоянию на 01.01.2012 года составил 30 907,3 тыс. рублей или 14,9% от суммы поступлений. Поступления доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами составили 5 214,8 тыс. рублей или 100% от планового показателя. По отношению к 2010 году рост доходов составил 156,4%. Согласно данным бюджетной отчетности главного администратора доходов по данному источнику – Комитета по управлению имуществом города Оренбурга – по состоянию на 01.01.2012 года задолженность муниципальных унитарных предприятий в бюджет города составила 1 814,4 тыс. рублей, из них: МУП «Ремдорсервис» - 1 380,6 тыс. рублей, МУП «МЖК «Центр» - 433,8 тыс. рублей. Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов в 2011 году составили 29 215,8 тыс. рублей или 100,7% от утвержденных бюджетных назначений. По сравнению с предыдущим годом (33 106,1 тыс. рублей) поступления данного вида доходов снизились на 11,8%. В 2011 году по данному источнику доходов в бюджет города Оренбурга поступала плата по договорам на право размещения наружного рекламного средства. Главным администратором данного вида доходов являлся департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга. ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ Поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду в 2011 году составили 16 478,2 тыс. рублей или 102,1% от утвержденных бюджетных назначений. Рост доходов по сравнению с предыдущим годом (5 293,1 тыс. рублей) составил 311,3%, что обусловлено низким поступлением доходов в 2010 году. Так, в 2009 году поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду составили 13 972,0 тыс. рублей, рост доходов по отношению к данному показателю составил 117,9%. Главным администратором данного вида доходов в 2011 году являлось Управление Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Оренбургской области. По данным бюджетной отчетности главного 29 администратора доходов по плате за негативное воздействие на окружающую среду по состоянию 01.01.2012года образовалась переплата в размере 4 172,9 тыс. рублей. ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИЙ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА Поступления прочих доходов от оказания платных услуг получателями средств бюджетов городских округов и компенсации затрат бюджетов городских округов на 2011 год в бюджете города Оренбурга не планировались. Фактическое поступление доходов по данному источнику составило 8 713,6 тыс. рублей и является возвратом от дебиторов (поставщиков товаров, работ, услуг) денежных средств прошлых лет, в том числе за счет источников, имеющих целевое назначение (субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов). В 2011 году главными администраторами данных доходов 14 функциональных (отраслевых) и территориальных органов администрации города Оренбурга, в том числе: финансовое управление администрации города Оренбурга, администрация города Оренбурга, администрации Северного и Южного округов города Оренбурга, управление здравоохранение администрации города Оренбурга, управление образования администрации города Оренбурга, управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга и другие. ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ Поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов в 2011 году составили 23,1% от неналоговых доходов и 1,9% от всей доходной части бюджета. Первоначально по данному виду доходов утверждены бюджетные назначения на 2011 год в сумме 147 359,0 тыс. рублей. В течение года в бюджетные назначения вносились уточнения, в результате которых плановые показатели были увеличены на 27 606,0 тыс. рублей и составили 174 965,0 тыс. рублей. Исполнение уточненных бюджетных назначений по доходам от продажи материальных и нематериальных активов составило 199 474,9 тыс. рублей или 114,0%. По сравнению с предыдущим годом (252 171,2 тыс. рублей) поступления по данному источнику сократилась на 52 696,3 тыс. рублей или на 21%. Сокращение доходов от продажи материальных и нематериальных активов связано со снижением поступлений от реализации муниципального имущества. Поступления доходов от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов, в 2011 году остались на уровне 2010 года и составили 10 493,0 тыс. рублей или 119,8% от утвержденных бюджетных назначений. Главным администратором данных доходов являлось управление жилищной политики администрации города Оренбурга. Наибольший удельный вес в доходах от продажи материальных и нематериальных активов (57,6%) составили доходы от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных). Поступления по данному источнику составили 114 848,8 тыс. рублей или 101,6% от утвержденных бюджетных назначений. По сравнению с предыдущим годом (188 383,0 тыс. рублей) данный вид доходов снизился на 39%. 30 По данному источнику доходов в 2011 году учитывались доходы от реализации основных средств и материальных запасов, находящихся в оперативном управлении органов местного самоуправления и муниципальных учреждений, подведомственных Управлению здравоохранения администрации г. Оренбурга, а также доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов, главным администратором которых являлся комитет по управлению имуществом города Оренбурга. Наибольший удельный вес в доходах от реализации имущества – более 99,8% - составляют доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу. Основной объем поступлений по указанному источнику обеспечен доходами от реализации нежилых помещений субъектам малого и среднего предпринимательства, имеющих преимущественное право на приобретение арендуемого имущества, установленного Федеральным законом от 22.07.2008 № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов РФ или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ». Общий объем данных доходов в 2011 году составил 114 572,0 тыс. рублей или 101,4% от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с поступлениями предыдущего года (188 284,0 тыс. рублей) доходы от реализации иного муниципального имущества в 2011 году сократились на 23,2%. Основной причиной снижения данных доходов является значительные поступления в 2010 году в связи с совершением крупной сделки в начале 2010 года. По данным бюджетной отчетности главного администратора данных доходов – комитета по управлению имуществом г. Оренбурга - дебиторская задолженность в городской бюджет по доходам от реализации иного имущества по состоянию на 01.01.2012 года составляет 280 914,6 тыс. рублей. Причиной образования данной задолженности является рассрочка уплаты выкупной стоимости ранее арендуемых нежилых помещений до 5 лет, предоставленная субъектам малого и среднего предпринимательства действующим законодательством. Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) составили 37,2% от общей суммы доходов от продажи материальных и нематериальных активов. Поступления данных доходов составили 74 133,1 тыс. рублей или 139,3% от утвержденных бюджетных назначений. По отношению к предыдущему году (54 190,1 тыс. рублей) рост поступлений от продажи земельных участков составил 136,8%. Главными администраторами доходов от продажи земельных участков в 2011 году являлись: департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга, комитет по управлению имуществом города 31 Оренбурга и Министерство природных ресурсов, экологии и имущественных отношений Оренбургской области. Согласно данным бюджетной отчетности указанных главных администраторов доходов увеличение поступлений от продажи земельных участков обусловлено окончанием сроков выкупа земельных участков в собственность по льготным ставкам. По состоянию на 01.01.2012 года образовалась переплата в местный бюджет по доходам от продажи земельных участков в размере 20 825,1 тыс. рублей обусловленная оплатой выкупной стоимости по договорам купли-продажи, проходящих государственную регистрацию. ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА Поступления доходов от уплаты штрафов, санкции, возмещение ущерба в 2011 году составили 191 442,7 тыс. рублей или 98,9% от уровня 2010 года. Исполнение утвержденных бюджетных назначений составило 117,2%. Доля данного вида доходов в общем объеме неналоговых доходов составила 22,2%, в общем объеме доходов местного бюджета – 1,8%. Поступления штрафов, санкции, возмещение ущерба в бюджет города Оренбурга по данной группе доходов осуществлялось 45-тью главными администраторами доходов бюджета, в том числе: ИФНС России по Оренбургской области, Отдельным батальоном ДПС ГИБДД УМВД РФ по Оренбургской области, УМВД РФ по городу Оренбургу, Управлением федеральной миграционной службы по Оренбургской области, Управление Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Оренбургской области Приуральское Управление Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору и другими. Общий объем наложенных в 2011 году сумм принудительного изъятия составил 228 616,3 тыс. рублей. Сумма кассовых поступлений составила 83,7% от наложенных штрафов, санкций и возмещения ущерба, подлежащих уплате за отчетный период. Общая сумма задолженности в бюджет города Оренбурга по данному виду доходов по состоянию на 01.01.2012 года отражена в бюджетной отчетности главных администраторов и муниципального образования «город Оренбург» в размере 88 351,7 тыс. рублей, что составляет 46,2% от суммы поступлений в 2011 году. Наибольший удельный вес в поступлениях по штрафам, санкциям, возмещения ущерба занимают денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области дорожного движения (52,9%) и прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм возмещения ущерба, зачисляемые в бюджеты городских округов (37,1%). ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ Поступления прочих неналоговых доходов в бюджет города Оренбурга на 2011 год не планировались. Фактическое поступление указанных доходов сложилось в сумме 2 899,2 тыс. рублей. Общий объем невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджеты городских округов, по состоянию на 31.12.2011 года составил 60,3 тыс. рублей. Данная сумма сложилась по 5-ти главными администраторам доходов городского бюджета в результате поступлений невыясненных поступлений в 2011 году и уточнения невыясненных поступлений за прошлые периоды. 32 Поступления прочих неналоговых доходов составило 2 838,8 тыс. рублей и осуществлялось по 9-ти главным администраторам доходов, в том числе: администрации города Оренбурга, администрациям Северного и Южного округов города Оренбурга, управлению образования администрации г. Оренбурга, управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга, управлению по культуре и искусству администрации города Оренбурга, управлению здравоохранения администрации г. Оренбурга и другим. БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» на 2011 год утверждены бюджетные назначения по разделу «Безвозмездные поступления» в размере 2 924 474,7 тыс. рублей. В результате вносимых в течение года 6-ти уточнений, бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям увеличились на 1 935 809,3 тыс. рублей или на 66,2% и утверждены в сумме 4 860 284,0 тыс. рублей. В 2011 году общий объем безвозмездных поступлений в бюджет города Оренбурга составил 4 819 075,6 тыс. рублей или 99,2% от уточненных бюджетных назначений. Более 99% от общего объема безвозмездных поступлений составили безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ. Объем данных поступлений в 2011 году составил 4 805 928,6 тыс. рублей. Дотации бюджетам городских округов составили 597,0 тыс. рублей или 100% от плановых показателей. По сравнению с 2010 годом (912,0 тыс. рублей) объем дотаций местному бюджету сократился на 315,0 тыс. рублей или на 34,5%. Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальным образованиям на софинансирование расходов при решении вопросов местного значения на 2011 год первоначально планировались в сумме 247 205,0 тыс. рублей. В течение года на основании уведомлений о бюджетных ассигнованиях из бюджета Оренбургской области в плановые показатели вносились изменения, в результате которых объем субсидий увеличился более чем в 5 раз и составил 1 248 713,5 тыс. рублей. Фактически в 2011 году в бюджет города Оренбурга поступили межбюджетные субсидии в объеме 1 218 570,0 тыс. рублей или 97,6% от плановых показателей. Поступивший объем субсидий составил 25,4% от безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ. В 2011 году в местный бюджет поступило 21 субсидия, в том числе наиболее значимые: - на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов и проездам к дворовым территориям – 271 241,0 тыс. рублей; - на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства – 163 070,5 тыс. рублей; - на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования – 135 618,0 тыс. рублей; - на реализацию мероприятий, направленных на повышение доступности дошкольных образовательных учреждений – 105 881,7 тыс. рублей; - на проведение текущего ремонта улично-дорожной сети – 81 456,3 тыс. рублей; 33 - на обеспечение жильем молодых семей – 79 139,8 тыс. рублей; на совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях - 57 181,6 тыс. рублей. Не в полном объеме от плановых показателей в бюджет города поступили субсидии: - на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию ЖКХ – 8 580,7 тыс. рублей (30% от плановых показателей); - на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи – 41 129,0 тыс. рублей (94,8% от плановых показателей); на совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях - 57 181,6 тыс. рублей (91,5% от плановых показателей); - на обеспечение мероприятий по содействию ветеранам Великой Отечественной войны в ремонте жилья – 2 140,0 тыс. рублей (50% от плановых показателей). По сравнению с 2010 годом (1 053 014,7 тыс. рублей) объем полученных субсидий увеличился на 165 555,3 тыс. рублей или на 15,7%. Причинами данного увеличения являются получение нового вида субсидий (на ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, на реализацию мероприятий, направленных на повышение доступности дошкольных образовательных учреждений, на проведение капитального ремонта в загородных стационарных детских оздоровительных лагерях, на капитальный ремонт теплотрассы и водозабора), а также увеличение объема субсидий по сравнению с прошлым годом. По состоянию на 01.01.2012 года остаток неиспользованных субсидий, находящихся на едином счете бюджета, составил 64 045,3 тыс. рублей. Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований на исполнение переданных отдельных государственных полномочий на 2011 год первоначально планировались в сумме 2 664 969,7 тыс. рублей. В течение года на основании уведомлений о бюджетных ассигнованиях из бюджета Оренбургской области в плановые показатели вносились изменения, в результате которых объем субвенций увеличился на 18,7% и составил 3 163 659,0 тыс. рублей. Фактически в 2011 году в бюджет города Оренбурга поступили субвенции в объеме 3 155 164,9 тыс. рублей или 99,7% от плановых показателей. Поступивший объем субвенций составил 65,6% от безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ. В 2011 году в бюджет города Оренбурга поступило 23 субвенции, направляемые из областного бюджета на финансовое обеспечение переданных полномочий в области социальной политики и образования. При этом необходимо отметить, что в состав поступивших субвенции включены субвенции на исполнение 2-х государственных полномочий, не переданных органам местного самоуправления «город Оренбург» в установленном Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об организации местного самоуправления в Российской Федерации» и Уставом города Оренбурга порядке (субвенции на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство; субвенции на обеспечение 34 государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях). Общий объем поступлений данных субвенций составил 1 012 836,1 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим годом (2 607 331,2 тыс. рублей) объем полученных субвенций увеличился на 547 833,7 тыс. рублей или на 21%. Причинами увеличения объема субвенций является дополнительное наделение органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями, такими как обеспечение жильем граждан, уволенных с военной службы (службы), и приравненных к ним лицам, а также увеличение объема субвенций по сравнению с 2010 годом. По состоянию на 01.01.2012 года остаток неиспользованных субвенций, находящихся на едином счете бюджета, составил 78 564,7 тыс. рублей. Иные межбюджетные трансферты поступили в местный бюджет в размере 431 596,9 тыс. рублей с превышением плановых показателей на 0,5%. Объем иных межбюджетных трансфертов составил 9,0% от общей суммы безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ. По данному источнику доходов в 2011 году поступили иные межбюджетные трансферты, выделяемые городскому бюджету из бюджета Оренбургской области: - для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня – 133 794,7 тыс. рублей, - на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда – 6 147,6 тыс. рублей; - на реализацию программ модернизации здравоохранения – 244 143,3 тыс. рублей; - прочие межбюджетные трансферты – 47 511,3 тыс. рублей, в том числе финансовая помощь на повышение заработной платы педагогическим работникам детских дошкольных учреждений и работникам культуры – 40 162,0 тыс. рублей. По сравнению с предыдущим годом (97 320,7 тыс. рублей) объем прочих межбюджетных трансфертов увеличился в 4,4 раза. Причинами значительного увеличения доходов является поступление межбюджетных трансфертов на реализацию программ модернизации здравоохранения и финансовая помощь на повышение заработной платы отдельным категориям работников, ранее в бюджет города не поступавшие. По состоянию на 01.01.2012 года остаток неиспользованных иных межбюджетных трансфертов, находящихся на едином счете бюджета, составил 9 778,0 тыс. рублей. Прочие безвозмездные поступления в бюджет города Оренбурга составили 17 653,4 тыс. рублей или 0,3% от общего объема безвозмездных поступлений. Основной объем прочих безвозмездных поступлений в 2011 году обеспечен целевыми пожертвованиями от ОАО «Оренбургской теплогенерирующей компании» (14 700,0 тыс. рублей). По сравнению с предыдущим годом (27 412,7 тыс. рублей) объем прочих безвозмездных поступлений сократился на 9 759,3 тыс. рублей или на 35,6%. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в бюджете города 35 Оренбурга на 2011 год не планировались. Фактически в 2011 году из бюджета города Оренбурга осуществлен возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет в бюджет Оренбургской области в общем размере 4 506,6 тыс. рублей. В указанную сумму включены неиспользованные остатки субсидии и субвенций, полученные в прошлые годы администрацией города Оренбурга, администрацией Северного округа, управлением жилищной политики администрации города Оренбурга, управлением образования администрации города Оренбурга, управлением социальной защиты населения администрации города Оренбурга и другими получателями субсидий и субвенций. ДОХОДЫ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Общий объем доходов, поступивших в бюджет города от приносящей доход деятельности в 2011 году, составил 768 038,2 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 42,2%, и на 6,7% выше уточненных показателей. По сравнению с предыдущим годом (672 722,2 тыс. рублей) данные доходы увеличились на 114,2%. Наибольший удельный вес от общего объема доходов, полученных по данному источнику составили доходы от приносящей доход деятельности учреждений здравоохранения (74,7%) и образования (23,7%). В структуре доходов от приносящей доход деятельности доходы от рыночных продаж товаров и услуг составили 70,3% (539 784,4 тыс. рублей), безвозмездные поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – 29,7% (228 253,8 тыс. рублей). Согласно данным бюджетной отчетности муниципального образования «город Оренбург» сумма расходов бюджетных учреждений, осуществляемых в 2011 году за счет доходов, полученных от приносящей доход деятельности, при плане 780 100,0 тыс. рублей составила 744 000,0 тыс. рублей или 7,1% от общего объема расходов бюджета города Оренбурга. В структуре данных расходов расходы на оплату труда работников муниципальных учреждений составили 42,6%, на оплату работ и услуг – 12,6%, на приобретение основных средств и материальных запасов – 43,6%, на социальное обеспечение и прочие расходы – 1,2%. Общий объем неиспользованных доходов от приносящей доход деятельности муниципальных учреждений, находящийся на едином счете бюджета по состоянию на 01.01.2012 года, составил 85 406,2 рублей. Проведенными Счетной палатой внешними проверками бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств установлено, что доходы учреждений здравоохранения на единый счет бюджета поступали не в полном объеме, в связи с чем, расходы на обеспечение деятельности указанных учреждений за счет данных доходов из городского бюджета не осуществлялись. Общий объем данных доходов составил 1 670 271,6 тыс. рублей, общий объем расходов - 1 856 337,1 тыс. рублей. Согласно постановлению администрации города Оренбурга от 13.11.2010 № 8303-п «Об отдельных мерах по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений города Оренбурга в переходный период» доходы, полученные в 2011 году муниципальными казенными учреждениями или муниципальными бюджетными учреждениями, являющимися получателями 36 бюджетных средств, от оказания платных услуг, безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований, средств от иной приносящей доход деятельности, учитываются на лицевых счетах соответствующих муниципальных учреждений, открытых в финансовом управлении администрации города Оренбурга и расходуются ими в пределах остатков средств на этих лицевых счетах в соответствии с порядком, установленным правовыми актами администрации города Оренбурга и финансового управления администрации города Оренбурга, и сметами доходов и расходов по приносящей доходы деятельности, утвержденными в порядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств. Таким образом, исполнение бюджета города Оренбурга в части зачисления доходов от приносящей доход деятельности муниципальных бюджетных учреждений здравоохранения и осуществления расходов за счет данных расходов, в 2011 году осуществлялось с нарушением указанных норм. 4. Расходы бюджета города Оренбурга Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» расходы городского бюджета утверждены в сумме 8 435 260 тыс. рублей, что на 1 505 912 тыс. рублей или 21,7% выше аналогичного показателя 2010 года. С учетом уточнений, внесенных в ходе исполнения бюджета, общая сумма первоначально утвержденных расходов бюджета города на 2011 год увеличилась на 2 393 890,2 тыс. рублей или 28,4% и составила 10 829 150,9 тыс. рублей, что на 17,1% выше соответствующего показателя 2010 года. Расходы бюджета на 2011 год первоначально сформированы по 11 разделам классификации расходов бюджета. В соответствии с решениями Оренбургского городского Совета «О внесении изменений в решение Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 № 62», в течение отчетного года изменения объемов бюджетных назначений внесены по всем разделам классификации расходов бюджета, при этом, объем бюджетных назначений в составе разделов, изменился как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. В результате внесенных изменений, показатели бюджетных назначений по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» в отчетном бюджетном периоде исключены. По итогам 2011 года расходы исполнены по 10 разделам бюджетной классификации расходов. Анализ уточнений, внесенных в решение Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по разделам классификации расходов бюджета представлен в таблице: Утверждено на 2011 год Наименование разделов Сумма (тыс. р.) 1 Общегосударственные вопросы Уточнено на 2011 год Сумма (тыс. р.) 2 Струк тура (%) 3 477 385 5,7 Отклонения Сумма (тыс. р.) 4 Струк тура (%) 5 Гр. 5 – гр. 3 6 % отклонения 7 463 269 4,3 - 14 116 - 2,9 - 1,4 8 37 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Жилищно-коммунальное хозяйство Охрана окружающей среды Образование Культура, кинематография Здравоохранение Социальная политика Физическая культура и спорт Обслуживание государственного и муниципального долга Всего 66 910 0,8 67 987 0,6 1 077 1,6 - 0,2 477 152 5,6 533 577 4,9 56 425 11,8 - 0,7 876 186 10,4 1 632 037 15,1 755 852 86,3 4,7 10 000 3 385 240 117 579 1 119 895 1 869 798 23 329 0,1 40,1 1,4 13,3 22,2 0,3 3 861 194 119 422 1 653 718 2 421 757 66 403 35,6 1,1 15,3 22,4 0,6 - 10 000 475 954 1 843 533 823 551 959 43 074 14,1 1,6 47,7 29,5 184,6 - 0,1 - 4,5 - 0,3 2,0 0,2 0,3 11 786 0,1 9 786 0,1 - 2 000 - 17,0 - 8 435 260 100 10 829 150 100 2 393 890 28,4 х Наибольшее увеличение объема расходов городского бюджета (более 180,0% бюджетных назначений) произведено по разделу 1100 «Физическая культура и спорт», рост составил 43 074,0 тыс. рублей или 184,6%. Значительный рост обусловлен включением в течение отчетного финансового года в состав расходов по данному разделу, бюджетных назначений на финансирование мероприятий в рамках реализации федеральной и областной целевых программ по развитию и совершенствованию системы физической культуры и спорта в Российской Федерации и Оренбургской области, а также увеличением расходов, связанных с исполнением ведомственной целевой программы капитального строительства на 2011 год. Прирост расходов бюджета более чем на 80,0% отмечен по разделу: 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 755 852,0 тыс. рублей или 86,3%. Увеличение расходов в наибольшей степени связано с включением в течение отчетного периода в состав расходов по данному разделу, бюджетных инвестиций на обеспечение финансирования мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, обеспечению жилыми помещениями детей-сирот и отдельных категорий граждан по договорам социального найма, а также реализацию иных мероприятий в области жилищного хозяйства. Увеличение расходов бюджета более чем на 40,0% произведено по разделу 0900 «Здравоохранение» - прирост составил 533 823,0 тыс. рублей или 47,7%. Увеличение расходов на 29,5% произведено по разделу 1000 «Социальная политика», прирост составил 551 959,0 тыс. рублей. По разделам бюджетной классификации: 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 0400 «Национальная экономика», 0700 «Образование», 0800 «Культура, кинематография» увеличение расходов произведено в пределах 15,0%. Внесенные в показатели расходов бюджета уточнения, оказали влияние на структуру расходов городского бюджета по разделам бюджетной классификации. В сравнении с первоначально утвержденными показателями отмечается: 38 - снижение доли расходов в общей сумме расходов бюджета по 6 разделам. Из них наибольшее снижение отмечено по разделу 0700 «Образование» - на 4,5%. - увеличение доли расходов в общей сумме расходов бюджета по 4 разделам. Из них наибольшее увеличение отмечено по разделу 0500 «Жилищнокоммунальное хозяйство» - на 4,7%. В 2011 году бюджет города Оренбурга исполнен по расходам в объеме 10 288 229,7 тыс. рублей или 95,0% от уточненных плановых назначений (10 829 150,9 тыс. рублей), что на 1 232 578,0 тыс. рублей или 13,6 % выше уровня 2010 года (9 055 651,0 тыс. рублей). Объем неисполненных бюджетных назначений составил 540 921,2 тыс. рублей или 5,0%. Динамика исполнения расходной части бюджета города Оренбурга за период с 2007 по 2011 годы представлена в следующей таблице: Показатели Расходы бюджета всего, тыс. рублей Динамика к предыдущему году, тыс. руб. Динамика к предыдущему году, % Темпы роста к предыдущему году, % 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 5 276 811 7 876 483 7 952 843 9 055 651 10 288 229 х 2 599 672 76 360 1 102 808 1 232 578 х 49,3 1,0 13,9 13,6 х 149,3 101,0 113,9 113,6 Динамика исполнения расходов бюджета города Оренбурга за период с 2007 по 2011 годы, основанная на показателях фактического исполнения расходной части бюджета, отражает рост расходов в 2011 году по отношению к уровню расходов 2007-2010 годов. В целом, в пятилетнем бюджетном периоде отмечается ежегодный рост объема исполнения расходной части бюджета, при этом, увеличение объемов расходов осуществляется достаточно неравномерно. Так, если в 2008 году, по отношению к предыдущему году, прирост расходов составил 49,3%, в 2009 году уровень исполнения расходов бюджета существенно не изменился – прирост расходов составил 1,0%, то ежегодный прирост расходов в 2010-2011 годах к уровню 2009 года составил в среднем 13,75%. Изменение темпов роста объемов исполнения расходов бюджета, в рассматриваемом периоде имеет положительную динамику. Темпы роста расходов по отношению к уровню 2009 года в отчетном финансовом году возросли на 12,6%. При этом, темп роста расходов 2011 года по отношению к соответствующему уровню 2010 года, существенно не изменился и составил 113,6%. Динамика исполнения расходной части бюджета города Оренбурга за период 2007 – 2011 годы представлена на следующей диаграмме: 39 Динамика расходов бюджета города Оренбурга за период 2007-2011 годы 12000000 10000000 8000000 6000000 Расходы бюджета 4000000 2000000 0 2007 2008 2009 2010 2011 Непроцентные расходы в 2011 году составили 10 280 372,0 тыс. рублей, что на 1 233 270,0 тыс. рублей или на 13,6 % выше соответствующего показателя расходов бюджета 2010 года. Процентные расходы в 2011 году составили 7 857,0 тыс. рублей, что ниже аналогичного показателя расходов 2010 года на 692,0 тыс. рублей или 8,1%. Экспертиза представленного отчета об исполнении бюджета за 2011 год в разрезе разделов классификации расходов бюджета показала, что в отчетном периоде исполнение расходной части бюджета на уровне 100% не обеспечено ни по одному из разделов. Наибольшее недовыполнение отмечено по разделам: 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» - расходы не исполнены в сумме 1 928,8 тыс. рублей или на 19,7%, 1100 «Физкультура и спорт» - недовыполнение расходов составило 11 730,9 тыс. рублей или 17,7%, 0500 «Жилищнокоммунальное хозяйство» - расходы не исполнены в сумме 223 195,2 тыс. рублей или на 13,7%. Наибольшее исполнение расходов бюджета обеспечено по разделам: 0800 «Культура и кинематография» - расходы исполнены на уровне 98,2%, 0700 «Образование» - 97,0%, 0400 «Национальная экономика» - 96,9%, 0900 «Здравоохранение» - 96,8%, 1000 «Социальная политика» - 96,6%. По разделам 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» и 0100 «Общегосударственные вопросы» расходы исполнены на уровне 92,3% и 94,1% соответственно. Уровень исполнения расходов бюджета города за 2011 год по разделам классификации расходов бюджета, в процентах к уточненным бюджетным назначениям, отражен на следующей диаграмме: 40 Уровень исполнения бюджета за 2011 год по разделам классификации расходов бюджета Культура, кинематография Образование Национальная экономика Здравоохранение Социальная политика Расходы бюджета Общегосударственные вопросы Национальная безопасность Жилищно-коммунальное хозяйство Физическая культура Обслуживание долга 0 20 40 60 80 100 В 2011 году исполнение расходов бюджета осуществлялось в соответствии с основными приоритетами бюджетных расходов, определенными в Бюджетном послании Президента Российской Федерации «О бюджетной политике в 20112013 годах». Бюджет города Оренбурга в 2011 году, как и в предыдущие годы, являлся социально ориентированным. Показателями социальной ориентированности бюджета в отчетном финансовом году, являлось приоритетное направление расходов бюджета на финансирование мероприятий в сфере образования, социальной политики, здравоохранения, физической культуры и спорта. В целом общая доля расходов, направленных на исполнение расходных обязательств в области образования, здравоохранения, культуры, социальной политики и спорта в 2011 году составила 7 856 049,0 тыс. рублей или 76,4 % от общего объема расходов бюджета. По отношению к соответствующему уровню прошлого года, в 2011 году отмечается рост уровня расходов, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере. Рост составил 1 521 961,0 тыс. рублей или 24,0%. Структура расходов бюджета города Оренбурга, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере в 2011 году, представлена на следующей диаграмме: Структура расходов бюджета города Оренбурга на 2011 года, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере Образование 47,7% Культура 1,5% Здравоохране ние 20,4% 76,4% 23,6% Социальная сфера Физическая культура и спорт 0,7% Социальная политика 29,7% Иные расходы 41 В структуре расходов, первое место по объему расходов бюджета приходится на бюджетные средства, направленные на исполнение расходных обязательств в области образования. Доля данных расходов: - в общей сумме расходов бюджета составила 36,4%, что на 3,3% выше уровня прошлого года; - в общей сумме расходов бюджета, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере, составила 47,7%, что соответствует уровню прошлого года. На втором месте - бюджетные ассигнования, направленные на исполнение расходных обязательств в области социальной политики. Доля данных расходов: - в общей сумме расходов бюджета составила 22,7 %, что на 0,6% выше уровня прошлого года; - в общей сумме расходов бюджета, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере, составила 29,7 %, что на 2,0% ниже уровня 2010 года. Третье место в структуре расходов бюджета, приходится на бюджетные ассигнования, направленные на исполнение расходных обязательств в области здравоохранения. Доля данных расходов: - в общей сумме расходов бюджета составила 15,5%, что на 1,9% выше уровня прошлого года; - в общей сумме расходов бюджета, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере, составила 20,4 %, что на 0,9% выше уровня 2010 года. Четвертое место в структуре расходов бюджета, приходится на бюджетные ассигнования, направленные на исполнение расходных обязательств в области жилищно-коммунального хозяйства. Доля данных расходов в общем объеме расходов бюджета составила 13,7%. Наименьшая доля в структуре расходов бюджета, исполненных в 2011 году, приходится на расходы, произведенные в рамках разделов: 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 0,1% от общего объема расходов бюджета, 1100 «Физическая культура и спорт» - 0,5%, 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 0,6%. Анализ ведомственной структуры расходов бюджета на 2011 год показал: в составе ведомственной структуры расходов бюджета города Оренбурга, утвержденной решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62, первоначально отражались 26 главных распорядителей бюджетных средств. В ходе исполнения бюджета, в состав главных распорядителей бюджетных средств внесены уточнения, связанные с реорганизацией в форме слияния Управления землепользования и развития пригородного хозяйства администрации города Оренбурга и Управления по наружной рекламе и художественному оформлению города в Департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга (решение Оренбургского городского Совета от 18.02.2011 года № 114 «Об утверждении Положения о департаменте градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга»). В результате, по состоянию на 31.12.2011 года расходы бюджета отражены в составе расходов 25 главных распорядителей бюджетных средств. 42 Исполнение более трети объема расходных обязательств от общего объема расходов бюджета города, в 2011 году осуществлялось Управлением образования администрации города Оренбурга, на долю которого приходится 34,7% расходных обязательств от общего объема расходов бюджета, что на 2,2% выше аналогичного показателя прошлого года. Анализ исполнения бюджета города по главным распорядителям бюджетных средств показывает следующее: Исполнение расходов на уровне 100 % обеспечено по 4 из 25 главных распорядителей средств бюджета города, в том числе: - Отдел ЗАГС администрации города Оренбурга - расходы исполнены в сумме 23 153,6 тыс. рублей; - Управление внутренних дел по городу Оренбургу - расходы исполнены в сумме 9 872,0 тыс. рублей; - Управление сельского хозяйства администрации города Оренбурга - расходы исполнены в сумме 8 814,2 тыс. рублей; - Управление по культуре и искусству администрации города Оренбурга – расходы исполнены в сумме 182 461,5 тыс. рублей или 100,2% от утвержденных бюджетных назначений. Превышение кассовых расходов над уровнем утвержденных бюджетных назначений составило 442,1 тыс. рублей и сложилось в результате исполнения учреждениями культуры и искусства расходов, источником которых являлись доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности и переданного в оперативное управление муниципальным учреждениям культуры. В соответствии с «Порядком и направлением использования муниципальными бюджетным учреждениями, являющимися получателями бюджетных средств, и муниципальными казенными учреждениями доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности и переданного в оперативное управление указанным учреждениям», утвержденным постановлением администрации города Оренбурга от 13.11.2010 года № 8603-п, в отчетном финансовом году указанные средства направлялись на содержание учреждений культуры в качестве дополнительного источника финансового обеспечения, содержания и развития их материальнотехнической базы, сверх бюджетных ассигнований, предусмотренных ведомственной структурой расходов бюджета города Оренбурга на 2011 год. Аналогичным образом в 2011 году за счет доходов от сдачи в аренду имущества, осуществлялось финансирование расходов учреждений образования, здравоохранения, социальной защиты населения. Общий объем доходов, поступивший из данного источника в 2011 году и направленный на содержание вышеуказанных учреждений сверх утвержденных бюджетных ассигнований, составил 16 469,5 тыс. рублей, общий объем кассовых расходов, произведенных из данного источника, составил 13 488,3 тыс. рублей или 81,9% от плана. По остальному 21-му главному распорядителю средств бюджета города, расходы исполнены на уровне 83,8 – 99,8 %, за исключением управления жилищной политики администрации города Оренбурга, расходы по которому исполнены на уровне 59,6%. Анализ исполнения расходов бюджета города Оренбурга за 2011 год в разрезе разделов и подразделов показывает следующее: 43 Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы», бюджетные назначения предусматривались в размере 477 385,2 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу уменьшился на 14 116,4 тыс. рублей и составил 463 268,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 435 907,1 тыс. рублей или 94,1 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные назначения составили 27 361,7 тыс. рублей или 5,9%. Сведения об исполнении расходов бюджета по разделу представлены ниже в аналитической таблице. (тыс. рублей) Наименование Бюджетные назначения разделов и подразделов 1 0100 Общегосударственные вопросы по решению по бюджетной росписи 2 3 Исполнение отклоне ние (гр. 3–гр. 2) 4 Процент исполнения по отчету по решен ию по бюджетн ой росписи 5 6 7 Отклонен ие от решения Отклон ение от бюджет ной росписи (гр. 5–гр. 2) (гр. 5–гр. 3) 8 9 463 268,8 463 268,8 0,0 435 907,1 94,1 94,1 -27 361,7 -27 361,7 2 825,0 2 825,0 0,0 2 374,0 84,0 84,0 -451,0 -451,0 37 618,0 37 618,0 0,0 31 503,7 83,7 83,7 -6 114,3 -6 114,3 250 436,2 250 436,2 0,0 241 097,4 96,3 96,3 -9 338,8 -9 338,8 50 522,5 50 522,5 0,0 47 580,7 94,2 94,2 -2 941,8 -2 941,8 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» 3 827,2 3 827,2 0,0 3 451,0 90,2 90,2 -376,2 -376,2 111 «Резервные фонды» 1 319,7 1 319,7 0,0 0,0 0,0 0,0 -1 319,7 -1 319,7 116 720,3 116 720,3 0,0 109 900,4 94,2 94,2 -6 819,9 -6 819,9 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансовобюджетного) надзора» 113 «Другие общегосударственные вопросы» Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета на 2010 год, осуществляли 18 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупным из них являлась 44 Администрация города Оренбурга – 159 979,0 тыс. рублей или 36,7% расходов от общего объема расходов, произведенных по данному разделу. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в 2011 году составили расходы, связанные с функционированием высших органов исполнительной власти, местных администраций – 241 097,4 тыс. рублей или 55,3%, расходы на другие общегосударственные вопросы – 109 835,4 тыс. рублей или 25,2 %,расходы на обеспечение деятельности финансовых, налоговых, таможенных органов и органов надзора – 47 580,7 тыс. рублей или 10,9%. По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования», расходы исполнены в сумме 2 373,0 тыс. рублей или 84% от общего объема расходов, предусмотренных по данному подразделу. Денежные средства направлены на обеспечение деятельности Главы города. Распорядителем средств по данному подразделу являлся Оренбургский городской Совет. По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» расходы исполнены в сумме 31 503,7 тыс. рублей или 83,7 % от утвержденных назначений. Из них основная доля средств направлена на финансирование расходов по обеспечению депутатской деятельности – 13 071,9 тыс. рублей или 69,3 % от утвержденных показателей, а также на обеспечение деятельности председателя и аппарата Оренбургского городского Совета – 18 431,8 тыс. рублей, исполнение расходов по данному направлению обеспечено на уровне 98,3 %. Распорядителем средств по данному подразделу являлся Оренбургский городской Совет. По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» расходы направлены на обеспечение деятельности аппарата администрации города Оренбурга и администраций Северного и Южного округов города Оренбурга. Исполнение расходов по данному подразделу составило 241 097,4 тыс. рублей или 96,3 % от утвержденных показателей. Бюджетные назначения по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» исполнены в размере 47 580,7 тыс. рублей или 94,2 % от утвержденных показателей. Средства бюджета направлены на обеспечение деятельности Финансового управления администрации города Оренбурга – расходы исполнены в сумме 35 312,0 тыс. рублей или 94,2%, Контрольно-ревизионного управления администрации города Оренбурга – расходы исполнены в сумме 7 263,8 тыс. рублей или 97,3 %, Счетной палаты города Оренбурга – исполнение составило 5 004,9 тыс. рублей или 96,7 % от утвержденных назначений. Расходы по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» исполнены в размере 3 451,0 тыс. рублей, что составляет 90,2 % от утвержденных бюджетных назначений. Расходы, направлены на проведение выборов и на обеспечение председателя избирательной комиссии муниципального образования. Распорядителем средств по данному подразделу 45 являлась Избирательная комиссия муниципального образования «город Оренбург». В соответствии с решением «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по подразделу 0111 «Резервные фонды» утверждены бюджетные назначения в размере 9 000 тыс. рублей исполнены в сумме 7 680,3 тыс. рублей. Так как с принятием в установленном порядке решений об использовании средств резервного фонда расходы отражены по соответствующим разделам классификации расходов, исходя из отраслевой и ведомственной принадлежности, в соответствии с приказом Минфина России «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» использование средств резервного фонда изложено в других подразделах. По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы»бюджетные назначения исполнены в сумме 109 900,4 тыс. рублей или 94,2 % от уточненного плана. Расходы осуществлялись как за счет местного бюджета, так и бюджетов других уровней (34 731,4 тыс. рублей). Исполнение расходов областного бюджета по подразделу осуществлялось 15 главными распорядителями средств бюджета. Доведенные лимиты бюджетных обязательств Администрации города Оренбурга в сумме 35 934,5 тыс. рублей исполнены на 33 201,4 тыс. рублей или на 92,4%. Средства направлены на следующие цели. Доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 1 172,0 тыс. рублей на организацию деятельности комиссий по делам несовершеннолетних исполнены на 1 087,3 тыс. рублей или на 92,8%. Расходы произведены за счет, полученных субвенций из областного бюджета. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье расходов 0920300 «Выполнение других обязательств государства» в сумме 29 043,3 тыс. рублей исполнены на 28 020,7 тыс. рублей или на 96,5%. Средства бюджета направлены: на уплату членских взносов в Ассоциацию муниципальных образований Оренбургской области в сумме 1 887,2 тыс. рублей; оплату услуг за разработку стратегии развития г. Оренбурга – 2 000,0 тыс. рублей; на присвоение муниципальных наград – 174,6 тыс. рублей; приобретено оборудование связи, в том числе для станции скорой помощи – 2 945,2 тыс. рублей; оплата услуг по освещению органов местного самоуправления в периодической печати – 10 106,1 тыс. рублей; предоставлены субсидии на частичное возмещение затрат по оказанию услуг общественного питания – 2 865,7 тыс. рублей. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье расходов 440900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 5 525,2 тыс. рублей исполнены на 3 995,6 тыс. рублей или на 72,3%. Средства бюджета направлены на обеспечение деятельности МУ «Архив г. Оренбурга». Доведенные лимиты бюджетных обязательств на реформирование региональных финансов (средства областного бюджета) в сумме 47,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств на реформирование муниципальных финансов в сумме 51,0 тыс. рублей исполнены на 100%. 46 Доведенные лимиты бюджетных обязательств Администрации Северного округа города Оренбурга в сумме 6 721,5 тыс. рублей исполнены на 6 698,2 тыс. рублей или на 99,7%. Средства направлены на следующие цели: проведение статистической переписи (средства областного бюджета) – 2 366,8 тыс. рублей (99,1%); организация деятельности комиссий по делам несовершеннолетних (средства областного бюджета) – 1 913,1 тыс. рублей (100%); выполнение других обязательств – 854,4 тыс. рублей (99,9%); компенсации расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня (средства областного бюджета) – 64,8тыс. рублей (99,7%); реализацию ведомственной целевой программы «Развитие территории Северного округа города Оренбурга на 2011 год» - 1 499,1 тыс. рублей (99,9%). Доведенные лимиты бюджетных обязательств Администрации Южного округа города Оренбурга в сумме 4 666,6 тыс. рублей исполнены на 4 625,7 тыс. рублей или на 99,1%. Средства направлены на следующие цели: проведение статистической переписи (средства областного бюджета) – 786,6 тыс. рублей (95,3%); организация деятельности комиссий по делам несовершеннолетних (средства областного бюджета) – 1 925,9 тыс. рублей (100%); выполнение других обязательств – 864,4 тыс. рублей (99,9%); реализацию ведомственной целевой программы «Развитие территории Северного округа города Оренбурга на 2011 год» - 1 048,8 тыс. рублей (99,9%). Доведенные лимиты бюджетных обязательств комитету по управлению имуществом города Оренбурга в сумме 24 282,2 тыс. рублей исполнены на 21 216,8 тыс. рублей или на 87,4%. Средства направлены на обеспечение деятельности центрального аппарата комитета в сумме 19 868,3 тыс. рублей (98%) и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности – 1 348,5 тыс. рублей (42,7%). Доведенные лимиты бюджетных обязательств Оренбургскому городскому Совету в сумме 6 770,0 тыс. рублей исполнены на 6 288,0 тыс. рублей или на 92,9%. Средства направлены на освещение деятельности Оренбургского городского Совета на телевидении и радиостанциях – 2 897,0 тыс. рублей и в периодической печати – 3 391,0 тыс. рублей. Доведенные лимиты бюджетных обязательств отделу ЗАГС администрации города Оренбурга в сумме 23 153,6 тыс. рублей (средства областного бюджета) исполнены на 100%. Средства направлены на обеспечение деятельности центрального аппарата – 509,2 тыс. рублей и государственную регистрацию актов гражданского состояния – 22 644,4 тыс. рублей. Доведенные лимиты бюджетных обязательств управлению по информатике и связи администрации города Оренбурга в сумме 8 367,6 тыс. рублей исполнены на 8 106,5 тыс. рублей или на 96,9%. Средства направлены на выполнение работ, оказанию услуг, приобретению оборудования и материальных запасов для сети радиосвязи администрации города Оренбурга. Доведенные лимиты бюджетных обязательств управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга в сумме 1 565,2 тыс. 47 рублей исполнены на 100%.Средства направлены на погашение кредиторской задолженности прошлых лет. Кроме этого по данному подразделу направлены средства на реформирование региональных финансов (средства областного бюджета) в сумме 3 153,0 тыс. рублей (100%), получателями и исполнителями этого мероприятия являлись: Контрольно-ревизионное управление администрации города Оренбурга – 24,0 тыс. рублей; Счетная палата города Оренбурга – 30,0 тыс. рублей; финансовое управление администрации города Оренбурга – 3 099,0 тыс. рублей. На реформирование муниципальных финансов направлено 505,0 тыс. рублей (100%), получателями и исполнителями этого мероприятия являлись: Департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга - 41,0 тыс. рублей, комитет по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга – 94,0 тыс. рублей; управление молодежной политики администрации города Оренбурга – 41,0 тыс. рублей; управление образования администрации города Оренбурга – 99,0 тыс. рублей; управление культуры и искусству администрации города Оренбурга – 97,0 тыс. рублей; управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга – 41,0 тыс. рублей; управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга – 92,0 тыс. рублей. Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013годов»по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», бюджетные ассигнования предусматривались в размере 66 910,1 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу возрос на 1 077,0 тыс. рублей и составил 67 987,1 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 62 753,5 тыс. рублей или 92,3 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные назначения составили 5 233,0 тыс. рублей или 7,7 %. Сведения об исполнении расходов бюджета по разделу представлены ниже в аналитической таблице. (тыс. рублей) Наименование разделов и подразделов 1 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная Бюджетные назначения отклоне ние по решению по бюджетн ой росписи (гр. 3–гр. 2) 2 3 4 67 987,1 67 987,1 0,0 Исполнение Процент исполнения по отчету по решению по бюджетной росписи 6 7 5 62 753,5 92,3 92,3 Отклоне ние от решения Отклоне ние от бюджет ной росписи (гр. 5–гр. 2) (гр. 5–гр. 3) 8 9 -5 233,6 -5 233,6 48 деятельность» 0302 «Органы внутренних дел» 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» 0314 "Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности 31 128,0 31 128,0 0,0 30 404,5 97,7 97,7 -723,5 -723,5 34 803,1 34 803,1 0,0 30 524,4 87,7 87,7 -4 278,7 -4 278,7 166,0 0,0 142,9 86,1 86,1 -23,1 -23,1 1 890,0 0,0 1 681,7 89,0 89,0 -208,3 -208,3 166,0 1 890,0 Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 8 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупным из них являлось Управление по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности города Оренбурга, на долю которого приходится 40,7%, от общего объема расходов бюджета, произведенных по данному разделу, а также Отдельный Батальон дорожно-патрульной службы Государственной инспекции безопасности дорожного движения Управлении министерства внутренних дел Российской Федерации по Оренбургской области, на долю которого приходится 31,7 % расходов бюджета, произведенных по данному разделу. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», в 2011 году составили расходы, направленные и на защиту населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и на обеспечение деятельности органов внутренних дел. В структуре расходов по данному разделу, на указанные расходы приходится 48,6 % и 48,2 % расходов, соответственно. По подразделу 0302 «Органы внутренних дел» исполнение расходов обеспечено на уровне 97,7 % от утвержденных назначений, расходы составили 30 404,5 тыс. рублей. Средства бюджетного финансирования направлены: Отдельному Батальону дорожно-патрульной службы Государственной инспекции безопасности дорожного движения Управлении министерства внутренних дел Российской Федерации по Оренбургской области, расходы по данному распорядителю исполнены в размере 19 877,5 тыс. рублей, или 96,5% от доведенных лимитов бюджетных обязательств. Средства бюджетного финансирования в полном объеме направлены на реализацию муниципальной целевой программы «Программа повышения безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2009-2011 годы». Управлению министерства внутренних дел Российской Федерации по городу Оренбургу, расходы по данному распорядителю исполнены в размере 9 872,0 тыс. рублей или 100 % от плановых бюджетных назначений. Из них: 49 средства в размере 2 315,9 тыс. рублей направлены на реализацию целевой программы «Программа по повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2010-2012 гг.»; средства в размере 2 762,0 тыс. рублей направлены на финансирование мероприятий, в рамках исполнения целевой программы муниципальных образований (Комплексная целевая программа на 2008-2012 годы «Обеспечение общественной безопасности и правопорядка в городе Оренбурге»); средства в размере 4 794,1 тыс. рублей, в рамках исполнения целевой программы муниципальных образований (Долгосрочная целевая программа «По повышению безопасности дорожного движения в городе Оренбурге на 2011-2013 годы»). Администрации Северного и Южного округов города Оренбурга, расходы по данным распорядителям исполнены в размере 655,0 тыс. рублей. Средства бюджетного финансирования направлены на реализацию ведомственных целевых программ развития вышеназванных округов города Оренбурга. По подразделу 0309 «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» расходы исполнены в сумме 30 524,4 тыс. рублей или 87,7 % от утвержденных назначений. Средства бюджетного финансирования направлены: Управлению по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности города Оренбурга, расходы по данному распорядителю исполнены в размере 25 447,7 тыс. рублей или 87,4 % от плановых бюджетных назначений. Из них: на обеспечение деятельности аппарата управления по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности города Оренбурга в размере 9 438,8 тыс. рублей или 96,8% от плановых бюджетных назначений; выделены средства, из «Резервного фонда Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий». Утвержденные бюджетные назначения исполнены в полном объеме, кассовое исполнение расходов составило 100,0 тыс. рублей. Средства бюджетного финансирования, выделенные из резервного фонда администрации города Оренбурга в сумме 437,8 тыс. рублей исполнены на 100%. Все средства направлены на обследование и утилизацию ртуть содержащих отходов. на подготовку населения и организаций к действиям в чрезвычайных ситуаций в мирное и военное время в сумме 119,9 тыс. рублей, или 98,9% от плановых назначений; на обеспечение деятельности подведомственных учреждений (МБУ «Муниципальный диспетчерский центр» города Оренбурга и МУ «Гражданская защита населения») направлено 14 895,7 тыс. рублей, или 85,8% от плановых назначений; на реализацию целевой программы муниципальных образований «Программа развития гражданской обороны г. Оренбурга на период 2008-2013 годы» утвержденные бюджетные назначения исполнены в размере 455,5 тыс. рублей или на 34,6%. Низкое исполнение программы связано прежде всего с тем, что аукцион по приобретению оборудования не состоялся. 50 Управлению жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга, расходы по данному распорядителю исполнены в размере 1 351,1 тыс. рублей или 75,1 % от лимитов бюджетных обязательств. Средства направлены на реализацию целевой программы муниципальных образований «Программа развития гражданской обороны г. Оренбурга на период 2008-2013 годы» (капитальный ремонт сооружений ГО и ЧС по адресу Парковый, 52 и Постникова, 9). Следует отметить, что Управлением приняты к исполнению денежные обязательства по выполнению данного вида работ в сумме 1 740,5 тыс. рублей, данный факт свидетельствует о задолженности перед поставщиками товаров, работ и услуг в размере 389,4 тыс. рублей. Управлению здравоохранения администрации города Оренбурга, расходы по данному распорядителю исполнены в размере 3 725,6 тыс. рублей или 95,2% от плановых назначений. Средства направлены на обеспечение деятельности специалистов по гражданской обороне, работающих в подведомственных учреждениях управления. По подразделу 0310 «Обеспечение противопожарной безопасности» расходы исполнены в сумме 142,9 тыс. рублей или 86,1 % от утвержденных назначений. Средства направлены на реализацию ведомственной целевой программы «развитие территории Южного округа города Оренбурга на 2011 год» в сумме 50,0 тыс. рублей (содержание пожарного депо вс. Городище) и управлению по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности города Оренбурга в размере 92,9 тыс. рублей (приобретение противопожарных ранцев). По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности»расходы исполнены в сумме 1 681,7 тыс. рублей или 89,0 % от утвержденных назначений. Средства направлены на реализацию муниципальных долгосрочных целевых программ: «Программа по повышению безопасности дорожного движения в городе Оренбурге на 2010-2012 гг.» в сумме 959,9 тыс. рублей (99,8%) и реализацию «Программа по повышению безопасности дорожного движения в городе Оренбурге на 2011-2013 гг.». Распорядителем средств являлась Администрация города Оренбурга. Раздел 0400 «Национальная экономика» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по разделу 0400 «Национальная экономика», бюджетные назначения предусматривались в размере 477 152 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 56 425,5 тыс. рублей и составил 533 577,5 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов бюджета по разделу составило 516 820,9 тыс. рублей или 96,9 % от утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные назначения составили 16 756,6 тыс. рублей или 3,2%. Сведения об исполнении расходов областного бюджета по разделу представлены ниже в аналитической таблице. 51 (тыс. рублей) Наименование Бюджетные назначения разделов и подразделов 1 0400 «Национальная экономика» Исполнение отклонение по решению по бюджетной росписи (гр. 3–гр. 2) 2 3 4 Процент исполнения по отчету 5 по решени ю по бюджетн ой росписи 6 7 Отклонен ие от решения Отклонен ие от бюджетн ой росписи (гр. 5–гр. 2) (гр. 5–гр. 3) 8 9 533 577,5 533 577,5 0,0 516 820,9 96,9 96,9 -16 756,6 -16 756,6 0401 «Общеэкономические вопросы» 6 147,6 6 147,6 0,0 6 147,6 100,0 100,0 0,0 0,0 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» 8 816,0 8 816,0 0,0 8 814,2 100,0 100,0 -1,8 -1,8 0408 «Транспорт» 369 903,0 369 903,0 0,0 369 788,9 100,0 100,0 -114,1 -114,1 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» 148 710,8 148 710,8 0,0 132 070,2 88,8 88,8 -16 640,6 -16 640,6 Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 10 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупным из них являлось администрации города Оренбурга, на долю которого приходится 77,1 % расходов от общего объема расходов бюджета, осуществленных по данному разделу. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0400 «Национальная экономика» в 2011 году приходится на расходы по подразделу 0408 «Транспорт» – 369 788,9 тыс. рублей (71,6 %) и 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – 132 070,8 тыс. рублей (25,6%) от общего объема расходов произведенных по данному разделу. По подразделу 0401 «Общеэкономические вопросы» исполнение расходов обеспечено на уровне 100 % от утвержденных назначений, расходы составили 6 147,6 тыс. рублей. Средства поступили из областного бюджета на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда и направлены следующим распорядителям средств городского бюджета: департаменту градостроительства и земельных отношений в сумме 1 233,1 тыс. рублей, управлению гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности в сумме 224,2 тыс. рублей, управлению здравоохранения администрации города Оренбурга в сумме 313,7 тыс. рублей, управлению образования администрации города Оренбурга в сумме 1 175,6 тыс. рублей и управлению социальной защиты администрации города Оренбурга в сумме 3 201,0 тыс. рублей. По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» бюджетные назначения доведены управлению сельского хозяйства администрации города Оренбурга в сумме 8 816,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 8 814,2 тыс. рублей (99,9% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). 52 Источником финансирования данного подраздела являлись средства областного бюджета, предоставляемые в виде субвенций на выполнение отдельных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства. В рамках данного подраздела осуществлялось финансирование областной целевой программы «Развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Оренбургской области на 2009-2012 годы». Бюджетные назначения, предусмотренные на реализацию программы в сумме 6 224,0 тыс. рублей исполнены на 6 223,2 тыс. рублей. Предусмотренные бюджетные назначения на реализацию программы «Развития мясного скотоводства Оренбургской области на 2008-2012 годы» (субсидии на содержание маточного поголовья) в сумме 1 000,0 тыс. рублей не освоены. Одним из критериев получения субсидий является сохранение поголовья скота, в связи с тем, что произошло снижение поголовья скота в ООО «Цезарь», субсидии не выплачивались. Предусмотренные бюджетные назначения на содержание и обеспечение деятельности аппарата управления сельского хозяйства администрации города Оренбурга на исполнение им отдельных государственных полномочий в сфере сельскохозяйственного производства в сумме 2 591,0 тыс. рублей исполнены в полном объеме. По подразделу 0408 «Транспорт» бюджетные назначения доведены администрации города Оренбурга в сумме 369 903,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило369 788,9 тыс. рублей (100% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства бюджета направлены на финансирование мероприятий в области автомобильного транспорта, в том числе: субсидии из бюджета города на частичное возмещение затрат, связанных с оказанием услуг по обеспечению транспортного обслуживания населения – 131 825,0 тыс. рублей (100%). Средства направлены на частичное возмещение затрат по автобусным перевозкам; субсидии на возмещение расходов, связанных с обеспечением проезда на садоводческих маршрутах - 43 978 тыс. рублей (100%), в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 38 555,0 тыс. рублей и бюджета города – 5 423,0 тыс. рублей; субсидии на проведение отдельных мероприятий по другим видам транспорта – 165 125,0 тыс. рублей (100%), частичное возмещение выпадающих доходов по транспортному обслуживанию населения (троллейбусы); реализацию программы по развитию пассажирского транспорта города Оренбурга – 30 000,0 тыс. рублей (100%), приобретен подвижной состав для пассажирских перевозок; По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» кассовое исполнение сложилось в размере 132 070,2 тыс. рублей (88,8% от бюджетных назначений, предусмотренных сводной бюджетной росписью). Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 3 главными распорядителями средств областного бюджета (приложение 7 к пояснительной записке). 53 Администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 33 291,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 28 708,9 тыс. рублей (86,6% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: предоставлены субсидии на выполнение муниципального задания в сумме 12 684,1 тыс. рублей (98,4% от предусмотренных бюджетных назначений) муниципальным автономным учреждениям МАУ «Оренбургторгсервис»; МАУ «Официальный Интернет-Портал», МАУ «Регистрационная палата», МАУ «Архитектура и градостроительство» (до мая 2011 года); предоставлены субсидии на государственную поддержку малого предпринимательства в сумме 3 516,5 тыс. рублей (100%), произведено частичное возмещение затрат на уплату процентов по кредитам, полученным предпринимателями в кредитных учреждениях; на выполнение областной целевой программы «О развитии малого и среднего предпринимательства в Оренбургской области на 2009-2011 годы» направлены, поступившие из областного бюджета средства в сумме 742,8 тыс. рублей (74,3% от бюджетных назначений); на реализацию муниципальной долгосрочной целевой программы «О развитии малого и среднего предпринимательства в городе Оренбурге на 20092011 годы» направлено 11 193,9 тыс. рублей или 93,3% от бюджетных назначений; на реализацию муниципальной целевой программы «Градостроительное регулирование территории муниципального образования «город Оренбург» на 2011-2016 годы» направлено 571,6 тыс. рублей или 14,7% от бюджетных назначений. На основании доведенных лимитов бюджетных обязательств на выполнение этой программы, администрацией приняты денежные обязательства на сумму 951,8 тыс. рублей. В результате возникли обязательства бюджета по погашению задолженности в сумме 380,2 тыс. рублей. Департаменту градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 78 058,7 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 68 028,6 тыс. рублей (87,2% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: обеспечение деятельности центрального аппарата департамента, утвержденные бюджетные ассигнования в сумме 31 474,1 тыс. рублей, исполнены на 29 095,6 тыс. рублей, или на 92,4%; обеспечение деятельности подведомственных муниципальных бюджетных учреждений («Земельный вектор», «ГЦГ», «Реклама – Оренбург») утвержденные бюджетные ассигнования в сумме 28 104,1 тыс. рублей, исполнены на 27 314,3 тыс. рублей, или на 97,2%. выполнение мероприятий по землеустройству и землепользованию (инженерно-геодезические работы, по межеванию и постановке на кадастровый учет и др.) утвержденные бюджетные назначения в сумме 6 470,0 тыс. рублей исполнены на 5 544,4 тыс. рублей или на 85,7%; реализацию муниципальной целевой программы «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельно-имущественным комплексом на территории МО «город 54 Оренбург» на 2007-2011 годы», утвержденные бюджетные назначения в сумме 7 040,0 тыс. рублей, исполнены на 3 332,7 тыс. рублей, или на 47,3%. В соответствии с пояснительной запиской, неисполнение бюджетных назначений, связано с дефицитом бюджетных средств и экономией, полученной врезультате проведения торгов; реализацию ведомственной целевой программы «Художественное оформление города Оренбурга на 2011 год», утвержденные бюджетные назначения в сумме 2 900,0 тыс. рублей, исполнены на 2 741,8 тыс. рублей, или на 94,5%. Утвержденные бюджетные назначения в сумме 2 070,5 тыс. рублей на реализацию долгосрочной целевой программы «Градостроительное регулирование территории муниципального образования «город Оренбург» на 2011-2016 годы», не исполнены. В 2011 году проведена работа по заключения контракта на разработку комплексного проекта по данной программе. Утвержденные бюджетные назначения комитету по управлению имуществом города Оренбурга на реализацию муниципальной целевой программы «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельноимущественным комплексом на территории МО «город Оренбург» на 2007-2011 годы», в сумме 2 070,5 тыс. рублей не исполнены. Управлению по информатике и связи администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 18 454,6 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 17 458,8 тыс. рублей (94,6% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: обеспечение деятельности центрального аппарата управления, утвержденные бюджетные ассигнования в сумме 13 844,6 тыс. рублей, исполнены на 13 498,8 тыс. рублей, или на 97,5%; на реализацию муниципальной целевой программы «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельно-имущественным комплексом на территории МО «город Оренбург» на 2007-2011 годы», утвержденные бюджетные назначения в сумме 2 120,0 тыс. рублей исполнены на 1 470,0 тыс. рублей или на 69,3%. Управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 18 605,6 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 17 873,9 тыс. рублей (96,1% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: обеспечение деятельности центрального аппарата управления, утвержденные бюджетные ассигнования в сумме 6 443,4 тыс. рублей, исполнены на 6 159,0 тыс. рублей, или на 95,6%; обеспечение деятельности подведомственного муниципального учреждения «Управление капитального ремонта», утвержденные бюджетные ассигнования в сумме 12 162,2 тыс. рублей, исполнены на 11 714,9 тыс. рублей, или на 96,3%. Средства направлены на проведение технического надзора. 55 Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», бюджетные назначения предусматривались в размере 876 185,5 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 755 851,7 тыс. рублей и составил 1 632 037,2 тыс. рублей. Уточненной бюджетной росписью расходы по разделу предусмотрены в размере 1 632 037,2 тыс. рублей, или на 9 722,0 тыс. рублей больше законодательно утвержденных бюджетных назначений. Кассовое исполнение расходов составило 1 408 842,0 тыс. рублей или 85,8% от утвержденных бюджетных назначений, или 85,8% от утвержденных бюджете бюджетных назначений и86,3% от назначений бюджетной росписи. Общее увеличение произошло в результате перемещения ассигнований финансовым управлением администрации города Оренбурга и управлением строительства и дорожным хозяйством администрации города. Сведения об исполнении расходов областного бюджета по разделу представлены ниже в аналитической таблице. (тыс. рублей) Наименование Бюджетные назначения разделов и подразделов Исполнение отклоне ние Процент исполнения Отклонен ие от решения Отклонение от бюджетной росписи (гр. 5–гр. 2) (гр. 5–гр. 3) 8 9 по решению по бюджетной росписи 2 3 4 5 1 641 759,2 1 632 037,2 -9 722,0 1 408 842,0 85,8 86,3 16 756,6 16 756,6 0501 «Жилищное хозяйство» 259 715,4 259 715,4 0,0 158 682,7 61,1 61,1 -101 032,7 -101 032,7 0502 «Коммунальное хозяйство» 121 645,3 121 645,3 0,0 109 404,9 89,9 89,9 -12 240,4 -12 240,4 0503 «Благоустройство» 1 166 445,7 1 156 718,7 -9 727,0 1 050 768,6 90,1 90,8 -115 677,1 -105 950,1 0505 «Другие вопросы в области жилищнокоммунального хозяйства» 93 952,8 93 957,8 5,0 89 985,8 95,8 95,8 -3 967,0 -3 972,0 1 0500 «Жилищнокоммунальное хозяйство» (гр. 3–гр. 2) по отчету по решению по бюджет ной росписи 6 7 Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 7 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупным из них являлось департамент по строительству и дорожному хозяйству администрации города 56 Оренбурга, на долю которого приходится 50,4 % расходов от общего объема расходов бюджета, осуществленных по данному разделу. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2011 году приходится на расходы по подразделу 0503 «Благоустройство» – 1 050 768,6 тыс. рублей (74,6 %) и 0501 «Жилищное хозяйство» – 158 682,7 тыс. рублей (11,3%) от общего объема расходов произведенных по данному разделу. По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» кассовое исполнение сложилось в размере 158 682,7 тыс. рублей, или 61,1% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (259 715,4 тыс. рублей). За счет бюджета города направлено – 74 273,6 тыс. рублей, за счет бюджета области – 79 240,2 тыс. рублей. Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 6 главными распорядителями средств бюджета. Администрации Северного округа города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 1 023,1 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 1 021,3 тыс. рублей (99,8% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на реализацию ведомственной целевой программы «Ремонт жилья ветеранов и инвалидов в 2011 году». Администрации Южного округа города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 720,2 тыс. рублей, которые освоены полностью. Средства направлены на реализацию ведомственной целевой программы «Ремонт жилья ветеранов и инвалидов в 2011 году». Управлению жилищной политики администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 163 845,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 90 546,5 тыс. рублей (55,3% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, доведенные бюджетные назначения в сумме 28 602,5 тыс. рублей исполнены на 8 261,5 тыс. рублей или на 28,9%; обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, доведенные бюджетные назначения в сумме 12 736,5 тыс. рублей исполнены на 3 678,8 тыс. рублей или на 28,9%; бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности субъектов Российской Федерации (объекты капитального строительства собственности муниципальных образований), доведенные бюджетные назначения в сумме 5 700,0 тыс. рублей исполнены на 100%; на реализацию мероприятий в области жилищного строительства, доведенные бюджетные назначения в сумме 19 042,3 тыс. рублей исполнены на 9 781,6 тыс. рублей, или на 51,4%; обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения, доведенные бюджетные назначения в сумме 60 121,4 тыс. рублей исполнены на 59 769,6 тыс. рублей, или на 99,4%; обеспечение жильем отдельных категорий граждан по договорам социального найма, доведенные бюджетные назначения в сумме 3 779,4 тыс. 57 рублей исполнены на 3 355,6 тыс. рублей, или на 88,8%; утвержденные лимиты бюджетных обязательств в сумме 33 863,3 тыс. рублей на реализацию федеральной целевой программы «Жилище» не освоены по причине не перечисления средств федерального бюджета. Управлению жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 89 393,5 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 63 748,9 тыс. рублей (71,3% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0700500 «Резервные фонды местных администраций» в сумме 4 828,9тыс. рублей исполнены на 3 523,2 тыс. рублей, или на 73,0%. Средства выделялись на основании Постановлений администрации города Оренбурга: в размере 660,0 тыс. рублей на проведение аварийно-восстановительных работ по укреплению строительных конструкций здания общежития, расположенного по адресу улица Юркина, 9а. в размере 2 268,9 тыс. рублей на восстановление крыши после пожара, произошедшего 01.11.2011 в многоквартирном доме по адресу: г. Оренбург, ул. Советская, д. 27. в размере 2 268,9 тыс. рублей на восстановление квартир и мест общего пользования после пожара, произошедшего 01.11.2011 в многоквартирном доме по адресу: г. Оренбург, ул. Советская, д. 27. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 3500200 «Капитальный ремонт государственного жилищного фонда субъектов Российской Федерации и муниципального жилищного фонда» в сумме 39 230,0тыс. рублей исполнены на 29 913,8 тыс. рублей, или на 76,3%. Средства использованы на капитальный ремонт жилищного фонда со 100% муниципальной собственностью на сумму 14 874,4 тыс. рублей; на долевое финансирование муниципальных жилых помещений – 15 021,12 тыс. рублей и капитальный ремонт муниципальных жилых помещений – 18,4 тыс. рублей. В тоже время исходя из доведенных лимитов бюджетных обязательств, приняты денежные обязательства на общую сумму 35 004,5 тыс. рублей, которые исполнены на 29 913,8 тыс. рублей, что свидетельствует о задолженности бюджета перед поставщиками товаров, работ и услуг в размере 5 090,7 тыс. рублей. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 3500300 «Мероприятия в области жилищного хозяйства» в сумме 39 304,8тыс. рублей исполнены на 24 337,4 тыс. рублей, или на 61,9%. Средства использованы на возмещение выпадающих доходов на содержание домов муниципального фонда – 362,3 тыс. рублей; усиление конструкций дымоудаления, пожаротушения, лифты и др. – 16 083,0 тыс. рублей; возмещение разницы между платой на содержание и ремонт жилья – 2 073,7 тыс. рублей; снос многоквартирных домов (60-лет Октября, Манежная 16, Парижской коммуны 53), возмещение затрат по вывозу бытовых отходов – 2 034,0 тыс. рублей; проведение конкурса «Лучшая управляющая компания» - 800,0 тыс. рублей.Исходя из доведенных лимитов бюджетных обязательств, приняты денежные обязательства на общую сумму 30 924,9 тыс. рублей, что свидетельствует о задолженности 58 бюджета перед поставщиками товаров, работ и услуг в размере 6 587,5 тыс. рублей. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 4 228,2тыс. рублей исполнены на 4 175,2 тыс. рублей, или на 98,7%. Средства, поступили в виде субсидий из областного бюджета и направлены на благоустройство дворовых территорий по поручению депутатов Законодательного Собрания Оренбургской области. На реализацию ведомственной целевой программы «Ремонт жилья ветеранов и инвалидов в 2011 году», доведенные бюджетные назначения в сумме 1 801,6 тыс. рублей исполнены на 1 799,2 тыс. рублей или на 99,9%; Предусмотренные бюджетные назначения по целевой статье 0980201 «Обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетов» в сумме 35 300,0 тыс. рублей не исполнены. Управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга на реализацию ведомственной целевой программы капитального строительства на 2011 год за счет бюджета города Оренбурга, бюджетные назначения доведены в сумме 3 733,5 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 1 645,7 тыс. рублей (44,1% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на строительство жилого дома в с. Пруды. Исходя из доведенных лимитов бюджетных обязательств, приняты денежные обязательства на общую сумму 2 111,5 тыс. рублей, что свидетельствует о задолженности бюджета перед поставщиками товаров, работ и услуг в размере 465,8 тыс. рублей. По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» кассовое исполнение сложилось в размере 109 404,9 тыс. рублей, или 89,9% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (121 645,3 тыс. рублей). За счет бюджета города направлено – 9 748,0 тыс. рублей, за счет бюджета области – 99 318,9 тыс. рублей. Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 3 главными распорядителями средств бюджета. Администрации Южного округа города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 220,4 тыс. рублей, которые освоены в сумме 218,9 тыс. рублей, или на 99,3%. Средства направлены на реализацию ведомственной целевой программы «Ремонт жилья ветеранов и инвалидов в 2011 году». Управлению жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 71 963,3 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 71 885,2 тыс. рублей (99,9% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 3510500 «Мероприятия в области коммунального хозяйства» в сумме 56 743,3тыс. рублей освоены на 100,0%. Средства направлены на капитальный ремонт объектов коммунальной инфраструктуры. На реализацию двух областных программ: 59 «Обеспечение населения Оренбургской области питьевой водой» на 20112016 годы, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 7 000,0 тыс. рублей освоены полностью. Средства направлены на капитальный ремонт НовоСакмарского водозабора; «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры Оренбургской области в 2008-2011 годах», доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 8 220,0 тыс. рублей исполнены на сумму 8 141,9 тыс. рублей или на 99%. Средства направлены на капитальный ремонт коммунальной инфраструктуры. Управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 49 461,5 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 37 300,8 тыс. рублей (75,4% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 1020100 «Бюджетные инвестиции в объекты строительства государственной собственности субъектов Российской Федерации (объекты капитального строительства собственности муниципальных образований)» в сумме 34 762,7 тыс. рублей исполнены на 33 962,7 тыс. рублей, или на 97,7%. Погашена кредиторская задолженность по газификации центральной части г. Оренбурга. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 3 003,0тыс. рублей (средства областного бюджета) исполнены на 3 000,0 тыс. рублей, или на 99,9%. Средства направлены на реализацию наказов депутатов Законодательного Собрания области. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 795003 «Целевые программы муниципальных образований (Ведомственная целевая программа капитального строительства на 2011 год за счет бюджета города Оренбурга» в сумме 11 695,8тыс. рублей исполнены на 338,1 тыс. рублей, или на 2,9%. Средства планировалось направить на строительство и проектирование объектов коммунального хозяйства. Исходя из доведенных лимитов бюджетных обязательств, приняты денежные обязательства на общую сумму 10 133,7 тыс. рублей, что свидетельствует о задолженности бюджета перед поставщиками товаров, работ и услуг в размере 9 795,6 тыс. рублей. По подразделу 0503 «Благоустройство» кассовое исполнение сложилось в размере 1 050 768,6 тыс. рублей, или 98,9% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (1 156 718,7 тыс. рублей). За счет бюджета города направлено – 496 237,3 тыс. рублей, за счет бюджета области – 499 866,0 тыс. рублей. Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 5 главными распорядителями средств бюджета. Администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 85 088,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 81 211,6 тыс. рублей (95,4% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: 60 Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000100 «Уличное освещение» в сумме 66 388,9 тыс. рублей исполнены на 65 212,5 тыс. рублей, или на 98,2%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000500 «Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений» в сумме 18 700,0 тыс. рублей исполнены на 15 999,1 тыс. рублей, или на 85,6%. Средства направлены на приобретение коммунальной техники. Администрации Северного округа города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 87 245,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 87 001,9 тыс. рублей (99,7% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0700500 «Резервные фонды местных администраций» в сумме 50,0 тыс. рублей исполнены на 49,8 тыс. рублей, или на 99,6%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 2 985,0 тыс. рублей исполнены на 2 978,6 тыс. рублей, или на 99,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000100 «Уличное освещение» в сумме 2 631,0 тыс. рублей исполнены на 2 630,9 тыс. рублей, или на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000200 «Содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства» в сумме 55 432,0 тыс. рублей исполнены на 55 431,4 тыс. рублей, или на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000300 «Озеленение» в сумме 18 012,0 тыс. рублей исполнены на 17 989,9 тыс. рублей, или на 99,9%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000500 «Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений» в сумме 6 485,0 тыс. рублей исполнены на 6 275,7 тыс. рублей, или на 96,8%. Администрации Южного округа города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 111 344,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 111 091,0 тыс. рублей (99,8% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0700500 «Резервные фонды местных администраций» в сумме 99,8 тыс. рублей исполнены на 60,3 тыс. рублей, или на 60,4%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 500,0 тыс. рублей исполнены на 496,9 тыс. рублей, или на 99,4%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000100 «Уличное освещение» в сумме 1 205,6 тыс. рублей исполнены на 1 105,3 тыс. рублей, или на 91,7%. 61 Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000200 «Содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства» в сумме 61 006,1 тыс. рублей исполнены на 61 002,4 тыс. рублей, или на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000300 «Озеленение» в сумме 31 819,7 тыс. рублей исполнены на 31 762,2 тыс. рублей, или на 99,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000500 «Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений» в сумме 14 123,7 тыс. рублей исполнены на 14 074,7 тыс. рублей, или на 96,7%. Управлению жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 117 646,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 100 362,1 тыс. рублей (85,3% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 2 160,0 тыс. рублей исполнены на 2 128,9 тыс. рублей, или на 98,6%. Средства областного бюджета использованы на наказы депутатов Законодательного Собрания Оренбургской области на содержание хоккейных кортов. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000200 «Содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства» в сумме 9 300,0 тыс. рублей исполнены на 6 603,8 тыс. рублей, или на 71%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000300 «Озеленение» в сумме 42 642,0 тыс. рублей исполнены на 40 429,8 тыс. рублей, или на 94,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000400 «Организация и содержание мест захоронения» в сумме 16 657,5 тыс. рублей исполнены на 12 698,3 тыс. рублей, или на 76,2%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000500 «Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений» в сумме 46 887,4 тыс. рублей исполнены на 38 501,4 тыс. рублей, или на 82,1%. Средства направлены на мероприятия по благоустройству (Двор) – 27 534,7 тыс. рублей и проведение праздничных мероприятий, содержание набережной, отлов безнадзорных животных – 10 966,7 тыс. рублей. Управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 755 393,1 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 671 101,9 тыс. рублей (88,8% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 1020100 «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности субъектов Российской Федерации (объекты 62 капитального строительства собственности муниципальных образований)» в сумме 9 060,4 тыс. рублей исполнены на 60,4 тыс. рублей, или на 0,7%. Средства планировалось направить на строительство улицы в 19 мкр. СВЖР. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 3150200 «Поддержка дорожного хозяйства» в сумме 148 813,6 тыс. рублей исполнены на 147 851,5 тыс. рублей, или на 99,4%. Средства использованы на ремонт дорог. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 7 653,3 тыс. рублей исполнены на 6 090,0 тыс. рублей, или на 79,6%. Средства, выделенные из областного бюджета использованы на выполнение наказов депутатов Законодательного Собрания области. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5202700 «Капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов административных центров субъектов Российской Федерации» в сумме 317 292,6 тыс. рублей исполнены на 299 839,9 тыс. рублей, или на 94,5%. Из принятых денежных обязательств бюджета, задолженность перед поставщиками работ и услуг на начало года составляет 4 052,2 тыс. рублей. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5220100 «Областная целевая программа «Стимулирование развития жилищного строительства в Оренбургской области в 2011-2015 годах» в сумме 27 585,0 тыс. рублей исполнены на 27 581,2 тыс. рублей, или на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000200 «Содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства» в сумме 179 619,6 тыс. рублей исполнены на 157 463,8 тыс. рублей, или на 87,7%. Из принятых денежных обязательств бюджета, задолженность перед поставщиками работ и услуг на начало года составляет 4 599,0 тыс. рублей. Средства направлены на следующие мероприятия: ремонт дорог – 85 045,2 тыс. рублей, устройство наружного освещения – 8 838,1 тыс. рублей, разметка дорог 7 325,7 тыс. рублей, содержание светофорных объектов 16 359,7 тыс. рублей, содержание подземных пешеходных переходов 4 216,2 тыс. рублей, ямочный ремонт дорог – 31 880,5 тыс. рублей, установка дорожных знаков – 3 335,1 тыс. рублей, прочие расходы – 463,2 тыс. рублей. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 6000500 «Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений» в сумме 5 000,0 тыс. рублей исполнены на 4 841,3 тыс. рублей, или на 96,8%. Средства направлены на устройство памятника. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950003 «Целевые программы муниципальных образований (Ведомственная целевая Программа капитального строительства на 2011 год за счет бюджета города Оренбурга)» в сумме 54 664,1 тыс. рублей исполнены на 22 545,0 тыс. рублей, или на 41,2%. Средства направлены на строительство и проектирование автомобильных дорог и благоустройство. Из принятых денежных обязательств 63 бюджета, задолженность перед поставщиками работ и услуг на начало года составляет 26 193,8 тыс. рублей. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950008 «Целевые программы муниципальных образований (Ведомственная целевая Программа капитального строительства на 2011 год за счет бюджета города Оренбурга)» в сумме 1 970,7 тыс. рублей исполнены на 1 967,0 тыс. рублей, или на 99,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950009 «Целевые программы муниципальных образований (Целевая программа «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельно-имущественным комплексом на территории МО «город Оренбург» на 2007-2011 годы)» в сумме 420,0 тыс. рублей не исполнены. Средства планировалось направить на создание кадастровых паспортов автомобильных дорог. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950039 «Целевые программы муниципальных образований (Долгосрочная целевая программа «По повышению безопасности дорожного движения в городе Оренбурге на 23011-2013 годы)» в сумме 3 313,8 тыс. рублей исполнены на 2 861,9 тыс. рублей, или на 86,4%. Средства направлены на проектирование подземных пешеходов. По подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» кассовое исполнение сложилось в размере 89 985,8 тыс. рублей, или 95,8% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (93 957,8 тыс. рублей). Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 2 главными распорядителями средств бюджета. Управлению жилищной политики администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 9 558,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 6 753,1 тыс. рублей (70,6% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на обеспечение деятельности аппарата самого управления в сумме 5 756,8 тыс. рублей (89,7% от соответствующего показателя бюджетной росписи) и перечислена субсидия бюджетным учреждениям в сумме 557,6 тыс. рублей (20,7% от соответствующего показателя бюджетной росписи). Управлению жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 84 399,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 83 232,7 тыс. рублей (98,6% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств на содержания аппарата управления в сумме 36 927,0 тыс. рублей исполнены на 35 826,9 тыс. рублей, или на 97,0%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201600 «Содержание муниципального имущества» в сумме 1 800,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Средства направлены на компенсацию выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению банные услуги. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950007 «Целевые программы муниципальных образований (Инвестиционная 64 программа ООО «Оренбург Водоканал» по развитию систем водоснабжения и водоотведения муниципального образования «город Оренбург» на 2010-2015 годы)» в сумме 40 272,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950034 «Целевые программы муниципальных образований (Долгосрочная целевая программа «Капитальный ремонт муниципальных бань, находящихся в введении МУП «Комбинат бытовых услуг МО «город Оренбург» на 2011-2014 годы)» в сумме 5 400,0 тыс. рублей исполнены на 5 333,8 тыс. рублей, или на 98,8%. Раздел 0700 «Образование» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по разделу 0700 «Образование», бюджетные назначения предусматривались в размере 3 385 240,2 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 475 953,5 тыс. рублей и составил 3 861 193,7 тыс. рублей. Увеличение произошло по причине, повышения заработной платы работникам муниципальных учреждений дополнительного образования на 30%, на проведения аварийных работ ремонтных работ, реализацию муниципальной программы «Город малышам». Уточненной бюджетной росписью расходы по разделу предусмотрены в размере 3 861 193,7 тыс. рублей и соответствует утвержденным бюджетным назначениям. Кассовое исполнение расходов составило 3 744 597,3 тыс. рублей или 97% от назначений бюджетной росписи. Сведения об исполнении расходов областного бюджета по разделу представлены ниже в аналитической таблице. (тыс. рублей) Наименование Бюджетные назначения разделов и подразделов Исполнение откло нение Процент исполнения по по бюджет реше ной нию росписи Отклонен ие от решения Отклонение от бюджетной росписи (гр. 5–гр. 2) (гр. 5–гр. 3) по решению по бюджетной росписи 2 3 4 5 6 7 8 9 3 861 193,7 3 861 193,7 0,0 3 744 597,3 97,0 97,0 -116 596,4 -116 596,4 1 442 300,9 1 442 300,9 0,0 1 376 412,2 95,4 95,4 -65 888,7 -65 888,7 0702 Общее образование 2 123 825,1 2 123 825,1 0,0 2 087 532,7 98,3 98,3 -36 292,4 -36 292,4 0707 Молодежная политика и оздоровление детей 104 635,8 104 635,8 0,0 98 262,9 93,9 93,9 -6 372,9 -6 372,9 1 0700 Образование 0701 "Дошкольное образование" (гр. 3– гр. 2) по отчету 65 0709 Другие вопросы в области образования 190 431,4 190 432,0 0,6 182 389,5 95,8 95,8 -8 041,9 -8 042,5 Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 8 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупным из них являлось управление образования администрации города Оренбурга на долю которого приходится 92,5 % расходов от общего объема расходов бюджета, осуществленных по данному разделу. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0700 «Образование» в 2011 году приходится на расходы по подразделу 0702 «Общее образование» – 2 087 532,7 тыс. рублей (55,8%) и 0701 «Дошкольное образование» – 1 376 412,2 тыс. рублей (36,8%) от общего объема расходов произведенных по данному разделу. По подразделу 0701 «Дошкольное образование» кассовое исполнение сложилось в размере 1 376 412,2 тыс. рублей, или 95,4% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (1 442 300,9 тыс. рублей). За счет бюджета города направлено – 1 245 307,8 тыс. рублей, за счет бюджета области – 131 104,4 тыс. рублей. Исполнение расходов областного бюджета по подразделу разделу осуществлялось 4 главными распорядителями средств бюджета. Администрации Северного округа города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 710,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 686,7 тыс. рублей (96,7% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены по целевой статье расходов 4209900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» Комитету по управлению имуществом администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 1 000,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 1 000,0 тыс. рублей (100% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на реализацию долгосрочной целевой программы «Город – малышам» на 2011-2015 годы. Управлению образования администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 1 414 198,7 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 1 360 445,5 тыс. рублей (96,2% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4209900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 1 231 682,7тыс. рублей исполнены на 1 178 793,2 тыс. рублей, или на 95,7%. Средства направлены на обеспечение деятельности детских дошкольных учреждений. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 4 280,0тыс. рублей исполнены на 100%. 66 Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5210100 «Мероприятия в области социальной политики» в сумме 122 969,7тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5210200 «Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий субъектов российской Федерации, переданных для осуществления органам местного самоуправления» в сумме 3 084,6тыс. рублей исполнены на 2 8245 тыс. рублей или на 93,6%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5229100 «Областная целевая программа «Безопасность образовательного учреждения» на 2008-2011 годы» в сумме 1 032,4тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950040 «Долгосрочная целевая программа «Город – малышам» на 2011-2015 годы» в сумме 51 149,3тыс. рублей исполнены на 50 547,9 тыс. рублей или на 98,8%. Управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 26 392,2 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 14 280,1 тыс. рублей (54,1% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 795003 «Целевые программы муниципальных образований (Ведомственная целевая программа капитального строительства на 2011 год за счет бюджета города Оренбурга» в сумме 10 760,0 тыс. рублей исполнены на 99,4 тыс. рублей, или на 0,9%. Средства планировалось направить на строительство дошкольных образовательных учреждений. Из принятых денежных обязательств бюджета, задолженность перед поставщиками работ и услуг на начало года составляет 10 660,6 тыс. рублей. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950040 «Долгосрочная целевая программа «Город – малышам» на 2011-2015 годы» в сумме 15 632,2тыс. рублей исполнены на 14 180,7 тыс. рублей или на 90,7%. Средства направлены на капитальный ремонт детских садов. По подразделу 0702 «Общее образование» кассовое исполнение сложилось в размере 2 087 532,7 тыс. рублей, или 98,3% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (2 123 825,1 тыс. рублей). За счет бюджета города направлено – 776 195,6 тыс. рублей, за счет бюджета области – 934 133,7 тыс. рублей, за счет федерального бюджета – 90 393,2 тыс. рублей. Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 5 главными распорядителями средств бюджета. Администрации Северного округа города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 3 459,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 3 225,1 тыс. рублей (93,2% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены по целевой статье расходов 4219900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений». Комитету по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 58 673,2 тыс. 67 рублей. Кассовое исполнение составляет 57 713,7 тыс. рублей (98,4% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4239900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 57 466,2тыс. рублей исполнены на 56 506,7 тыс. рублей, или на 98,3%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 85,0тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5210100 «Мероприятия в области социальной политики» в сумме 1 122,0тыс. рублей исполнены на 100%. Управлению образования администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 1 882 797,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 1 854 763,1 тыс. рублей (98,5% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4219900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 287 556,9 тыс. рублей исполнены на 279 234,9 тыс. рублей, или на 97,1%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4229900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 21 981,9 тыс. рублей исполнены на 20 814,0 тыс. рублей, или на 94,7%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4239900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 354 008,5 тыс. рублей исполнены на 342 579,4 тыс. рублей, или на 96,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4362100 «Модернизация региональных систем общего образования» в сумме 89 021,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье5200900 «Ежемесячное вознаграждение за классное руководство» в сумме 36 378,0 тыс. рублей исполнены на 34 635,4 тыс. рублей, или на 95,2%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 17 108,3тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5210100 «Мероприятия в области социальной политики» в сумме 31 704,7тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5210200 «Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий субъектов российской Федерации, переданных для осуществления органам местного самоуправления» в сумме 978 200,7тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5222500 «Областная целевая программа «Совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях в Оренбургской области 68 на 2011-2013 годы» в сумме 62 522,2тыс. рублей исполнены на 57 181,6 тыс. рублей или на 91,5%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5229100 «Областная целевая программа «Безопасность общеобразовательного учреждения» на 2008-2013 годы» в сумме 4 315,6тыс. рублей исполнены на 100%. Управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 103 183,2 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 96 068,9 тыс. рублей (93,1% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 1020100 бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности Российской Федерации (объекты капитального строительства собственности муниципальных образований)» в сумме 40 000,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Средства направлены на строительство школы. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 795003 «Целевые программы муниципальных образований (Ведомственная целевая программа капитального строительства на 2011 год за счет бюджета города Оренбурга» в сумме 63 183,2 тыс. рублей исполнены на 56 068,9 тыс. рублей, или на 88,7%. Средства направлены на строительство школ в г. Оренбурге. Из принятых денежных обязательств бюджета, задолженность перед поставщиками работ и услуг на начало года составляет 1 607,2 тыс. рублей. По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» кассовое исполнение сложилось в размере 98 262,9 тыс. рублей, или 93,9% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (104 635,8 тыс. рублей), в том числе за счет областного бюджета – 20 595,9 тыс. рублей. Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 5 главными распорядителями средств бюджета. Администрации Северного округа города Оренбурга, доведенные бюджетные назначения доведены в сумме 300,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Средства направлены на реализацию долгосрочной целевой программы реализации молодежной политики в городе Оренбурге «Молодой Оренбург» на 2010-2014 годы. Администрации Южного округа города Оренбурга, доведенные бюджетные назначения доведены в сумме 300,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Средства направлены на реализацию долгосрочной целевой программы реализации молодежной политики в городе Оренбурге «Молодой Оренбург» на 2010-2014 годы. Управлению молодежной политики администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 13 990,4 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 13 840,1 тыс. рублей (98,9% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0020400 «Центральный аппарат» в сумме 3 425,4тыс. рублей исполнены на 69 3 381,7 тыс. рублей, или на 98,7%. Средства направлены на обеспечение деятельности Управления. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4319900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 7 565,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Средства направлены на обеспечение деятельности МАУ «Молодежный центр города оренбурга» Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950030 «Целевые программы муниципальных образований (долгосрочной целевой программы реализации молодежной политики в городе Оренбурге «Молодой Оренбург» на 2010-2014 годы)» в сумме 3 000,0 тыс. рублей исполнены на 2 893,5 тыс. рублей или на 96,4%. Средства направлены на реализацию молодежной политики, поддержку общественных объединений и творческой молодежи, пропаганду здорового образа жизни. Управлению образования администрации города Оренбурга бюджетные назначения доведены в сумме 90 045,4 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 83 822,8 тыс. рублей (93,1% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4239900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 69 439,4 тыс. рублей исполнены на 63 226,9 тыс. рублей, или на 91,1%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5220900 «Областная целевая программа «Организация отдыха и оздоровления детей Оренбургской области» на 2011-2014 годы» в сумме 20 606,6 тыс. рублей исполнены на 20 595,9 тыс. рублей или на 99,9%. Утвержденные бюджетные назначения управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга в сумме 5 000,0 тыс. рублей на реализацию ведомственной целевой программы капитального строительства на 2011 год за счет бюджета города Оренбурга» не исполнены. По подразделу 0709 «другие вопросы в области здравоохранения» кассовое исполнение сложилось в размере 182 389,5 тыс. рублей, или 95,8% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (190 432,0 тыс. рублей). За счет бюджета города направлено – 176 151,5 тыс. рублей, за счет бюджета области – 6 238,0 тыс. рублей. Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 5 главными распорядителями средств бюджета. Администрации Северного округа города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 2 000,6 тыс. рублей исполнены на 1 975,6 тыс. рублей или на 98,7%. Средства направлены на обеспечение деятельности подведомственных учреждений. Администрации Южного округа города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 546,4 тыс. рублей исполнены на 536,0 тыс. рублей или на 98,1%. Средства направлены на обеспечение деятельности подведомственных учреждений. Комитету по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 15 479,6 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 14 151,9 тыс. рублей (91,4% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: 70 Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 452900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 4 730,6тыс. рублей исполнены на 4 580,5 тыс. рублей, или на 96,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950019 «Целевые программы муниципальных образований (долгосрочная целевая программа «Развития физической культуры и спорта в городе Оренбурге на 2011-2013 годы)» в сумме 10 749,0 тыс. рублей исполнены на 9 571,4 тыс. рублей или на 89,0%. Управлению образования администрации города Оренбургалимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 171 903,4 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 165 224,2 тыс. рублей (96,1% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Обеспечение деятельности аппарата управления в сумме 21 563,9 тыс. рублей, или 95,8% от доведенных лимитов. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0025700 «Выполнение государственных полномочий муниципальными образованиями по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству над несовершеннолетними»» в сумме 6 238,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4239900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 93 679,4 тыс. рублей исполнены на 90 574,6 тыс. рублей, или на 96,7%. Утвержденные бюджетные назначения в сумме 466,0 тыс. рублей на реализацию целевой программы развития гражданской обороны г. Оренбурга на период 2008-2013 годы не исполнены. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950015 «Целевые программы муниципальных образований (долгосрочная целевая программа «Дети Оренбурга» на период 2010-2014 годы)» в сумме 2 222,0 тыс. рублей исполнены на 2 216,7 тыс. рублей, или на 99,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950029 «Целевые программы муниципальных образований (долгосрочная целевая программа развития образования города Оренбурга на2010-2012 годы)» в сумме 13 092,0 тыс. рублей исполнены на 11 544,0 тыс. рублей, или на 88,2%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950032 «Целевые программы муниципальных образований (Ведомственная целевая программа «Совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях города Оренбурга» на2011-2013 годы)» в сумме 34 152,0 тыс. рублей исполнены на 33 087,0 тыс. рублей, или на 96,9%. Управлению по культуре и искусству администрации города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 502,2 тыс. рублей исполнены на 100%, средства направлены на реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие культуры и искусства города Оренбурга на 2010-2012 годы». Раздел 0800 «Культура и кинематография» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» 71 по разделу 0800 «Культура и кинематография», бюджетные назначения предусматривались в размере 117 579,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 1 843,4 тыс. рублей и составил 119 422,4 тыс. рублей. Уточненной бюджетной росписью расходы по разделу предусмотрены в размере 119 422,4 тыс. рублей и соответствует утвержденным бюджетным назначениям. Кассовое исполнение расходов составило 117 302,3 тыс. рублей или 98,2% от назначений бюджетной росписи. Сведения об исполнении расходов областного бюджета по разделу представлены ниже в аналитической таблице. (тыс. рублей) Наименование Бюджетные назначения разделов и подразделов 1 0800 Культура и кинематография по решению по бюджетн ой росписи 2 3 Исполнение отк лоне ние (гр. 3–гр. 2) 4 Процент исполнения по отчету по реш ени ю по бюджет ной росписи 5 6 7 Отклоне ние от решения Отклонен ие от бюджетно й росписи (гр. 5–гр. 2) (гр. 5–гр. 3) 8 9 119 422,4 119 422,4 0,0 117 302,3 98,2 98,2 16 756,6 16 756,6 0801 Культура 93 386,6 93 386,6 0,0 92 301,0 98,8 98,8 -1 085,6 -1 085,6 0804 Другие вопросы в области культуры, кинематографии 26 035,8 26 035,8 0,0 25 001,3 96,0 96,0 -1 034,5 -1 034,5 Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 4 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупным из них являлось управление культуры администрации города Оренбурга на долю которого приходится 90,5 % расходов от общего объема расходов бюджета, осуществленных по данному разделу. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0800 «Культура и кинематография» в 2011 году приходится на расходы по подразделу 0801 «Культура» – 92 301,0 тыс. рублей (78,7%). По подразделу 0801 «Культура» кассовое исполнение сложилось в размере 92 301,0 тыс. рублей, или 98,8% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (93 386,6 тыс. рублей). Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 4 главными распорядителями средств бюджета. Администрации города Оренбурга лимиты бюджетных ассигнований доведены в сумме 300,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 286,9 тыс. рублей (95,63% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на организацию мероприятий ко Дню города. Администрации Северного округа города Оренбурга лимиты бюджетных ассигнований доведены в сумме 5 106,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение 72 составляет 4 874,3 тыс. рублей (95,5% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4400100 «Мероприятия в сфере культуры и кинематографии» в сумме 300,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4409900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 3 895,0тыс. рублей исполнены на 3 713,7 тыс. рублей, или на 95,3%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4429900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 784,7 тыс. рублей исполнены на 773,8 тыс. рублей, или на 93,6%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 127,0 тыс. рублей исполнены на 126,8 тыс. рублей или на 96,8%. Администрации Южного округа города Оренбурга лимиты бюджетных ассигнований доведены в сумме 4 212,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 1 947,8 тыс. рублей (46,2% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4400100 «Мероприятия в сфере культуры и кинематографии» в сумме 390,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4409900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 3 657,0тыс. рублей исполнены на 1 413,4 тыс. рублей, или на 38,6%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4429900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 145,9 тыс. рублей исполнены на 125,2 тыс. рублей, или на 85,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201100 «Мероприятия в области социальной политики» в сумме 19,5 тыс. рублей исполнены на 19,2 тыс. рублей или на 98,5%. Управлению по культуре и искусству администрации города Оренбурга, лимиты бюджетных ассигнований доведены в сумме 83 767,7 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 85 192,0 тыс. рублей (101,7% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4409900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 19 249,3 тыс. рублей исполнены на 19 422,4 тыс. рублей, или на 100,9%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4419900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 6 281,5 тыс. рублей исполнены на 100,9%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4429900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 29 563,6 тыс. рублей исполнены на 30 677,7 тыс. рублей, или на 103,8%. 73 Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4439900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 25 190,9 тыс. рублей исполнены на 25 327,9 тыс. рублей, или на 100,5%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 300,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201100 «Мероприятия в области социальной политики» в сумме 3 182,5 тыс. рублей исполнены на 100%. По подразделу 0804 «Культура» кассовое исполнение сложилось в размере 25 001,3 тыс. рублей, или 96,0% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (26 035,8 тыс. рублей). Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 3 главными распорядителями средств бюджета. Администрации Северного округа города Оренбурга лимиты бюджетных ассигнований доведены в сумме 2 465,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 2 463,4 тыс. рублей (99,9% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на реализацию ведомственной целевой программы «Развитие территории Северного округа города Оренбурга на 2011 год». Администрации Южного округа города Оренбурга лимиты бюджетных ассигнований доведены в сумме 1 630,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 1 629,0 тыс. рублей (99,9% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на реализацию ведомственной целевой программы «Развитие территории Южного округа города Оренбурга на 2011 год». Управлению по культуре и искусству администрации города Оренбурга, лимиты бюджетных ассигнований доведены в сумме 21 940,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 20 908,9 тыс. рублей (95,3% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на следующие цели: На обеспечение деятельности аппарата управления в сумме 4 540,4 тыс. рублей или 97,4% соответствующего показателя сводной бюджетной росписи. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4529900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 7 476,8 тыс. рублей исполнены на 6 941,3 тыс. рублей, или на 92,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950020 «Целевые программы муниципальных образований (Долгосрочная целевая программа «Развитие культуры и искусства города Оренбурга на 20102012 годы») в сумме 9 804,0 тыс. рублей исполнены на 9 427,2 тыс. рублей или на 96,2%. Раздел 0900 «Здравоохранение» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по разделу 0900 «Здравоохранение», бюджетные назначения предусматривались в размере 1 119 895,4 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем 74 бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 533 822,5 тыс. рублей и составил 1 653 717,9 тыс. рублей. Уточненной бюджетной росписью расходы по разделу предусмотрены в размере1 653 717,9 тыс. рублей или выше утвержденных бюджетных назначений на 9 727,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов составило 1 600 732,5 тыс. рублей или 96,8% от назначений бюджетной росписи. Сведения об исполнении расходов бюджета по разделу представлены ниже в аналитической таблице (тыс. рублей) Наименование Бюджетные назначения разделов и подразделов по решению по бюджетной росписи 1 2 3 0900 "Здравоохранение, физическая культура и спорт" 1 643 990,9 0901 "Стационарная медицинская помощь" Исполнение отклоне ние Процент исполнения Отклоне ние от решения Отклонение от бюджетной росписи (гр. 5–гр. 2) (гр. 5–гр. 3) 8 9 по отчету по решен ию по бюджет ной росписи 4 5 6 7 1 653 717,9 9 727,0 1 600 732,5 97,4 96,8 -43 258,4 -52 985,4 556 294,5 556 294,5 0,0 536 382,7 96,4 96,4 -19 911,8 -19 911,8 0902 "Амбулаторная помощь" 403 867,9 403 867,9 0,0 397 227,2 98,4 98,4 -6 640,7 -6 640,7 0903 "Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов" 47 350,2 47 350,2 0,0 45 915,6 97,0 97,0 -1 434,6 -1 434,6 0904 "Скорая медицинская помощь" 295 197,0 295 197,0 0,0 290 778,8 98,5 98,5 -4 418,2 -4 418,2 0907 "Санитарноэпидемиологическое благополучие" 688,9 688,9 0,0 665,3 96,6 96,6 -23,6 -23,6 0910 "Другие вопросы в области здравоохранения" 340 592,3 350 319,3 9 727,0 329 762,8 96,8 94,1 -10 829,5 -20 556,5 (гр. 3–гр. 2) Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 4 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупным из них являлось управление здравоохранения администрации города Оренбурга на долю которого приходится 94,0% расходов от общего объема расходов бюджета, осуществленных по данному разделу. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 0900 «Здравоохранение» в 2011 году приходится на расходы по подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» – 536 382,7 тыс. рублей (33,5%) и 75 0902 «Амбулаторная помощь» – 397 227,2 тыс. рублей (24,8%) от общего объема расходов произведенных по данному разделу. По подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» кассовое исполнение сложилось в размере 536 382,7 тыс. рублей, или 96,4% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (556 294,5 тыс. рублей). Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 2 главными распорядителями средств бюджета. Управлению здравоохранения администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 540 185,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 520 274,0 тыс. рублей (96,3% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0960100 «Реализация программы модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений» в сумме 222 892,3тыс. рублей исполнены на 214 890,7 тыс. рублей, или на 96,4%. Средства представлены из бюджета федерального фонда обязательного медицинского страхования. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0960300 «Реализация программы модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации в части внедрения стандартов медицинской помощи, повышения доступности амбулаторной медицинской помощи» в сумме 14 441,6 тыс. рублей исполнены на 13 596,1 тыс. рублей или на 94,1%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4700200 «Высокотехнологические виды медицинской помощи» в сумме 89 510,8 тыс. рублей исполнены на 86 509,6 тыс. рублей или на 96,6%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4709900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 212 956,9 тыс. рублей исполнены на 204 893,3 тыс. рублей или на 96,2%. Средства предоставлены подведомственным учреждениям, осуществляющую стационарную помощь больным. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 384,2 тыс. рублей исполнены на 100%. Управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 16 108,7 тыс. рублей освоены на 100%. Средства направлены на цели по целевой статье расходов 5201600 «Содержание муниципального имущества» и произведен капитальный ремонт объектов здравоохранения. По подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» кассовое исполнение сложилось в размере 397 227,2 тыс. рублей, или 98,4% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (403 867,9 тыс. рублей). Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось Управлением здравоохранения администрации города Оренбурга. Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0960100 «Реализация программы модернизации здравоохранения субъектов 76 Российской Федерации в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений» в сумме 21 251,0тыс. рублей исполнены на 21 206,7 тыс. рублей, или на 99,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0960300 «Реализация программы модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации в части внедрения стандартов медицинской помощи, повышения доступности амбулаторной медицинской помощи» в сумме 60 967,4 тыс. рублей исполнены на 59 561,9 тыс. рублей или на 97,7%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4709900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 234 573,0 тыс. рублей исполнены на 232 763,6 тыс. рублей или на 99,2%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4719900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 84 428,5 тыс. рублей исполнены на 81 149,4 тыс. рублей или на 96,1%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 2 250,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201800 «Денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи» в сумме 398,0 тыс. рублей исполнены на 295,6 тыс. рублей или на 74,3%. По подразделу 0903 «Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов» кассовое исполнение сложилось в размере 45 915,6 тыс. рублей, или 97% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (47 350,2 тыс. рублей). Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось Управлением здравоохранения администрации города Оренбурга. Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4700200 «Высокотехнологические виды медицинской помощи» в сумме 37 972,3 тыс. рублей исполнены на 36 960,0 тыс. рублей или на 97,3%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4709900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 9 377,9 тыс. рублей исполнены на 8 955,6 тыс. рублей или на 95,5%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4779900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 248 018,4 тыс. рублей исполнены на 245 793,2 тыс. рублей или на 99,1%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201800 «Денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи» в сумме 42 944,0 тыс. рублей исполнены на 40 833,4 тыс. рублей или на 95,1%. По подразделу 0907 «Санитарно-эпидемиологическое благополучие» кассовое исполнение сложилось в размере665,3 тыс. рублей, или 96,6% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (688,9 тыс. рублей). Исполнение 77 расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 3 главными распорядителями средств бюджета. Администрации Северного округа города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 277,1 тыс. рублей освоены на 100%. Средства направлены по целевой статье расходов 0700500 «Резервные фонды местных администраций». Администрации Южного округа города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 348,1 тыс. рублей освоены на 100%. Средства направлены по целевой статье расходов 0700500 «Резервные фонды местных администраций». Управлению здравоохранения администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 63,7 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 40,1 тыс. рублей (63% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи).Средства направлены по целевой статье расходов 0700500 «Резервные фонды местных администраций». По подразделу 0909 «Другие вопросы в области здравоохранения» кассовое исполнение сложилось в размере 329 762,8 тыс. рублей, или 94,1% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (350 319,3 тыс. рублей). Исполнение расходов областного бюджета по разделу осуществлялось 2 главными распорядителями средств бюджета. Управлению здравоохранения администрации города Оренбурга лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 271 157,2 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 250 881,8 тыс. рублей (92,5% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0020400 «Центральный аппарат» в сумме 6 932,2 тыс. рублей исполнены на 6 543,9 тыс. рублей или на 94,4%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4529900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 12 883,4 тыс. рублей исполнены на 10 052,9 тыс. рублей или на 78%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4699900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 50 050,9 тыс. рублей исполнены на 49 155,9 тыс. рублей или на 98,2%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 4699900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 50 050,9 тыс. рублей исполнены на 49 155,9 тыс. рублей или на 98,2%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7710200 «Перечисление средств из бюджетов муниципальных образований на реализацию территориальной программы обязательного медицинского страхования» в сумме 87 133,8 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950014 «Целевые программы муниципальных образований (Долгосрочная целевая программа «Развитие муниципального здравоохранения города Оренбурга на 2010-2012 годы» в сумме 114 106,9 тыс. рублей исполнены на 97 945,3 тыс. рублей или на 85,8%. 78 Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950015 «Целевые программы муниципальных образований (Долгосрочная целевая программа «Дети Оренбурга» на период 2010-2014 годы» в сумме 50 000,0 тыс. рублей исполнены 100%. Управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 79 162,2 тыс. рублей исполнены на 78 881,0 тыс. рублей или на 99,6%. Средства направлены на строительство терапевтического корпуса больницы им. Пирогова. Раздел 1000 «Социальная политика» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по разделу 1000 «Социальная политика», бюджетные назначения предусматривались в размере 1 869 798,3 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 551 958,6 тыс. рублей и составил 2 421 756,9 тыс. рублей. Уточненной бюджетной росписью расходы по разделу предусмотрены в размере2 421 756,9 тыс. рублей или на 52,6тыс. рублей больше утвержденных бюджетных назначений. Кассовое исполнение расходов составило 1 600 732,5 тыс. рублей или 96,8% от назначений бюджетной росписи. Сведения об исполнении расходов бюджета по разделу представлены ниже в аналитической таблице. (тыс. рублей) Наименование Бюджетные назначения разделов и подразделов 1 1000 «Социальная политика» 1001 "пенсионное обеспечение" Исполнение откло нение по решению по бюджетной росписи 2 3 (гр. 3– гр. 2) 4 (гр. 5–гр. 2) Отклоне ние от бюджет ной росписи (гр. 5–гр. 3) 8 9 Отклоне ние от решения Процент исполнения по отчету по решени ю по бюдж етной роспис и 5 6 7 2 421 704,3 2 421 756,9 52,6 2 338 744,5 96,6 96,6 -82 959,8 -83 012,4 28 186,0 28 186,0 0,0 28 144,1 99,9 99,9 -41,9 -41,9 1002 «Социальное обслуживание населения» 161 527,3 161 527,3 0,0 161 155,4 99,8 99,8 -371,9 -371,9 1003 «Социальное обеспечение населения» 2 034 783,8 2 034 836,4 52,6 1 956 076,8 96,1 96,1 -78 707,0 -78 759,6 88 479,6 88 479,6 0,0 84 693,2 95,7 95,7 -3 786,4 -3 786,4 108 727,6 108 727,6 0,0 108 675,0 100,0 100,0 -52,6 -52,6 1004 «Охрана семьи и детства» 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» 79 Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 8 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупным из них являлось управление социальной защиты администрации города Оренбурга на долю которого приходится 97,4% расходов от общего объема расходов бюджета, осуществленных по данному разделу. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 1000 «Социальная политика» в 2011 году приходится на расходы по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» – 1 956 076,8 тыс. рублей, или83,6% от общего объема расходов произведенных по данному разделу. По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» кассовое исполнение сложилось в размере 28 144,1 тыс. рублей, или 99,9% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (28 186,0 тыс. рублей). Исполнение расходов бюджета по разделу осуществлялось Управлением социальной защиты администрации города Оренбурга. Средства направлены на доплаты к пенсиям муниципальных служащих. По подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» кассовое исполнение сложилось в размере 161 155,3 тыс. рублей, или 99,8% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (161 527,3 тыс. рублей). Исполнение расходов бюджета по разделу осуществлялось Управлением социальной защиты администрации города Оренбурга. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5019900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 8 915,5 тыс. рублей исполнены на 8 764,6 тыс. рублей или на 98,3%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5089900 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» в сумме 152 061,8 тыс. рублей исполнены на 151 840,7 тыс. рублей или на 99,9%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201500 «Средства, передаваемые для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня» в сумме 550,0 тыс. рублей исполнены на 100%. По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» кассовое исполнение сложилось в размере 1 956 076,8 тыс. рублей, или 96,1% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (2 034 836,4 тыс. рублей). Исполнение расходов бюджета по разделу осуществлялось 5 главными распорядителями средств бюджета. Администрации города Оренбурга, лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 4 612,1 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 4 591,4 тыс. рублей (99,6% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0700300 «Резервный фонд Правительства российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий» в сумме 2 894,7 тыс. рублей исполнены на 100%. Средства направлены на ликвидацию последствий паводка. 80 Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0700400 «Резервный фонд» в сумме 210,0 тыс. рублей исполнены на 100%.Средства направлены на ликвидацию последствий паводка. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 0700500 «Резервные фонды местных администраций» в сумме 178,9 тыс. рублей исполнены на 100%.Средства направлены на ликвидацию последствий паводка. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5058800 «Социальные выплаты гражданам на уплату процентов по коммерческим кредитам, привлекаемым в российских банках для газификации жилья» в сумме 30 000,0 тыс. рублей исполнены на 9 263,9 тыс. рублей или на30,9%.Низкое исполнение связано с фактическим поступлением документов по этим выплатам, задолженности бюджета перед гражданами не числится. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5140100 «Мероприятия в области социальной политики» в сумме 1 298,0 тыс. рублей исполнены 100%. Средства направлены на компенсацию расходов при сокращении сотрудников. Управлению жилищной политики администрации города Оренбурга, лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 197 904,5 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 123 826,9 тыс. рублей (62,6% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 1008800 «Федеральная целевая программа «Жилище» на 2011-2015 годы» в сумме 82 170,1 тыс. рублей исполнены на 39 579,1 тыс. рублей или на48,2%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 1040200 «Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей» в сумме 6 562,1 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5058600 «Оказание других видов социальной помощи» в сумме 3 482,7 тыс. рублей исполнены на 100%. Предоставлены субсидии на обеспечение жильем. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5222400 «Областная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей в Оренбургской области» в сумме 85 689,7 тыс. рублей исполнены на 59 460,0 тыс. рублей или на69,4%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950038 «Целевые программы муниципальных образований (Долгосрочная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей в городе Оренбурге на 2011-2013 годы) в сумме 20 000,0 тыс. рублей исполнены на 14 743,2 тыс. рублей или на73,7%. Управлению здравоохранения администрации города Оренбурга, лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 43 444,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 43 339,9 тыс. рублей (99,8% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5053300 «Мероприятия в области социальной политики» в сумме 4 794,8 тыс. рублей исполнены на 4 758,0 тыс. рублей или на 99,2%. 81 Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950014 «Целевые программы муниципальных образований (Долгосрочная целевая программа «Развитие муниципального здравоохранения города Оренбурга на 2010-2012 годы) в сумме 38 649,2 тыс. рублей исполнены на 38 581,9 тыс. рублей или на99,8%. Управлению образования администрации города Оренбурга, лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 35 627,1 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 35 227,6 тыс. рублей (98,9% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5058600 «Оказание других видов социальной помощи» в сумме 70,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5210100 «Мероприятия в области социальной политики» в сумме 3 033,0 тыс. рублей исполнены на 2 633,5 тыс. рублей или на 86,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5220900 «Областная целевая программа «Организация отдыха и оздоровления детей Оренбургской области на 2011-2014 годы» в сумме 32 524,1 тыс. рублей исполнены на 100%. Финансовому управлению администрации города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5140100 «Мероприятия в области социальной защиты» в сумме 855,6 тыс. рублей исполнены на100%. Управлению социальной защиты населения администрации города Оренбурга, лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 1 752 393,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 1 748 235,4 тыс. рублей (99,8% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5052200 в сумме 4 555,5 тыс. рублей исполнены на 4 343,4 тыс. рублей или на 95,3%. Средства направлены на социальные выплаты в соответствии с Федеральным законом от 12.01.1996 № 8-ФЗ «О погребении и похоронном деле». Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5053300 «Мероприятия в области социальной политики» в сумме 145 456,4 тыс. рублей исполнены на 145 217,3 тыс. рублей или на 99,8%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5053700 «Обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта на территории соответствующего субъекта Российской Федерации для отдельных категорий граждан, оказание мер социальной поддержки которым относится к ведению Российской Федерации и субъектов Российской Федерации» в сумме 25 477,0 тыс. рублей исполнены на 24 633,9 тыс. рублей или на 96,7%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5054600 «Оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан» в сумме 714 968,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5054800 «Предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг» в сумме 153 542,0 тыс. рублей исполнены на 100%. 82 Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5055500 «Реализация мер социальной поддержки отдельных категорий граждан» в сумме 669 157,9 тыс. рублей исполнены на 666 389,9 тыс. рублей или на 99,6%. Средства направлены Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5058600 «Оказание других видов социальной помощи» в сумме 32 481,2 тыс. рублей исполнены на 100%. Средства направлены Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5140100 «Мероприятия в области социальной политики» в сумме 1 305,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5228200 «Субсидии на обеспечение мероприятий по содействию ветеранам Великой Отечественной Войны и членам их семей погибших (умерших) участников Великой Отечественной войны в ремонте жилья» в сумме 4 280,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 7950015 «Целевые программы муниципальных образований (Долгосрочная целевая программа «Дети Оренбурга» на период 2010-2014 годы) в сумме 1 170,0 тыс. рублей исполнены на 1 122,3 тыс. рублей или на95,9%. По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» кассовое исполнение сложилось в размере 84 693,2 тыс. рублей, или 95,7% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (88 479,6 тыс. рублей). Исполнение расходов бюджета по разделу осуществлялось Управлением образования администрации города Оренбурга. Средства направлены на цели: Доведенные лимиты бюджетных обязательств на предоставление социальных выплат в соответствии с Федеральным законом от19.05.1995 № 81ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» в сумме 2 622,8 тыс. рублей исполнены в сумме 2 098,5 тыс. рублей или на 80%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201000 «Компенсация части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования» в сумме 30 624,1 тыс. рублей исполнена100%. Доведенные лимиты бюджетных обязательств по целевой статье 5201300 «Содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также оплата труда приемного родителя» в сумме 54 076,7 тыс. рублей исполнена в сумме 50 988,9 тыс. рублей или на 94,3%. По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» кассовое исполнение сложилось в размере 108 675,0 тыс. рублей, или 100% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств. Исполнение расходов бюджета по разделу осуществлялось 3 главными распорядителями средств бюджета. Администрации Северного округа города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 1 595,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Средства направлены на содержание управления социальной защиты населения в сумме 1 345,0 тыс. рублей и на реализацию ведомственной целевой 83 программы «Развитие территории Северного округа города Оренбурга на 2011 год» в сумме 249,6 тыс. рублей. Администрации Южного округа города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 1 706,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Средства направлены на содержание управления социальной защиты населения в сумме 1 466,0 тыс. рублей и на реализацию ведомственной целевой программы «Развитие территории Южного округа города Оренбурга на 2011 год» в сумме 239,8 тыс. рублей. Управлению социальной защиты населения администрации города Оренбурга, лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 105 426,6 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 105 374,5 тыс. рублей (100% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на обеспечение деятельности управлений социальной защиты населения и прочие расходы. Раздел 1100 «Физическая культура и спорт» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по разделу 1100 «Физическая культура и спорт», бюджетные назначения предусматривались в размере 23 329,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному разделу увеличился на 43 074,4 тыс. рублей и составил 66 403,4 тыс. рублей. Уточненной бюджетной росписью расходы по разделу предусмотрены в размере 66 403,4 тыс. рублей и соответствует утвержденным бюджетным назначениям. Кассовое исполнение расходов составило 54 672,5 тыс. рублей или 82,3% от назначений бюджетной росписи. Исполнение расходной части бюджета по данному разделу, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета на 2011 год, осуществляли 4 главных распорядителей бюджетных средств. Наиболее крупным из них являлось управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга на долю которого приходится 78% расходов от общего объема расходов бюджета, осуществленных по данному разделу. Наибольший удельный вес в общем объеме кассовых расходов по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» в 2011 году приходится на расходы по подразделу 1101 «Физическая культура» – 48 407,4 тыс. рублей, или88,5% от общего объема расходов произведенных по данному разделу. По подразделу 1101 «Физическая культура» кассовое исполнение сложилось в размере 48 407,4 тыс. рублей, или 81% от размера доведенных лимитов бюджетных обязательств (59 760,0 тыс. рублей). Исполнение расходов бюджета по разделу осуществлялось 4 главными распорядителями средств бюджета. Администрации Северного округа города Оренбурга, лимиты бюджетных обязательств доведены в сумме 800,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составляет 782,5 тыс. рублей (97,8% от соответствующего показателя сводной бюджетной росписи). Средства направлены на обеспечение мероприятий по физической культуре в сумме 438,5 тыс. рублей (99,7%) и реализацию 84 ведомственной целевой программы «Развитие территории Северного округа города Оренбурга на 2011 год» в сумме 344,0 тыс. рублей (95,5%). Администрации Южного округа города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 460,0 тыс. рублей исполнены на 100%. Средства направлены на обеспечение мероприятий по физической культуре в сумме 470,0 тыс. рублей и реализацию ведомственной целевой программы «Развитие территории Южного округа города Оренбурга на 2011 год» в сумме 90,0 тыс. рублей. Комитету по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 4 500,0 тыс. рублей исполнены на 4 476,7 тыс. рублей или на 99,5%. Средства направлены на реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Оренбурге на 2011-2013 годы». Управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга, доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 54 000,0 тыс. рублей исполнены на 42 688,3 тыс. рублей или на 79,1%. Средства направлены на реализацию: федеральной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Российской Федерации на 2006-2015 годы» в сумме 20 000,0 тыс. рублей (100%); областной целевой программы «Комплексные меры по совершенствованию системы физической культуры и спорта в Оренбургской области на 2011-2015 годы» в сумме 15 000,0 тыс. рублей (100%); ведомственной целевой программы капитального строительства на 2011 год за счет бюджета города Оренбурга 7 688,3 тыс. рублей (40,5%). Из принятых денежных обязательств бюджета, задолженность перед поставщиками работ и услуг на начало года составляет 10 483,0 тыс. рублей. Все вышеперечисленные расходы бюджета направлены на строительство спортивного комплекса по ул. Новая/Пролетарская. По подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта», доведенные лимиты бюджетных обязательств в сумме 6 643,4 тыс. рублей исполнены на 6 265,0 тыс. рублей или на 94,3%. Средства направлены на обеспечение деятельности Комитета по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга. Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга», по подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего муниципального долга», целевой статье 0650300 «Процентные платежи по муниципальному долгу» бюджетные назначения предусматривались в размере 11 786,0 тыс. рублей. С учетом внесенных уточнений, общий объем бюджетных назначений по данному подразделу сократился на 2 000,0 тыс. рублей и составил 9 786,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов составило 7 857,2 тыс. рублей или 80,3% от назначений бюджетной росписи. 85 5. Муниципальные целевые программы Решением Оренбургского городского Совета 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» в составе расходов бюджета предусматривались бюджетные назначения на финансирование 21-ой муниципальной целевой программы. Общий объем бюджетных назначений на их реализацию предусматривался в размере 653 560,0 тыс. рублей, что составило 7,7% от общего объема утвержденных расходов бюджета на 2011 год. В течение отчетного финансового года, в перечень муниципальных целевых программ, планируемых к финансированию в 2011 году, а также в плановые показатели первоначальных бюджетных назначений, предусмотренных на реализацию программных мероприятий, внесены изменения. В результате, объем расходов, предусмотренный на реализацию целевых программ, увеличился на 104 565,0 тыс. рублей или 16,0%. В 2011 году в состав расходов бюджета дополнительно включены бюджетные ассигнования на реализацию следующих шести программ: - долгосрочная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей в городе Оренбурге на 2011-2013 годы», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 26.04.2011 года № 2638-п; - долгосрочная целевая программа «По повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2011-2013 годы», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 14.04.2011 года № 2362-п; - долгосрочная целевая программа «Город - малышам» на 2011-2015 годы, утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 20.05.2011 года № 3160-п; - ведомственная целевая программа «Ремонт жилья ветеранов и инвалидов в 2011 году», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 21.04.2011 года № 2516-п; - ведомственная целевая программа «Создание эффективной системы информационного обслуживания жителей города Оренбурга на 2011 год», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 05.07.2011 года № 4536-п; - ведомственная целевая программа «Ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов города Оренбурга на 2011 год», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 18.04.2011 года № 2492-п. С учетом уточнений, объем бюджетных назначений, предусмотренный на реализацию 27-ми муниципальных целевых программ, составил 758 125,0 тыс. рублей, что составило 7,0% от общего объема уточненных расходов бюджета на 2011 год. Утвержденные бюджетные назначения исполнены на уровне 84,3%, что составило 639 163,7 тыс. рублей. В общем объеме кассовых расходов бюджета города Оренбурга за 2011 год, объем расходов направленный на реализацию муниципальных целевых программ составил 6,2%, что на 0,3% выше соответствующего уровня прошлого года. 86 Информация об объемах финансирования, направленных на реализацию муниципальных целевых программ в 2011 году, в соответствии с данными формы бюджетной отчетности «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ г. Оренбурга за 2011 год» (ф. 0503166), а также данными иных форм бюджетной отчетности, отражены в таблице (тыс. рублей): п/п Наименование показателя Утверждено Уточнено Исполнено % исп. 1 «Программа по развитию пассажирского транспорта города Оренбурга» на 2008-2012 годы 2 Всего по программе 30 000,0 30 000,0 30 000,0 100,0 Администрация города Оренбурга 30 000,0 30 000,0 30 000,0 100,0 «Ведомственная целевая Программа капитального строительства на 2011 год за счет бюджета города Оренбурга» (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950001) (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950003) 3 Всего по программе 249 000,0 232 471,8 157 539,4 Управление строительства и дорожного хозяйства 249 000,0 232 471,8 157 539,4 администрации города Оренбурга Целевая программа «О развитии малого и среднего предпринимательства в г. Оренбурге на 2009 – 2011 годы» 4 Всего по программе 12 000,0 12 000,0 11 193,9 93,3 Администрация города Оренбурга 12 000,0 12 000,0 11 193,9 93,3 «Инвестиционная программа ООО «Оренбург Водоканал» по развитию систем водоснабжения и водоотведения МО «город Оренбург» на 2010 – 2015 годы» 67,8 67,8 (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950004) (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950007) 5 Всего по программе 44 555,0 40 272,0 40 272,0 Управление жилищнокоммунального хозяйства 44 555,0 40 272,0 40 272,0 администрации города Оренбурга Долгосрочная целевая программа «По повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2010-2012 гг.» 100,0 100,0 (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950008) 6 Всего по программе 9 037,0 5 248,2 5 242,8 99,9 Управление внутренних дел 5 110,0 2 315,9 2 315,9 100,0 по городу Оренбургу Администрация города Оренбурга 1 890,0 961,6 959,9 99,8 Управление строительства и дорожного хозяйства 2 037,0 1 970,7 1 967,0 99,8 администрации города Оренбурга Программа «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельно-имущественным комплексом на территории МО «город Оренбург» на 2007 – 2011 годы» (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950009) Всего по программе Администрация города Оренбурга Департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга Комитет по управлению имуществом города Оренбурга Управление землепользования и развития пригородного хозяйства администрации города Оренбурга 20 400,0 2 820,0 9 880,0 - 4 802,7 - 48,6 - - 7 040,0 3 332,7 47,3 2 000,0 300,0 - - 13 040,0 - - - 87 7 Управление по информатике и связи администрации города 2 120,0 2 120,0 1 470,0 Оренбурга Управление строительства и дорожного хозяйства 420,0 420,0 администрации города Оренбурга «Программа развития гражданской обороны города Оренбурга на период 2008 – 2013 годы» 69,3 - (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950012) 8 Всего по программе 4 243,0 3 117,0 1 806,6 58,0 Управление по ГОЧСПБ 1 317,0 1 317,0 455,5 34,6 города Оренбурга Управление жилищнокоммунального хозяйства 2 000,0 1 800,0 1 351,1 75,1 администрации города Оренбурга Управление образования 466,0 администрации города Оренбурга Администрация города Оренбурга 460,0 Долгосрочная целевая программа «Развитие муниципального здравоохранения города Оренбурга на 2010-2011 годы» 9 Всего по программе 142 000,0 152 756,1 136 527,2 89,4 Управление здравоохранения 142 000,0 152 756,1 136 527,2 89,4 администрации города Оренбурга Долгосрочная целевая Программа «Дети Оренбурга» на период 2010-2014 годы» 10 Всего по программе 3 442,0 3 442,0 3 389,0 Управление образования 2 222,0 2 222,0 2 216,7 администрации города Оренбурга Управление здравоохранения 50,0 50,0 50,0 администрации города Оренбурга Управление социальной защиты 1 170,0 1 170,0 1 122,3 населения города Оренбурга Ведомственная целевая программа «Развитие территории Южного округа города Оренбурга на 2011 год» 11 Всего по программе 5 400,0 5 800,0 5 796,2 99,9 Администрация Южного округа 5 400,0 5 800,0 5 796,2 99,9 города Оренбурга Ведомственная программа «Повышение безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2009-2011 годы» 12 Всего по программе 22 600,0 20 600,0 19 877,5 96,5 Отдельный батальон ДПС ГИБДД УМВД России 22 600,0 20 600,0 19 877,5 96,5 по Оренбургской области Комплексная целевая программа на 2008 – 2012 годы «Обеспечение общественной безопасности и правопорядка в городе Оренбурге» (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950014) (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи7950015) 98,5 99,7 100,0 95,9 (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950016) (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950017) (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950018) 13 Всего по программе 2 762,0 2 762,0 2 762,0 Управление внутренних дел 2 762,0 2 762,0 2 762,0 по городу Оренбургу Долгосрочная целевая программа «Развитие физической культуры и спорта в городе Оренбурге на 2011 – 2013 годы» 100,0 100,0 (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950019) Всего по программе Комитет по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга 15 949,0 15 249,0 14 048,1 92,1 15 949,0 15 249,0 14 048,1 92,1 88 14 Долгосрочная целевая программа «Развитие культуры и искусства города Оренбурга на 2010 – 2012 годы» (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950020) 15 Всего по программе 10 306,0 10 306,0 9 929,0 Управление по культуре и искусству администрации 10 306,0 10 306,0 9 929,0 города Оренбурга Ведомственная целевая программа «Развитие территории Северного округа города Оренбурга на 2011 год» 96,3 96,3 (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950026) 16 Всего по программе 5 400,0 6 731,0 6 707,3 Администрация Северного округа 5 400,0 6 731,0 6 707,3 города Оренбурга «Программа развития образования города Оренбурга на 2010-2012 годы» 17 Всего по программе 24 292,0 13 092,0 11 544,0 88,2 Управление образования 24 292,0 13 092,0 11 544,0 88,2 администрации города Оренбурга Долгосрочная целевая программа реализации молодежной политики в городе Оренбурге «Молодой Оренбург» на 2010-2014 годы 18 Всего по программе 3 600,0 3 600,0 3 493,5 97,0 Управление молодежной политики 3 000,0 3 000,0 2 893,5 96,4 администрации города Оренбурга Администрация Северного округа 300,0 300,0 300,0 100,0 города Оренбурга Администрация Южного округа 300,0 300,0 300,0 100,0 города Оренбурга Ведомственная целевая Программа «Совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях города Оренбурга на 2011-2013 годы» 99,6 99,6 (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950029) (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950030) (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950032) 19 Всего по программе 29 674,0 34 152,0 33 087,0 Управление образования 29 674,0 34 152,0 33 087,0 администрации города Оренбурга Ведомственная целевая программа «Художественное оформление города Оренбурга на 2011 год» 96,9 96,9 (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950033) 20 Всего по программе 2 900,0 2 900,0 2 741,7 94,5 Управление по наружной рекламе и художественному оформлению 2 900,0 города Оренбурга Департамент градостроительства 2 900,0 2 741,7 94,5 и земельных отношений администрации города Оренбурга Долгосрочная целевая программа «Капитальный ремонт муниципальных бань, находящихся в ведении МУП «Комбинат бытовых услуг» МО «город Оренбург» на 2011-2014 годы» (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950034) 21 Всего по программе 6 000,0 5 400,0 5 333,8 98,8 Управление жилищнокоммунального хозяйства 6 000,0 5 400,0 5 333,8 98,8 администрации города Оренбурга Долгосрочная целевая программа «Градостроительное регулирование территории МО «город Оренбург» на 2011-2016 годы» (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950035) Всего по программе Департамент градостроительства и земельных отношений 10 000,0 5 960,0 571,6 9,6 - 2 070,5 - - 89 22 администрации города Оренбурга Администрация города Оренбурга 10 000,0 3 889,5 571,6 9,6 Ведомственная целевая программа «Ремонт жилья ветеранов и инвалидов в 2011 году» 23 Всего по программе 4 765,3 4 759,6 99,9 Управление социальной защиты населения администрации 1 000,0 1 000,0 100,0 города Оренбурга Управление жилищнокоммунального хозяйства 1 801,6 1 799,2 99,9 администрации города Оренбурга Администрация Северного округа 1 023,1 1 021,3 99,8 города Оренбурга Администрация Южного округа 940,6 939,1 99,8 города Оренбурга Долгосрочная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей в городе Оренбурге на 2011-2013 годы» (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950037) (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950038) 24 Всего по программе 20 000,0 14 743,1 Управление жилищной политики 20 000,0 14 743,1 администрации города Оренбурга Долгосрочная целевая программа «По повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2011-2013 годы» 73,7 73,7 (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950039) 25 Всего по программе 9 036,3 8 377,8 Управление внутренних дел 4 794,1 4 794,1 по городу Оренбургу Управление строительства и дорожного хозяйства 3 313,8 2 861,9 администрации города Оренбурга Администрация города Оренбурга 928,4 721,8 Долгосрочная целевая программа «Город - малышам» на 2011-2015 годы 26 Всего по программе 67 781,5 65 728,6 Комитет по управлению 1 000,0 1 000,0 имуществом города Оренбурга Управление строительства и дорожного хозяйства 15 632,2 14 180,7 администрации города Оренбурга Управление образования 51 149,3 50 547,9 администрации города Оренбурга Ведомственная целевая программа «Создание эффективной системы информационного обслуживания жителей города Оренбурга на 2011 год» 92,7 100,0 86,4 77,7 (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950040) 97,0 100,0 90,7 98,8 (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 7950041) 27 Всего по программе 2 490,0 2 490,0 100,0 Управление по информатике и связи администрации 2 490,0 2 490,0 100,0 города Оренбурга Ведомственная целевая программа «Ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов города Оренбурга на 2011 год» (в составе расходов бюджета программа учтена под кодом целевой статьи 5202700) Всего по программе Управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга Всего расходов - 38 312,8 36 399,3 95,0 - 38 312,8 36 399,3 95,0 653 560,0 758 125,0 639 163,7 84,3 90 1. Анализ уровня исполнения муниципальных целевых программ в 2011 году показывает следующее: исполнение 4-х целевых программ обеспечено на уровне 100,0 %, в том числе: - Программа по развитию пассажирского транспорта города Оренбурга, утвержденная решением Оренбургского городского Совета от 10.09.2007 года № 337. Исполнителем программы являлась администрация города Оренбурга. Объем финансирования программных мероприятий составил 30 000,0 тыс. рублей; - «Инвестиционная программа ООО «Оренбург Водоканал» по развитию систем водоснабжения и водоотведения МО «город Оренбург» на 2010 – 2015 годы», утвержденная решением Оренбургского городского Совета от 19.08.2010 года № 1161. Исполнителем программных мероприятий являлось управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга. Объем бюджетного финансирования программы составил 40 272,0 тыс. рублей; - Комплексная целевая программа на 2008 – 2012 годы «Обеспечение общественной безопасности и правопорядка в городе Оренбурге», утвержденная решением Оренбургского городского Совета от 29.12.2007 года № 462. Программа исполнена главным распорядителем бюджетных средств – Управлением внутренних дел по городу Оренбургу. Объем средств бюджетного финансирования, направленный на реализацию программы составил 2 762,0 тыс. рублей. - Ведомственная целевая программа «Создание эффективной системы информационного обслуживания жителей города Оренбурга на 2011 год», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 05.07.2011 года № 4536-п. Исполнителем программы являлось управление по информатике и связи администрации города Оренбурга. Объем финансирования программных мероприятий составил 2 490,0 тыс. рублей. исполнение основного объема целевых программ (16 программ) обеспечено на уровне 92,0 – 99,9% от плановых назначений; исполнение 6-ти программ обеспечено на уровне 48,6 – 89,4% от утвержденных бюджетных назначений, в том числе: - программа «Развитие муниципального здравоохранения города Оренбурга на 2010-2011 годы» (136 527,2 тыс. рублей или 89,4%); - «Программа развития образования города Оренбурга на 2010-2012 годы» (11 544,0 тыс. рублей или 88,2%); - программа «Обеспечение жильем молодых семей в городе Оренбурге на 2011-2013 годы» (14 743,1 тыс. рублей или 73,7%); - «Программа капитального строительства на 2011 год» (157 539,4 тыс. рублей или 67,8%); - «Программа развития гражданской обороны города Оренбурга на период 2008 – 2013 годы» (1 806,6 тыс. рублей или 58,0%); - программа «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельноимущественным комплексом на территории МО «город Оренбург» на 2007 – 2011 годы» (4 802,7 тыс. рублей или 48,6%). 91 Основными факторами, оказавшими влияние на недостаточный уровень исполнения расходов бюджета по программам, согласно данным формы бюджетной отчетности «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» (ф. 0503166), представленной в составе отчета об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год, являются: несвоевременное представление подрядными организациями документов, подтверждающих выполнение работ; экономия бюджетных средств, сложившаяся в результате проведения конкурсных мероприятий. низкий уровень исполнения расходов сложился по долгосрочной целевой программе «Градостроительное регулирование территории МО «город Оренбург» на 2011-2016 годы». Средства бюджета освоены в сумме 571,6 тыс. рублей или 9,6% от утвержденных бюджетных назначений. Согласно данным формы бюджетной отчетности «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» (ф. 0503166), а также информации о реализации программы, представленной координатором программы – Департаментом градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга, низкий уровень освоения бюджетных средств обусловлен дефицитом бюджетных средств на конец финансового года. 2. Из перечня муниципальных целевых программ, реализация которых осуществлялась в 2011 году: 13 целевых программ являлись ранее действующими; 4 целевые программы в отчетном финансовом году завершили свое действие. В их числе: - программа «О развитии малого и среднего предпринимательства в г. Оренбурге на 2009 – 2011 годы», утвержденная решением Оренбургского городского Совета от 26.08.2008 года № 655; - программа «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельноимущественным комплексом на территории МО «город Оренбург» на 2007 – 2011 годы», утвержденная решением Оренбургского городского Совета от 12.12.2007 года № 423; -программа «Развитие муниципального здравоохранения города Оренбурга на 2010-2011 годы», утвержденная постановлением администрации от 11.02.2010 года № 858-п; - программа «Повышение безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2009-2011 годы», утвержденная постановлением Главы города Оренбурга от 21.11.2008 года № 6992-п. долгосрочная целевая программа «По повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2010-2012 гг.», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 18.12.2009 года № 1319-п, признана утратившей силу, в соответствии с постановлением администрации города Оренбурга от 14.04.2011 года № 2362-п «Об утверждении долгосрочной целевой программы «По повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2011-2013 гг.». При этом необходимо отметить, что с момента прекращения действия программы «По повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 92 2010-2012 годы», финансирование программных мероприятий в рамках ее исполнения продолжало осуществляться. В период с 14.04.2011 года по 22.07.2011 года на финансирование не действующей программы безосновательно направлено 3 285,5 тыс. рублей. 14 целевых программ приняты к финансированию начиная с отчетного финансового года. 3. В соответствии с п. 1 ст. 179 Бюджетного кодекса РФ, ст. 13, 22 Положения о бюджетном процессе в городе Оренбурге, утвержденного решением Оренбургского городского Совета от 09.06.2006 года № 4, долгосрочные и ведомственные целевые программы, реализуемые за счет средств бюджета города, подлежат утверждению администрацией города Оренбурга. Согласно с п. 5.5. Положения о разработке, утверждении и реализации долгосрочных целевых программ города Оренбурга, утвержденного постановлением Главы города от 12.02.2009 года № 908-п и 2.7. Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ города Оренбурга, утвержденного постановлением Главы города Оренбурга от 14.02.2008 года № 664-п, долгосрочные и ведомственные целевые программы, намеченные к финансированию из бюджета, подлежат утверждению постановлением Главы города Оренбурга. В соответствии с п. 2 ст. 179 Бюджетного кодекса РФ, объем бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ, подлежит утверждению решением о бюджете в составе ведомственной структуры расходов бюджета по соответствующей каждой программе целевой статье расходов бюджета, в соответствии с нормативно – правовым актом администрации муниципального образования, утвердившим программу. В соответствии с требованиями Положения о разработке, утверждении и реализации долгосрочных целевых программ города Оренбурга, долгосрочные целевые программы, предлагаемые к финансированию начиная с очередного финансового года, подлежат утверждению до 1 августа года, предшествующего году начала реализации долгосрочной целевой программы. Из перечня муниципальных долгосрочных целевых программ, принятых к финансированию начиная с отчетного финансового года, 7 программ утверждено с нарушением установленных сроков, в том числе: - программа «Развитие физической культуры и спорта в городе Оренбурге на 2011-2013 годы», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 18.08.2010 года № 5915-п; - программа «Совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях города Оренбурга на 2011-2013 годы», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 01.12.2010 года № 8687-п; - программа «Капитальный ремонт муниципальных бань, находящихся в ведении МУП «Комбинат бытовых услуг» МО «город Оренбург» на 2011-2014 годы», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 21.09.2010 года № 6936-п; - программа «Градостроительное регулирование территории МО «город Оренбург» на 2011-2016 годы», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга 31.08.2010 годы № 6141-п; 93 - программа «Город – малышам» на 2011-2015 годы, утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 20.05.2011 года № 3160-п; - программа «Обеспечение жильем молодых семей в городе Оренбурге на 2011-2013 годы», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 26.04.2011 года № 2638-п; - программа «По повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2011-2013 годы», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 14.04.2011 года № 2362-п. Общий объем бюджетных назначений, предусмотренный в составе расходов бюджета по долгосрочным программам, утвержденным с нарушением требований действующих нормативно-правовых актов, в 2011 году составил 157 578,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов по данным программам по состоянию на 31.12.2011 года составило 141 890,0 тыс. рублей. 4. По результатам анализа показателей утвержденных бюджетных и программных назначений установлено, что в отчетном финансовом году уровень бюджетных назначений, предусмотренный по целевой программе капитального строительства на 2011 год, превысил соответствующий программный уровень. Общий объем утвержденных программных назначений, за счет средств городского бюджета на 2011 год, составил 181 948,2 тыс. рублей. Объем соответствующих бюджетных назначений составил 182 471,8 тыс. рублей, что на 523,5 тыс. рублей выше программного показателя. Превышения кассовых расходов над уровнем утвержденных программных назначений не установлено. 5. В составе расходной части бюджета на 2011 год предусматривались бюджетные назначения в целях финансирования мероприятий в рамках ведомственной целевой программы «Ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов города Оренбурга на 2011 год». Согласно данным об исполнении целевых программ, представленных финансовым управлением администрации города Оренбурга по запросу Счетной палаты, общий объем плановых бюджетных назначений на исполнение данной программы в 2011 году, составил 38 312,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов составило 36 399,3 тыс. рублей или 95,0% от утвержденного плана. Необходимо отметить, что в составе расходов бюджета, утвержденные и исполненные бюджетные назначения на реализацию данной программы, отражены в общем объеме расходов, предусмотренных управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга по целевой статье 5202700 «Капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов административных центров субъектов Российской Федерации». Целевая статья, соответствующая программе «Ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов города Оренбурга на 2011 год», в составе ведомственной структуры расходов бюджета на 2011 год не утверждена. При этом, пунктом 2.9. Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ города Оренбурга, утвержденного постановлением Главы города Оренбурга от 14.02.2008 года № 664-п, предусматривается присвоение утвержденным и 94 включенным в реестр ведомственным целевым программам, соответствующих кодов бюджетной классификации. В связи с отсутствием кода бюджетной классификации, соответствующего целевой программе «Ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов города Оренбурга на 2011 год», в бюджетной отчетности не выделена информация об ее исполнении. В составе показателей, отраженных в форме бюджетной отчетности «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» (ф. 0503166), информация об исполнении данной программы отсутствует. 6. Анализ эффективности исполнения в 2011 году муниципальных целевых программ показывает: из 27 целевых программ, принятых к исполнению в 2011 году, объем бюджетных назначений, предусмотренных на финансирование программных мероприятий по 12-ти программам, обеспечен на уровне 100,0% от утвержденных программных назначений, в том числе: - «Программа по развитию пассажирского транспорта города Оренбурга»; - «Инвестиционная программа ООО «Оренбург Водоканал» по развитию систем водоснабжения и водоотведения МО «город Оренбург» на 2010 – 2015 годы»; - программа «Дети Оренбурга» на период 2010-2014 годы»; - программа «Развитие территории Южного округа города Оренбурга на 2011 год»; - программа «Повышение безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2009-2011 годы»; - программа «Развитие культуры и искусства города Оренбурга на 2010 – 2012 годы»; - программа «Развитие территории Северного округа города Оренбурга на 2011 год»; - программа «Молодой Оренбург» на 2010-2014 годы; - программа «Художественное оформление города Оренбурга на 2011 год»; - программа «Ремонт жилья ветеранов и инвалидов в 2011 году»; - программа «Обеспечение жильем молодых семей в городе Оренбурге на 2011-2013 годы»; - программа «Ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов города Оренбурга на 2011 год». Кассовое исполнение расходов по данным целевым программам обеспечено на высоком уровне: 95,0% - 100,0%, за исключением программы «Обеспечение жильем молодых семей в городе Оренбурге на 2011-2013 годы» - исполнение составило 73,7%. Согласно информации о реализации целевых программ в 2011 году, представленной субъектами бюджетного планирования (координаторами) программ, основной объем мероприятий в рамках исполнения данных программ является реализованным. Полнота исполнения мероприятий в рамках отдельных программ, позволила реализовать цели и задачи, поставленные при их разработке. Так, в рамках реализации Программы по развитию пассажирского транспорта, исполнены плановые мероприятия, направленные на увеличение 95 количества подвижного состава и обновление автобусного парка. В соответствии с плановыми показателями, приобретено 20 единиц подвижного состава, исполнение плановых целевых индикаторов обеспечено на уровне 100,0%. Исполнителем программных мероприятий являлось Управление пассажирского транспорта администрации города Оренбурга. В результате исполнения программы «Ремонт жилья ветеранов и инвалидов в 2011 году», фактические значения целевых индикаторов, предусмотренных программой, превысили плановые показатели количества человек, улучшивших жилищно-бытовые условия путем проведения ремонта жилья и коммуникаций, в том числе: на 100,0% - в части количества ветеранов, на 20,0% - в части количества инвалидов – колясочников. В целом, исполнение плановых целевых индикаторов обеспечено на уровне 160,0%. Исполнителями программных мероприятий являлись Управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга, Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга, администрации городских округов. В полном объеме исполнены мероприятия в рамках долгосрочной целевой программы реализации молодежной политики в городе Оренбурге «Молодой Оренбург» на 2010-2014 годы. Фактические показатели целевых индикаторов выполнены с превышением над плановыми показателями в части: количества трудоустроенной молодежи в летний период – на 20,8%, трудоустроенных через Молодежную биржу труда - на 50,0%, количества разработанных и реализованных специализированных учебных программ – на 25,0% и других. Исполнителем программных мероприятий являлось управление молодежной политики администрации города Оренбурга. В рамках программы «Обеспечение жильем молодых семей в городе Оренбурге на 2011-2013 годы» значения целевых индикаторов в отношении количества молодых семей, улучшивших жилищные условия, и доли оплаченных свидетельств на приобретение жилья, составили 72,8% и 76,0% соответственно. Низкий уровень исполнения бюджетных назначений и целевых индикаторов обусловлен сроком оплаты свидетельств на приобретение жилья, установленным до 01.02.2012 года. Исполнителем программных мероприятий являлось управление жилищной политики администрации города Оренбурга. финансирование остальных 15-ти муниципальных целевых программ в 2011 году предусматривалось в размерах от 10,0 % до 80,0 % по отношению к уровню утвержденных программных назначений. Наименьший уровень бюджетных назначений по отношению к уровню программных показателей, предусмотрен по программе «Градостроительное регулирование территории МО «город Оренбург» на 2011-2016 годы». Уточненный объем бюджетных назначений на 2011 год составил 5 960,0 тыс. рублей или 10,0% от показателей, предусмотренных программой. Недостаточный уровень бюджетных назначений, предусмотренных на реализацию программы, а также низкий уровень исполнения утвержденных назначений (9,6%), повлекли неисполнение основного объема программных мероприятий и целевых индикаторов эффективности. В рамках анализа эффективности исполнения программ необходимо отметить, что в соответствии с требованиями Положений о разработке, утверждении и реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ, 96 основанием для оценки эффективности исполнения целевых программ служат количественные и/или качественные индикаторы оценки эффективности реализации программы. Контроль за реализацией программ и обеспечением исполнения утвержденных значений целевых индикаторов, возложен на субъектов бюджетного планирования (координаторов) программ. Информация об исполнении целевых индикаторов и показателей эффективности реализации программ, представленная субъектами бюджетного планирования (координаторами) программ, по запросу Счетной палаты, показала, что анализ исполнения целевых индикаторов по итогам 2011 года, в рамках отдельных программ, осуществлялся не в полном объеме. Так, не в полном объеме представлены итоги фактического исполнения индикаторов по программам: - «Дети Оренбурга» на период 2010-2014 годы», «Программа развития образования города Оренбурга на 2010-2012 годы» - координатором программы являлось управление образования администрации города Оренбурга; «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельноимущественным комплексом на территории МО «город Оренбург» на 2007 – 2011 годы» - координатором программы являлось управление землепользования и развития пригородного хозяйства Департамента градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга, за исключением средств, предусмотренных на информатизацию; - «Градостроительное регулирование территории МО «город Оренбург» на 2011-2016 годы» - координатором являлся Департамент градостроительства и земельных отношений администрации города Оренбурга. Отсутствие полной информации об итогах и эффективности исполнения данных целевых программ, не позволяет в целом дать оценку результативности использования бюджетных средств, направленных на их финансирование. 7. Решениями Оренбургского городского Совета, постановлениями Главы и администрации города Оренбурга утвержден ряд муниципальных целевых программ, действие которых распространяется на 2011 год. Данные целевые программы являются действующими, нормативно – правовые акты о досрочном прекращении либо приостановлении их реализации не принимались. При этом, бюджетные ассигнования на реализацию данных программ в расходной части бюджета на 2011 год, не предусматривались, в том числе: - программа «Оздоровление экологической обстановки города Оренбурга в 2011-2015 годах», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 01.06.2010 года № 3721-п; - «Программа по повышению эффективности энергопотребления и энергосбережению в городе Оренбурге на 2010-2015 годы», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 18.08.2010 года № 5917-п; - «Долгосрочная целевая программа по профилактике табакокурения, алкоголизма, наркомании, ВИЧ-инфекции и противодействию незаконному обороту наркотиков в городе Оренбурге на 2010-2012 годы», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 23.04.2010 года № 2738-п. По итогам анализа исполнения муниципальных целевых программ, Счетная палата отмечает, что недостаточный уровень бюджетных ассигнований, 97 предусмотренный на исполнение отдельных муниципальных целевых программ, влечет неисполнение или низкое исполнение основного объема программных мероприятий и целевых индикаторов, являющихся показателями результативности и эффективности использования бюджетных средств. Аналогичным образом, негативное влияние на уровень исполнения утвержденных программных назначений, оказывает наличие целевых программ не принятых к реализации. Данный фактор не позволит в полной мере реализовать цели и задачи, поставленные при разработке программ, а также достигнуть количественные и качественные показатели бюджетной эффективности. 6. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета и муниципальный долг муниципального образования «город Оренбург» Решением Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» установлен размер дефицита городского бюджета на 2011 год в сумме 451 232,0 тыс. рублей. В течение года решениями Оренбургского городского Совета в источники внутреннего финансирования дефицита бюджета города Оренбурга на 2011 год вносились уточнения, в результате которых размер дефицита увеличился на 91 124,0 тыс. рублей или на 20,0% и составил 542 356,0 тыс. рублей. Кроме этого, при получении межбюджетных трансфертов из областного бюджета Финансовым управлением внесены изменения в сводную бюджетную роспись, в результате которых бюджетные ассигнования по источникам финансирования дефицита увеличились еще на 57,6 тыс. рублей и составили 542 413,6 тыс. рублей. Фактически в 2011 году, как и в 2009-2010 годах, бюджет города Оренбурга исполнен с профицитом, размер которого составил 205 213,4 тыс. рублей. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета города Оренбурга за 2011 год представлены в таблице: (тыс. рублей) Наименование показателя Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета, всего Получение кредитов от кредитных организаций Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ Погашение кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета, в том числе: Увеличение остатков средств бюджетов Уменьшение остатков средств бюджетов Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале Утверждено первоначально Уточнено Исполнено 451 232,0 542 413,6 -205 213,4 40 000,0 40 000,0 - - - - 212 316,0 212 316,0 - - 45 049,0 - 45 049,0 -44 547,8 242 965,0 334 146,7 -160 665,6 -8 237 344,7 8 480 309,7 -10 540 053,2 10 874 199,9 -10 493 443,1 10 332 777,5 1 000,0 1 000,0 98 Пунктом 15 решения Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» установлен верхний предел объема муниципального долга города Оренбурга на 01.01.2012 года в размере 623 259,0 тыс. рублей. Согласно Балансу исполнения бюджета (ф. 0503120) и Сведениям о государственном (муниципальном) долге (ф. 0503172), представленным в составе консолидированной бюджетной отчетности муниципального образования «город Оренбург», по состоянию на 01.01.2012 года кредиторская задолженность муниципального образования «город Оренбург» по долговым обязательствам составила 384 477,2 тыс. рублей, в том числе: - задолженность по основному долгу (муниципальный долг) – 384 608,7 тыс. рублей; - задолженность по уплате процентов по Соглашению № 1 «О перечислении средств в областной бюджет» от 30.11.2007 года, сложившаяся в связи с курсовой разницей – «-» 131,5 тыс. рублей (переплата). Размер муниципального долга, сложившийся на 01.01.2012 года, не превышает утвержденный решением о бюджете верхний предел и включает обязательства по бюджетным кредитам: - основной долг по Соглашению № 1 от 30.11.2007 года «О перечислении средств в областной бюджет» о реструктуризации задолженности по договору субзайма № б/н от 03.10.1996 – 297 008,7 тыс. рублей (срок погашения задолженности – 25.12.2017 года); - долг по Соглашению № 4 от 11.08.2009 года «О предоставлении бюджету муниципального образования «город Оренбург» из областного бюджета бюджетного кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения)» - 17 600,0 тыс. рублей (срок погашения задолженности – 25.06.2012 года); - долг по Соглашению № 2 от 28.07.2010 года «О предоставлении бюджету муниципального образования «город Оренбург» из областного бюджета бюджетного кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения)» - 70 000,0 тыс. рублей (срок погашения задолженности – 04.05.2015 года); По сравнению с объемом муниципального долга, сложившегося на начало 2011 года (413 624,4 тыс. рублей), размер муниципального долга за 2011 год снизился на 29 015,7 тыс. рублей или 7%. Сокращение муниципального долга в 2011 году произошло в результате погашения основного долга по Соглашению № 1 от 30.11.2007 года «О перечислении средств в областной бюджет» в размере 44 547,8 тыс. рублей. В связи с тем, что сумма долга выражена в долларах США, в течение года сумма долга по указанному соглашению увеличилась на курсовую разницу в размере 14 635,0 тыс. рублей. Кроме этого, в 2011 году на основании акта сверки дополнительно начислена сумма долга по данному соглашению в размере 897,1 тыс. рублей, что также повлияло на увеличение муниципального долга. Пунктом 14 решения Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62 «О бюджете города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 99 2013 годов» установлен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга города Оренбурга на 2011 год в сумме 11 786,0 тыс. рублей. Данные расходы в указанной сумме предусматривались по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга», по подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего муниципального долга», целевой статье 0650300 «Процентные платежи по муниципальному долгу», виду расходов 013 «Прочие расходы». В течение года в утвержденные бюджетные назначения внесены изменения, в результате которых расходы, предусмотренные на обслуживание муниципального долга, сократились на 2 000,0 тыс. рублей и составили 9 786,0 тыс. рублей. Фактически на обслуживание муниципального долга в 2011 году Финансовым управлением направлены средства городского бюджета в размере 7 857,2 тыс. рублей на уплату процентов, начисленных по Соглашению № 1 от 30.11.2007 года «О перечислении средств в областной бюджет». Объем направленных средств не превысил предел, установленный статьей 111 Бюджетного кодекса РФ и п. 14 решения Оренбургского городского Совета от 27.12.2010 года № 62. 7. Выводы 1. Проведенными внешними проверками бюджетной отчетности 52 главных администраторов средств бюджета города Оренбурга выявлен ряд нарушений требований, установленных действующим бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами, регламентирующими порядок составления и представления годовой бюджетной отчетности, а также вопросы ведения бюджетного учета и исполнения бюджета в части: - своевременного представления бюджетной отчетности в Счетную палату; - неполного заполнения Сведений об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (ф. 0503166), включенных в состав пояснительной записки (ф. 0503160) к бюджетной отчетности; - неполного или несвоевременного проведения инвентаризации активов и обязательств; - расхождения показателей бюджетной отчетности с данными главных книг и (или) иных регистров бюджетного учета; - отсутствия бюджетной и бухгалтерской отчетности подведомственных получателей бюджетных средств; - нарушения требований по ведению бюджетного учета и отражению в бюджетной отчетности нефинансовых активов и принятых бюджетных обязательств; - неполного зачисления доходов от приносящей доход деятельности на единый счет бюджета и осуществления расходов, осуществляемых за счет данных доходов; - доведения уведомления о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств, содержащих наименования и коды целевых статей, а также объемы бюджетных ассигнований по данным целевым статьям, не 100 утвержденных в составе ведомственной структуры расходов бюджета города Оренбурга; - внесения изменений в сводную бюджетную роспись, сокращающих бюджетные ассигнования по межбюджетным трансфертам, в случае, не установленном Бюджетным кодексом РФ; - доведения не соответствующих показателям сводной бюджетной росписи уведомлений о бюджетных ассигнованиях с детализацией расходов по КОСГУ. 2. Консолидированная бюджетная отчетность муниципального образования «город Оренбург» составлена Финансовым управлением на основании сводной бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и соответствует установленным требованиям, за исключением: - показатели, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год по отсутствующим в составе ведомственной структуры расходов бюджета города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов детализированным целевым статьям, не соответствуют утвержденным решением о бюджете бюджетным назначениям; - в Отчете об исполнении бюджета города Оренбурга за 2011 год отражены показатели утвержденных бюджетных назначений по разделу «Жилищнокоммунальное хозяйство», подразделу 0503 «Благоустройство», целевой статье 5220100 «Областная целевая программа «Стимулирование развития жилищного строительства в Оренбургской области в 2011-2015 годах», виду расходов 003 «Бюджетные инвестиции», КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств» на 18 727,0 тыс. рублей меньше утвержденных бюджетных назначений; - Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (ф. 0503166) включенные в состав пояснительной записки (ф. 0503160) к бюджетной отчетности муниципального образования «город Оренбург», не содержат отраженные в соответствии с п. 164 Инструкции о порядке составления и предоставления отчетности наименования мероприятий целевых программ, установленных соответствующими нормативными правовыми документами. 3. В соответствии с представленной консолидированной бюджетной отчетностью муниципального образования «город Оренбург» исполнение бюджета города Оренбурга в 2011 году характеризуется ростом чистых активов муниципального образования «город Оренбург» и получением положительного финансового результата. При этом, прирост чистых активов муниципального образования наблюдается только по бюджетной деятельности, который сложился в связи с увеличением нефинансовых активов муниципального образования, покрывающим значительный рост кредиторской задолженности по принятым обязательствам. По приносящей доход деятельности сложился отрицательный результат, обусловленный сокращением финансовых активов учреждений в связи со сменой типа данных учреждений на бюджетные и автономные. 4. В соответствии с отчетом Финансового управления кассовое исполнение бюджета города Оренбурга в 2011 году по доходам составило 10 493 443,0 тыс. рублей, или 102% от уточненных бюджетных назначений, по расходам – 10 288 229,7 тыс. рублей или 95% от показателей уточненной бюджетной росписи. В 2011 году бюджет города Оренбурга исполнен с профицитом в размере 205 213,3 тыс. рублей. 101 5. В ходе исполнения бюджета в течение 2011 года 6 раз уточнялись бюджетные назначения по доходам. Основной причиной данных уточнений, как и в прошлые годы, являлось увеличение плановых показателей по безвозмездным поступлениям. В связи со значительным увеличением объемов безвозмездных поступлений, в структуре доходной части бюджета снизился удельный вес налоговых и неналоговых доходов, несмотря на увеличение объемов данных доходов в абсолютных величинах. 6. В 2009-2011 годах доходы бюджета возросли как в общем объеме, так и по всем видам доходов, за исключением неналоговых доходов. При этом наблюдается увеличение не только объемов налоговых доходов, безвозмездных поступлений и доходов от иной приносящей доход деятельности в абсолютных величинах, но повышение их темпов роста. 7. В 2011 году бюджетные назначения в целом по доходам и по отдельным видам доходов исполнены с превышением плановых показателей, за исключением поступлений транспортного налога с физических лиц (98,6% от утвержденных бюджетных назначений), земельного налога (99,8%); а также безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ в виде субсидий (97,6%) и субвенций (99,7%). 8. В 2011 году в бюджет города Оренбурга поступили субвенции на исполнение 2-х государственных полномочий, не переданных органам местного самоуправления «город Оренбург» в установленном действующим законодательством порядке. Общий объем поступлений данных субвенций составил 1 012 836,1 тыс. рублей. 9. Исполнение бюджета города Оренбурга в части зачисления доходов от приносящей доход деятельности муниципальных учреждений здравоохранения и осуществления расходов за счет данных расходов, в 2011 году осуществлялось с нарушением норм, установленных постановлением администрации города Оренбурга от 13.11.2010 № 8303-п «Об отдельных мерах по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений города Оренбурга в переходный период». 10. По итогам 2011 года расходы исполнены по 10 разделам бюджетной классификации расходов. Наибольшее исполнение расходов бюджета обеспечено по разделам: 0800 «Культура и кинематография» - расходы исполнены на уровне 98,2%, 0700 «Образование» - 97,0%, 0400 «Национальная экономика» - 96,9%, 0900 «Здравоохранение» - 96,8%, 1000 «Социальная политика» - 96,6%. Наибольшее недовыполнение отмечено по разделам: 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» - расходы не исполнены в сумме 1 928,8 тыс. рублей или на 19,7%, 1100 «Физкультура и спорт» - недовыполнение расходов составило 11 730,9 тыс. рублей или 17,7%, 0500 «Жилищнокоммунальное хозяйство» - расходы не исполнены в сумме 223 195,2 тыс. рублей или на 13,7%. 11. Бюджет города Оренбурга в 2011 году, как и в предыдущие годы, являлся социально ориентированным. Показателями социальной ориентированности бюджета в отчетном финансовом году, являлось приоритетное направление расходов бюджета на финансирование мероприятий в сфере образования, социальной политики, здравоохранения, физической культуры и спорта. 102 В целом общая доля социальных расходов составила 7 856 049,0 тыс. рублей или 76,4 % от общего объема расходов бюджета. По отношению к соответствующему уровню прошлого года, в 2011 году отмечается рост уровня расходов, направленных на финансирование мероприятий в социальной сфере на 1 521 961,0 тыс. рублей или 24,0%. В структуре расходов, наибольший объем расходов приходится на исполнение расходных обязательств в области образования. Доля данных расходов в общей сумме расходов бюджета - 36,4%, в общей сумме социальных расходов бюджета - 47,7%, что соответствует уровню прошлого года. Исполнение более трети объема расходных обязательств от общего объема расходов бюджета города, в 2011 году осуществлялось Управлением образования администрации города Оренбурга, на долю которого приходится 34,7% общего объема расходных обязательств. Исполнение расходов на уровне 100,0% обеспечено по 4 из 25 главных распорядителей бюджетных средств, осуществляющих исполнение расходной части бюджета. 12. Объем бюджетных назначений, предусмотренный на реализацию 27-ми муниципальных целевых программ, включенных в состав расходов бюджета, составил 758 125,0 тыс. рублей или 7,0% от общего объема расходов 2011 года. Исполнение расходов направленных на реализацию программ обеспечено на уровне 639 163,7 тыс. рублей или 84,3%. 13. Анализ уровня исполнения муниципальных целевых программ в 2011 году показывает следующее: исполнение 4-х целевых программ обеспечено на уровне 100,0 %; исполнение 16-ти программ обеспечено на уровне 92,0 – 99,9% от плановых назначений; исполнение 6-ти программ обеспечено на уровне 48,6 – 89,4% от утвержденных бюджетных назначений. низкий уровень исполнения расходов сложился по долгосрочной целевой программе «Градостроительное регулирование территории МО «город Оренбург» на 2011-2016 годы». Средства бюджета освоены в сумме 571,6 тыс. рублей или 9,6% от утвержденных бюджетных назначений. 14. Из состава исполненных в 2011 году муниципальных целевых программ: 14 программ приняты к финансированию начиная с отчетного финансового года, 13 - являлись ранее действующими, 4 - завершили свое действие. Долгосрочная целевая программа «По повышению безопасности дорожного движения в г. Оренбурге на 2010-2012 гг.», утвержденная постановлением администрации города Оренбурга от 18.12.2009 года № 1319-п, в 2011 году признана утратившей силу. Объем расходов, безосновательно направленный на финансирование программных мероприятий по окончании срока действия программы, составил 3 285,5 тыс. рублей. 15. Общий объем бюджетных назначений, предусмотренный в составе расходов бюджета по долгосрочным программам, утвержденным с нарушением установленных сроков, в 2011 году составил 157 578,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов по данным программам по состоянию на 31.12.2011 года составило 141 890,0 тыс. рублей. 103 16. По результатам анализа показателей утвержденных бюджетных и программных назначений, установлено превышение уровня уточненных бюджетных назначений по программе капитального строительства на 2011 год на сумму 523,5 тыс. рублей. 17. В связи с отсутствием кода бюджетной классификации, соответствующего целевой программе «Ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов города Оренбурга на 2011 год», в бюджетной отчетности не выделена информация об ее исполнении. В составе показателей, отраженных в форме бюджетной отчетности «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ», информация об исполнении данной программы отсутствует. 18. Информация об исполнении целевых индикаторов и показателей эффективности реализации программ, представленная субъектами бюджетного планирования (координаторами) программ, показала, что анализ исполнения целевых индикаторов по итогам 2011 года, в рамках отдельных программ, осуществлялся не в полном объеме. Отсутствие полной информации об итогах и эффективности исполнения целевых программ, не позволяет в целом дать оценку результативности использования бюджетных средств, направленных на их финансирование. 19. Анализ отношения уровня бюджетных назначений, предусмотренных на реализацию программ, к уровню программных назначений, показывает, что 12 целевых программ обеспечено средствами бюджета на уровне 100,0% от объема программных назначений, 15 программ – на уровне от 10,0 % до 80,0 %, 3 действующие в отчетном периоде целевые программы к финансированию не приняты. 20. Недостаточный уровень бюджетных ассигнований, предусмотренный на исполнение отдельных муниципальных целевых программ, влечет неисполнение или низкое исполнение программных мероприятий и целевых индикаторов, являющихся показателями результативности и эффективности использования бюджетных средств. Аналогичным образом, негативное влияние на уровень исполнения утвержденных программных назначений, оказывает наличие целевых программ не принятых к реализации. Данный фактор не позволит в полной мере реализовать цели и задачи, поставленные при разработке программ, а также достигнуть количественные и качественные показатели бюджетной эффективности. 8. Предложения Оренбургскому городскому Совету При рассмотрении проекта решения Оренбургского городского Совета «Об итогах исполнения бюджета города Оренбурга за 2011 год» обратить внимание на замечания, содержащиеся в настоящем заключении. Администрации города Оренбурга 1. Обеспечить составление и представление годовой бюджетной отчетности главными администраторами средств бюджета города Оренбурга в соответствии с 104 требованиями Инструкции о порядке составления и представления бюджетной отчетности. 2. Обеспечить ведение бюджетного учета главными администраторами средств бюджета города Оренбурга в соответствии с требованиями Инструкции по применению Плана счетов бюджетного учета. 3. Обеспечить соблюдение получателями бюджетных средств требований бюджетного законодательства по принятию бюджетных и денежных обязательств. 4. Доводить до главных распорядителей бюджетных средств уведомления о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств в соответствии с показателями, утвержденными решением о бюджете и сводной бюджетной росписью. 5. Вносить изменения в сводную бюджетную роспись в случаях, установленных Бюджетным кодексом РФ. 6. Обеспечить соблюдение требований бюджетного законодательства и положений о разработке, утверждении и реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ города Оренбурга, в части соблюдения порядка утверждения программ, присвоения кодов бюджетной классификации и включения бюджетных ассигнований на их реализацию в состав расходов бюджета. 7. Обеспечить своевременное внесение уточнений в объемы программных назначений, предусмотренных на реализацию муниципальных целевых программ, в целях недопущения превышения бюджетных назначений над объемами, утвержденными паспортами программ. 8. Усилить контроль за исполнением субъектами бюджетного планирования (координаторами) программ, требований, предусмотренных положениями о разработке, утверждении и реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ, в части обеспечения проведения ежегодной оценки исполнения утвержденных значений целевых индикаторов и показателей, а также обеспечения эффективного использования средств, выделяемых на реализацию программ. 9. По всем отмеченным замечаниям разработать план мероприятий с целью устранения нарушений, с указанием ответственных лиц и конкретных сроков исполнения каждого мероприятия. Председатель Счетной палаты города Оренбурга Г.А. Карецкая Инспекторы Счетной палаты города Оренбурга Т.А. Гальчанская Н.В. Секретёва А.В.Федоров 105