(финансовой) отчетности за 1 квартал 2015 года

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года.
1. Краткая характеристика деятельности кредитной организации
1.1 Общая информация:











Акционерный коммерческий банк «АДАМОН БАНК» учрежден как акционерное общество открытого типа 10 июня 1994 года.
Сокращенное наименование Банка на русском языке ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
Сокращенное наименование Банка на английском языке «ADAMON BANK»
Регистрационный номер № 2896
Основной государственный регистрационный номер 1021500000147
ИНН 1504029723 / КПП 150201001
БИК 049033746
Корреспондентский счет № 30101810900000000746 в ГРКЦ Национального Банка Республики Северная Осетия - Алания
Юридический и почтовый адрес: 362040, Республика Северная Осетия - Алания, г. Владикавказ, ул. Станиславского, 10
Адрес электронной почты: bank@adamon.ru
Адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается информация о Банке:
www.adamon.ru
1.2 Отчетный период и единицы измерения:
Отчетным период - с 01 января 2015 по 31 марта 2015 года.
Отчетность представлена в валюте Российской Федерации - тысячах рублей (далее – тыс. руб.) если не указано иное.
Все активы и обязательства в иностранной валюте отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Банком России на отчетную дату.
1.3 ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» не является участником банковской группы (банковского
холдинга), по состоянию на 01 апреля 2015 года
1.4 ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» является участником системы страхования вкладов.
Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» Банку выдано свидетельство №
985 от 20 октября 2010 года.
1.5 Сведения об обособленных структурных подразделениях кредитной организации
В 1 квартале 2015 года существенных изменений в структурных подразделениях ОАО АКБ
«АДАМОН БАНК» и во внутренних структурных подразделениях Головного Банка – не произошло.
1.6 Характер операций и основных направлений деятельности кредитной организации
В своей деятельности ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» руководствуется принципами: обеспечения
прибыльности предоставляемых услуг, удовлетворения интересов клиентов, стремится эффективно
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
1
инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, способствуя устойчивому функционированию банковской системы.
Приоритетным направлением в деятельности ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» в 2014 году было развитие корпоративного и розничного бизнеса. Увеличение собственной ресурсной базы за счет привлечения денежных средств населения и клиентов.
Основные операции Банка в 2014 году были сосредоточены в традиционных областях банковской
деятельности:
- кредитование юридических и физических лиц (в том числе на потребительские цели);
- операции на рынке межбанковских кредитов;
- расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
- валютно-обменные операции в наличной и безналичной формах;
ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» осуществляет свою деятельность в соответствии с:
 лицензией 2896 Центрального Банка Российской Федерации от 19.02.2010 года, предоставляющей
право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте,
в том числе:
- привлечение и размещение средств юридических лиц от своего имени и за свой счет.
- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.
- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов,
по их банковским счетам.
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
- выдача банковских гарантий.
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
 лицензией 2896 Центрального Банка Российской Федерации от 20.10.2010 года, предоставляющей право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте,
в том числе:
- привлечение и размещение средств физических лиц во вклады от своего имени и за свой счет.
- открытие и ведение банковских счетов физических лиц.
- осуществление расчетов по поручению физических лиц, по их банковским счетам.
Банк является участником систем денежных переводов «ЮНИСТРИМ», «Золотая Корона», «Contact».
ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг не занимается и лицензии на этот вид профессиональной деятельности не имеет.
1.7 Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном периоде на финансовые результаты деятельности кредитной организации
По состоянию на 1 апреля 2015 года изменений в составе акционеров ОАО АКБ «АДАМОН
БАНК» - не произошло.
На 1 апреля 2015 года, в Банке открыто 1101 клиентских счета в валюте Российской Федерации и
32 счета в иностранной валюте; по состоянию на 1 января количество счетов составило 1037 и 22 соответственно. Количество счетов физических лиц на 1 апреля 2015 года составило 5 377 и 267 в иностранной валюте; по состоянию на 1 января количество счетов физических лиц составило 4874 и 279
соответственно. .
Банк выполняет обязательные резервные требования Банка России, не имеет задолженности перед
федеральным и местным бюджетами, а также государственными внебюджетными фондами.
Основные показатели деятельности Банка представлены в следующей таблице:
Показатели
Собственные средства (капитал)
Валюта баланса
Кредитный портфель
на 01.01.15г.
378 690
1 142 232
806 174
тыс.руб.
на 01.04.15г.
339 472
2 088 787
1 091 412
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
2
Привлеченные средства клиентов
Привлеченные средства кредитных организаций и Банка России
Чистая прибыль
816 178
11
92 939
1 119 026
11
(35 984)
Основные качественные и количественные показатели деятельности, характеризующие работу
Банка в 1 квартале 2015 года году и влияющие на финансовые результаты, следующие:
- уменьшение показателя собственных средств (капитала) на 10%;
- рост валюты баланса на 82,9%;
- увеличение остатков на счетах юридических и физических лиц на 37,1%;
- рост кредитного портфеля на 35,4%.
1.8 Информация о составе совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации
Совет директоров ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» действует на основании Устава, а также утвержденного Общим собранием акционеров Положения о Совете директоров Банка. Совет директоров в
течение отчетного года осуществлял общее руководство деятельностью Банка, кроме вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров.
В 1 квартале 2015 года состав Совета директоров ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» не менялся.
Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа (управляющем,
управляющей организации) кредитной организации, о составе коллегиального исполнительного
органа кредитной организации, о владении единоличным исполнительным органом и членами
коллегиального исполнительного органа кредитной организации акциями (долями) кредитной
организации в течение отчетного года:
Исполнительными органами ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» являются:
- Председатель Правления Банка - единоличный исполнительный орган;
- Правление Банка - коллегиальный исполнительный орган;
Правление принимает решения по вопросам непосредственного текущего управления деятельностью
Банка в период между общими собраниями акционеров и заседаниями Совета директоров Банка. Организует выполнение решений общего собрания акционеров и Совета директоров.
В 1 квартале 2015 года изменений в персональном и количественном составе Правления Банка не
было.
2. Краткий обзор основ подготовки годовой отчетности и основных положений учетной
политики кредитной организации
2.1 Принципы, методы оценки и учета существенных операций и событий
Бухгалтерский учет в Банке в 1 квартале 2015 года осуществлялся в соответствии с Положением
Банка России от 16.07.2012г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее Положение № 385-П), а
также другими нормативными актами Банка России, определяющими порядок отражения в учете отдельных операций.
2.2 Информация об изменениях в Учетной политике кредитной организации на следующий отчетный год.
Учетная политика Банка в отчетном квартел не претерпела существенных изменений, влияющих
на сопоставимость отдельных показателей деятельности банка.
2.3 Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности.
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
3
По состоянию на 1 января 2015 года дебиторская и кредиторская задолженность с учетом СПОД,
отраженная в годовом бухгалтерском балансе Банка, числилась на 603-х счетах первого порядка.
Состав задолженности приведен ниже в таблицах:
Информация о дебиторской задолженности
Остаток, тыс. руб.
Наименование счета
01.01.15г.
01.04.15г.
60302 "Расчеты по налогам и сборам"
271
271
60306 "Расчеты по оплате труда"
35
83
60310 "Налог на добавленную стоимость, уплаченный"
158
157
60312 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями"
2 854
11 692
60314 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным
0
0
операциям"
Всего дебиторской задолженности
5 757
12 203
Информация о кредиторской задолженности
Остаток, тыс. руб.
Наименование счета
01.01.15г.
01.04.15г.
60301 "Расчеты по налогам и сборам"
553
346
60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями"
648
330
Всего кредиторской задолженности
1 201
676
Суммы дебиторской и кредиторской задолженности с истечением срока исковой давности отсутствуют.
3. Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу
3.1 Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты включают в себя следующие позиции:
Показатели
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ
Средства в кредитных организациях
Денежные средства и их эквиваленты
на 01.01.2015г.
59943
68588
7380
130911
тыс.руб.
на 01.04.2015г.
101840
90730
33110
225680
Денежных средств, исключенных из данной статьи, в связи с имеющимися ограничениями по их
использованию, у Банка нет.
3.2 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
на 1 апреля 2015 года в Банке - отсутствуют.
3.3 Чистая ссудная задолженность
Концентрация предоставленных кредитов заемщикам (юридическим и физ. лицам)
тыс. руб.
N
п/п
Наименование показателя
1
2
на 01.01.15г.
удельный вес
абсолютное
в общей
значение,
сумтыс. руб.
ме кредитов,
%
3
4
на 01.04.15г.
удельный вес
абсолютное
в общей
значение,
сумтыс. руб.
ме кредитов,
%
5
6
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
4
1
Кредиты юр. лицам всего
(включая инд. предпринимателей), в т.ч. по видам деятельности:
767 896
100%
907 629
100%
1.1
обрабатывающие производства
45 041
5,9%
68 643
7,6%
1.2
сельское хозяйство, охота и
лесное хозяйство
26 150
3,4%
45 740
5,0%
1.3
строительство
120 500
15,7%
133 322
14,7%
1.4
транспорт и связь
оптовая и розничная торговля,
ремонт автотранспортных
средств, мотоциклов, бытовых
изделий и предметов личного
пользования
45 000
5,9%
45 000
5,0%
450 954
58,7%
535 800
59,0%
80 251
10,4%
79 124
8,7%
767 896
100%
907 629
100%
117 095
15,2%
113 645
12,5%
Кредиты физ/лицам всего, в
т.ч. по видам:
138 430
100
183 783
100
потребительские ссуды
138 430
100%
183 783
100%
1.4
1.5
2
2.1
3
3.1
прочие виды деятельности
Из общей величины кредитов,
предоставленных юр. лицам и
индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам
малого и среднего предпринимательства, из них:
индивидуальным предпринимателям
Таким образом, из представленных выше расчетов мы можем говорить о том, что основными заемщиками банка являются юридические лица. Среди юридических лиц наибольший удельный вес попрежнему занимают торговые предприятия.
3.4 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи в ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» на 1 апреля 2015 г. – отсутствуют.
3.5 Инвестиции в дочерние и зависимые организации в ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» на 1 апреля
2015 г. – отсутствуют.
3.6 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения в ОАО АКБ «АДАМОН
БАНК» на 1 апреля 2015 г. – отсутствуют.
3.7 Требования и обязательства по текущему налогу на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства
тыс.руб.
Показатели
на 01.01.2015г. на 01.04.2015г.
Требования по текущему налогу на прибыль
263
263
Отложенный налоговый актив
0
0
Обязательство по текущему налогу на прибыль
0
0
Отложенное налоговое обязательство
6 833
6 833
Согласно Учетной политике, для целей бухгалтерского учета и отчетности по РПБУ, Банк рассчитывает отложенные/ое налоговый/ое актив/обязательство в части переоценки основных средств. По
итогам 2014 года и по состоянию на 01.01.2015г. Банк признал отложенное налоговое обязательство в
отношении переоценки основных средств в размере 6833 тыс.руб. По состоянию на 1 апреля 2015
года изменений в составе требований и обязательств, а также в составе отложенных налоговых активов и обязательств – не произошло.
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
5
3.8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Состав основных средств представлен в таблице ниже:
Показатели
Основные средств
Капитальные вложения
Материальные запасы
ОС, нематериальные активы и материальные запасы
на 01.01.2015г.
185 540
1 221
2 551
189 312
тыс.руб.
на 01.04.2015г.
185 858
3 273
2 679
191 810
По состоянию на 01.01.2015г. на балансе Банка числятся: временно неиспользуемая в основной
деятельности земля (б/сч 60406) в сумме 18 тыс.руб.; активы, полученные по договорам об отступном
(б/сч.61011) в сумме 39 тыс.руб.; РВП создан в размере 14 тыс.руб. По данным статьям баланса изменений, по состоянию на 1апреля 2015 года – не произошло.
По состоянию на 1 апреля 2015 года Банк не имеет ограничений прав собственности по объектам
недвижимости и основным средствам.
Договорных обязательств по приобретению основных средств нет.
Имущество в залог в качестве обеспечения обязательств не передавались.
3.9 Прочие активы
Структура прочих активов представлена в таблице ниже:
Показатели
Счета кр.орг-ций по другим операциям
Требования по получению процентов
Расчеты с дебиторами и кредиторами
Расходы будущих периодов
Прочие активы
на 01.01.2015г.
20
1 510
3 055
3 834
8 419
тыс.руб.
на 01.04.2015г.
5
5 013
12 109
7 000
24 127
По состоянию на 1 апреля 2015 года прочие активы составили 24 127 тыс.руб. Основную долю в
прочих активах составляет дебиторская задолженность (б/сч.603) – 50,2%.
3.10 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ в ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» на 1 апреля
2015 г. – отсутствуют.
3.11 Средства кредитных организаций в ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» на 1 апреля 2015 г. представлены в сумме 11 тыс.руб. – остаток по корреспондентскому счету ОАО АКБ «Иронбанк».
3.12 Средства клиентов не являющихся кредитными организациями
Остатки на счетах клиентов в разрезе отдельных балансовых счетов представлены в таблице ниже:
тыс.руб.
Показатели
на 01.01.2015г. на 01.04.2015г.
Счета государственных организаций (б/сч.406)
9 641
7 471
Счета финансовых организаций (б/сч.407)
47 964
69 977
Счета ИП и физических лиц (б/сч.408)
22 882
17 392
Невыплаченные переводы (б/сч.409)
4
0
Депозиты негосударственных коммерческих организаций
(б/сч.421)
65 500
65 500
Депозиты физических лиц (б/сч.423)
670 085
958 582
Депозиты физических лиц – нерезидентов (б/сч.426)
102
104
Средства клиентов, не являющихся к/о
816 178
1 119 026
3.13 Прочие обязательства
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
6
Структура прочих обязательств представлена в таблице ниже:
Показатели
Начисленные проценты по счетам физических лиц
Обязательства по прочим операциям
Расчеты с дебиторами и кредиторами
Доходы будущих периодов
Прочие обязательства
на 01.01.2015г.
339
3
1 201
68
1 611
тыс.руб.
на 01.04.2015г.
14 029
208
676
0
14 913
По состоянию на 1 апреля 2015г. прочие обязательства составили 14913 тыс.руб. Основную долю
в прочих обязательствах составляют начисленные проценты по счетам физических лиц (б/сч.47411) –
94,0%.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным
на внебалансовых счетах, по состоянию на 01.04.2015г., созданы в сумме – 69 тыс.руб.
3.14 Средства акционеров
На 01.01.2015г. Уставный капитал Банка составил 188 000 000 (Сто восемьдесят восемь миллионов) рублей. Банком размещены 1 880 000 (Один миллион восемьсот восемьдесят тысяч) обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 (Сто) рублей каждая. По состоянию на 1 апреля 2015г. изменений в структуре и сумме УК Банка не произошло.
3.15 Резервный фонд
Резервный фонд формируется согласно закону «Об акционерных обществах» и уставу кредитной
организации. На 01.01.2015г. резерв сформирован в сумме 26 300 тыс.руб. По состоянию на 1 апреля
2015г. изменений не произошло.
3.16 Нераспределенная прибыль прошлых лет
Прибыль, не распределенная между акционерами и оставленная по решению годового собрания
акционеров в распоряжении Банка, перечисляется на б/сч.10801. На 01.01.2015г. остаток на
б/сч.10801 составляет 8 331 тыс.руб. По состоянию на 1 апреля 2015г. нераспределенная прибыль с
учетом остатка по б/сч.70801 составила 101 270 тыс.руб.
4. Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках
4.1. Доходы банка
тыс.руб.
№ п/п
1
1.
Показатели
2
За 1 кв.
2015г.
За 1 кв.
2014г.
3
4
Удельный вес (в %%)
от общей суммы
доходов
1 кв.
2015г.
1 кв.
2014г.
5
6
Доходы всего
123053
54044
100
100
Доходы без учета
резервов
100223
41938
81,4
77,6
49214
29961
40,0
55,4
6307
1720
5,1
3,2
1.1
Полученные
процентные доходы
1.2
Доходы от операций с
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
7
иностранной валютой
1.3
Доходы от переоценки
счетов в иностранной
валюте
40040
6657
32,5
12,3
1.4
Доходы от
восстановления резервов
22830
12106
18,6
22,4
1.5
Штрафы, пени,
неустойки полученные
644
801
0,5
1,5
1.6
Доходы комиссионные
3275
1768
2,7
3,3
1.7
Доходы от других
операций
743
1031
0,6
1,9
Всего доходов за 1 квартал 2015г. получено 123 053 тыс.руб. Увеличение доходов по сравнению с
аналогичным периодом прошлого 2014 года составило 69009 тыс.руб. (127,7%). Доходы без учета
резервов увеличились на 58285 тыс.руб. (139%).
4.2. Расходы банка
тыс.руб.
№
п/п
Показатели
2014 г.
Удельный вес (в %%)
от общей суммы
расходов
2013 г.
2014 г.
1
2
3
4
2013 г.
5
6
Расходы всего
159037
69941
100
100
Расходы, без резервов
116817
42622
73,5
60,9
1.1
Процентные расходы
(юридическим лицам)
1227
688
0,8
1,0
1.2.
Процентные расходы
(физическим лицам)
35513
15188
22,3
21,7
1.6
Расходы по операциям с
иностранной валютой
294
635
0,2
0,9
1.7
Расходы от переоценки
счетов в иностранной
валюте
46649
8097
29,3
11,6
1.8
Штрафы, пени и
неустойки, уплаченные
55
50
0,0
0,1
1.9
Расходы на содержание
аппарата
16739
9565
10,5
13,7
1.10
Расходы, связанные с
содержанием имущества
и его выбытием
8983
3688
5,6
5,3
1.11
Расходы по созданию
резервов.
42220
27319
26,5
39,1
1.
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
8
1.12
Комиссии, уплаченные
532
201
0,3
0,3
1.13
Другие операционные
расходы.
6825
4510
4,3
6,4
Всего за 1 квартал 2015г. Банком произведено расходов в сумме 159037 тыс.руб. Увеличение
расходов по сравнению с аналогичным периодом прошлого 2014 года составило 89 096 тыс.руб.
(127,3%). Без учета сформированных резервов на возможные потери, объем расходов, в сравнении с
2014 годом, вырос на 74195 тыс.руб. или на 174%.
4.3. Влияние на финансовый результат активных операции:
-Кредитные операции
Ведущее место в области активных операций с клиентами занимают кредитные операции. Доля
чистой ссудной задолженности в валюте баланса (форма 0409806) на 01.04.2015 г. составляет 68,3%
(на 01.04.2014 г. – 82,0%).
За 1 квартал 2015 года размер чистой ссудной задолженности банка, по сравнению с прошлым
годом, увеличился на 283816 тыс.руб (41,2%) составил 971999 тыс.руб.
Процентные доходы (форма 040807) от кредитных операций увеличились на 58,1% и составили за 1
квартал 2015 года – 50010 тыс. руб. (за 1 квартал 2014 года – 31625 тыс. руб.).
Банк осуществляет кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,
кредитование физических лиц.
- Операционная деятельность и услуги
Одно из направлений деятельности Банка - осуществление операций по расчетно-кассовому
обслуживанию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, физических лиц, в том
числе с использованием системы «Банк Клиент», по переводам денежных средств без открытия счета,
по приему платежей от населения в оплату коммунальных и других услуг и др.
Доход от комиссионных услуг за 1 квартал 2015 года превысил аналогичный показатель за 1
квартал 2014 года в 2 раза и составил 3813 тыс. руб. Комиссионные расходы увеличились в 2,6 раза и
составили 532 тыс. руб.
4.4. Информация о выплатах основному и руководящему составу кредитной организации
В Банке соблюдаются правила и процедуры, предусмотренные внутренними документами,
устанавливающими систему оплаты труда.
Порядок определения размера вознаграждений (нефиксированной части оплаты труда) и условия их
выплаты сотрудникам Банка, подразделениям Банка, а также на уровне кредитной организации в
целом, установлены Положениями о премировании работников подразделений Банка в зависимости
от количественных и (или) качественных показателей, характеризующих доходность и принимаемые
риски. Вознаграждения выплачиваются в случае достижения подразделением в целом (или
отдельным сотрудником) установленных показателей эффективности работы.
Размер вознаграждения также зависит от наличия (отсутствия) в отчетном периоде у работников
нарушений трудовой дисциплины, невыполнения или некачественного выполнения должностных
обязанностей и иных задач и пр.
Расходы на персонал и прочие суммы вознаграждения работникам включают в себя следующие
позиции:
тыс.руб.
Показатели
на 01.04.2015г. на 01.04.2014г.
Заработная плата, премии и компенсационные выплаты
12570
7161
Отчисления на социальное обеспечение и прочие налоги с
фонда оплаты труда
3849
2202
Прочие расходы на содержание персонала
320
202
Расходы на персонал
16739
9565
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
9
Крупные вознаграждения, размер и структура которых определяется в соответствии с внутренним
Положением, в течение 1 квартала 2015 года членам исполнительных органов и иным сотрудникам,
принимающим риски, не начислялись и не выплачивались.
4.5. Информация о сумме курсовых разниц, признанных в составе прибыли или убытков
в 2014 году
тыс. руб.
Положительная Отрицательная
Курсовые
Период
переоценка
переоценка
разницы
За 1 квартал 2015 г.
40040
46649
(6609)
За 1 квартал 2014 г.
6657
8097
(1440)
С конца 2014 года наметилась и продолжается тенденция в ослаблении курса рубля.
Реализовавшиеся макроэкономические и политические риски привели к значительному росту курса
иностранной валюты. Таким образом, увеличение суммы курсовых разниц связано с существенным
увеличением расходов, полученных в результате конверсионных операций по купле-продаже
иностранной валюты.
4.6. Расходы по налогам.
По символу 26102 Отчета о финансовых результатах показаны налоги и сборы в виде начислений
на заработную плату в сумме 3 849 тыс.руб. за 1 квартал 2015 года и 2 202 тыс.руб. за 1 квартал 2014
года.
По символу 26411 Отчета о финансовых результатах показаны уплаченные налоги кредитной
организации в сумме 1 547 174,89 руб. по состоянию на 1 апреля 2015 года и 931 483,16 руб. по
состоянию на 1 апреля 2014 года.
Ниже представлена информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу.
Наименование
Налог на имущество
Земельный налог
Транспортный налог
Государственная пошлина
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
НДС
Начисленные (уплаченные) налоги
на 01.04.2015г.
2 522,00
0,00
0,00
244 450,00
2 265,00
1 297 937,89
1 547 174,89
на 01.04.2014г.
213 543,00
3 767,00
535,00
150 250,00
2 265,00
561 123,16
931 7483,16
В течение 1 квартал 2015 года ставка налога на прибыль не изменялась, новые налоги не
вводились.
5. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала.
Существующая в Банке система управления рисками разработана в соответствии с действующим
российским законодательством, Законом Российской Федерации «О банках и банковской
деятельности в Российской Федерации» и соответствующими нормативными актами Банка России.
Банк ежедневно рассчитывает фактически сложившееся значение достаточности капитала.
Стратегия банка составляется с учетом достаточности капитала для проведения запланированных
активно-пассивных операций. В течение года проводится сверка запланированных показателей с
фактически сложившимися. Предельно допустимый размер норматива достаточности Капитала Банка
Н1.0 пересматривается на постоянной основе.
Изменений в области политики управления капиталом в Банке по сравнению с предыдущим
периодом – не было.
Основные показатели (инструменты) капитала (БазельIII) представлены в таблице:
тыс.руб.
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
10
Показатели
1
Собственные средства (капитал) (тыс. руб.),
итого,
в том числе:
Источники базового капитала:
Уставный капитал, всего,
в том числе, сформированный:
обыкновенными акциями (долями)
Резервный фонд
Нераспределенная прибыль:
прошлых лет
Показатели, уменьшающие источники
базового капитала:
Убытки:
-предшествующих лет
-текущего года
Базовый капитал
Добавочный капитал
Основной капитал
Источники дополнительного капитала:
УК, сформированный за счет капитализации
прироста стоимости имущества
Прибыль:
текущего года
прошлых лет
Субординированный кредит (депозит, заем,
облигационный заем), всего,
в том числе:
привлеченный (размещенный) до 1 марта
2013 года
Прирост стоимости имущества
Показатели, уменьшающие сумму основного
и дополнительного капитала:
Дополнительный капитал
на
01.01.2015г.
на
01.04.2015г.
2
378 690
3
339 472
196 631
162 000
196 631
162 000
162 000
26 300
8 331
8 331
0
162 000
26 300
8 331
8 331
49 817
0
0
0
196 631
0
196 631
182 059
49 817
0
49 817
146 814
0
146 814
192 658
26 000
0
0
82 340
65 000
26 000
92 939
0
92 939
65 000
0
0
8 719
0
8 719
0
182 059
192 658
По состоянию на 01.01.2015г. и на 01.04.2015г. все нормативы достаточности капитала (Н1.1,
Н1.2, Н1.0) выполнялись с запасом от установленной Банком России минимальной границы, значение
обобщающей оценки капитала (РГК), рассчитываемая в соответствии с Положением Банка России
№2005-У свидетельствовало об удовлетворительном состоянии капитала.
Дата
01.01.2015
01.04.2015
Значение Н1.1
16,23
10,42
Значение Н1.2
16,23
10,42
Значение Н1.0
31,04
23,94
Информация об убытках от обесценения и восстановления убытков от обесценения,
признанных в течение отчетного периода в составе капитала для каждого вида активов.
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
11
В отчетном периоде по причине ужесточения кредитной политики Банка, повышения требований
к ссудозаемщикам, изменения качества ссуд, произошли изменения в объемах резервирования на
возможные потери и данный показатель увеличился на 18,8%.
тыс.руб.
Показатели
Фактически
сформированные
резервы на возможные потери, в
том числе:
по
ссудам,
ссудной
и
приравненной
к
ней
задолженности
По иным активам, по которым
существует
риск
понесения
потерь, и прочим потерям
По условным обязательствам
кредитного
характера,
отраженным на внебалансовых
счетах, и срочным сделкам
на
01.01.2015
на
01.04.2015
Изменения,
тыс.руб.
Изменения, %
103 170
122 559
19 389
18,8%
103 013
122 472
19 459
18,9%
14
19
5
35,7%
143
68
(75)
(52,4%)
6. Сопроводительная информация к отчету о движении денежных средств.
Информация о существенных остатках денежных средств и их эквивалентах, имеющихся у
кредитной организации, но недоступных для использования.
Остатки денежных средств, имеющихся у Банка, но не доступные для их использования являются
неснижаемые остатки на корреспондентских счетах в кредитных организациях Российской
Федерации и взносы в гарантийные фонды платежных систем. Вышеуказанные суммы неснижаемых
остатков в Банке – отсутствуют.
Информация о существенных инвестиционных и финансовых операциях, не требующих
использования денежных средств.
В 1квартале 2015 года Банком не осуществлялись инвестиционные и финансовые операциях, не
требующие использования денежных средств.
Информация о неиспользованных кредитных средствах с указанием имеющихся ограничений
по их использованию.
Не использованных кредитных средств имеющих ограничения по их использованию у Банка нет.
Информация о денежных потоках, представляющих увеличение операционных
возможностей, отдельно от потоков денежных средств, необходимых для поддержания
операционных возможностей.
Поддержание текущей ликвидности осуществляется в размере не менее установленного Банком
России усредненного остатка (по Фонду Обязательного Резервирования) на корреспондентском счете
Банка в Банке России.
Информация о движении денежных средств в разрезе хозяйственных сегментов.
Банк осуществляет свои операции на территории Российской Федерации и в 2015 году продолжил
активную работу в направлении расширения предоставляемых услуг, увеличения объемов
привлеченных денежных средств.
Банк представлен в трех регионах Российской Федерации и осуществляет свою деятельность через
головной и дополнительные офисы во Владикавказе РСО –Алания и через филиалы и дополнительные офисы в Москве и Ростове-на-Дону.
Приоритетным направлением в деятельности филиалов является увеличение собственной ресурсной
базы за счет привлечения денежных средств населения и направление привлеченных средств на кредитные операции.
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
12
7. Информация о принимаемых кредитной организацией рисках, способах их
выявления, измерения, мониторинга и контроля
7.1 Информация о видах значимых рисков, которым подвержена кредитная организация и
источниках их возникновения.
Банк в своей деятельности подвержен влиянию банковских рисков, под которыми понимается
возможность возникновения потерь вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с
внутренними и/или внешними факторами.
К значимым видам рисков Банк, в соответствии с Письмом Банка России от 23.06.2004г. №70-Т
«О типичных банковских рисках» относит: кредитный риск, риск ликвидности и рыночный риск,
который, в свою очередь, подразделяется на валютный, процентный и фондовый, а также
операционный, репутационный, правовой и стратегический риски.
К источникам возникновения рисков относятся:
 По кредитному риску – финансовые обязательства должника (заемщика) перед Банком
несвоевременно, либо не полностью исполненные в соответствии с условиями договора;
 По риску ликвидности – несбалансированные финансовые активы и обязательства Банка или
непредвиденная необходимость немедленного и единовременного исполнения Банком своих
финансовых обязательств;
 По рыночному риску – неблагоприятное изменение рыночной стоимости финансовых
инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка, а также
курсов иностранных валют и драгоценных металлов;
 По валютному риску – изменение курсов иностранных валют и драгоценных металлов по
открытым Банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах;
 По процентному риску – неблагоприятное изменение процентных ставок по активам, пассивам и
внебалансовым инструментам Банка;
 По фондовому риску – неблагоприятное изменение рыночных ценна ценный бумаги торгового
портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов. Связанных как с
эмитентом ценных бумаг и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями
рыночных цен;
 По операционному риску – внутренние порядки и процедуры проведения банковских операций
несоответствующие характеру и масштабам деятельности Банка или требованиям действующего
законодательства, их нарушения служащими Банка или иными лицами, недостаточные
функциональные возможности информационных, технологических и других систем Банка или их
отказ, а также воздействие внешних событий;
 По правовому риску – несоблюдение Банком требований нормативных правовых актов и
заключенных договоров, а также правовые ошибки при осуществлении банковской деятельности;
 По репутационному риску – формирование в обществе негативного представления о состоянии
Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом;
 По стратегическому риску – недостатки, допущенные при принятии решений, определяющих
стратегию деятельности и развития Банка.
Операции банка ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» сопряжены со следующими видами финансовых и
функциональных рисков: риск ликвидности; кредитный риск; процентный риск; рыночный риск;
операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации; стратегический риск. Для
малого банка очень важно обеспечить качественное управление рисками, в его рамках решается
задача получения банком максимального дохода при минимальном значении риска.
7.2 Сведения о структуре и организации работы подразделений, осуществляющих управление
рисками.
Система управления рисками Банка представляет собой совокупность организационной
структуры, методик и процедур, принятых руководством Банка в качестве средства для организации
упорядоченного и эффективного ведения деятельности.
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
13
Система управления рисками Банка способствует уменьшению рисков, повышению
управляемости Банком, формированию достоверной отчетности и выполнению действующих норм
законодательства и обеспечивает его руководство разумной гарантией достижения стратегических и
операционных целей.
Политика Банка в области управления рисками, разработана в соответствии с требованиями
нормативных актов ЦБ РФ в части организации работы банков по оценке, управлению банковскими
рисками и организации системы внутреннего контроля в коммерческих банках, и соответствует всем
требованиям российского законодательства.
Система управления рисками Банка определяется совокупностью объектов, субъектов и методов
управления.
Объектами управления являются риски Банка, независимо от их места в классификации.
К субъектам системы управления рисками относятся:
- Совет директоров Банка;
- Служба внутреннего аудита;
- Служба внутреннего контроля;
- Правление Банка;
- Председатель Правления Банка (Директор Филиала);
- Комитет по управлению активами и пассивами;
- Отдел контроля банковских рисков;
- Кредитный комитет;
- Руководители структурных единиц Банка;
- Работники Банка.
7.3 Основные положения стратегии в области управления рисками и капиталом
В целях оценки требований к капиталу в отношении существенных рисков, наряду со стандартизированными подходами (Инструкция 139-И, Инструкция 124-И, Положение 387-П и др.) Банк использует внутренние модели и стресс-тестирование. Стресс-тестирование проводится с целью определения потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в
факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям.
7.4 Краткое описание процедур управления рисками и методов их оценки, а также информация
о происшедших в них изменениях в течение отчетного
Банк применяет следующие методы управления рисками:
Принятие риска
Риск принимается, если все доступные способы его снижения не являются экономически целесообразными по сравнению с ущербом, который может нанести реализация риска. Руководители осведомлены о наличии данного риска и его характеристиках и осознанно не предпринимают каких-либо
мер по воздействию на риск.
Избежание риска
Избежание риска реализуется путем прекращения определенного вида деятельности (отказ от
проекта, уход с определенного рынка). Одним из способов избежания рисков является изменение
стратегических задач или операционного процесса.
Передача риска
Решение о передаче риска зависит от характера деятельности, важности связанной с риском операции и ее финансовой значимости. Стандартные механизмы передачи рисков включают: страхование, передачу рисков партнерам и контрагентам, аутсорсинг, диверсификацию деятельности Банка и
хеджирование.
Контроль/снижение риска
Контроль/снижение риска достигается с помощью:
- организации системы отчетности, формализации процессов;
- проведения обучающих программ, вовлечения работников Банка в систему внутреннего контроля и управления рисками и разработки системы вознаграждения;
- разработки методик и процедур внутреннего контроля и управления рисками;
- разработки планов по обеспечению непрерывности бизнеса, преодолению кризиса, готовности к
стихийным бедствиям, безопасности в процессе работы и в опасных ситуациях.
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
14
В целях совершенствования системы управления банковскими рисками в 2014 году осуществлен
ряд мероприятий по улучшению качества внутренних нормативных документов Банка, регламентирующих вопросы управления банковскими рисками, вопросы кредитования и регулирования вопросов в области ПОД/ФТ. Усилено взаимодействие Банка с клиентами и Бюро кредитных историй, по
вопросам предоставления информации о наличии кредитных историй.
Политикой по управлению рисками предусмотрена разработка планов мероприятий по управлению рисками, направленная на снижение ущерба и/или вероятности рисков. Мероприятия должны
отвечать принципу экономической целесообразности – стоимость внедряемых мероприятий не должна превышать ожидаемое снижение ущерба от реализации риска. Планы мероприятий разрабатываются владельцами рисков и содержат четкое определение круга задач, ответственных и сроки исполнения.
Ежемесячно органам управления Банка предоставляется экспертная оценка уровня банковских
рисков, которая включает в себя определение, оценку и сравнительный анализ оценок уровней рисков.
Советом Директоров экспертная оценка уровня рисков рассматривается не реже одного раза в
квартал.
7.5 Политика в области снижения рисков.
Банк использует различные методики снижения рисков, которым он подвержен: риски полностью
или частично обеспечиваются различными видами залога, гарантируются третьей стороной; ограничивается круг допустимых операций (финансовых инструментов); для компенсации различных форм
рисков Банк может использовать производные и другие финансовые инструменты для управления
позициями, возникающими вследствие изменений в процентных ставках, обменных курсах.
В качестве инструмента для снижения кредитных рисков Банк активно использует принятие обеспечения по кредитным сделкам. В обеспечение кредитных продуктов Банком принимается залог
движимого и недвижимого имущества, залог имущественных прав/требований на движимое и недвижимое имущество, банковские гарантии, поручительства.
7.6 Информация о составе и периодичности внутренней отчетности кредитной организации по
рискам
Информация, полученная по всем видам деятельности, изучается и обрабатывается с цыелью
анализа, контроля и раннего обнаружения рисков для последующего представления с пояснениями
органам управления и руководителям подразделений.
Подразделениями Банка составляются отчеты о рисках с различной детализацией и
периодичностью, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить органам управления и
подразделениям доступ к необходимой и актуальной информации о рисках.
На ежеквартальной основе формируется комплексный отчет о рисках. В рамках данного отчета
анализируются ключевые факторы по совокупному риску и капиталу, кредитным и рыночным
(валютным) рискам, риску ликвидности, а также внешние условия деятельности Банка.
7.7 Информация о видах и степени концентрации рисков, связанных с различными
банковскими операциями в разрезе географических зон, видов валют, заемщиков и видов их
деятельности, рынков, а также описание способов определения концентрации рисков
Политика и процедуры Банка включают в себя специальные принципы, направленные на
поддержание диверсифицированного портфеля и управление риском концентрации. Основой
управления риском чрезмерной концентрации служат требования Банка России (в том числе
ежедневный мониторинг обязательных нормативов) и политика Банка.
Концентрация рисков в разрезе географических зон
Под риском концентрации в разрезе регионов присутствия Банка понимается возможность
(вероятность) потерь, возникающих в результате неблагоприятных экономических изменений в
регионе, на территории которого Банк и/или контрагент Банка ведет свою деятельность.
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
15
В квартале 2014 отчетном году ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» проводил банковские операции на
территории двух субъектов Российской Федерации:
- Республика Северная Осетия – Алания;
- г.Москва.
Основная деятельность Банк связана с проведением операций на территории РСО-Алания. По
состоянию на 01.01.2015г. около 80% активов и обязательств Банка приходится на РСО-Алания.;
около 20% активов и обязательств приходится на г.Москву; Ростовский филиал свою деятельность
начал с 12 января 2015 года.
Концентрация рисков в разрезе видов валют
В 1 квартале 2015 года управление риском концентрации в разрезе видов валют осуществлялось
на основе снижения риска за счет поддержания минимальных значений открытых валютных позиций.
Концентрация рисков в разрезе заемщиков и видов их деятельности
По итогам 2014 года и в 1 квартале 2015 года Банк стремился формировать портфели кредитов
юридических лиц, в которых доля любой из отраслей не превышает 20% общего объема портфеля.
7.8 Информация в отношении каждого значимого для кредитной организации вида рисков
Деятельность Банка связана с влиянием следующих существенных рисков:
- кредитный риск
- рыночный риск
- валютный риск
- операционный риск
- процентный риск
- риск ликвидности
- правовой риск
- риск потери деловой репутации
- стратегический риск
Поскольку кредитование - основной вид деятельности Банка, концентрация кредитного риска является самой существенной концентрацией риска.
Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие
неисполнения,
несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в
соответствии с условиями договора.
Основные регламентирующие внутренние документы: Кредитная политика Банка, Положение о
кредитном комитете, Положения о порядке формирования резервов по ссудам, Положение об оценке
и управлении кредитным риском.
Для эффективного управления кредитным риском в Банке действует:
- изучение и всесторонний анализ потенциального клиента;
- оценка кредитоспособности заемщика;
- лимитирование отдельных операций (сделок) и портфеля в целом;
- методология определения финансового положения заемщиков, качества ссуд;
- постоянный мониторинг отдельных заемщиков и портфеля в целом;
- порядок организации залоговой работы.
Для оценки требований к капиталу в части покрытия кредитного риска используются:
- стандартизированный подход, установленный Положением Банка России №139-и;
- стресс-тестирование кредитного портфеля
В соответствии с Положением об оценке и управлении кредитным риском в Банке, оценка уровня
кредитного риска
осуществляется отделом контроля банковских рисков с использованием
следующих показателей:
значение обобщающего результата по группе показателей оценки активов в соответствии с
Указаниями Банка России от 11.06.2014 № 3277-У "О методиках оценки финансовой устойчивости
банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов";
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
16
удельный вес кредитных требований и других требований кредитного характера 1-ой и 2-ой
категории качества в общем объёме кредитного портфеля;
степень концентрации в том или ином сегменте рынка;
степень концентрации на операциях и сделках со связанными с Банком лицами;
обеспеченность кредитного портфеля.
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников Банка
либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных
обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с Банком лиц, т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых Банком решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние Банк.
Информация о классификации активов по группам риска в соответствии с п.2.3 Инструкции Банка
России от 3 декабря 2012 года №139-И «Об обязательных нормативах банков» представлена в
таблице:
Показатель
Активы, подверженные риску, отраженные на балансовых счетах, в т.ч.:
Активы I-й группы риска
Резервы под активы I-й группы риска
Кредитный риск по активам
I-й группы риска
Активы II-й группы риска
Резервы под активы II-й
группы риска
Кредитный риск по активам
II-й группы риска
Активы III-й группы риска
Резервы под активы III-й
группы риска
Кредитный риск по активам
III-й группы риска
Активы IV-й группы риска
Резервы под активы IV-й
группы риска
Кредитный риск по активам
IV-й группы риска
Активы V-й группы риска
Резервы под активы V-й
группы риска
Кредитный риск по активам
V-й группы риска
Кредитный риск по активам с
повышенными коэффициентами риска
Итого кредитный риск по
активам, отраженным на
балансовых счетах
Условные обязательства кредитного характера, всего, из
На 01.04.2015г.
На 01.04.2014г.
Н 1.1
Н 1.2
Н 1.0
Н 1.1
Н 1.2
Н 1.0
958 607
958 607
958 607
342 489
342 489
286 617
201 015
201 015
201 015
84 470
84 470
84 470
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
958 607
958 607
958 607
342 489
342 489
286 617
122 491
122 491
122 491
71 488
71 488
71 488
837 992
837 992
837 992
287 852
287 852
287 852
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
272 172
272 172
272 172
513 035
513 035
513 035
1 110 164
1 110 164
1 110 164
800 887
800 887
800 887
50 128
50 128
50 128
56 192
56 192
56 192
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
17
них
Условные обязательства кредитного характера I-й категории качества
Условные обязательства кредитного характера II-й категории качества
Условные обязательства кредитного характера III-й категории качества
Условные обязательства кредитного характера IV-й категории качества
Условные обязательства кредитного характера V-й категории качества
Резервы под условные обязательства кредитного характера
Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера
Срочные сделки и производные финансовые инструменты
Резервы под срочные сделки
и производные финансовые
инструменты
Кредитный риск по срочным
сделкам и производным финансовым инструментам
Рыночный риск
Операционный риск
1 726
1 726
1 726
52 848
52 848
52 848
48 402
48 402
48 402
2 500
2 500
2 500
0
0
0
844
844
844
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
68
68
68
213
213
213
41 954
41 954
41 954
51 939
51 939
51 939
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29 514
7 917
29 514
7 917
29 514
7 917
4 931
6 365
4 931
6 365
4 931
6 365
Информация об активах с просроченными сроками погашения, о величине сформированных резервов на возможные потери
Ситуация с просроченной задолженностью находится на постоянном контроле. Сумма активов с
просроченными сроками составила:
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
18
Активы с просроченными сроками погашения
тыс. руб.
N
п/п
Наименование актива
На 01.04.2015г.
сумма
в т.ч. с просроченными сроками погашения
всего
1
2
2
3
4
4
31 - 90
дней
5
в т.ч. с просроченными сроками погашения
всего
7
до 30
дней
8
9
10
11
резерв на возможные
потери
расчетный
фактический
в т.ч. по срокам просрочки
свыше
180 дней
91 - 180
дней
6
сумма
12
31 - 90
дней
13
свыше
180 дней
91 - 180
дней
14
15
16
17
18
Требования к кредитным
организациям, всего, в том
числе:
33110
0
0
0
0
0
0
0
9835
0
0
0
0
0
0
0
корреспондентские счета
33110
0
0
0
0
0
0
0
9835
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
908616
61711
1151
1963
22841
35756
143992
55340
617124
7184
2425
1932
2171
656
67181
26762
594
0
0
0
0
0
0
0
21
21
0
0
21
0
21
21
требования по получению процентных доходов
по требованиям к юридическим лицам (кроме
кредитных организаций)
2438
2438
1151
463
436
388
х
728
2966
2966
2425
86
350
105
х
431
задолженность по ссудам,
предоставленным субъектам
малого и среднего предпринимательства, из общего
объема требований к юридическим лицам
Предоставленные физическим лицам ссуды (займы)
и прочие требования к
физическим лицам, всего, в
том числе:
потребительские ссуды
905584
59273
0
1500
22405
35368
143992
54612
614137
4197
0
1846
1800
551
67160
26310
86583
1678
110
34
26
1508
4127
4188
15545
106
83
23
0
0
279
282
межбанковские кредиты и
депозиты
Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций),
всего, в том числе:
прочие активы
3.
резерв на возможные
потери
расчетный
фактический
в т.ч. по срокам просрочки
до 30
дней
1
На 01.04.2014г.
Итого:
86583
1678
110
34
26
1508
4127
4188
15545
106
83
23
0
0
279
282
1028309
63389
1261
1997
22867
37264
148119
59528
642504
7290
2508
1955
2171
656
67460
27044
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» за 1 квартал 2015 года
19
Таким образом, в Банке имеются незначительные суммы активов с просроченными сроками погашения.
Информация о результатах классификации по категориям качества активов, в том числе ссуд,
ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссуды), требований по получению процентных доходов по ним, с выделением кредитов, предоставленных акционерам (участникам),
кредитов, предоставленных на льготных условиях, в том числе акционерам (участникам):
Сведения о качестве активов, в том числе ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности,
требований по получению процентных доходов по ним
тыс.руб.
на 01.04.2015г.
на 01.04.2014г.
требоватребования по пония по потребоватребо№ п/п
Наименование показателя
лучению
лучению
ния по
вания по
процентпроцентактивам
активам
ных дохоных доходов
дов
1
Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери
1028309
4067
642504
3072
2
Задолженность по ссудам акционерам (участникам) кредитной организации и процентам по данным ссудам
0
0
0
0
3
Задолженность по ссудам, предоставленным на льготных условиях,
всего, в том числе:
0
0
0
0
акционерам (участникам)
0
0
0
0
Категории качества:
-
-
-
-
3.1
4
4.1
I
254917
1558
223895
83
4.2
II
504703
1151
273119
1813
4.3
III
86963
463
106929
612
4.4
IV
152473
478
18055
230
4.5
V
29253
417
20506
334
По состоянию на 1 апреля 2015 года в кредитном портфеле ОАО АКБ «АДАМОН БАНК» кредиты, выданных акционерам - отсутствуют.
За отчетный период льготные кредиты, в том числе акционерам, не предоставлялись.
Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным физическим лицам
Номер
строки
1
Наименование статьи
Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных
ссуд, всего, в том числе:
тыс.руб.
Сумма требований
на 01.04.15г.
на 01.04.14г.
98829
127197
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
20
иные потребительские ссуды
2
Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных
ссуд, распределенная по категориям
качества:
98829
127197
Х
Х
2.1
портфели ссуд II категории качества
33902
62436
2.2
портфели ссуд III категории качества
2460
5782
2.3
портфели ссуд IV категории качества
2229
6766
2.4
портфели ссуд V категории качества
60238
52213
3
Требования по получению процентных
доходов, всего, в том числе:
2932
2937
3.1
требования по получению процентных
доходов по однородным требованиям и
ссудам с величиной резерва свыше 20%
2071
1920
Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам.
Номер
строки
Наименование статьи
Сумма требований
на
на
01.04.15г.
01.04.14г.
тыс. руб.
тыс. руб.
Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и
среднего предпринимательства
сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:
2045
637
2.1
портфели ссуд II категории качества
1753
637
2.2
портфели ссуд III категории качества
0
0
2.3
портфели ссуд IV категории качества
292
0
2.4
портфели ссуд V категории качества
0
0
2
Информация об объемах просроченной и реструктурированной задолженности.
Показатели
Просроченная задолженность
Реструктурированная задолженность
на 01.04.2015г.
63389
283000
тыс. руб.
на 01.04.2014г.
7290
35741
Информация о реструктуризации по видам:
тыс. руб.
Вид реструктуризации
Пролонгация
Рефинансирование кредитной задолженности
Реструктурированная Реструктурированная
ссудная задолженссудная задолженность
ность
на 01.04.2015г.
на 01.04.2014г
283000
35741
-
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
21
Снижение процентной ставки
Изменение графика уплаты процентов
Увеличение суммы лимита
Изменение графика уплаты основного долга
Изменение порядка расчета процентной ставки
Общий итог
-
-
283000
35741
Реструктуризация кредитов была проведена в виде пролонгаций.
Рыночный риск – риск возникновения у Банка убытков, вследствие неблагоприятного
изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных
финансовых инструментов Банка, а также курсов иностранных валют. Рыночный риск включает в
себя процентный риск, фондовый и валютный риск.
В Банке для управления рыночным риском определены:
- Система лимитов и порядок установления лимитов
- Методика измерения рыночного риска и определения требований к капиталу в отношении
рыночного риска, с использованием стандартизированных методов (в соответствии с Положением
Банка России от 28.09.2012 № 387-П).
Вышеуказанные процедуры отражены во внутренних нормативных документах и поддерживаются в актуальном состоянии. В Банке организован постоянный контроль за их последовательным и
точным соблюдением.
Управление процентным риском в банке сводится к поддержанию, систематическому наращиванию и максимизации процентной маржи на основе согласованного изменения ставок по депозитам
и кредитам. В целях снижения процентного риска:
 устанавливаются и пересматриваются процентные ставки по размещаемым и привлекаемым
денежным средствам;
 ежемесячно рассчитывается средневзвешенная процентная ставка по привлечению и
размещению средств по видам валют, значения показателей рассматриваются в динамике;
 ежемесячно рассчитываются фактические показатели эффективности деятельности банка
(процентная маржа, чистая процентная маржа), осуществлялся сравнительный анализ фактических
показателей эффективности деятельности Банка с оптимальными, определенными Указанием ЦБ РФ
от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее
достаточной для участия в системе страхования вкладов» и Указанием ЦБ РФ №3277-У от 11.06.2014
«О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия
в системе страхования вкладов».
Процентный риск банковского портфеля – риск возникновения финансовых потерь (убытков)
вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым
инструментам Банка.
Оценка процентного риска в Банке осуществляется на основе ГЭП - анализа.
Основными источниками процентного риска могут являться:
- Несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств
по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
- Несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств
по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентой ставки);
- Несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам.
В целях минимизации процентного риска Банк реализует следующие основные процедуры и методы:
- рискованные виды финансовых операций, проводимых Банком, подлежат процедуре обязательного лимитирования. На каждом уровне принятия решений устанавливаются качественные (состав
применяемых инструментов совершения операций и сделок по финансовым инструментам, коммерческие условия и т.п.) и количественные ограничения/лимиты на деятельность;
- Банк формирует резерв на покрытие потерь, что позволяет покрыть внезапный риск за счет собственных средств Банка;
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
22
- все ограничения на уровне подразделений Банка определены таким образом, чтобы учесть необходимость соблюдения всех пруденциальных норм, методологий и требований Банка России и действующего законодательства, традиций делового оборота в отношении стандартных для финансовых
рынков операций и сделок;
- внутренними документами Банка установлен порядок оперативного пересмотра внутрибанковских ограничений на объем, состав, условия совершаемых отдельными подразделениями операций и
сделок и, соответственно, перераспределение рисков.
Изменение процентных ставок не оказало бы существенного влияния на прибыль, так как все обязательства и финансовые инструменты Банка имеют фиксированную процентную ставку. Банк осуществляет мониторинг процентных ставок по финансовым инструментам.
Валютный риск – риск получения убытков вследствие изменения курсов иностранных валют к
рублю по открытым уполномоченным банком позициям в иностранных валютах.
В целях минимизации валютного риска Банк держит длинную открытую позицию в свободно конвертируемых валютах, в тех случаях, когда их курс имеет тенденцию к росту и короткую, либо закрытую позицию, когда их курс имеет тенденцию к снижению. Основными путями закрытия позиции
являются продажа/покупка валюты на рынке МБК, клиентам Банка в безналичной форме, либо в
наличной – через операционные кассы банка.
Основными методами управления валютных рисков являются:
прогнозирование курсов,
определение факторов, влияющих на курсы валют,
лимитирование валютной позиции.
Сублимиты открытых валютных позиций в Банке и в филиалах утвержденные в банке в рамках
лимитов, установленных Инструкцией ЦБ РФ № 124-И от 15.07.2005 в течение отчетного периода
соблюдались, за 2014 год нарушений нет. Спекулятивных операций Банк не проводил.
Расчет рыночного риска осуществляется ежедневно, полученная величина входит в ежедневный
расчет нормативов достаточности капитала.
Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и
масштабам деятельности Банка и/или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и иных сделок, их нарушения работниками Банка и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей применяемых Банком информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушения
функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Основными целями управления операционным риском являются:
- выявление, измерение и определение приемлемого уровня операционного риска;
- постоянное наблюдение за операционным риском;
- принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам
его кредиторов и вкладчиков уровне операционного риска;
- соблюдение всеми работниками Банка нормативных правовых актов и внутренних банковских
правил и регламентов.
Банк применяет следующие методы снижения уровня операционного риска:
- стандартизация банковских операций и других сделок (порядок, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);
- организация системы дополнительного и последующего контроля, систем текущей проверки
проводимых сделок и операций;
- установление внутреннего порядка разработки и согласования (визирования) внутренних нормативных документов;
- анализ влияния факторов операционного риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка;
- обеспечение необходимого уровня квалификации персонала, повышение уровня квалификации
персонала;
- автоматизация банковских процессов и технологий, особенно в областях, связанных со стандартными операциями и большими объёмами работ;
- распределение обязанностей между подразделениями с учётом оптимизации нагрузки на отдельных служащих;
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
23
- обеспечение служащих максимально адекватной внутренним и внешним требованиям нормативной базой;
- соблюдение установленного порядка доступа к информации и материальным активам Банка;
- развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации;
- страхование;
- разработка комплексной системы мер по обеспечению непрерывности финансово – хозяйственной деятельности.
Риск потери ликвидности - риск невозможности исполнения Банком своих обязательств в полном объеме, вследствие недопустимого снижения уровня ликвидности активов Банка и/или несоответствия осуществляемых Банком активных и пассивных операций по срокам и/или объемам, приведшего к их структурной разбалансированности.
Организация управления и контроля над состоянием ликвидности кредитной организации осуществляется в соответствии с Положением об оценке и управлении риском ликвидности. Система
управления ликвидностью Банка представляет собой единство процедур управления мгновенной, текущей и перспективной ликвидностью.
С целью управления и минимизации риска потери ликвидности в банке действует Комитет по
управлению активами и пассивами.
Комитет по управлению активами и пассивами создан в целях организации рационального привлечения и использования ресурсов банка, разработки и проведения политики по оценке и управлению риском потери ликвидности, эффективного управления ликвидностью, контроля над состоянием
ликвидности, предупреждения конфликтов интересов между ликвидностью и прибыльностью.
Основными функциональными задачами Комитета по управлению активами и пассивами являются:
контроль над правильностью расчёта предельно-допустимых значений обязательных
нормативов на текущий месяц;
оперативный контроль за исполнением принятого плана и состоянием ликвидности;
утверждение процентных ставок по кредитам юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям и физическим лицам, процентных ставок по привлекаемым депозитам
юридических и физических лиц, максимально допустимых процентных ставок на привлекаемые
межбанковские кредиты и депозиты, базовых процентных ставок по векселям клиентов и векселям
Банка;
утверждение лимитов проведения активных и пассивных операций головному банку и
филиалу, и контроль за их соблюдением.
Анализ риска потери ликвидности проводится путём оценки соответствия фактических значений
нормативов ликвидности требованиям, установленным Банком России. В целях контроля над состоянием ликвидности Комитет по управлению активами и пассивами ежемесячно, на основе консолидированного баланса по состоянию на 1-ое число каждого месяца проводит оценку фактических значений обязательных нормативов, выявляет причины, повлиявшие на изменение нормативов ликвидности.
В течение 2014 года фактические показатели нормативов ликвидности: мгновенной (Н2), текущей
(Н3) и долгосрочной (Н4), находились в рамках установленных ЦБ РФ значений.
Предельное
значение
на 01.01.2015г.
на 01.04.2015г.
Норматив мгновенной ликвидности Н2
Мин. – 15%
64,27
40,20
Норматив текущей ликвидности Н3
Мин. – 50%
86,96
53,82
Норматив долгосрочной ликвидности Н4
Макс. 120%
10,68
63,99
Нормативы ликвидности
Состояние ликвидности (мгновенной, текущей и долгосрочной) на протяжении всего отчётного
периода оценивалось как «Избыток ликвидности».
Правовой риск - риск возникновения у банка убытков вследствие: несоблюдения банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; несовершенства правовой системы; доПояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
24
пускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (просчетами и неточностями при составлении документов, их подделкой, хищением, недостаточной степенью полномочий лица, заключающего сделку, неправильным оформлением доверенности, слишком длинным рассмотрением дел в
судах); незаконных операций, в связи с полным или частичным неисполнением условий сделки.
В целях минимизации правового риска банк использует следующие основные методы:
стандартизирует основные банковские операции и сделки (определены порядки, процедуры,
технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);
устанавливает внутренний порядок согласования (визирования) юридическим отделом заключаемых банком договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от
стандартных;
при разработке и внедрении новых технологий и условий осуществления банковских операций и других сделок, иных финансовых инноваций и технологий учитывает положения учредительных документов Банка и требования законодательства Российской Федерации;
осуществляет анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе
их классификации) на показатели деятельности банка в целом;
- на постоянной основе производит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, нормативных актов государственных органов Российской Федерации;
все служащие банка имеют постоянный доступ к актуальной информации по законодательству и внутренним документам банка.
В целях минимизации правового риска банк также осуществляет получение сведений от клиентов
для их идентификации, установления и идентификации выгодоприобретателей в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Риск потери деловой репутации банка связан с риском возникновения у банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного
представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. В 2014 году банк ежемесячно проводил оценку репутационного риска на основании аналитических данных, и при наличии негативных факторов воздействия осуществлял мероприятия, направленные на устранение факторов, влекущих увеличение уровня риска потери деловой репутации банка.
В целях минимизации репутационного риска в банке на постоянной основе:
проводится идентификация и изучение клиентов, в первую очередь клиентов, с которыми
банк осуществляет банковские операции и другие сделки с высокой степенью риска;
поддерживается ликвидность банка, обеспечивается своевременность расчетов по поручению
клиентов;
повышается уровень обслуживания клиентов, разрабатываются новые банковские услуги;
осуществляется внутренний контроль при совершении банком банковских операций и других
сделок, в том числе по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма;
осуществляется адекватная кредитная, инвестиционная и рыночная политика;
контролируется достоверность бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации,
представляемой учредителям (участникам), клиентам и контрагентам, органам регулирования и
надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;
осуществляется мониторинг, своевременное рассмотрение, анализ полноты, достоверности и
объективности сообщений о банке в средствах массовой информации и своевременное реагирование
на них;
применяются дисциплинарные меры к служащим, виновным в повышении уровня риска потери деловой репутации банка и др.
Стратегический риск - риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка.
С целью снижения стратегического риска Банком был разработан бизнес план на 2014 год, в котором определены основные, перспективные направления его деятельности, с учетом недостатков и
преимуществ перед конкурентами, определен необходимый объем ресурсов (финансовых, материально-технических) и организационные меры, обеспечивающие достижение стратегических целей
деятельности. Для определения возможностей реализации поставленных стратегических задач и по-
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
25
лучения контрольных показателей, в Банке осуществляется финансовое планирование, результатами
которого являются плановый баланс, план доходов-расходов и прибыли Банка.
На постоянной основе Банком осуществляется контроль фактических результатов деятельности,
целью которого являются:
- оценка хода выполнения утвержденных планов развития Банка и его подразделений по заданным этими планами системами показателей;
- выявление на ранних стадиях факторов, которые могут отрицательно повлиять на выполнение планов;
- обеспечение руководства Банка информацией, на основе которой можно оценить последствия принимаемых решений, уровень достижения плановых показателей стратегического и текущего характера, в режиме реального времени;
- своевременная корректировка финансового плана в целях адекватности и достижимости
бюджета.
8. Информация об операциях со связанными с кредитной организацией сторонами
В ходе своей деятельности Банк проводит операции со связанными сторонами (акционерами, руководителями и прочими сторонами). Согласно политике Банка все операции осуществляются на тех
же условиях, что и операции с независимыми сторонами и не оказывают существенного влияния на
финансовую устойчивость Банка.
В отчетном периоде операции со связанными сторонами не проводились.
9 Информация о общей величине выплат (вознаграждений) основному управленческому персоналу
Показатели
Списочная численность персонала, чел.
Списочная численность основного управленческого персонала,
чел.
в том числе:
работники ответственные за принимаемые риски
Вознаграждения основному управленческому персоналу, выплаченные в отчетном году
Доля выплат основному управленческому персоналу в общем
объеме вознаграждений, %
Вознаграждения работникам, ответственным за принимаемые
риски, выплаченные в отчетном году
на 01.01.2015г.
108
тыс.руб.
на 01.04.2015г.
112
13
15
13
15
7 508
2 463
25,4
19,6
7 508
2 463
Долгосрочные вознаграждения основному управленческому персоналу, в том числе после окончания трудовой деятельности не выплачивались.
Порядок расчета и условия выплаты вознаграждений основному управленческому персоналу,
формирование и распределение премиальных фондов подразделений установлены Положением «О
порядке оплаты труда работников».
В Банке соблюдаются правила и процедуры, предусмотренные внутренними нормативными документами, регулирующими порядок оплаты труда.
Председатель Правления
ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
Главного бухгалтер
Козаев С.Г.
Гобеева Б.Х.
14 мая 2015г.
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) ОАО АКБ «АДАМОН БАНК»
за 1 квартал 2015 года
26