Пояснительная записка Краткие данные о кредитной организации.

Пояснительная записка
к годовому отчету ОАО «Роял Кредит Банк» за 2008 год.
1. Краткие данные о кредитной организации.
1.1. Кредитная организация была создана на базе Филиала Агропромбанка СССР и зарегистрирована в
Центральном Банке 14 ноября 1990 года, регистрационный номер № 783 как Открытое акционерное общество
Коммерческий банк «Дземги».
01 ноября 2006 года на основании решения общего собрания акционеров (протокол № 1) было принято
решение об изменении наименования Банка. Изменения в Устав Банка, касающиеся наименования Банка
Центральный Банк Российской Федерации (Банк России) согласовал 18 января 2007 года, свидетельство о
внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о изменениях вносимых в
учредительные документы выдано от 12 февраля 2007 года. 06 марта 2007 года Банк получил новые
лицензии.
Новая редакция Устава устанавливает следующее наименование Банка:
Полное наименование: Открытое акционерное общество «Роял Кредит Банк»
Сокращенное наименование: ОАО «Роял Кредит Банк».
1.2. Место нахождения кредитной организации, телефон. Банковский идентификационный код
(БИК). Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Номер контактного телефона (факса,
телекса). Адрес электронной почты. Адрес страницы в сети «Интернет».
Место нахождения: Российская Федерация, Хабаровский край, г. Комсомольск-на-Амуре.
Регион регистрации: Хабаровский край
Банковский идентификационный код (БИК): 040825773
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 2703006553
Номер контактного телефона (факса, телекса): (4217) 54-34-19
Адрес электронной почты: [email protected]
Адрес страницы в сети «Интернет»: http://www.royal-bank.ru
1.3. Дата и номер свидетельства о государственной регистрации.
Основной государственный регистрационный номер (МНС России): 1022700000685
Дата внесения записи о создании кредитной организации в Единый государственный реестр юридических
лиц: 08.10.2002г.
Наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о
внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц: Управление Министерства по налогам и
сборам России по Хабаровскому краю
Номер лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций: 783
Дата регистрации в Банке России: 06.03.2007г.
Прочие виды лицензий, на основании которых действует кредитная организация:
№ 027-02924-100000 от 27.11.2000г. на осуществление брокерской деятельности.
№ 027-03114-001000 от 27.11.2000г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.
№ 027-03031-010000 от 27.11.2000г. на осуществление дилерской деятельности.
1.4. Информация, относительно присутствия кредитной организации в различных географических
регионах.
По состоянию на 01.01.2009г. ОАО «Роял Кредит Банк» имеет обособленные и структурные подразделения
:
1.4.1. В г. Комсомольске-на-Амуре четыре дополнительных офиса;
1.4.2. Два филиала:
Хабаровский филиал Открытого акционерного общества «Роял Кредит Банк» (Хабаровский филиал
ОАО «Роял Кредит Банк»). Местонахождение: 680030, г. Хабаровск, ул. Мухина, 8. Хабаровский филиал имеет
в своем составе 6 дополнительных офисов в г. Хабаровске;
Дальневосточный филиал Открытого акционерного общества «Роял Кредит Банк» (ДВ филиал ОАО
«Роял Кредит Банк»). Местонахождение: 690014, г. Владивосток, Народный проспект, 20. Дальневосточный
филиал имеет в своем составе 2 дополнительных офиса в г. Находка, 1 дополнительный офис в г. Уссурийске.
2. Перечень основных операций кредитной организации, оказывающих наибольшее влияние на
изменение финансового результата.
По итогам 2008 (2007) года основные финансовые показатели банка составили:
Показатель/Отчетная дата
За 2008 год
За 2007 год
Темп роста
Активы
2 187 754 251,41
1 493 547 298.87
146,48%
Доходы банка
1 107 159 634,75
505 345 797,53
219,08%
Расходы банка
1 085 600 005,80
479 110 722,93
226,58%
21 559 628,95
26 235 074,60
82,17%
Прибыль банка до налогообложения
Сравнительная таблица доходов банка
№ п/п
Показатели
Доходы всего
1.
За 2008г.
За 2007 г.
руб.
руб.
Удельный вес
(в процентах) от общей
суммы доходов
2008 г.
1 107 159 634,75
505 345 797,53
100%
Доходы, без учета резервов
565 919 162,31
309 240 590,26
51,11%
1.1
Полученные процентные доходы
143 591 786,32
115 688 764,96
12.97%
1.2
Доходы от операций с ценными
бумагами
0
20 149 547,00
0
1 .3
Доходы от операций с иностранной
валютой
6 455 800,77
3 235 229,23
0.58%
1. 4
Доходы от переоценки
иностранной валюте
38 376 177,16
13 727 966,81
3.47%
1 .5
Доходы от восстановления резервов
541 240 472,44
196 105 207,27
48.89%
1 .6
Штрафы, пени неустойки, полученные
633 280,96
633 711,27
0.06%
1 .7
Доходы комиссионные
246 831 229,52
147 022 772,90
22,29%
1 .8
Доходы от выбытия имущества
126 490 865,74
0
11,42%
1 .9
Доходы от других операций
3 540 021,84
8 782 598,09
0,32%
счетов
в
Доходы Банка за 2008 год составили 1107 159 634,75 рублей. Рост доходов без учета резервов в сравнении
с 2007 годом составил 256 678 572,05 руб. (прирост 83%). Рост доходов от основной деятельности Банка
произошел за счет увеличения объемов традиционных операций кредитования и расчетно-кассового
обслуживания клиентов, которые обеспечили соответствующие поступления процентных и комиссионных
платежей и являлись основными источниками доходов, а также за счет поступления средств от реализации
имущества банка.
Сравнительная таблица расходов банка
№
п/п
1.
Показатели
Расходы всего
Расходы, без резервов
2008 г.
2007 г.
руб.
руб.
Удельный вес (в
процентах) от общей
суммы расходов
2008 г.
2007 г.
1 085 600 005,80
479 110 722,93
100%
100%
387 134 320,01
246 665 391,49
35,66%
51,48%
1.1
Процентные
лицам)
1.2.
Процентные
лицам)
1.3
Расходы по
бумагами
расходы
(юридическим
28 804 366,87
15 281 336,43
2,65%
3,19%
расходы
(физическим
65 826 642,19
59 995 228,35
6,06%
12,52%
операциям
с
ценными
0
0
0%
-
1.3
Расходы по операциям с иностранной
валютой
1 396 132
637 258,71
0,14%
0,13%
1.4.
Расходы от переоценки
иностранной валюте
38 202 972,37
13 759 319,99
3,52%
2,87%
1.5
Штрафы, пени и неустойки, уплаченные
266 819,80
1 170 263,70
0,02%
0,24%
1.6
Расходы на содержание аппарата
155 443 095,01
83 735 168,47
14,32%
17,48%
1.7
Расходы по созданию резервов.
698 465 685,79
232 445 331,74
64,34%
48,52%
1.8
Комиссии, уплаченные
3 834 948,24
906 188,27
0,35%
0,19%
1.9
Другие операционные расходы.
93 359 343,53
71 180 627,27
8,60%
14,86%
счетов
в
Всего за 2008 год Банком произведено расходов в сумме 1 085 600 005,80 рублей. Без учета
сформированных резервов на возможные потери, объем расходов, в сравнении с 2007 годом, увеличился на
140 468 928,52 руб. (прирост 56,9 %). Расходы по созданию резервов существенно выросли ( 300,4%), в связи
с увеличением кредитного портфеля по потребительским кредитам и ухудшением качества кредитного
портфеля. Заметный прирост произошел по расходам на содержание аппарата (85,6 %.), что явилось
следствием увеличения количества внутренних структурных подразделений, и увеличения фонда оплаты
труда.
Наибольшее влияние на финансовый результат оказали следующие операции:
2.1. Кредитные операции.
Ведущее место в области активных операций с клиентами занимают кредитные операции. Доля чистой
ссудной задолженности в валюте консолидированного баланса (форма 0409806) на 01.01.09 г. составляет
73,85% (на 01.01.08 – 78,27%).
За 2008 год размер чистой ссудной задолженности банка увеличился на 158664 тысячи рублей и составил
1078963 тысячи рублей (темп роста за 2008 г. – 17,24%, за 2007 г. – 32,38%).
Процентные доходы (форма 0409102 с учетом СПОД) от кредитных операций составили за 2008 год
143 591 786,32 рублей (за 2007 год 115 688 764,96) (темп роста за 2008г. – 24,12%, за 2007 г. – 20,15%).
Комиссионные доходы по кредитным операциям составили за 2008 год 200 015 010 рублей (за 2007 год 131
752 941,10) ( темп роста за 2008 год -51,8% )
Банк осуществляет следующие виды кредитования:
- кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,
кредитование физических лиц.
Портфель потребительских кредитов, выданных физическим лицам, за год вырос на 30,17% и составил
1053 636 697,04 рублей (в 2007 году - 809 442 266,35 рублей).
Портфель кредитов, выданных юридическим лицам и предпринимателям, вырос на 23,65% и составил
194 252 894,68 рублей ( в 2007 году- 157 097 225,00 рублей)
Сальдо резервов по кредитным операциям за 2008 год составило 168 927 796,51рублей (2007 год –
46 240 436,46 рублей) ( прирост 122 687 360,05).
2.2. Операционная деятельность и услуги.
В 2008 году банк увеличил объем и спектр предоставляемых услуг для клиентов, в том числе по: расчетнокассовым услугам, обслуживанию банковских и кредитных счетов, переводам денежных средств, приему
платежей от населения, электронному банковскому обслуживанию и др.
Доход от комиссионных услуг (без комиссий по кредитным операциям) за 2008 год составил
46 816 219,52 рублей (2007 год — 15 269 831,80) (темп роста за 2008 г. – 306,59%.)
2.3. Анализ банковских операций
Банк представляет своим клиентам полный комплекс услуг, как в рублях, так и в иностранной валюте.
Операции банка включают расчетное обслуживание и кредитование предприятий и организаций. Банк активно
принимает платежи физических лиц без открытия счета для последующего их перевода на счета получателей
разных форм собственности, в том числе платежи в бюджет и внебюджетные фонды.
2.4. Перечень основных операций кредитной организации, оказывающих наибольшее влияние на
изменение финансового результата.
рост процентных доходов в основном связан с ростом кредитного портфеля;
рост процентных расходов, в основном связан с ростом объемов привлекаемых средств, в том числе
более дорогих источников – срочных депозитов физических и юридических лиц;
рост чистых комиссионных доходов связан с ростом объемов оказываемых услуг;
рост административно-управленческих расходов связан с ростом эксплуатационных расходов и ростом
расходов на содержание аппарата управления, связанным в основном с ростом численности персонала;

рост расходов на создание резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней
задолженности ;

реализация имущества банка.
Прибыль банка до налогообложения (форма 0409102 с учетом СПОД) составила 21 559 628,95 рублей
Использование прибыли отчетного года составило 16 870 269, 00.
3, Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности кредитной
организации, а также событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую
устойчивость кредитной организации, ее политику (стратегию) за отчетный год;
Решением Совета директоров Банка (Протокол № 7 от 15.04.2008) были утверждены стратегия развития Банка
и его бизнес-план на 2008-2009 годы. Основным направлением деятельности были определены
специализация на розничном кредитовании (автокредиты, целевое потребительское кредитование,
потребительское экспресс-кредитование);
увеличение собственных средств (капитала) за счет дополнительной эмиссии до 300 млн. руб.;
- увеличение кредитного портфеля к концу 2008 года до 2,2 млрд. руб.;
- удержание доли депозитов физических лиц в структуре пассивов на уровне не менее 50%.
-формирование крупного регионального банка с широкой сетью дополнительных офисов (открытие в течение
2008 года 25 точек продаж в следующих городах Дальнего Востока, в т.ч. г. Комсомольск-на-Амуре 4 офиса; г.
Хабаровск 4 офиса; г. Владивосток 10 офисов; г. Находка 4 офиса; г. Уссурийск 3 офиса.
События второй половины 2008 г., произошедшие на внешних и внутренних финансовых рынках, привели к
необходимости внесения существенных корректировок как в стратегическом плане развития банка, так и
неотъемлемой его части-бизнес-плана. Согласно решению Совета директоров Банка (Протокол № 23 от
13.10.2008) бизнес-план 2008-2009 г. признан нереальным для его выполнения в виду проявления признаков
экономического кризиса.
Решением Совета директоров Банка (Протокол №31 от 22.12.2008) утверждены Стратегия Банка и бизнесплан на 2009 г. в новой редакции, на период 4 квартала 2008 г. была утверждена антикризисная программа
Банка.
В результате проведенных мероприятий за период с октября 2008 года по декабрь 2008 включительно,
достигнуто следующее:
сокращен ряд действующих внутренних структурных подразделений Банка (в октябре 2008 г закрыто 4
дополнительных офиса; в ноябре-2 дополнительных офиса, в декабаре-2 дополнительных офиса. В
ноябре закрыто Московское представительство ОАО «Роял Кредит Банк»). Подготовка к открытию офисов,
предусмотренных бизнес-планом, утвержденным СДБ 15.04.2008 года приостановлена;
сокращены расходы на оплату труда (в период с октября 2008 года по декабрь 2008 года уменьшилась
численность персонала Банка на 114 человек);
оптимизированы расходы по отдельным статьям, усилен контроль проводимых Банком расходов
(заменен ряд контрагентов, изменены условия договоров с действующими контрагентами, по оказанию услуг
охраны и инкассации. Пересмотрены тарифы по почтовым и услугам связи. В результате снижения
численности офисов и персонала Банка сокращены хозяйственно-бытовые, канцелярские и прочие расходы,
связанные с содержанием офисов и обеспечением деятельности);
изменена рекламная и коммуникационная политика Банка.
Решением Совета директоров Банка (Протокол №31 от 22.12.2008) утверждена новая стратегия развития
банка на период 2009 г., сформирован новый бизнес-план. В ноябре 2008 г. принято решение о прекращении
выдачи банком ссуд физическим лицам (Протокол №27-1 от 12.11.2008), кредитная политика ориентирована
на выдачу ссуд юридическим лицам.
Согласно методики, установленной Банком России (Указание №2005 –У), банк относиться к 3
квалификационной категории. По своим показателям Банк соответствует требованиям, установленным Банком
России к участникам системы страхования вкладов.
4. Направления концентрации основных рисков, сопутствующих деятельности банка.
Капитал банка на 01.01.09 г. составил 253 849 000 рублей (на 01.01.08 г. 147 100 000 руб.) прирост составил
72,6%. Фактическое значение достаточности собственных средств на 01.01.09 г. 20,6% (на 01.01.08 г. 14,4%),
при нормативном значении достаточности собственных средств 11%.
В таблице приведены обязательные нормативы, характеризующие риски различных операций банка по
состоянию на 01.01.2009 года с учетом СПОД.
№
Статья
Норматив
(%)
Факт
(%)
H1
Достаточности капитала, % min
11.0
20,6
H2
Мгновенной ликвидности, % min
15.0
66,6
H3
Текущей ликвидности, % min
50.0
72,3
H4
Долгосрочной ликвидности, % max
120.0
113,7
H6
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max
25.0
20,7
H7
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max
800.0
67,5
H9.1
Совокупная величина кредитов, выданных акционерам, % max
50.0
0.0
H10.1
Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, % max
3.0
0,9
H12
Использование собственных средств для приобретения долей других
юридических лиц, % max
25.0
0
Из приведенной в таблице информации видно, что банк выполняет все обязательные нормативы
банковской деятельности.
Операции банка сопряжены со следующими видами финансовых и функциональных рисков: кредитный
риск; риск ликвидности; процентный риск; валютный риск; операционный риск; правовой риск; риск потери
деловой репутации; стратегический риск. Для малого банка очень важно обеспечить качественное управление
рисками, в его рамках решается задача получения банком максимального дохода при минимальном значении
риска. Наиболее опасным для ОАО «Роял Кредит Банк» как малого банка является кредитный и процентный
риски, поскольку ссудный портфель банка составляет значительную часть активов банка, и представляет
собой основной вид использования ресурсов банка и так же основным направлением финансовой
деятельности банка является кредитование физических лиц, соответственно, здесь сконцентрирован
кредитный риск банка.
С целью управления и минимизации рисков в банке действуют два комитета. Основными функциональными
задачами Кредитного комитета являются: выработка и актуализация кредитной политики, политики по
управлению кредитными рисками; рассмотрение, оценка и определение допустимого уровня кредитных
рисков; формирование качественного и высокодоходного кредитного портфеля Банка. Компетенцией Комитета
по управлению активами и пассивами является разработка и контроль выполнения политики в области
управления рисками (за исключением кредитного); рассмотрение, оценка допустимости и обоснованности
банковских рисков, входящих в компетенцию КУАП; управление банковскими рисками (кроме кредитного)
посредством определения мероприятий по снижению их уровня, в рамках утвержденных Советом директоров, и
оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на изменение уровня других
рисков.
Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного или
неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями
договора.
В соответствии с внутрибанковскими документами, Банк в своей деятельности применяет основные методы
управления рисками:
регламентирование операций;
аналитический метод;
лимитирование операций;
формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь.
При принятии решений о выдаче кредитов в 2008 году выполнялась многоступенчатая процедура принятия
решения. Процедура кредитования соблюдалась, решения о выдаче кредитов принимались
соответствующими органами.
В рамках подходов определения кредитных рисков и снижения факторов, влияющих на этот риск, в
течение 2008 года периодически пересматривалась внутренняя нормативная база Банка, в том числе в связи с
изменяющимся законодательством.
Качество кредитного портфеля контролируется ежедневно при расчете нормативов кредитного риска
(ограничение максимальной суммы кредита в пользу одного заемщика или группу связанных заемщиков,
максимальная величина кредитного риска по инсайдерам, акционерам Банка).
В рамках адекватной оценки кредитных рисков, создаются резервы на возможные потери по ссудной
задолженности.
Риск потери ликвидности - это риск, связанный с возможным невыполнением банком своих обязательств
или не обеспечением требуемого роста активов.
Стратегия банка в области управления ликвидностью заключается в безусловном исполнении обязательств
перед клиентами. Управление ликвидностью осуществляется путем управления активами и пассивами банка.
Управление активами заключается в поддержании необходимого запаса высоколиквидных средств (касса,
остатки в РКЦ, валют). Управление пассивами заключается в привлечении займов на межбанковском рынке
(оперативное управление) и планомерном привлечении депозитов.
Банк планирует мгновенную (ежедневно) и текущую (ежемесячно) ликвидность, чтобы не возникали
неожиданные изъятия или неожиданные заимствования, которые и создают риск ликвидности. Оценивая
прогнозы и фактическое исполнение планов движения денежных потоков, отмечено, что дефицита
ликвидности и платежеспособности за 2008 год ОАО «Роял Кредит Банк» не испытывал. Банк своевременно и
в полном объеме отвечал по своим текущим обязательствам.
Кроме того, Банк ежемесячно проводил анализ состояния текущей платежной позиции с использованием
сценариев негативного для Банка развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников,
кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на ликвидность.
В целях управления срочной (долгосрочной) ликвидностью проводится ежемесячный анализ риска потери
ликвидности, в ходе которого рассчитываются показатели избытка (дефицита) ликвидности за период и
нарастающим итогом, на основании чего определяется потребность банка в ликвидных средствах по каждой
группе срочности.
В целях контроля и оценки состояния ликвидности Банком на ежедневной основе рассчитываются
нормативы ликвидности, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом
сроков, сумм и видов активов и пассивов. Значения нормативов Н2 и Н3 на уровне, превышающем
минимально допустимые значения, а значение норматива Н4 – ниже максимально допустимого,
свидетельствуют о поддержании Банком корректной структуры требований и обязательств по срокам в
течение всего анализируемого периода. Показателем надлежащей работы в области управления риском
ликвидности в 2008 г. является отсутствие нарушений обязательных нормативов ликвидности. Банк
своевременно и в полном объеме отвечал по своим текущим обязательствам.
Рыночный риск, рассчитанный в соответствии с Положением ЦБ РФ № 89-П от 24.09.99 г. «О порядке
расчета кредитными организациями размера рыночных рисков», по состоянию на 01.01.2008 г. отсутствует
(равен нулю). В течение 2008 года величина рыночного риска соответствовала уровню, адекватному величине
собственных средств (Капитала) Банка на ежедневной основе.
Управление процентным риском в банке сводится к поддержанию, систематическому наращиванию и
максимизации процентной маржи на основе согласованного изменения ставок по депозитам и кредитам. В
целях снижения процентного риска:
устанавливаются и пересматриваются минимальные и максимальные процентные ставки по
размещаемым и привлекаемым денежным средствам;
ежемесячно рассчитывается средневзвешенная процентная ставка по привлечению и размещению
средств по видам валют, значения показателей рассматриваются в динамике;
ежемесячно рассчитываются фактические показатели эффективности деятельности банка (процентная
маржа, чистая процентная маржа, спрэд), осуществлялся сравнительный анализ фактических
показателей эффективности деятельности Банка с оптимальными, определенными Указанием ЦБ РФ
от 16.01.2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее
достаточной для участия в системе страхования вкладов».
Результатом осуществления комплекса мероприятий явилось сохранение необходимой нормы доходности
операций размещения средств и получение положительного чистого процентного дохода и финансового
результата в целом по итогам 2008 года.
Валютный риск – риск получения убытков вследствие изменения курсов иностранных валют к рублю по
открытым уполномоченным банком позициям в иностранных валютах.
В целях минимизации валютного риска Банк держит длинную открытую позицию в свободно
конвертируемых валютах, в тех случаях, когда их курс имеет тенденцию к росту и короткую, либо закрытую
позицию, когда их курс имеет тенденцию к снижению. Основными путями закрытия позиции являются
продажа/покупка валюты на рынке МБК, клиентам Банка в безналичной форме, либо в наличной – через
обменные пункты и операционные кассы.
Основными методами управления валютных рисков являются:
прогнозирование курсов,
определение факторов, влияющих на курсы валют,
лимитирование валютной позиции.
Сублимиты открытых валютных позиций в Банке и в филиалах утвержденные в банке в рамках лимитов,
установленных Инструкцией ЦБ РФ № 124-И от 15/07/2005г. в течение отчетного периода соблюдались, за
2008 год нарушений нет. Спекулятивных операций Банк не проводил.
Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам
деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур
проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами
(вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности
(недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных,
технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате
воздействия внешних событий.
Основной целью управления операционным риском Банка является обеспечение максимальной
сохранности активов и капитала на основе сокращения (исключения) возможных убытков. Цели управления
операционным риском Банка достигаются на основе системного, комплексного подхода, посредством решения
следующих задач:
формирования оперативных и объективных сведений о состоянии и размере операционного риска;
качественной и количественной оценки (измерения) операционного риска;
создания системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение величины
операционного риска, критически значимой для Банка (минимизацию риска).
В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска, а также своевременного
принятия надлежащего управленческого решения по снижению его влияния на деятельность кредитной
организации, банк осуществляет мониторинг с использованием системы индикаторов уровня операционного
риска. По факту ухудшения показателей влияния операционного риска на кредитную организацию по
различным направлениям деятельности, банк определяет необходимые меры по минимизации операционного
риска. Минимизация операционного риска банка предполагает осуществление комплекса мер, направленных
на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и
(или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков.
Правовой риск - риск возникновения у банка убытков вследствие: несоблюдения банком требований
нормативных правовых актов и заключенных договоров; несовершенства правовой системы; допускаемых
правовых ошибок при осуществлении деятельности (просчетами и неточностями при составлении документов,
их подделкой, хищением, недостаточной степенью полномочий лица, заключающего сделку, неправильным
оформлением доверенности, слишком длинным рассмотрением дел в судах); незаконных операций, в связи с
полным или частичным неисполнением условий сделки.
В целях минимизации правового риска банк использует следующие основные методы:
стандартизирует основные банковские операции и сделки (определены порядки, процедуры,
технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);
устанавливает внутренний порядок согласования (визирования) юридическим отделом заключаемых
банком договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартных;
при разработке и внедрении новых технологий и условий осуществления банковских операций и других
сделок, иных финансовых инноваций и технологий учитывает положения учредительных документов Банка и
требования законодательства Российской Федерации;
осуществляет анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе их
классификации) на показатели деятельности банка в целом;
- на постоянной основе производит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации,
нормативных актов государственных органов Российской Федерации;
все служащие банка имеют постоянный доступ к актуальной информации по законодательству и
внутренним документам банка.
В целях минимизации правового риска банк также осуществляет получение сведений от клиентов для их
идентификации, установления и идентификации выгодоприобретателей в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации.
Риск потери деловой репутации банка связан с риском возникновения у банка убытков в результате
уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления
о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. В
2008 году банк ежеквартально проводил оценку репутационного риска на основании аналитических данных, и
при наличии негативных факторов воздействия осуществлял мероприятия, направленные на устранение
факторов, влекущих увеличение уровня риска потери деловой репутации банка.
В целях минимизации репутационного риска в банке на постоянной основе:
проводится идентификация и изучение клиентов, в первую очередь клиентов, с которыми банк
осуществляет банковские операции и другие сделки с высокой степенью риска;
поддерживается ликвидность банка, обеспечивается своевременность расчетов по поручению
клиентов;
повышается уровень обслуживания клиентов, разрабатываются новые банковские услуги;
осуществляется внутренний контроль при совершении банком банковских операций и других сделок, в
том числе по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма;
осуществляется адекватная кредитная, инвестиционная и рыночная политика;
контролируется достоверность бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации,
представляемой учредителям (участникам), клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и
другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;
осуществляется мониторинг, своевременное рассмотрение, анализ полноты, достоверности и
объективности сообщений о банке в средствах массовой информации и своевременное реагирование на них;
применяются дисциплинарные меры к служащим, виновным в повышении уровня риска потери
деловой репутации банка и др.
Стратегический риск является следствием неверно сформулированной стратегии управления банком,
влекущей за собой негативные последствия. С целью снижения стратегического риска банком разработан
бизнес план на 2009 год, в котором определены основные, перспективные направления его деятельности, с
учетом недостатков и преимуществ перед конкурентами, определен необходимый объем ресурсов
(финансовых, материально-технических) и организационные меры, обеспечивающие достижение
стратегических целей деятельности. Для определения возможностей реализации поставленных
стратегических задач и получения контрольных показателей, в банке осуществляется финансовое
планирование, результатами которого являются плановый баланс, план доходов-расходов и прибыли банка.
На постоянной основе банком осуществляется контроль фактических результатов деятельности, целью
которого являются:
оценка хода выполнения утвержденных планов развития банка и его подразделений по
заданным этими планами системами показателей.
выявление на ранних стадиях факторов, которые могут отрицательно повлиять на выполнение
планов.
обеспечение руководства Банка информацией, на основе которой можно оценить последствия
принимаемых решений, уровень достижения плановых показателей стратегического и текущего
характера, в режиме реального времени.
своевременная корректировка финансового плана в целях адекватности и достижимости
бюджета.
Деятельность Банка в 2008 году в целом соответствовала заданной стратегии развития.
5. Перечень существенных изменений, внесенных кредитной организацией в ее учетную политику,
влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности кредитной организации.
С января 2008 года, в связи с Утверждением Центральным Банком России Положения о правилах ведения
бухгалтерского учета на территории Российской федерации № 302-П, в Учетную Политику ОАО «Роял Кредит
Банк» внесены существенные изменения: операции по отражению доходов и расходов в балансе должны
совершаться по методу «начисления». Этот принцип означает, что финансовые результаты операций (доходы
и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты
денежных средств. Процентные доходы отражаются по методу «начисления» только по ссудам, отнесенных к
1 и 2 категории качества. Процентные доходы, отнесенных к 3-5 категории качества, учитываются в составе
доходов по факту получения. Штрафы, пени учитываются в составе доходов в момент признания должником
или присуждения судом.
6. Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса.
По состоянию на 1 декабря 2008 г. в банке проведена инвентаризация денежных средств,
ценностей,основных средств, хозяйственных материалов, материальных запасов. Фактическое наличие
ценностей и средств соответствует данным бухгалтерского учёта в головном банке и филиалах. По объектам,
пришедшим в негодность и выявленным в результате инвентаризации, проведено списание.
По состоянию на 01 января 2009 г. произведена инвентаризация статей баланса банка, расхождений
данных аналитического и синтетического учета не выявлено.
На основании приказа по банку была проведена ревизия касс по состоянию на 01 января 2009 г.
Отклонений от балансовых данных не выявлено.
По состоянию на 01 января 2009 г. была осуществлена выдача выписок из лицевых счетов, открытых
клиентам банка (за исключением счетов физических лиц, т.к. по условиям договора депозитного счета не
предусмотрена выдача выписок из лицевого счета), включая кредитные организации (по расчетным, текущим,
ссудным, корреспондентским и др. счетам). Получены письменные подтверждения остатков на
вышеназванных счетах. Не получены подтверждения от клиентов банка, длительное время не
осуществляющих расчетные операции. Всего получено подтверждений 762 шт (63% от количества счетов, по
которым совершались операции в 2008 году). Процедура получения письменных подтверждений
продолжается..
На основании выписок, полученных из расчётных центров в местах присутствия кредитной организации по
счетам, открытым в Банке России, произведена сверка по корреспондентскому счету, субкорреспондентским
счётам, депонированных обязательных резервов, по счетам требований и обязательств на 01.01.2009 г.
Расхождений не установлено.
Сверены остатки на 01.01.2009 г. по корреспондентским счетам, открытым в кредитных организациях.
Расхождений не установлено.
Сверены остатки по счетам по учёту межфилиальных расчётов. Расхождений нет.
По состоянию на 01 января 2009 года банком были завершены все расчетные операции. Денежные
средства по поручению клиентов, списанные с расчетных и текущих счетов в последний рабочий день года
зачислены на счета получателей в банке или переведены через корреспондентский счет банка для зачисления
на счета получателей в тот же день. Суммы, поступившие в последний рабочий день 2008 года, на
корреспондентский счет банка в полном объеме проведены по счетам клиентов, счетам хозяйственной
деятельности, за исключением документов, в которых указаны неверные реквизиты получателей денежных
средств эти суммы зачислены на счет 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентский счет до выяснения»
(на 01.01.09 — 866 408,79 на 01.01.08 – 1 254 890,63 руб.). Денежные средства зачислены в январе 2009г. на
счета получателей после получения подтверждений от банков- отправителей средств, а также. возвращены
отправителям средств по причине не получения подтверждений на запросы банка.
Резервы на возможные потери по ссудной задолженности и по прочим операциям кредитной организацией
рассчитаны и отражены на соответствующих балансовых счетах в соответствии с указаниями Банка России в
требуемом размере от расчётной величины.
В соответствии с условиями заключённых договоров, а также руководствуясь нормативными указаниями
Банка России, в последний рабочий день года были начислены и отражены на счетах бухгалтерского учёта
проценты за декабрь 2008г. по привлечённым и размещённым денежным средствам.
7. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности.
Проведена сверка дебиторской и кредиторской задолженности, учитываемой на счетах второго порядка
603. Составлены акты сверки. Сумма дебиторской задолженности по состоянию на 01 января 2009 года
составила 3 278 692,08 (на 01 января 2009 г. составила 20 283 919,81 руб. Состав дебиторской задолженности
приведен в таблице:
№
п/п
Дебиторская задолженность
01 января 2009 г.
Сумма
1
Расчеты по налогам и сборам
2
Расчеты с работниками по заработной плате
3
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
4
Налог на добавленную стоимость уплаченный
5
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и
покупателями
6
Расчеты с прочими дебиторами
Итого
%
01 января 2008 г.
Сумма
%
721 141,19
22%
2 343 721,40
11,56%
700,97
0,02%
0,00
0%
28 143,93
0,86%
21 851,28
0,11%
529 603,26
16,15%
221 767,62
1,09%
1 932 391,64
58,94%
17 589 035,17
86,71%
66 711,09
2,03%
107 544,34
0,53%
3 278 692,08
100%
20 283 919,81
100%
Дебиторская задолженность носит текущий характер, просроченная задолженность отсутствует.
Структура кредиторской задолженности приведена в таблице:
№
п/п
01 января 2009 г.
Кредиторская задолженность
Сумма
1
Расчеты с бюджетом по налогам
2
Расчеты с работниками по заработной плате
4
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
5
Налог на добавленную стоимость полученный
6
Расчеты с поставщиками,
покупателями
7
Расчеты с
дивидендам
8
8
%
01 января 2008 г.
Сумма
%
301 614,97
2,45%
567 485,00
12,26%
0
0,00%
149 317,09
3,22%
0,00
0%
1 450,00
0,03%
10 942 385,77
88,82%
739 724,33
15,98%
354 742,99
2,88%
2 758 585,60
59,58%
0
0,00%
11 130,40
0,24%
Расчеты с прочими дебиторами
22 273,05
0,18%
Резервы на возможные потери
698 370,54
5,67%
402 497,68
8,69%
12 319 387,32
100%
4 630 190,10
100%
Итого
акционерами
подрядчиками
(участниками)
и
по
Кредиторская задолженность носит текущий характер, просроченная кредиторская задолженность
отсутствует.
8. Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса.
8.1. Непрерывность деятельности.
Этот принцип предполагает, что банк будет непрерывно осуществлять свою деятельность в будущем.
8.2. Постоянство правил бухгалтерского учета.
Банк руководствуется одними и теми же правилами бухгалтерского учета, кроме случаев существенных
перемен в своей деятельности или правовом механизме. В противном случае обеспечивается сопоставимость
с отчетами предыдущего периода.
8.3. Осторожность.
Активы и пассивы, доходы и расходы оценены и отражены в учете разумно, с достаточной степенью
осторожности, чтобы не переносить уже существующие, потенциально угрожающие финансовому положению
бака риски на следующие периоды.
8.4.
Доходы и расходы учитываются по методу «начисления».
Этот принцип означает, что финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в
бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств.
8.5. Своевременность отражения операций.
Операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если иное
не предусмотрено нормативными актами Банка России.
8.6. Раздельное отражение активов и пассивов.
В соответствии с этим принципом счета активов и пассивов оцениваются отдельно и отражаются в
развернутом виде.
8.7. Преемственность входящего баланса.
Остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода соответствуют
остаткам на конец предшествующего периода.
8.8. Приоритет содержания над формой.
Операции отражаются в соответствии с их экономической сущностью, а не с их юридической формой.
8.9. Открытость.
Отчеты достоверно отражают операции банка.
8.10. Активы и пассивы учитываются по их первоначальной стоимости на момент приобретения или
возникновения. Первоначальная стоимость не изменяется до момента их списания, реализации или выкупа,
если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка
России. Однако активы и обязательства в иностранной валюте, драгоценные металлы и природные
драгоценные камни переоцениваются по мере изменения валютного курса и цены металла в соответствии с
нормативными актами Банка России.
8.11. Ценности и документы, отраженные в учете по балансовым счетам, по внебалансовым счетам не
отражаются, кроме случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России.
9. Методы оценки видов имущества и обязательств
9.1.
Основные средства
Основные средства учитываются по натурально-вещественному составу (аналитический учет) и на счетах
бухгалтерского учета в первоначальной оценке без учета НДС, которая определяется для объектов:
- полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения, исходя из рыночной
цены идентичных основных средств на дату оприходования основных средств;
- полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными
средствами, исходя из рыночной цены на дату оприходования основных средств;
- приобретенных за плату (в том числе бывших в эксплуатации), исходя из фактических затрат на
приобретение, сооружение, строительство, изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны
для использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов.
Лимит стоимости предметов, для принятия к учету в составе основных средств, с января 2008 года
установлен 20 000 рублей без учета НДС. Оценка имущества (включая затраты на его приобретение,
сооружение, создание и восстановление), стоимость которого при приобретении выражена в иностранной
валюте, определялась в рублях по курсу Центрального Банка РФ, действующего на дату принятия основных
средств к учету.
9.2.
Нематериальные активы
Нематериальные активы отражаются на счетах по их учету в сумме затрат на их приобретение,
изготовление и расходов по доведению до состояния, пригодного для использования.
Нематериальные активы учитываются по первоначальной оценке без учета НДС, которая определяется по
объектам:
- полученным по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения, исходя из рыночной
цены на дату оприходования нематериальных активов;
- полученным по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными
средствами, исходя из рыночной цены на дату оприходования нематериальных активов;
- приобретенным за плату (в том числе бывших в эксплуатации), исходя из фактических затрат на
приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны для
использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов.
Согласно ст. 257 гл. 25 Налогового кодекса РФ, первоначальная стоимость амортизируемых
нематериальных активов определяется как сумма расходов на их приобретение (создание) и доведение их до
состояния, в котором они пригодны для использования, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе
расходов в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Стоимость нематериальных активов, созданных Банком, определяется как сумма фактических расходов на
их создание, изготовление (в том числе материальных расходов, расходов на оплату труда, расходов на
услуги сторонних организаций, патентные пошлины, связанные с получением патентов, свидетельств), за
исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов Банка, в соответствии с Налоговым кодексом
РФ.
9.3.
Материальные запасы
Материальные запасы отражаются в учете по фактической стоимости единицы без учета НДС, которая
включает все расходы, связанные с приобретением и доведением их до состояния, пригодного для
использования в производственных целях.
9.4.
Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в бухгалтерском
учете Банка в рублях в сумме фактической задолженности, а возникающая в иностранной валюте - в рублевом
эквиваленте валютной дебиторской задолженности, выраженной по официальному курсу Центрального Банка
Российской Федерации на дату постановки задолженности на учет.
9.5. Финансовые требования в денежной форме в валюте Российской Федерации или в иностранной
валюте
Требования в денежной форме в валюте Российской Федерации принимаются к бухгалтерскому учету в
сумме фактически возникших требований, в иностранной валюте - в рублевом эквиваленте по официальному
курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату постановки требований в иностранной валюте на
учет и подлежат переоценке по мере изменения официального курса Банка России.
9.6. Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в учете в рублях,
в сумме фактической задолженности, а возникающая в иностранной валюте - в рублевом эквиваленте
валютной кредиторской задолженности, выраженной по официальному курсу Центрального Банка Российской
Федерации на дату постановки задолженности на учет.
9.7. Финансовые обязательства в денежной форме в валюте Российской Федерации или в иностранной
валюте
Обязательства в денежной форме в валюте Российской Федерации принимаются к учету в сумме
фактически возникших обязательств, в иностранной валюте - в рублевом эквиваленте по официальному курсу
Центрального Банка Российской Федерации на дату постановки обязательств в иностранной валюте на учет и
подлежат переоценке по мере изменения официального курса Банка России.
9.8. Расходы и доходы по операциям и услугам
Все доходы и расходы относятся на счета по их учету. Доходы и расходы сгруппированы в подразделы,
отражающие однородные операции, по статьям согласно приложению 3 к Положению Банка России от
26.03.2007 № 302-П.
Для учета доходов, полученных в отчетном периоде, и используются соответствующие балансовые счета
706 (пассивные). Для учета расходов, произведенных в отчетном периоде, используются балансовые счета
706 (активные). На этих счетах открываются балансовые счета второго порядка .
Расходы и доходы, уплаченные (полученные) Банком, стоимость которых выражена в иностранной валюте,
пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации,
установленному на дату признания этих доходов.
По статьям учета доходов и расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, отражаются доходы
и расходы по всем видам.
В аналитическом учете по каждой статье открываются при необходимости отдельные лицевые счета по
видам доходов, расходов, структурным подразделениям с тем, чтобы данные учета активно использовались
для оценки хозрасчетной деятельности банка и структурных подразделений. В отчете о прибылях и убытках
показывают суммы по статьям, приведенным в форме отчета.
9.9. Доходы и расходы будущих периодов
Бухгалтерский учет доходов и расходов, будущих периодов ведется на балансовых счетах 613 и
614. Отнесение сумм на счета 613 и 614 осуществлялось только в случаях и порядке, предусмотренных
нормативными актами Банка России.
9.10.Финансовый результат
В первый рабочий день нового года, после составления бухгалтерского баланса на 1 января, остатки со
счетов по учету доходов и расходов, а также выплат из прибыли текущего года переносятся на
соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года и учитываются до составления
годового отчета. На дату составления годового отчета остатки со счетов по учету финансового результата
прошлого года переносятся на счет прибыль(убыток) прошлого года.
10. События после отчетной даты.
В соответствии с Указанием Банка России № 2089-У «О порядке составления кредитными организациями
годового отчета», утвержденным 08.10.2008 года, в период с 01.01.2009 до составления годового отчета за
2008 год совершались операции «СПОД»:

корректировка налога на прибыль, согласно налоговой декларации по налогу на прибыль организации
за 2008 год;

переоценка основных средств кредитной организации по состоянию на 01.01.2009 года, согласно
оценке независимого оценщика;

уточнение сумм доходов и расходов, отраженных в бухгалтерском учете, на основании получения
после отчетной даты первичных документов, подтверждающих совершение операций до отчетной даты;

исправление ошибочных записей, выявленных в период составления годового отчета, по счетам
доходов и расходов прошлого года;

перевод остатков со счетов доходов-расходов на счета по учету финансового результата прошлого
года, а на дату составления годового отчета- на счет «Прибыль прошлого года»
11. Прочие пояснения.
11.1.За период 2008 г. в бухгалтерском учете отсутствуют существенные факты не применения правил
бухгалтерского учета .
12. Сведения о просроченной ссудной задолженности.
В тыс. рублей
Наименование
01.01.2008
01.04.2008
01.07.2008
01.10.2008
01.01.2009
Откл.
кредитный портфель
срочная задолженность
просроченная
задолженность
уд.в.
966,6
947
1085,2
1055,9
1264,5
1214
1329,2
1264,9
19,6
2,0
29,3
2,7
50,5
4,0
64,3
4,8
1247,9
1158,5
281,3
211,5
89,4
7,2
69,8
5,1
В целом за 2008 г. рост кредитного портфеля составил 29,1%,в т.ч. срочной ссудной задолженности 22,3%,
просроченной ссудной задолженности-356,1%.
По состоянию на 01.01.2009 уд.в. просроченной ссудной задолженности составил 7,8% к общему объему
кредитного портфеля, что на 5,1% выше по сравнению с началом отчетного периода. Такой значительный рост
просроченной задолженности связан с вынесением в октябре т.г. на счет просроченных ссуд всей
задолженности по кредитным договорам физических лиц, по которым имеются решения суда о досрочном
взыскании задолженности или расторжении кредитного договора либо судебный приказ, вступившие в
законную силу (основание- предписание ГУ Банка России по Хабаровскому краю от 17.09.2008 (исх. №8-149ДСП/8131).
Доля ссуд 1 и 2 категорий качества
в общем кредитном портфеле
(по ссудам физических лиц- с просроченными платежами до 30 календарных дней)
(млн.р.)
Наименование
кредитный портфель
1 и 2 категории качества
уд.в.
01.01.2008
01.04.200
8
01.07.200
8
01.10.2008
01.01.2009
966,6
885,8
91,6
1085,2
977
90,0
1264,5
1111,3
87,9
1329,2
1139,5
85,7
1247,89
1000,7
80,2
откл
281,29
114,9
-11,45
Уд.в. ссуд 1 и 2 категорий качества в общем объеме кредитного портфеля составил 80,2% ,что на 11,4 %
меньше по сравнению с 01.01.2008.
Ухудшение качества кредитного портфеля (рост уд.в. просроченных ссуд) связано с проявлением признаков
экономического кризиса и прекращением выдачи Банком ссуд физическим лицам (решение Совета директоров
Банка Протокол №27-1 от 12.11.2008). Так, за 4 квартал о.п. снижение срочного кредитного портфеля
составило 106,4 млн.р.,рост просроченной задолженности-25,1 млн.р.
13. Принятие решения о реорганизации кредитной организации или начало ее реализации
В отчетном периоде решений о реорганизации кредитной организации не принималось.
14. Принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг;
В отчетном периоде решения об эмиссии акций не принималось.
23.09.2008 ГУ Банка России по Хабаровскому краю зарегистрирован отчет об итогах выпуска обыкновенных
именных бездокументарных акций (индивидуальный рег. номер 10200783В), решение о выпуске которых было
принято общим собранием акционеров (Протокол №4 от 20.06.2007).
15. Принятие решения о выплате дивидендов
В 2008 г. общим собранием акционеров (Протокол №2 от 20.05.2008) принято решение выплату дивидендов по
итогам 2007 года не производить. В отчетном периоде не принималось решения о выплате промежуточных
дивидендов.
16. Раскрытие дополнительной информации
Базовая прибыль на 1 акцию составляет- 41,08
Базовая прибыль на 1 акцию = Базовая прибыль/ ср.вз. кол-во обыкновенных акций
Базовая прибыль после налогообложения -4 689 359,95
Средневзвешенное кол-во обыкновенных акций=114150
Показатель разводненной прибыли на 1 акцию не приводится ввиду отсутствия конвертируемых ценных бумаг
акционерного общества и договоров купли-продажи обыкновенных акций, заключенных обществом с
держателями акций.
17. Изменения в Учетной Политике на 2009 год
Существенные изменения в Учетную Политику кредитной организации на 2009 год не вносились.
Председатель Правления Ненкина Т.В.
Главный Бухгалтер
Плеханова М.М.