Сарсембекова С. Т. магистрант специальности 6М050900 «Финансы»

Сарсембекова С. Т.
магистрант специальности
6М050900 «Финансы»
Научный руководитель – Джумабекова А.Т. , к.э.н. доцент
КазУЭФМТ
Управление активами коммерческого банка: состояние и проблемы.
Современные
коммерческие
банки
банки,
непосредственно
обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих
клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской
системы. Они являются самостоятельными субъектами экономики.
Под активами коммерческого банка понимаются собственные и
привлеченные средства, размещенные в кредитные и другие активные
операции. Основные источники средств для образования активов: собственный
капитал банка и
средства
вкладчиков,
межбанковские кредиты,
эмиссия облигаций банка.
Целью деятельности коммерческого банка является получение
максимальной прибыли. Данная цель достигается при помощи отлаженной
системы банковского менеджмента. В системе банковского менеджмента
одним из важных направлений является эффективное управление активами
банка.
Основным источником информации для анализа активных операций банка
являются различные формы бухгалтерского баланса - публикуемая форма,
оборотная ведомость, балансовый отчёт из финансовой отчётности,
составляемой в соответствии с Международными Стандартами Финансовой
отчетности. [1]
Основным задачам управления активами банка являются:
- поддержание ликвидности;
- обеспечение прибыльности;
- сохранение стоимости активов.
Поддержание ликвидности активов заключается в том, что необходимо
обеспечить возвратность вложенных денежных средств или привлечение новых
ресурсов для погашения обязательств банка.
Обеспечение прибыльности и рентабельности –главная задача каждого
коммерческого банка, которая охватывает практически все сферы его
деятельности.
Сохранность актива, его стоимости означает устранение возможных
потерь из-за чрезмерного риска клиентов или из-за изменений условий рынка.
Качественное управление активами банка - процесс сложный и
многоаспектный. Основные направления анализа
качества управления
активами включает в себя следующие аспекты :
- сохранение стоимости актива;
- анализ рискованности активов;
- анализ прибыли;
- анализ ликвидности активов.
Основная проблема
в управлении активами заключается в таком
распределении активов, которое обеспечивает ликвидность банка и получение
максимальной прибыли. При этом основное направление при управлении
активами состоит из двух вариантов: метода распределения активов (метод
общего фонда) и метод конвертации активов (метод разъединения источников
фондов).
Метод распределения активов в целях управления риском процентной
ставки наиболее приемлем в условиях стабильной внешней среды, так как его
успешное использование зависит от трех условий:
-относительно небольшое варьирование процентных ставок;
-состав пассивов банков остается достаточно стабильным и его легко
прогнозировать;
-большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных
бессрочных вкладов, т.е. остаток на текущих счетах предприятий, организаций
и физических лиц. [2]
При методе распределения активов увеличение ликвидности обеспечивается
путем регулирования структуры активов, а уровень доходности банка
поддерживается на заданном уровне через управление спрэдом. Метод
распределения активов представляет все фонды банка как бы полученные из
единственного источника.
Наглядно метод распределения активов представлен на рисунке 1.
Источники средств
Депозиты до востребования
Срочный депозит
Сберегательные вклады
Межбанковские займы
Собственный капитал
Размещение средств
Все средства объединяются
и направляются
для распределения
активами
--------------------------
Касса
Средства
на
счетах
банков
Ценные бумаги
Кредиты
Здание и оборудование
Рисунок 1- Метод распределения активов
Примечание – составлено автором на основании источника [2]
Более эффективным методом управления активами является метод
разделения источников фондов. Метод распределения средств - метод
разделения источников фондов или конверсия средств (assets allocation or
conversion funds approach). С помощью этого метода делается попытка
разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных
резервов и скоростью их обращения. Основные преимущества данного метода
заключаются в том, что, во-первых, наблюдается координация сроков между
вкладами и их вложениями в активы; во-вторых, уменьшаются ликвидные
активы и увеличиваются дополнительные вложения, что ведет к увеличению
нормы прибыли. Это достигается устранением избытка ликвидных активов.
Недостатки: отсутствует тесная связь между отдельными группами вкладов
и общей суммой вкладов; существует независимость источников средств от
путей их использования, так как одни и те же клиенты вкладывают и занимают
у банка, если банки к этому стремятся.
Наглядно метод разделения источников фондов представлен ниже, на
рисунке 2.
Структура источников средств
Краткосрочные источники
Депозиты до востребования
Межбанковские займы
Займы и другие источники
привлечения средств на денежном
рынке
Долгосрочные активы
Срочный депозит
Сберегательный вклад
Депозитные сертификаты
Структура размещения
средств
-------------
-----------
Касса
Депозиты в других банках
Краткосрочные
ценные
бумаги
Краткосрочные займы
Долгосрочные активы
Долгосрочные ценные бумаги
Долгосрочные займы
Рисунок 3 - Метод разделения источников фондов
Примечание – составлено автором на основании [2]
При этом пассивная сторона также считается постоянной, а избежание
риска процентной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков
размещения с источниками их кредитования по срокам, т.е. пассивными. Такой
процесс согласования сроков, при котором чувствительные к процентным
ставкам активы и активы с фиксированной процентной ставкой позволяют
избежать несоответствия сроков и в значительной степени уменьшат влияние
риска процентной ставки.
Новым направлением в банковском менеджменте, к которому достаточно
часто подключаются банки второго уровня в Казахстане, сформировавшие и
реализующие прогрессивную банковскую политику, является управление
пассивами и активами. Данное направление дополняет выше перечисленные
методы управления активами. Для его успешной реализации требуются
основные целевые установки управления активами, их качественные
характеристики формировались на базе характеристик ресурсов, формируемых
в ходе пассивных операций. Суть такого метода – преодолеть ограничения, это
достигается путем согласования пассивов и активов по ряду основных
показателей:
-по срокам (управляется процентный риск и риск ликвидности);
-по стоимости (управление доходностью);
-по чувствительности процентных ставок к изменениям окружающей среды
(управляется процентный риск);
-по образованию резервов против рисков (кредитный риск и риск
ликвидности);
-по договорным режимам: условий, защиты, санкций и т.д.
Основными задачами управления активами являются :
-управление кратко-и долгосрочной ликвидностью банка;
-поддержание и повышение рентабельности банка;
-управление достаточностью и структурой капитала;
-управление качеством активов;
-стабилизация или увеличение рыночной стоимости активов.
Необходимость эффективного управления активами для банков второго
уровня Республики Казахстан в современных условиях определяется:
-возрастающей конкуренцией на отечественных и мировых рынках;
-возникновение новых банковских продуктов и услуг;
-необходимостью координировать деятельность банка по всем ее
направлениям;
-высоким уровнем требований к банкам пользователями банковских услуг;
-необходимостью координировать подход к предоставлению услуг в общих
рамках управления рисками. [4]
Ключевой проблемой банковского сектора Казахстана является большой
объем неработающих активов. Основная проблема Банков второго уровня - это
высокий уровень проблемных кредитов.
Высокий уровень проблемных кредитов требует от банка формирования
дополнительных провизий, источником для которых может стать собственный
капитал, который является некой «подушкой безопасности». К тому же, чтобы
сформировать дополнительный объем провизий, банки могут пожертвовать
частью своей прибыли. В итоге компенсировать недополученную прибыль они
могут за счет удорожания своих услуг. [3]
Чтобы хоть как-то решить проблему с высокой долей «токсичных» кредитов,
в декабре 2011 года в Казахстане был принят Закон «О внесении изменений и
дополнений в некоторые законодательные акты по вопросам регулирования
банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации
рисков». Данный закон предусматривал создание банками специальных
дочерних компаний, которые будут приобретать неработающие активы банка и
управлять ими. Для указанных компаний был установлен особый режим
налогообложения. Кроме того, они были наделены необходимыми
полномочиями для финансового оздоровления заемщиков и повышения
качества банковских займов. Предполагалось, что такие «дочки» будут
работать с залоговым обеспечением по плохим кредитам.
Литература
1. Банковское дело /Под ред. Г.С. Сейткасимова. Изд.: КазУЭФиМТ,2013.-640
с.
2. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.С. Сейткасимова: КазУЭФМТ, 2012. - 542
с
3. Банковское дело . Организация деятельности коммерческого банка : учебник
для бакалавров / Белоглазова Г.Н., - М- Издательство Юрайт ;2012- 158 с .
4. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. для сред. проф. образования. Ростов н / Д: Феникс, 2001. - 378 с.
Summary
In this article problems of assets management of commercial bank are
considered.Key problem of the banking sector of RK is large volume of inactive
assets. Effective management of assets of commercial bank requires accomplishment
of the following tasks: - maintenance of liquidity, - ensuring profitability, preserving an asset cost.
Түйіндеме
Бұл мақалада коммерциялық банктін
активтерін қолдану тәсілдері
қарастырылған.Қазақстан Республикасының банк секторларында ең маңызды
мәсіле үлкен көлемлегі жұмыс істімейтін активтер. Банк активтермен
қолданудың үздік тәсілдері:- ликвидтерді қолдау, -активтердің құнын сақтау,
-пайданы қамтамасыз ету.