ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ
АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР»
(ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2011 год
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годового отчета ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр» за 2011 год, подготовленного в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации.
1.
КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР» (ЗАКРЫТОЕ
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) И ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ОКАЗЫВАЮЩИХ
НАИБОЛЬШЕЕ ВЛИЯНИЕ НА ИЗМЕНЕНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА
1.1. Информация о направлениях деятельности (предлагаемых кредитной
организацией банковских продуктах юридическим лицам), в том числе информация о
направлених, для осуществления которых требуются лицензии Банка России.
ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» (далее – «ЗАО АКБ НКЦ» или «Банк») является
акционерным банком и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 2006 года.
Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») и
осуществляется на основании лицензии номер 3466, выданной 16 августа 2006 года. ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр» также имеет лицензию профессионального участника рынка
ценных бумаг № 177-12038-000010 от 17 февраля 2009 г., выданную Федеральной службой по
финансовым рынкам. Банк специализируется на клиринговой деятельности на биржевом рынке,
включая определение и расчет обязательств участников клиринга, осуществление зачета этих
обязательств и организацию исполнения обязательств по сделкам в соответствии с законодательством
Российской Федерации (далее – «РФ»).
Зарегистрированный офис Банка располагается по адресу: 125009, г. Москва, Большой
Кисловский переулок, д. 13.
Дополнительный офис Банка располагается по адресу: 125009, г. Москва, Средний Кисловский
переулок, д. 1/13, стр. 8
У Банка нет других внутренних структурных подразделений.
В рамках своей профессиональной деятельности Банк выполняет следующие основные
операции:






осуществление централизованного клиринга на биржевом валютном рынке;
осуществление (с ноября 2011 года) централизованного клиринга на фондовом рынке;
размещение денежных средств в депозиты ЦБ РФ, межбанковское кредитование;
формирование портфеля ценных бумаг за счет наиболее надежных инструментов, проведение
сделок с ценными бумагами на условиях обратного выкупа (сделки РЕПО);
открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
привлечение депозитов юридических лиц.
1.2
Информация об участии (неучастии) кредитной организации в системе
обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации
Выданная ЗАО АКБ НКЦ Банком России лицензия не предусматривает возможность
привлечения вкладов физических лиц. Вследствие этого, ЗАО АКБ НКЦ не является членом системы
обязательного страхования вкладов.
8
1.3 Перечень основных операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение
финансового результата, а также информация относительно различных операций,
проводимых Банком в различных географических регионах (неаудировано)
ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» в 2011 году укрепил свои позиции в качестве
одной из наиболее значимых и стабильно функционирующих инфраструктурных организаций
российского финансового рынка. Являясь участником крупнейшей в России объединенной биржевой
Группы ММВБ-РТС (далее – Группа), ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» выполняет
специализированные функции по клиринговому обслуживанию на биржевых рынках, совмещая их с
функциями центрального контрагента.
Наибольшее влияние на формирование финансового результата 2011 года оказали следующие
операции:
 осуществление централизованного клиринга на биржевом валютном рынке Группы;
 осуществление (с ноября 2011 года) централизованного клиринга на фондовом рынке Группы;
 размещение денежных средств в депозиты ЦБ РФ, межбанковское кредитование;
 формирование портфеля ценных бумаг за счет наиболее надежных инструментов, проведение
сделок с ценными бумагами на условиях обратного выкупа (сделки РЕПО);
Основная деятельность Банка осуществлялась в г.Москва.
При проведении централизованного клиринга на валютном и фондовом рынках Банк
заключал сделки с каждым участником торгов, обеспечивал проведение расчетов с участниками
торгов (клиринга) по всем заключенным сделкам по купле/продаже иностранной валюты и сделкам с
ценными бумагами в основном режиме торгов. Сделки с ценными бумагами заключались ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр» на условиях полного предварительного обеспечения с
исполнением в дату их заключения при обязательном соблюдении принципа «поставка против
платежа».
Клиринговая деятельность на валютном рынке осуществлялась ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр» в соответствии с Правилами осуществления клиринговой деятельности при
проведении Единой торговой сессии, утвержденными Наблюдательным Советом Банка. На рынке
ценных бумаг Правила осуществления клиринговой деятельности ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр» утверждены Наблюдательным Советом и зарегистрированы в установленном
порядке в Федеральной Службе по финансовым рынкам.
С ноября 2011 года ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» (далее – ЗАО АКБ НКЦ)
осуществляет клиринговое обслуживание клиентов на фондовом рынке Группы ММВБ - РТС. С мая
2011 года клиринг на валютном рынке Группы ММВБ – РТС осуществляется на основе принципиально
новой системы управления рисками, позволяющей снизить общий размер обеспечения, вносимого
участниками клиринга, повысить надежность деятельности ЗАО АКБ НКЦ в качестве центрального
контрагента и предложить клиентам ряд новых инструментов и услуг.
В истекшем году ЗАО АКБ НКЦ были также решены задачи по формированию института
центрального контрагента на фондовом рынке Группы ММВБ – РТС, по совершенствованию системы
управления рисками на всех обслуживаемых рынках, по эффективному управлению собственными
средствами, по развитию корреспондентских отношений, по развитию существующих и внедрению
новых программно-технологических решений и по дальнейшему повышению уровня обеспечения
информационной безопасности. Как центральный контрагент, ЗАО АКБ НКЦ теперь гарантирует
исполнение обязательств по заключаемым с ним сделкам с ценными бумагами и с иностранной
валютой перед каждым добросовестным участником клиринга, вне зависимости от исполнения своих
обязательств другими участниками рынка.
ЗАО АКБ НКЦ осуществляет клиринг по сделкам, расчеты по которым осуществляются за счет
участников клиринга, за счет клиентов участников клиринга и (на фондовом рынке) за счет средств,
находящихся в доверительном управлении у участников клиринга.
9
Исполнению со стороны ЗАО АКБ НКЦ обязательств перед участниками расчетов
способствует статус кредитной организации (банка), позволяющий ЗАО АКБ НКЦ поддерживать
уровень ликвидности, необходимый для исполнения своих обязательств, за счет привлечения
необходимых средств на межбанковском рынке, а также
за счет доступа к инструментам
рефинансирования Банка России.
С 1 ноября 2011 года, одновременно с переводом в ЗАО АКБ НКЦ клиринга по сектору
Основной рынок фондового рынка ММВБ-РТС, реализовано осуществление клирингового
обслуживания на основании заключенных с участниками универсальных договоров «Об оказании
клиринговых услуг», соответствующих требованиям Федерального закона №7-ФЗ от 07.02.2011 г. «О
клиринге и клиринговой деятельности».
На
основании данных договоров осуществляется
клиринговое обслуживание на всех рынках, клиринг на которых осуществляет ЗАО АКБ НКЦ.
С 2011 года
ЗАО АКБ НКЦ является членом Всемирной ассоциации центральных
контрагентов – CCP12, с 2009 года - членом Европейской ассоциации клиринговых домов центральных контрагентов (EACH). Членство ЗАО АКБ НКЦ в EACH и CCP12 сделало возможным
участие ЗАО АКБ НКЦ в разработке международных стандартов и правил функционирования
клиринговых организаций – центральных контрагентов.
В 2011 году значительно расширилась клиентская база ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр». По состоянию на 31 декабря 2011 г. число участников клиринга составило 759,
что на 55.8% больше, чем на 31 декабря 2010 года (487).
Периодический рост волатильности, характерный для российского рынка на протяжении 2011
года, не оказал существенного влияния на деятельность ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый
Центр». В 2011 году обязательства ЗАО АКБ НКЦ перед добросовестными участниками клиринга
исполнялись в полном объеме и в установленные сроки.
В 2011 году в ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» велась интенсивная подготовка к
реализации предусмотренных Стратегией развития Группы ММВБ- PTC на 2011 – 2012 гг.
перспективных проектов, направленных на:
 развитие клиринговой деятельности на валютном рынке ММВБ – РТС, допуск к торгам и клирингу
инструментов со сроком исполнения до 180 дней;
 развитие клиринговой деятельности на фондовом рынке ММВБ – РТС, расширение спектра
торгуемых инструментов, разработка механизмов клиринга с частичным предварительным
обеспечением;
 подготовку к началу клиринговой деятельности ЗАО АКБ НКЦ на срочном рынке ММВБ – РТС;
 совершенствование системы управления рисками, повышение ее надежности, универсальности и
эффективности;
 развитие клиринга по сделкам с валютой Китайской Народной Республики (юань), что является
важным фактором развития экономического сотрудничества между Россией и Китаем;
 совершенствование программно-технического комплекса;
 повышение эффективности централизованного управления ликвидностью, осуществляемого
Единым казначейством Группы ММВБ – РТС, сформированным на базе ЗАО АКБ НКЦ;
 расширение корреспондентской сети и формирование эффективной системы расчетов по
рассчитанным в процессе клиринга обязательствам, в том числе по инструменту юань/рубль;
 развитие и расширение расчетов посредством Банковской Электронной Системы Платежей
(БЭСП), что способствовало дальнейшему повышению эффективности расчетов по итогам
клиринга на валютном рынке Группы ММВБ - РТС, а также развитию централизованной платежной
системы Банка России в целом;
 интеграцию клиринга на различных рынках ММВБ - РТС, унификацию систем управления рисками,
используемых на валютном и фондовом рынках, предоставление участникам клиринга
возможности перевода денежных средств между валютным и фондовом рынками Группы ММВБ –
РТС.
10
Проделанная работа по совершенствованию нормативной базы и программно-технического
комплекса клирингового обслуживания и механизмов управления ликвидностью позволила ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр» значительно увеличить объемы подлежащих клирингу сделок и
сформировать основу для дальнейшего развития и расширения спектра предоставляемых
участникам клиринга услуг на валютном, фондовом и других рынках Группы ММВБ - РТС.
В 2011 году ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» сосредоточил усилия на
поддержании стабильности и устойчивости функционирования рынков Группы ММВБ-РТС,
совершенствовании предоставляемых клиентам услуг, эффективном управлении собственными
средствами.
Размещение временно свободных денежных средств осуществлялось исходя из принципов
высокой степени сохранности денежных ресурсов, поддержания необходимого уровня ликвидности
баланса Банка при обеспечении приемлемой доходности операций. Основными контрагентами ЗАО
АКБ «Национальный Клиринговый Центр» на межбанковском рынке были ведущие российские и
иностранные банки, чья надежность подтверждена высоким уровнем международных кредитных
рейтингов.
Формирование портфеля ценных бумаг ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр»
осуществлялось за счет облигаций федерального займа РФ, субъектов РФ, облигаций корпоративных
эмитентов и банков с высокими международными рейтингами, еврооблигаций с учетом требований
внутренних документов к составу, срокам инструментов, а также с учетом требований к финансовой
устойчивости эмитентов ценных бумаг. Наличие в портфеле ценных бумаг ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр» наиболее ликвидных облигаций, обращающихся на организованном рынке
ММВБ и входящих в ломбардный список Банка России, обеспечивает возможность быстрой
ликвидации позиций с незначительным или нулевым влиянием на рынок, и, как следствие, без
отрицательного влияния на финансовый результат Банка.
1.4 Информация об экономической среде (неаудировано)
Экономические условия 2011 года для российского банковского сектора и экономики в целом
сформировались под воздействием ряда внутренних и внешних факторов: Центральный банк и
Министерство финансов в предвыборный период были в первую очередь заняты форсированным
переходом от политики сдерживания валютного курса к таргетированию инфляции путем управления
ставками денежного рынка, но происходило это на фоне долгового кризиса в Европе, снижения
кредитного рейтинга США и нестабильности на Ближнем Востоке.
В первом полугодии в российской банковской системе наблюдался тренд восстановления.
Снижалась просроченная задолженность, темпы потребительского кредитования росли, возникла
опасность превышения целевого уровня инфляции. ЦБ проводил политику сдерживания, повысив к
лету 2011 года нормы резервирования, а также ключевые ставки на 0,25% – 2,00%.
Цена нефти из-за военных конфликтов на Ближнем Востоке и долларовой ликвидности
выросла до уровня 120-125 долларов США за баррель, поддерживая внутренний и внешний спрос на
российские активы. Данная конъюнктура позволила Министерству финансов в первом полугодии
разместить рекордный объем ОФЗ. Номинальный курс рубля по отношению к доллару США
укрепился к концу июля 2011 года с 30,5 рублей по состоянию на 31.12.2010 года до 27,5 рублей за
доллар.
Вторая половина 2011 года после понижения агентством Standard and Poor’s кредитного
рейтинга США и актуализации проблем с долгами Европы прошла на фоне высокой волатильности
финансовых рынков.
Второе полугодие завершилось сезонным вливанием ликвидности из бюджета. Процентные
ставки стабилизировались на уровнях, превышающих ставки начала года, на 2%. Инфляция по итогам
2011 года составила примерно 6,2% в результате реализации политики Банка России и высокого
урожая, сдержавшего рост цен на продукты. Рост номинальной денежной массы составил около 5%.
Собственный капитал банков за 11 месяцев 2011 года вырос на 6,0% (0,9% за 11 месяцев
2010 года). Прирост активов составил 18,0% (11,0%), кредитов нефинансовым организациям – 24,1%
(10,9%), кредитов физическим лицам - 30,6% (11,9%). Депозиты от нефинансовых организаций
выросли на 22,3% (10,5%), депозиты от физических лиц – на 12,7% (23,6%).
11
Отток капитала из РФ по итогам 2011 года превысил 80 миллиардов долларов США. Несмотря
на высокие цены энергоносителей, курс рубля вернулся к уровню начала года. Центральному банку
РФ пришлось оперативно поддерживать ликвидность рекордными объемами средств через аукционы
РЕПО. Нестабильность на денежном рынке закрыла доступ к заемному капиталу не только частным
компаниям, но и Министерству финансов РФ.
Положительным последствием отказа от политики сдерживания валютных курсов в пользу
управления инфляцией с помощью ставок денежного рынка стал гораздо меньший объем потерь
золотовалютных резервов РФ в сентябре 2011 года по сравнению с периодом «управляемой
девальвации» конца 2008 - начала 2009 годов.
В целом, экономика РФ сохраняет высокую степень зависимости от внешней рыночной
конъюнктуры.. В условиях понижения прогнозов темпов роста мировой экономики, снижения деловой
активности в развитых странах, а также ввиду планов европейских финансовых регулирующих
органов по ужесточению требований к капиталу банков, оперативность и эффективность действий
Центрального банка и Министерства финансов в ближайшей перспективе становятся ключевым
фактором, влияющим на состояние российской экономики.
1.5 Информация о рейтинге международного и (или) российского рейтингового
агентства
ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» не присваивались рейтинги международных
или национальных рейтинговых агентств. В планах развития Банка предусмотрено получение
международного кредитного рейтинга, что рассматривается в качестве положительного фактора для
развития значимой биржевой инфраструктуры.
ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр», совмещая выполнение функций клиринговой
организации и центрального контрагента на организованных рынках, руководствуется в своей
деятельности специальными стандартами и рекомендациями, разработанными международными
организациями CPSS-IOSCO1 для инфраструктурных институтов финансового рынка.
1.6 Информация о перспективах развития (неаудировано)
В связи с принятием Федерального закона от 07.02.2011 года № 7-ФЗ «О клиринге и
клиринговой деятельности» ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» планирует осуществить
все необходимые организационные мероприятия для подтверждения статуса центрального
контрагента и получения соответствующей аккредитации. В 2012 году ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр» планирует продолжить активную работу с регуляторами в этой области. В своей
деятельности ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» планирует уделить особое внимание
построению надежной системы управления рисками как с точки зрения выполнения норм российского
законодательства, так и с точки зрения международных стандартов деятельности центральных
контрагентов.
Объединение в 2011 году биржевых площадок ММВБ и РТС поставило перед ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр»
новые задачи стратегического уровня, среди которых
организация деятельности центрального контрагента на базе клиринговой организации с банковской
лицензией. Новая организация клиринга позволит повысить эффективность операций участников на
бирже, в том числе за счет внедрения портфельного маржирования, частичного обеспечения и
расширения набора активов в обеспечении.
Важнейшей стратегической задачей ЗАО АКБ НКЦ является формирование единого
клирингового центра, осуществляющего клиринг и функции центрального контрагента на всех рынках
Группы ММВБ-РТС посредством использования универсальной клиринговой платформы.
В рамках решения указанных задач в 2012 году планируется реализация ряда следующих
проектов в области клиринга на валютном, фондовом и срочном рынках Группы ММВБ-РТС.
1
Committee on Payment and Settlement Systems (CPSS), Technical Committee of the International Organization of
Securities Commissions (IOSCO).
12
1.6.1 Система двухуровневого доступа на валютном рынке
В I квартале 2012 года в рамках проекта «Развитие двухуровневого доступа на валютном
рынке ММВБ» будет реализована возможность присвоения одному участнику клиринга нескольких
Расчетных кодов в рамках одного Регистрационного (торгового) кода. Одновременно будет введена
регистрация клиентов участников клиринга.
Реализация указанных возможностей позволит участникам клиринга существенно повысить
эффективность обслуживания своих клиентов на валютном рынке ММВБ-РТС.
1.6.2 Клиринг по сделкам своп сроком до 180 дней («длинный своп»)
С целью расширения инструментария и повышения эффективности валютного рынка ММВБРТС ЗАО АКБ НКЦ планирует предоставить участникам рынка возможность заключения сделок своп с
датами исполнения вторых частей до 180 дней по валютным парам: RUB/USD, RUB/EUR и USD/EUR.
Сделки будут заключаться с ЗАО АКБ НКЦ как центральным контрагентом, с частичным
предварительным обеспечением, что позволит участникам валютного рынка ММВБ-РТС не
расходовать ресурсы на оценку риска по потенциальным контрагентам по таким сделкам.
Внедрение инструментов «длинный своп» позволит участникам валютного рынка применять
новые долгосрочные финансовые стратегии и хеджировать валютные риски на длительные (до 180
дней) сроки, а также увеличить объем торгов на валютном рынке ММВБ–РТС за счет сделок, ранее
заключаемых только на внебиржевом рынке.
1.6.3 Клиринг по сделкам с китайским юанем с частичным предварительным
обеспечением
С целью дальнейшего развития международного сотрудничества со странами Азиатско –
Тихоокеанского региона и повышения эффективности системы расчетов между Китаем и Россией в их
национальных валютах будет реализован проект по расширению инструментария валютного рынка
ММВБ–РТС в сегменте юань/рубль.
В рамках указанного проекта во II квартале 2012 года планируется предоставление
участникам валютного рынка ММВБ–РТС клирингового обслуживания по сделкам по валютной паре
«юань/рубль» на условиях частичного предварительного обеспечения. При этом ЗАО АКБ НКЦ как
центральный контрагент будет гарантировать исполнение обязательств по таким сделкам перед
каждым добросовестным участником клиринга.
1.6.4 Клиринг по сделкам с ценными бумагами с частичным обеспечением со сроком
исполнения T+3 и РЕПО с центральным контрагентом
Начало осуществления на фондовом рынке ММВБ-РТС клиринга с частичным
предварительным обеспечением позволит в несколько раз снизить количество (стоимость) активов,
которые должны быть заранее (до заключения сделок) перечислены участниками клиринга в
расчетный депозитарий и расчетную организацию (НКО ЗАО НРД), сохранив при этом гарантию
центрального контрагента по исполнению обязательств перед добросовестными участниками
клиринга. Это позволит качественно повысить эффективность и привлекательность фондового рынка
ММВБ–РТС.
Функции клиринговой организации, включая функции центрального контрагента, будет
исполнять ЗАО АКБ НКЦ.
Обеспечение возможности заключения на фондовом рынке ММВБ-РТС сделок с частичным
предварительным обеспечением с участием центрального контрагента станет важным шагом в
процессе объединения клиринга по валютному, фондовому и срочному рынкам ММВБ - РТС на
единой клиринговой платформе.
1.6.5 Перевод в ЗАО АКБ НКЦ клиринга по срочному рынку ММВБ-РТС
Перевод клиринга по срочному рынку ММВБ-РТС в ЗАО АКБ НКЦ осуществляется, в первую
очередь, с целью создания предпосылок для объединения клиринга по валютному, фондовому и
срочному рынкам ММВБ-РТС в рамках одной клиринговой организации. Кроме того, планируется
использовать возможности ЗАО АКБ НКЦ как банка и клиринговой организации, в течение нескольких
лет надежно осуществляющей клиринг на самом объемном биржевом рынке России – валютном
рынке ММВБ-РТС, для повышения доверия участников рынка и роста объемов заключаемых на
срочном рынке ММВБ–РТС контрактов.
В более долгосрочной перспективе ЗАО АКБ НКЦ планирует:
- объединение клиринга на валютном, фондовом и срочном рынках ММВБ-РТС на
клиринговой платформе ЗАО АКБ НКЦ, что позволит участникам осуществлять операции на
13
указанных рынках на основе единых позиций, единого обеспечения и единых правил клирингового
обслуживания.
- осуществление клиринговой деятельности на внебиржевых финансовых рынках.
Предполагается осуществление клиринга по внебиржевым сделкам купли–продажи, репо и своп с
обязательным соблюдением принципа «поставка против платежа» («платеж против платежа»).
Осуществление намеченных планов и проектов
позволит ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр» укрепить свои позиции в качестве крупнейшего клирингового центра России,
функционирующего в соответствии с международными стандартами, осуществляющего функции
центрального контрагента на наиболее важных секторах финансового рынка.
1.7 Информация относительно различных операций, проводимых Банком в различных
географических регионах
Для поддержания ликвидности Банк размещает средства в банках стран, входящих в состав
Организации экономического сотрудничества и развития (далее – «ОЭСР»), в Центральном банке
Российской Федерации, а также вкладывает их в ликвидные и активно торгуемые ценные бумаги
Правительства Российской Федерации, российских и зарубежных компаний.
Доля активов и пассивов, приходящихся на основные регионы присутствия по состоянию на
конец 2011 и 2010 гг., составляла:
Наименование
Российская
Федерация
Группа
развитых стран
Страны СНГ
Общий итог
на 01.01.2012
года
Всего
Всего активов
обязательств
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
44,613,071
34,2
84,470,807
64,7
1,467,646
130,551,524
1,1
100
120,981,678
на 01.01.2011
года
Всего
Всего активов
обязательств
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
100
27,088,115
21,7
118,695,045
-
-
97,907,683
78,3
-
-
-
100
212
124,996,010
0,0
100
118,695,045
-
120,981,678
100
100
1.8 Состав Наблюдательного совета и сведения о его членах
27 мая 2010 года решением ЗАО ММВБ как единственного акционера ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр» был избран Наблюдательный совет на срок до годового Общего
собрания акционеров в 2011 году в количестве 9 человек в следующем составе 2:
1. Голиков Андрей Федорович, 2009-2011 - Вице-президент - директор Департамента
казначейских операций и финансовых рынков ОАО «Сбербанк России».
2. Денисов Юрий Олегович, 2010-2011 - Заместитель председателя Правления, член Правления
ЗАО ММВБ.
3. Егоров Николай Викторович, 2005-2011 - Старший Вице-президент, член Правления ЗАО
ММВБ.
4. Корищенко Константин Николаевич, 2010-настоящее время - Глава Российского офиса Merrill
Lynch (ООО «Меррил Линч Секьюриз).
5. Корнев Сергей Борисович, 2007-настоящее время - Директор Департамента финансовых
рынков ЗАО «ЮниКредит Банк»
6. Лыков Сергей Петрович, 2007-настоящее время - Член Правления – Заместитель
Председателя Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической
деятельности (Внешэкономбанк)»
7. Субботин Вадим Николаевич, 2009-настоящее время - Вице-президент, член Правления ЗАО
«Московская межбанковская валютная биржа», Заместитель Генерального директора ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ», Заместитель Генерального директора ЗАО «ММВБ-Информационные
технологии».
8. Уткин Виктор Сергеевич, 2006-2011 - Председатель Правления ЗАО АКБ "Национальный
2
Сведения указываются по состоянию на 01 января 2011 года.
14
Клиринговый Центр".
9. Юматов Андрей Александрович, 2010-настоящее время (по совместительству)
Вице-президент Управления продаж продуктов финансового рынка Инвестиционного
Банк ВТБ,
2009-настоящее время Заместитель Руководителя Департамента операций
инструментов с фиксированной доходностью, руководитель Блока продаж
инструментов с фиксированной доходностью ЗАО ВТБ Капитал.
- Старший
блока ОАО
на рынке
на рынке
28 июня 2011 года ЗАО ММВБ как единственным акционером в рамках рассмотрения вопросов,
отнесенных к компетенции годового общего собрания акционеров, был избран Наблюдательный
совет ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» на срок до годового Общего собрания
акционеров ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» в 2012 году в следующем составе 3:
1. Афанасьев Александр Константинович, 2011-настоящее время - Заместитель Председателя
Правления ОАО ММВБ-РТС.
2. Волков Максим Сергеевич, 2011-настоящее время - Генеральный директор ООО «УК «Атонменеджмент».
3. Голиков Андрей Федорович, 2009-2011 - Вице-президент - директор Департамента
казначейских операций и финансовых рынков ОАО «Сбербанк России».
4. Денисов Юрий Олегович, 2010-2011 - Заместитель председателя Правления, член Правления
ЗАО ММВБ.
5. Ермолаев Николай Витальевич, 2003 – 2010 – Директор Департамента казначейских операций и
финансовых рынков.
6. Исмаилов Алексей Андреевич, 2010-настоящее время - риск-менеджер ЗАО КБ «Сити-банк».
7. Костин Андрей Андреевич.4
8. Лыков Сергей Петрович,
2007-настоящее время - Член Правления – Заместитель
Председателя Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности
(Внешэкономбанк)».
9. Мохначев Дмитрий Викторович, 2009-настоящее время - член Правления ЗАО «ЮниКредит
Банк».
10. Новокрещеных Екатерина Ильинична, 2011-настоящее время - Управляющий директор по
формированию первичного рынка Блока «Первичный рынок» ОАО ММВБ-РТС.
11. Смирнов Сергей Николаевич, 2007-настоящее время - Директор лаборатории по финансовой
инженерии и риск - менеджменту Национального исследовательского университета «Высшая школа
экономики».
12. Соловьев Денис Вячеславович, 2008-настоящее время - Управляющий директор по
операционным и административным вопросам блока «Корпоративно-Инвестиционный банк» ОАО
«Альфа-Банк».
13. Хавин Алексей Сергеевич, 2011-настоящее время - Председатель Правления ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр».
14. Харитонов Сергей Сергеевич, 2010-настоящее время - Управляющий директор по Клирингу и
OTC продуктам ОАО ММВБ-РТС.
15. Юматов Андрей Александрович, 2010-настоящее время (по совместительству) - Старший Вицепрезидент Управления продаж продуктов финансового рынка Инвестиционного блока ОАО Банк ВТБ,
2009-настоящее время - Заместитель Руководителя Департамента операций на рынке инструментов с
фиксированной доходностью, руководитель Блока продаж на рынке инструментов с фиксированной
доходностью ЗАО ВТБ Капитал.
Члены Наблюдательного Совета ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» акциями ЗАО
АКБ «Национальный Клиринговый Центр» в течение отчетного и предшествующего отчетному
периодов не владели.
1.9 Сведения о Председателе Правления и членах Правления
11 апреля 2011 года в связи с истечением срока были прекращены полномочия Уткина
Виктора Сергеевича, избранного Председателем Правления ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр» в 2006 году.
3
4
Сведения указываются по состоянию на 31 декабря 2011 года.
Является выбывшим членом Наблюдательного совета в связи со смертью.
15
С 12 апреля 2011 года решением единственного акционера Председателем Правления
избран Хавин Алексей Сергеевич, занимающий этот пост по настоящее время.
По состоянию на начало отчетного года (01 января 2011 года) Правление ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый было сформировано Наблюдательным советом в количестве пяти
человек. Членами Правления являлись:
1) Уткин Виктор Сергеевич, 2006г. – 2011г. - Председатель Правления ЗАО АКБ "Национальный
Клиринговый Центр".
2) Бабкина Ольга Григорьевна, 2007 - 2011 - Главный бухгалтер, член Правления ЗАО АКБ
"Национальный Клиринговый Центр".
3) Лабутин Олег Викторович, 2008 – 2011 - Заместитель Председателя Правления, член Правления
ЗАО АКБ "Национальный Клиринговый Центр".
4) Сарчев Александр Михайлович, 2007 - 2011 - Заместитель Председателя Правления, член
Правления ЗАО АКБ "Национальный Клиринговый Центр".
5) Хавин Алексей Сергеевич, 2011 – настоящее время – Председатель Правления ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр».
По состоянию на конец отчетного года (31 декабря 2011 года) Правление ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый было сформировано Наблюдательным советом в количестве трех человек. Членами
Правления являлись:
1) Хавин Алексей Сергеевич, 2011 – настоящее время – Председатель Правления ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр».
2) Демушкина Екатерина Сергеевна, 2011 – настоящее время – Заместитель Председателя
Правления ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр».
3) Горина Марианна Петровна, 2011 – настоящее время – Главный бухгалтер ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр».
Председатель Правления и члены Правления ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр»
акциями ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» в течение отчетного и предшествующего
отчетному периодов не владели.
2.
СУЩЕСТВЕННАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ АКЦИОНЕРНОГО
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР» (ЗАКРЫТОЕ
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)
2.1 Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с различными
банковскими операциями
2.1.1 Страновая концентрация активов и обязательств
Поскольку пассивы банка привлечены только в России по состоянию на 31 декабря
2011 и 2010 годов, представляем информацию по страновой концентрации активов.
Активы Банка также в основном сосредоточены в России. Исключение составляет ст. 3
«Средства в кредитных организациях». Доля активов, относящихся к нерезидентам, на 31 декабря
2011 и 2010 годов составляла 65,7% и 78,3%, соответственно, от общей суммы активов, из нее 60,4 %
и 78,3 % приходилось на статью 3 ф.806 «Средства в кредитных организациях».
в тыс.руб.
Наименование статьи из ф.806
ст.3 Средства в кредитных организациях,
в т.ч.
Россия
Страны СНГ
Группа развитых стран, в т.ч.
США
на 01.01.2012 г.
на 01.01.2011 г.
78,810,140
428,813
78
78,381,249
20,860,158
97,974,172
75,725
212
97,898,235
20,523,962
16
Великобритания
Германия
Австрия
25,888,414
6,404,776
25,227,301
56,138,310
7,375,716
13,860,247
2.1.2 Концентрация рисков, связанных с различными банковскими операциями
Общая сумма чистой ссудной задолженности по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 гг. составляла
менее 2% и 5%, соответственно, от общей суммы активов.
Вложения осуществлялись в ценные бумаги, а именно долговые обязательства Российской
Федерации, субъектов Российской Федерации, Банка России, кредитных организаций и юридических
лиц – резидентов и нерезидентов, и составили 23,2% и 10,4% от общей суммы активов по состоянию
на 31 декабря 2011 и 2010 гг., соответственно.
Наименование статей
на 01.01.2012 г.
Вложения в долговые обязательства
всего,
ст.4,6,7 ф.806, в т.ч.
Российская Федерация
Субъекты РФ
Банк России
Кредитные организации - резиденты
Юридические лица - резиденты
Кредитные организации - нерезиденты
Юридические лица - нерезиденты
30,293,283
3,225,910
1,659,065
10,623,410
8,015,481
1,892,837
4,876,580
в тыс.руб.
на 01.01.2011 г.
13,058,618
983,984
1,840,591
297,729
4,942,913
4,992,861
540
Основная часть обязательств Банка отражена по ст.16 ф.806 «Прочие обязательства». В данной
статье отражены, в том числе, средства банков-участников расчетов по покупке-продаже валюты на
ММВБ, учитываемые на балансовом счете 47405 «Расчеты с клиентами по покупке и продаже
иностранной валюты», которые составляют 96,8% и 99,9% от общей суммы обязательств Банка по
состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 гг., соответственно.
2.2 Описание кредитного риска, риска ликвидности, рыночного риска (в том числе
валютного, процентного и фондового риска), правового, стратегического и операционного
рисков, а также риска потери деловой репутации
В 2011 году система управления рисками ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр»
динамично развивалась и претерпела существенные структурные изменения. Банком проводилась
работа по корректировке действующих и внедрению новых процессов управления рисками,
направленных на повышение эффективности и качества системы риск-менеджмента, разработке и
внедрению специализированных экономически целесообразных моделей анализа и оценки, активно
формировалась нормативно-методическая база. Проведен пересмотр и обновление существенной
части действующих внутренних нормативных документов, регламентирующих управление рисками. С
мая 2011 года начата планомерная реализация и применение обновленных методик и политик.
2.2.1 Риски на биржевом валютном рынке
Риск, принимаемый ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» на валютном рынке
ММВБ-РТС, управляется с помощью системы требований к участникам клиринга, механизма курсовых
ограничений, системы лимитов, системы обеспечения сделок (предварительное депонирование
денежных средств и покрытие риска средствами коллективного гарантийного фонда), механизма
17
контроля обеспеченности позиций участников клиринга, механизма урегулирования неисполненных
обязательств (Дополнительные сессии ЕТС), соблюдения в расчетах по клирингу условий
предпоставки в пользу Банка.
В мае 2011 года на биржевом валютном рынке был реализован проект «Новая система рискменеджмента на валютном рынке ММВБ»: произошли изменения в определении ставок обеспечения,
в технологии контроля лимитов, ведения позиций и расчета обязательств/требований участников.
Действующий механизм обеспечения биржевых сделок предусматривает не только
предварительное депонирование денежного обеспечения участниками торгов, но и наличие
созданного в ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» за счет денежных средств участников
торгов коллективного гарантийного фонда (Фонда покрытия рисков). К участию в фонде допускаются
участники торгов, отвечающие дополнительным требованиям, прежде всего к величине собственных
средств (капитала).
Фонд покрытия рисков позволяет снизить маржинальные требования к его участникам при
заключении сделок в пределах установленных им лимитов, обеспеченных средствами Фонда, но при
этом ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» принимает риски, связанные с возможным
неполным покрытием валютного риска в случае массовых дефолтов.
В течение 2011 года размер Фонда значительно не изменялся и составлял 14,2 млн. долларов
США, что позволило сохранить необходимый уровень обеспеченности валютных сделок,
заключаемых участниками Фонда. Стресс-тестирование риска центрального контрагента в отношении
торговых позиций участников фонда подтверждает способность ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр» выдержать за счет средств Фонда объем и количество непоставок в пределах
лимитов, обеспеченных средствами Фонда, отвечающие рекомендациям BIS по минимальному
допустимому объему и количеству непоставок, которые без потери финансовой устойчивости должен
выдерживать центральный контрагент за счет всех имеющихся в его распоряжении источников
покрытия рисков.
В плановом порядке все лимиты, обеспеченные средствами Фонда, пересматривались
ежеквартально, ежемесячно – по участникам Фонда, допустившим несоблюдение установленных
требований, по мере необходимости – при выявлении в деятельности участника Фонда фактов,
свидетельствующих о повышенных рисках.
В отчетном периоде особое внимание уделялось мониторингу финансового состояния
участников валютных торгов. ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» выявлял проблемных
участников торгов и применял к ним процедуры ограничения операций (сокращение и закрытие
лимита, обеспеченного средствами Фонда, частичное или полное приостановление клирингового
обслуживания). Все случаи потери платежеспособности участников, отзыва у них банковской
лицензии были заблаговременно спрогнозированы, что позволило в отчетном периоде полностью
исключить случаи отзыва банковских лицензий у участников, имевших открытые торговые позиции и,
соответственно, неурегулированные обязательства перед ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый
Центр».
Мониторинг финансового состояния участников валютных торгов выполнялся с применением
экспертной (качественной) и формализованной (количественной, балльно-весовой, построенной на
анализе финансовых и иных показателей деятельности) оценки их кредитного качества в
соответствии с «Методикой определения ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» внутренних
рейтингов контрагентов», утверждаемой Наблюдательным советом Банка.
Экспертная (качественная) оценка контрагента предполагает проведение анализа его
деятельности, основанного на информации о составе собственников, развитии бизнеса контрагента,
его рыночных позициях на отдельных сегментах отраслей и рынков, данных о развитии региональной
сети, динамике стоимости акций, эмитентами которых он является, а также информации о его
кредитной истории, в том числе по сделкам, проводимым на биржевых рынках Группы ММВБ - РТС.
Методика определения внутренних рейтингов является универсальным методическим
инструментом для оценки контрагентов, используемым также и в целях лимитирования активных
операций, формирования резервов на возможные потери.
18
2.2.2 Кредитный риск
Управление кредитным риском в 2011 году осуществлялось в условиях реализации планов по
развитию ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» как биржевой инфраструктуры, с учетом
новых технологий и роста объемов биржевой торговли и расширения инструментария собственных
активных операций Банка.
Кредитный риск определен внутренними документами ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый
Центр» как риск возникновения потенциальных потерь вследствие неисполнения/несвоевременного
либо неполного исполнения контрагентами Банка своих финансовых обязательств в соответствии с
условиями договора. Применительно к участникам клиринга неисполнение обязательств по сделкам,
заключенным на биржевых рынках, рассматривается как дефолт участника, критерии признания
факта которого и порядок действий по урегулированию позиций участников торгов, не исполнивших
свои обязательства,
также определены внутренними документами ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр» и Группы ММВБ-РТС.
Управление кредитным риском при осуществлении ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый
Центр» функций центрального контрагента на биржевых рынках Группы и инвестиционной
деятельности, связанной с размещением временно свободных денежных средств Банка, включает
следующие элементы:








систему требований к участникам, определяющих условия получения доступа к торгам и
клиринговому обслуживанию;
систему лимитов, регулирующих возможность открытия участниками позиций при проведении
сделок на биржевых рынках,
требования к индивидуальному обеспечению - депонированию участниками денежных средств для
покрытия возможных потерь в случае невыполнения своих обязательств по биржевым сделкам;
контроль достаточности обеспечения;
формирование коллективного обеспечения (коллективных фондов) за счет взносов участников,
или за счет собственных средств организаций Группы.
процедуры урегулирования ситуации несостоятельности для минимизации потерь при
неисполнении участниками своих обязательств;
систему лимитов по казначейским операциям, ограничивающих риски при размещении временно
свободных денежных средств (инвестиционная деятельность);
оценка кредитного риска, включающая внутреннее рейтингование, индивидуальную оценку
кредитного риска на контрагента/участника клиринга.
Используемые ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр»
элементы управления
кредитным риском по биржевым сделкам соответствуют
стандартам рискозащищенности,
рекомендованными
международными
регуляторами
для
инфраструктурных
организаций
организованных рынках. Для поддержания необходимого уровня рискозащищенности ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр» на регулярной основе осуществляет тестирование
достаточности собственных средств НКЦ и Фонда покрытия рисков, сформированного за счет средств
участников валютного рынка. Дополнительным элементом управления кредитным риском является
установление бланковых лимитов для участников Фонда покрытия рисков, определяемых исходя из
достаточности средств Фонда для покрытия убытков в случае дефолта двух крупнейших участников.
Инвестиционная деятельность ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр», критерии
выбора контрагентов и инструментов при размещении временно свободных денежных средств, а
также сроки размещения с учетом рыночной ликвидности инструментов регламентируются
«Положением о критериях (принципах) формирования инвестиционных активов ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр». В отчетном году Банк осуществлял размещение денежных
средств в депозиты Банка России, межбанковские кредиты, вложения в российские государственные
и корпоративные эмиссионные долговые обязательства, а также вложения в еврооблигации. Иные
кредитные требования, а также условные обязательства кредитного характера (открытые кредитные
19
линии, выданные банковские гарантии и т.п.) отсутствовали. Контрагенты и эмитенты отвечали по
уровню кредитного качества установленным Наблюдательным советом Банка критериям, в том числе
по кредитным рейтингам международных рейтинговых агентств.
Кредитный риск при размещении временно свободных денежных средств ограничивается на
стадии установления лимитов, определяющих совокупную величину риска на контрагента по видам
казначейских операций. При определении величины лимитов учитывались результаты внутреннего
рейтингования контрагентов, международные кредитные рейтинги, параметры предельных лимитов по
нормативу риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Лимиты пересматривались
ежеквартально, на постоянной основе проводился оперативный контроль за уровнем кредитного риска по
операциям в рамках лимитов. Контроль за соблюдением лимитов осуществлялся Центром по управлению
рисками, бэк-офисом Центра казначейских операций и Службой внутреннего контроля (в ходе плановых
проверок). Факты нарушения установленных лимитов в отчетном периоде не выявлены. Центр по
управлению рисками ежеквартально выполнял анализ заполняемости лимитов, вносил предложения о
сокращении/закрытии лимитов в зависимости от их востребованности, а также в случае выявления
факторов, угрожающих финансовому состоянию контрагента, или способных в будущим повлиять на
исполнение контрагентом своих обязательств перед ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр».
Оценка кредитного риска проводилась на портфельной и индивидуальной основе с
использованием элементов качественной и количественной (формализованной) оценки.
В отчетном году Банк совершенствовал систему внутреннего рейтингования для определения
ожидаемых (Expected loss) потерь в случае реализации кредитного риска на контрагента.
Действующая модель определения внутренних рейтингов проверялась на соответствие
используемых критериев регулятивным нормам и среднеотраслевым параметрам. В частности, для
повышения объективности оценки кредитного риска в «Методику определения ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр» внутренних рейтингов контрагентов» были внесены уточнения в
части расчетов отдельных показателей деятельности финансовых компаний, банков-нерезидентов
(Банков ЕврАзЭС), небанковских кредитных организаций (НКО).
Важным элементом количественной оценки кредитного риска стало проведение стресстестирования для определения достаточности капитала для покрытия неожиданных потерь
(Unexpected loss) по кредитному портфелю Банка. Стресс-тестирование проводилось с
использованием различных сценариев для оценки кредитного риска собственных операций ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр» и оценки кредитного риска по операциям центрального
контрагента.
Внутренними документами ЗАО АКБ НКЦ предусмотрена следующая периодичность оценки
кредитного риска:
 портфельная - ежемесячно;
 индивидуальная оценка - ежемесячно, или чаще по мере необходимости (например, в случае
приема новых участников в члены секций, в Фонд покрытия рисков, установления новым
участникам лимитов);
 определение внутренних рейтингов – ежеквартально;
 стресс-тестирование – ежемесячно.
Практически весь объем активов, подлежащих резервированию в соответствии с
требованиями Банка России, был классифицирован на отчетную дату в наивысшую, I категорию
качества (99% активов, несущих кредитный риск). Распределение активов по долгосрочным
кредитным рейтингам международных рейтинговых агентств выглядит следующим образом: 46,9%
несущих кредитный риск активов имеют рейтинг не хуже «А» по классификации S&P; 28,2% – не хуже
«ВВВ-». Основную часть вышеуказанных активов составляют остатки на корреспондентских счетах в
расчетных банках.
20
2.2.3 Информация о качестве активов и о просроченных активах
Следующие таблицы отражают качество активов Банка, классифицированных в соответствии
с положениями Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери» (далее – «Положение № 283-П») и от 26 марта 2004 г.
№ 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – «Положение № 254-П»).
По состоянию на
01.01.2012 года
Состав активов
1. Требования к
кредитным
организациям, всего, в
том числе:
1.1 корреспондентские
счета
1.2 межбанковские
кредиты и депозиты
1.4 вложения в ценные
бумаги
1.7 прочие требования
1.8 требования по
получению процентных
доходов по требованиям
к кредитным
организациям
2. Требования к
юридическим лицам
(кроме кредитных
организаций), всего, в
том числе:
2.4 вложения в ценные
бумаги
2.5 требования по
возврату денежных
средств,
предоставленных по
операциям,
совершаемым с
ценными бумагами на
возвратной основе без
признания получаемых
ценных бумаг
2.6 прочие требования
2.7 требования по
получению процентных
доходов по требованиям
к юридическим лицам
(кроме кредитных
организаций)
4 Активы, оцениваемые
в целях создания
резервов на возможные
потери, итого,
Сумма
требования
Сумма
требования
по категории
качества 1
Сумма
требования по
категории
качества 2
433,300
Сумма
требования по
категории
качества
3
0
Сумма
требования по
категории
качества
4
0
Сумма
требования по
категории
качества
5
38
99,839,172
99,405,834
96,746,686
96,313,462
433,224
0
0
0
1,621,138
1,621,138
0
0
0
0
1,449,350
1,449,350
0
0
0
0
114
0
76
0
0
38
21,884
21,884
0
0
0
0
1,690,805
1,080,421
597,176
12,869
0
339
957,262
901,455
55,807
0
0
0
538,886
0
538,886
0
0
0
156,778
141,790
1,780
12,869
0
339
37,879
37,176
703
0
0
0
101,529,977
100,486,255
1,030,476
12,869
0
377
21
(стр.1+стр.2+стр.3) из
них
4.1 ссуды, ссудная и
приравненная к ней
задолженность, всего
По состоянию на
01.01.2011 года
Состав активов
1. Требования к
кредитным
организациям, всего, в
том числе:
1.1 корреспондентские
счета
1.2 межбанковские
кредиты и депозиты
1.4 вложения в ценные
бумаги
1.7 прочие активы
1.8 требования по
получению процентных
доходов по требованиям
к кредитным
организациям
2. Требования к
юридическим лицам
(кроме кредитных
организаций), всего, в
том числе:
2.4 вложения в ценные
бумаги
2.6 прочие активы
2.7 требования по
получению процентных
доходов по требованиям
к юридическим лицам
(кроме кредитных
организаций)
4 Активы, оцениваемые
в целях создания
резервов на возможные
потери, итого,
(стр.1+стр.2+стр.3) из
них
4.1 ссуды, ссудная и
приравненная к ней
задолженность, всего
2,160,024
1,621,138
538,886
0
0
0
Сумма
требования
Сумма
требования
по категории
качества 1
Сумма
требования по
категории
качества 2
101,956,770
101,880,280
76,490
Сумма
требования по
категории
качества
3
0
Сумма
требования по
категории
качества
4
0
Сумма
требования по
категории
качества
5
0
98,588,159
98,511,669
76,490
0
0
0
2,818,446
2,818,446
0
0
0
0
133,781
133,781
0
0
0
0
386,641
386,641
0
0
0
16
29,743
29,743
0
0
0
0
1,427,294
1,368,865
57,380
0
0
1,049
1,345,776
1,289,969
55,807
0
0
0
2,598
853
696
0
0
1,049
78,920
78,043
877
0
0
0
103,384,064
103,249,145
133,870
0
0
1,049
2,818,446
2,818,446
0
0
0
0
По состоянию на 01.01.2012 г. просроченная дебиторская задолженность свыше 180 дней,
отраженная на балансовом счете № 60312, составила 339 тысяч рублей, по состоянию на
22
01.01.2011 г. аналогичная задолженность составляла 1,049 тысяч рублей (данные суммы
представляют собой предоплату за лицензию на программное обеспечение ЗАО «Интерсофт Лаб» и
предоплату за лицензию на доработанное программное обеспечение ЗАО «Финансовая
информатика»). Данная задолженность на основании мотивированного суждения отнесена к
5 категории качества, под нее сформирован резерв в размере 100%.
По состоянию на 01.01.2012 г. имелась просроченная свыше 30 дней задолженность по
начисленной комиссии банкам-участникам расчетов, отраженная на балансовом счете № 47423, в
сумме 38 тысяч рублей.
Данная задолженность на основании мотивированного суждения отнесена к 5 категории
качества и под нее сформирован резерв в размере 100%.
Банк не имеет просроченной кредиторской задолженности, зачисленной в соответствии с
действующим законодательством в доход, а также ссуд, ссудной и приравненной к ней
задолженности, предоставленных акционеру, кредитов, предоставленных на льготных условиях, в
том числе акционеру, а также реструктурированных ссуд.
2.2.4 Риск ликвидности
Выполняя в качестве клирингового центра на валютном и фондовом рынках ММВБ-РТС свою
главную задачу – гарантированное и своевременное осуществление клиринга и расчетов, исполнение
всех заключаемых на торгах сделок, ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» в отчетном периоде
придерживался максимально консервативной политики по управлению ликвидностью.
Для структуры пассивов ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» характерен высокий
удельный вес денежных средств на счетах «до востребования», являющихся средствами участников
валютных торгов.
Инвестиционные активы ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» разделяются на
следующие целевые группы:
 Активы в объеме, эквивалентном сумме средств, сформированных в результате клиринговой
деятельности, за исключением средств коллективных фондов покрытия рисков (далее –
клиринговые активы);
 Активы в объеме, эквивалентном сумме средств коллективных фондов покрытия рисков;
 Активы в объеме, эквивалентном сумме собственных средства ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр» и привлеченных (вне рамок клиринговой деятельности) денежных средств.
В соответствии с ограничениями «Положения о критериях (принципах) формирования
инвестиционных активов ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» наличие разрывов между
клиринговыми активами и пассивами, сформированными в результате клиринговой деятельности,
сгруппированными по срочности, допускается только в пределах имеющихся внешних надежных
источников покрытия (таких, как установленные на Банк лимиты кредитования Банка России и лимиты
«овердрафт» по корреспондентским счетам НОСТРО в расчетных банках).
Процедуры
управления
ликвидностью
на
корреспондентских
счетах
полностью
документированы. Подход ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» к управлению ликвидностью
заключается в обеспечении способности выполнять обязательства в полном объеме и своевременно
как в нормальных рыночных условиях, так и при возникновении непредвиденных чрезвычайных
ситуаций без возникновения неприемлемых убытков и риска нанесения ущерба репутации.
Управление риском ликвидности выполнялось в рамках комплексного стресс-тестирования
финансовой устойчивости, а также с использованием специальной управленческой отчетности по
анализу состояния ликвидности.
В рамках комплексного стресс-тестирования финансовой устойчивости оценка риска
ликвидности выполняется качественно (посредством определения достаточности резервных
источников ликвидности) и количественно (посредством расчета стоимости восполнения дефицита
23
ликвидности). Стресс-тест по риску ликвидности основан на анализе информации о структуре
финансовых активов и обязательств, а также о прогнозных денежных потоках, ожидаемых от
планируемых в будущем операций. Главным фактором при оценке ликвидности активов и
обязательств ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» и его устойчивости к изменениям
движения клиентских средств являются сроки погашения активов и обязательств, а также
возможность замещения по приемлемой стоимости обязательств при оттоке клиентских средств.
Метод стресс-теста по риску ликвидности представляет собой комбинацию гэп-анализа и
количественного (статистического) метода оценки возможного изменения остатков денежных средств
по счетам клиентов при наступлении неблагоприятных обстоятельств на основе исторических данных.
В управленческих целях выполняется более детализированный анализ ликвидности с
применением уточняющих корректировок данных бухгалтерской отчетности по составу, суммам,
срочности активов и пассивов ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр». При этом также
выполняется прогнозирование параметров оттока клиентских денежных средств. Составляемый отчет
позволяет управлять структурой активов и пассивов ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» на
основе сравнения рассчитанных разрывов ликвидности с объемом резервных источников
ликвидности. Данный блок работ в отличие от комплексного стресс-теста не предусматривает
количественной оценки риска ликвидности, а ориентирован на заблаговременное регулирование
разрывов ликвидности путем корректировок планов по размещению свободных денежных средств в
части объемов и сроков. Такой подход способствует снижению вероятности обращения Банка к
внешним, иногда относительно дорогостоящим источникам ликвидности.
Управление мгновенной ликвидностью осуществляется Центром казначейских операций в
режиме реального времени на базе платежного календаря, с использованием мер по оптимизации
денежных потоков, совершенствования операционных регламентов активных операций, расчетов и
корреспондентских отношений.
2.2.5 Рыночные риски
Рыночный риск определен внутренними документами ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый
Центр» как риск возникновения потенциальных потерь в результате неблагоприятного изменения
факторов риска: ценовых (цены активов и инструментов), валютных (курсы валют), процентных
(процентные ставки и уровни доходности). Рыночный риск включает в себя валютный, процентный,
ценовой (фондовый) риск и риск рыночной ликвидности.
Балансовый валютный и ценовой (фондовый) риски оценивались с применением методологии
VaR-оценки, процентный риск – с использованием метода гэп-анализа и кривых доходности. Анализ
рыночных рисков выполнялся ежемесячно – в рамках комплексного стресс-тестирования и
составления специализированных управленческих отчетов. Внутренняя управленческая отчетность
по рыночным рискам состоит из стандартных отчетных форм, а также аналитической записки, в
которой интерпретируются полученные результаты и даются рекомендации в отношении
мероприятий по управлению данными видами рисков.
Количественная оценка рыночных рисков учитывалась в процессе подготовки решений об
установлении лимитов на операции по размещению свободных денежных средств и на величины
открытых валютных позиций, определении оптимальных структурных лимитов.
Управление валютным риском по открытой валютной позиции осуществлялось через
лимитирование открытых валютных позиций и установление ориентиров на их оптимальную величину.
Количественные оценки риска выполнялись в разрезе каждой открытой валютной позиции и в
отношении суммарной открытой валютной позиции. В связи с тем, что в отчетном периоде суммарная
открытая валютная позиция Банка в соответствии с установленными органами управления Банка
ориентирами поддерживалась на минимальном уровне, размер принимаемого валютного риска был
незначительным и не превышал 0,022% от величины капитала Банка. Количественная оценка
ценового (фондового) риска выполнялась в разрезе каждого выпуска ценных бумаг, группировок
24
ценных бумаг (государственных облигаций, облигаций субъектов Российской Федерации,
корпоративных облигаций и т.п.) и суммарно по портфелю. Размер принятого ценового риска весьма
умеренный и не превышал 1,85% от величины капитала Банка. Анализ динамики ценового риска в
течение 2011 года показывает его небольшой рост, обусловленный увеличением самого портфеля
ценных бумаг, а также значительной ценовой волатильностью второй половины года, базирующейся
на ожиданиях развития долгового кризиса ведущих экономик еврозоны.
Оценка ценового риска по портфелю выполнялась с использованием метода VaR.
Анализировались также риск рыночной ликвидности финансового инструмента, соотношение
доходности и дюрации, а также эффективность вложений с помощью коэффициента Шарпа.
Процентный риск портфеля оценивался посредством показателя PV01 (цены базисного пункта).
Процентный риск оценивался также и по всем без исключения активам, чувствительным к
изменению процентных ставок. Размер принятого процентного риска в отчетном периоде не
превышал 0,83% от величины собственных средств Банка и к концу года увеличился вследствие
увеличения волатильности процентных ставок и отсутствия предпосылок к стабилизации поведения
рынков в обозримой перспективе.
В целях ограничения рыночного риска ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» отдает
приоритет вложениям в финансовые инструменты с фиксированными процентными ставками, а при
совершении операций с ценными бумагами – менее волатильным финансовым инструментам по
отношению к более волатильным, более ликвидным по отношению к менее ликвидным, но более
доходным.
Отчетность по всем видам рыночных рисков формировалась на ежемесячной основе и
представлялась на рассмотрение Комитету по управлению активами и Правлению Банка. Общая
сводная форма отчетности в информационном порядке направляется членам Наблюдательного
совета ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр».
2.2.6 Операционный риск
Специфика деятельности ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» как клирингового
центра и центрального контрагента на биржевых рынках ММВБ-РТС обусловлена большим
количеством заключаемых биржевых сделок и расчетных операций, что предполагает высокую
подверженность операционному риску.
Операционный риск ограничивается прежде всего за счет использования надежных
технических средств биржевой инфраструктуры, информационных и технологических систем,
контроля процедур проведения операций, высокой квалификации сотрудников. Ключевые
информационные системы ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» обеспечены резервными
каналами и мощностями, организовано надлежащее хранение информации в электронных архивах.
Система управления операционным риском ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр»
предусматривает сбор и регистрацию информации о рисковых событиях и связанных с ними убытках,
оценку размера принимаемого риска, определение величины капитала, резервируемого на его
покрытие, наличие планов непрерывности деятельности Банка, четких регламентов проведения
операций, разрабатываемых с учетом результатов анализа развития и последствий возможных
нештатных ситуаций.
В дополнение к анализу информации о рисковых событиях ЗАО АКБ «Национальный
Клиринговый Центр» с 2011 года регулярно проводит самооценку потенциальных операционных
рисков. По результатам самооценки выявляются ключевые операционные риски ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр» и разрабатываются мероприятия по их снижению.
25
2.2.7 Другие риски
Управление правовым риском в ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр»
осуществлялось на базе принципа распределения полномочий и ответственности Наблюдательного
совета, Председателя Правления, Правления, а также иных органов управления, отдельных
подразделений и сотрудников. Указанное распределение полномочий закреплено в Уставе,
Положениях о Наблюдательном совете, Правлении, Комитете по управлению активами при
Правлении Банка, а также в положениях о структурных подразделениях и должностных инструкциях
сотрудников.
В ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» организовано своевременное доведение до
структурных подразделений и сотрудников Банка требований законодательства Российской
Федерации, нормативных актов Банка России и иных органов государственной власти, а также
внутренних нормативных документов Банка.
Повышенное внимание уделялось анализу замечаний и претензий участников торгов и
контрагентов, а также мероприятиям, направленным на предотвращение возникновения ситуаций,
способных повлечь за собой применение к ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» мер
воздействия со стороны органов регулирования и надзора, возникновение судебных исков.
Для оптимизации процесса управления правовым риском разработаны типовые формы
договоров и иных документов. Юридическое управление, а также иные подразделения ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр» в пределах своей компетенции осуществляли текущий контроль
за соответствием документов требованиям законодательства Российской Федерации.
В целях управления риском потери деловой репутации ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый
Центр» осуществляет следующие мероприятия, направленные на формирование имиджа Банка как
надежной, прозрачной, эффективной и высокотехнологичной клиринговой и кредитной организации:

Проведение надлежащей информационной политики, включающей публикацию информации о
Банке на его сайте и в средствах массовой информации;

Участие в тематических конференциях, организация рабочих встреч и текущее взаимодействие с
участниками биржевых торгов, национальными и международными организациями и
ассоциациями в области клиринга и управления рисками;

Размещение на сайте Банка публичной финансовой отчетности, в том числе о результатах
деятельности за отчетный период и соблюдении обязательных нормативов;

Урегулирование в рабочем порядке с участниками торгов спорных ситуаций;

Осуществление надлежащего контроля за соблюдением требований Федерального закона «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма».
При управлении стратегическим риском ЗАО АКБ НКЦ, являясь 100% дочерней организацией
ОАО ММВБ-РТС, в своей деятельности в отчетном периоде руководствовался документами,
определяющими стратегические цели и задачи Группы ММВБ-РТС.
Основными методами достижения стратегических целей, поставленными перед Банком, в
отчетном периоде являлись:
• Проведение мероприятий по увеличению собственных средств (капитала) ЗАО АКБ
«Национальный Клиринговый Центр»;
• Совершенствование системы управления рисками ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр»
как центрального контрагента на биржевых рынках ММВБ-РТС;
• Совершенствование технологий ведения бизнеса (в том числе развитие IT-систем).
2.3 Информация об операциях со связанными сторонами
ЗАО АКБ НКЦ не входит в состав банковской (консолидированной) группы, определяемой в
соответствии с Положением Банка России №191-П от 03.07.2002 года «О консолидированной
отчетности» Вместе с тем, ЗАО АКБ НКЦ входит в состав группы ММВБ-РТС.
Связанными с Банком сторонами являются следующие компании Группы ММВБ-РТС:
26


Открытое акционерное общество ММВБ-РТС (далее – «ММВБ-РТС»);
Небанковская кредитная организация Закрытое акционерное общество «Национальный расчетный
депозитарий» (НКО ЗАО НРД);
Закрытое акционерное общество «ММВБ-Информационные технологии»;
Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ» (далее –«ФБ ММВБ»);
Общество с ограниченной ответственностью «ММВБ-Финанс»;
Общество с ограниченной ответственностью «И-Сток»;
Небанковская кредитная организация «Расчетная палата РТС» (закрытое акционерное общество
(далее – «НКО РП РТС»);
Закрытое акционерное общество «Депозитарно-Клиринговая Компания» (далее – «ЗАО
ДКК»);
Закрытое акционерное общество «Клиринговый центр РТС»;
Закрытое акционерное общество «Национальная товарная биржа»;
Общество с ограниченной ответственностью «Технический центр РТС»;
Закрытое акционерное общество «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» (далее – «СПВБ»);
Частное акционерное общество «УКРАИНСКИЙ БИРЖЕВОЙ ХОЛДИНГ» (Украина);
Общество с ограниченной ответственностью «Украинский центральный контрагент» (Украина);
Акционерное общество «Товарная биржа «Евразийская Торговая Система» (Казахстан);
Товарищество с ограниченной ответственностью «Клиринговый центр ЕТС» (Казахстан);
MICEX (CYPRUS) LIMITED (Кипр);
RTS EXCHANGE EUROPE LIMITED (Великобритания);
региональные представительства Группы.
















Сделки со связанными сторонами, являющимися компаниями группы ММВБ-РТС, в отношении
которых имелась заинтересованность, не требовали согласования, так как единственным акционером
Банка является ОАО ММВБ-РТС.
2.3.1 Активы и обязательства по операциям со связанными сторонами
№
строки
1.
1.1.
1.2.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
4.
4.1.
4.2.
5.
5.1.
5.2.
6.
Наименование
Активы
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ
в т.ч. по акционерам
в т.ч. по прочим связанным сторонам
Прочие активы
в т.ч. по акционерам
в т.ч. по прочим связанным сторонам
Пассивы
Средства кредитных организаций
в т.ч. по акционерам
в т.ч. по прочим связанным сторонам
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
в т.ч. по акционерам
в т.ч. по прочим связанным сторонам
Прочие обязательства
в т.ч. по акционерам
в т.ч. по прочим связанным сторонам
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)
27
на
01.01.2012
тыс.руб.
на
01.01.2011
17,932,213
0
17,932,213
310
288
22
613,218
0
613,218
343
317
26
1,932
0
1,932
3,064,363
478,972
2,585,391
708,454
1,804
706,650
0
0
0
4,144,704
3,842,904
301,800
78,874
74,371
4,503
6,170,000
4,435,000
2.3.2 Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами
№
строки
1.
1.1.
Наименование
Процентные доходы, всего:
от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными
организациями
1.1.1.
в т.ч. по акционерам
1.1.2.
2.
в т.ч. по прочим связанным сторонам
Процентные расходы, всего:
по привлеченным средствам клиентов, не являющихся
кредитными организациями
в т.ч. по акционерам
в т.ч. по прочим связанным сторонам
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
в т.ч. по акционерам
в т.ч. по прочим связанным сторонам
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
3.
3.1.
3.2.
на
01.01.2012
22,932
тыс.руб.
на
01.01.2011
0
22,932
0
0
0
22,932
325,406
0
227,487
325,406
249,451
75,955
-31,665
0
-31,665
227,487
221,137
6,350
0
0
0
2.4 Информация о выплатах (вознаграждениях) основному управленческому персоналу
Понятия «основной управленческий персонал» и «виды выплат» определяются в соответствии с
Положением по бухгалтерскому учету
ПБУ 11/2008 «Информация о связанных сторонах»,
утвержденным приказом Министерства финансов России от 29 апреля 2008 г. № 48н. В составе
информации о выплатах - сведения об общей величине вознаграждений, выплаченных основному
управленческому персоналу, и по каждому из следующих видов выплат:


краткосрочные вознаграждения (суммы, подлежащие выплате в течение отчетного периода и 12
месяцев после отчетной даты): оплата труда за отчетный период, включая премии и компенсации,
ежегодный оплачиваемый отпуск за работу в отчетном периоде, оплата медицинского
обслуживания;
долгосрочные вознаграждения (суммы, подлежащие выплате по истечении 12 месяцев после
отчетной даты): вознаграждения членам ревизионной комиссии, членам Наблюдательного Совета.
Порядок и условия выплаты вознаграждений основному управленческому персоналу за 2010 и
2011 годы.
1.
Материальная помощь в связи с ежегодным отпуском предоставляется при уходе
работника в ежегодный отпуск продолжительностью не менее семи календарных дней
один раз в год в размере одного должностного оклада, а для Председателя Правления
и членов Правления – в размере одного совокупного ежемесячного вознаграждения.
2.
Дополнительная оплата листков нетрудоспособности при заболевании работника и/или
по уходу за ребенком до 100% должностного оклада предоставляется не более чем за
10 рабочих дней в течение календарного года.
3.
Добровольное медицинское страхование (далее - ДМС) распространяется на всех
работников Банка, состоящих в штате, работающих по основному месту работы и
имеющих общий стаж работы в компаниях Группы ММВБ-РТС не менее 3 месяцев.
28
2.4.1 Численность персонала
№
строки
1.
1.1.
Наименование
на 01.01.2012 г.
Списочная численность персонала,
в том числе:
численность основного управленческого
персонала
на 01.01.2011 г.
121
105
17
14
2.4.2 Выплаты основному управленческому персоналу
№
строки
1.
1.1
2.
Наименование выплат
на 01.01.2012 г.
Общая величина выплаченных
краткосрочных вознаграждений, всего,
в том числе:
оплата труда, включая прочие виды
краткосрочных вознаграждений
долгосрочные вознаграждения
тыс.руб.
на 01.01.2011 г.
30,257
27,193
28,623
-
24,519
-
3. ПРИНЦИПЫ ПОДГОТОВКИ ГОДОВОГО ОТЧЕТА ЗА 2011 ГОД
3.1 Общие положения
Годовой отчет составлен в соответствии с Указанием ЦБ РФ «О порядке составления кредитными
организациями бухгалтерского отчета» № 2089-У от 08 октября 2008 года (далее – «Указание № 2089У») и сформирован Банком исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского
учета и отчетности.
Годовой отчет составлен за период, начинающийся с 1 января 2011 года и заканчивающийся 31
декабря 2011 года (включительно), по состоянию на 1 января 2012 года.
Основой для составления годового отчета являются регистры (документы) синтетического учета,
включая баланс Банка на 1 января 2012 года по форме приложения 9 к приложению к Положению ЦБ
РФ от 26 марта 2007 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) (далее –
«Положение № 302-П»), оборотную ведомость по счетам Банка за отчетный 2011 год по форме
приложения 8 к приложению к Положению № 302-П, отчет о прибылях и убытках по форме
приложения 4 к приложению к Положению № 302-П и сводную ведомость оборотов по отражению
событий после отчетной даты по форме приложения 14 к приложению к Положению № 302-П.
Годовой отчет (публикуемые формы) был подготовлен путем перегруппировки и укрупнения статей
баланса и отчета о прибылях и убытках, которые были произведены в соответствии с Указанием ЦБ
РФ № 2332-У от 12 ноября 2009 года (с изменениями и дополнениями) «О перечне, формах и порядке
составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк
Российской Федерации» (далее – Указание № 2332-У).
В соответствии с Указанием № 2089-У событием после отчетной даты признается факт
деятельности Банка, который происходит в период между отчетной датой и датой подписания годового
отчета и который оказывает или может оказать существенное влияние на его финансовое состояние на
отчетную дату и результаты деятельности за отчетный год.
Информация считается существенной, если ее непредставление или искажение могут повлиять на
экономические решения пользователей, принятые на основе финансовой отчетности. Существенность
зависит от размера статьи учета или ошибки, оцениваемых в конкретных условиях их непредставления
или искажения. Таким образом, существенность скорее определяет пороговое значение или точку
отсечения, нежели является основной качественной характеристикой, которой должна обладать
информация, чтобы быть полезной.
29
К событиям после отчетной даты относятся:

события, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых Банк вел свою
деятельность;

события, свидетельствующие о возникших после отчетной даты условиях, в которых Банк ведет
свою деятельность.
События, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых Банк вел свою
деятельность (далее – «СПОД»), отражены в годовом отчете за 2011 год.
Основные проводки по отражению СПОД за 2011 год:

перенос остатков финансового результата текущего года на соответствующие счета финансового
результата прошлого года – доходов – 425,708,853 тыс. рублей и расходов – 423,233,315 тыс.
рублей;

перенос остатка использования прибыли отчетного года на счет по учету налога на прибыль
прошлого года – 435,429 тыс. рублей;

увеличение чистой прибыли за 2011 год:
1.
начисление полученных процентов на остатки средств по корреспондентским счетам,
открытым в банках-нерезидентах – 1,202 тыс. рублей;
2.
уменьшение расходов по уплаченным процентам по депозитным сделкам в связи с их
досрочным закрытием – 10,762 тыс. рублей.

уменьшение чистой прибыли за 2011 год:
1.
начисление расходов по хозяйственной деятельности Банка – 106,966 тыс. рублей;
2.
доначисление по налогу на прибыль в соответствии с декларацией по налогу на
прибыль за 2011 год – 28,264 тыс. рублей.
3.2 Последовательность применения правил бухгалтерского учета в Банке
В течение 2011 года бухгалтерский учет осуществлялся в Банке в соответствии с Федеральным
законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129-ФЗ, Положением ЦБ РФ от 26.03.2007 №
302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации» (далее Положение № 302-П) (с изменениями и дополнениями), а
также иными нормативными актами Банка России, Учетной политикой Банка, другими внутренними
нормативными документами Банка по вопросам ведения бухгалтерского учета. Ведение
бухгалтерского учета в 2011 году осуществлялось исходя из принципов непрерывности деятельности
Банка, постоянства применяемых правил бухгалтерского учета, осторожности, своевременности
отражения операций, раздельности отражения активов и пассивов по их первоначальной стоимости
на момент приобретения или возникновения, преемственности, приоритета содержания над формой,
открытости.
3.2.1 Валюта отчетности
Годовой отчет за 2011 год составлен в валюте Российской Федерации и представлен в тысячах
рублей.
3.3 Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса.
3.3.1 Основные средства
Все приобретаемые основные средства отражаются в учете по стоимости приобретения
(первоначальной стоимости) с последующим списанием
в установленном порядке через
амортизацию на расходы Банка. Первоначальная стоимость основных средств определяется исходя
из фактически произведенных затрат по их приобретению и приведению объектов в состояние
готовности, включая фактические затраты на сооружение, приобретение, доставку и доведение до
состояния, пригодного для использования. В текущем году в состав основных средств принимались
объекты стоимостью свыше 40 тыс. руб. без учета налога на добавленную стоимость (далее –
«НДС»). При постановке на учет основных средств НДС, уплаченный в составе затрат на их
приобретение и ввод в эксплуатацию, не включается в балансовую стоимость принятых на баланс
30
объектов, а относится напрямую на соответствующие счета по учету расходов по уплаченным
налогам. Приобретенные объекты основных средств используются в производственных целях.
Начисление амортизации по основным средствам производится линейным методом исходя из
срока полезного использования. Для целей определения срока полезного использования Банк
использует «Классификацию основных средств, включаемых в амортизационные группы»,
утвержденную Постановлением Правительства Российской Федерации № 1 от 1 января 2002 года.
Основные средства в течение отчетного и предшествующего отчетному периодов не
переоценивались.
Для целей составления отчетности использовались данные инвентаризации, проведенной
Банком по состоянию на 1 декабря 2011 года. По результатам инвентаризации недостач, хищений и
порчи имущества не выявлено.
3.3.2 Средства и имущество (в части арендованных основных средств)
Арендованное имущество в виде автомобилей, машиномест и помещений арендовано у ОАО
«ММВБ-РТС» и отражено на внебалансовом счете второго порядка № 91507 «Арендованные
основные средства». Аналитический учет ведется по каждому арендованному предмету.
3.3.3 Средства и имущество (в части выбытия/реализации имущества)
По данному разделу отражались операции выбытия (реализации) ценных бумаг, учитываемые
на балансовых счетах второго порядка № 61210 «Выбытие и реализация», при продаже (погашении)
ценных бумаг.
3.3.4 Средства и имущество (в части доходов и расходов будущих периодов)
К расходам будущих периодов, учитываемых на балансовом счете второго порядка № 61403
«Расходы будущих периодов по другим операциям», относятся расходы по сопровождению
программных продуктов, за добровольное медицинское страхование, плата за подписку на газеты и
журналы, суммы, уплаченные за информационно-консультационные услуги и другие аналогичные
платежи. Аналитический учет ведется в разрезе каждого договора. Расходы, связанные с подпиской на
периодические издания, приобретением лицензий списываются ежеквартально, остальные расходы
будущих периодов списываются согласно заключенным договорам. НДС выделяется в момент
отнесения доходов и расходов будущих периодов на доходы и расходы соответственно.
3.3.5 Учет средств в иностранной валюте
Бухгалтерский учет совершаемых Банком операций ведется в той иностранной валюте, в
которой они совершаются, в порядке, установленном нормативными документами Банка России. Учет
операций в иностранной валюте осуществляется на тех же счетах второго порядка, на которых
учитываются операции в рублях, с открытием отдельных лицевых счетов в соответствующих валютах.
В аналитическом учете валютные операции отражаются в двойной оценке (в соответствующей
иностранной валюте по ее номиналу и в рублях по курсу иностранных валют к рублю, установленному
Банком России на день совершения операции). Совершение операций по счетам в иностранной
валюте осуществляется с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации.
3.3.6 Переоценка средств в иностранных валютах
Переоценка средств в иностранных валютах производится на основании изменения
официальных курсов, устанавливаемых Банком России, с отнесением результата на
соответствующие счета доходов и расходов. Переоценке подлежит входящий остаток на начало дня.
Переоценка отражается в бухгалтерском учете отдельно по каждому коду иностранной валюты.
3.3.7 Признание доходов и расходов
Доходы и расходы от выполнения работ (оказания услуг) отражаются в Банке по методу
начисления, что подразумевает признание доходов и расходов по факту их совершения и отнесение
к финансовому результату того периода, к которому они относятся исходя из экономического
содержания признаваемых в бухгалтерском учете событий.
Доход в бухгалтерском учете признается в том случае, если:
а) право на получение этого дохода вытекает из конкретного договора или подтверждено иным
соответствующим образом;
31
б) сумма дохода может быть определена;
в) отсутствует неопределенность в получении дохода;
г) в результате конкретной операции по поставке (реализации) актива, выполнению работ
(оказанию услуг) право собственности на поставляемый актив перешло от кредитной организации к
покупателю или работа принята заказчиком (услуга оказана).
Расход признается в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:
а) расход производится (возникает) в соответствии с конкретным договором, требованиями
законодательных и иных нормативных актов, этикой делового оборота;
б) сумма расхода может быть определена;
в) отсутствует неопределенность в отношении расхода.
3.3.8 Отражение активов и обязательств
Активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости. В дальнейшем,
в соответствии с Положением № 302-П и иными нормативными актами ЦБ РФ, активы Банка
оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания
резервов на возможные потери. В бухгалтерском учете результаты оценки (переоценки) активов
отражаются с применением дополнительных счетов, корректирующих первоначальную стоимость
актива, учитываемую на основном счете, либо содержащих информацию об оценке (переоценке)
активов, учитываемых на основном счете по текущей (справедливой) стоимости (далее –
«контрсчет»). Контрсчета предназначены для отражения в бухгалтерском учете изменений
первоначальной стоимости активов в результате переоценки по текущей (справедливой) стоимости,
создания резервов при наличии рисков возможных потерь, а также начисления амортизации в
процессе эксплуатации.
Обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями договора. В
случаях, установленных Положением № 302-П и иными нормативными актами ЦБ РФ,
обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости.
3.3.9 Денежные средства
Кассовые операции осуществляются на основании Положения ЦБ РФ № 318-П от
24 апреля 2008 года «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и
инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории
Российской Федерации» и внутренних Положений Банка.
3.3.10 Межбанковские расчеты
К данному разделу относятся счета в ЦБ РФ, обязательные резервы в ЦБ РФ, средства в
кредитных организациях, средства кредитных организаций, средства участников расчетного
центра организованного рынка ценных бумаг (далее – «РЦ ОРЦБ»).
Средства на лицевых счетах, открытых к балансовому счету второго порядка № 30402
«Счета участников РЦ ОРЦБ», а также средства, размещенные на корреспондентских счетах в
банках-резидентах (балансовый счет второго порядка № 30110 «Корреспондентские счета в
кредитных организациях – корреспондентах») и банках-нерезидентах (балансовый счет второго
порядка № 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в свободно конвертируемой
валюте»), оцениваются в соответствии с Положением ЦБ РФ № 283-П от 20 марта 2006 года «О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее –
«Положение № 283-П») на основании мотивированного суждения.
Обязательные резервы в ЦБ РФ представляют собой средства, депонируемые в ЦБ РФ и
не предназначенные для финансирования ежедневных операций Банка.
На балансовом счете второго порядка № 30109 «Корреспондентские счета кредитных
организаций-корреспондентов» отражены операции, связанные с участием респондентов в
Фонде покрытия рисков Банка при проведении единой торговой сессии межбанковских валютных
бирж.
3.3.11 Межбанковские кредиты и депозиты
Начиная с 10 декабря 2007 года, даты начала осуществления Банком централизованного
клиринга, остатки валютных денежных средств, образующиеся на счетах в расчетных банкахнерезидентах, Банк размещает в банках-нерезидентах в виде депозитов «овернайт». Данные
средства отражаются на балансовых счетах №№ 32302 «Прочие размещенные средства в
32
банках-нерезидентах на 1 день», 32303 «Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах
на срок от 2 до 7 дней». Кроме того, осуществляется размещение денежных средств в
межбанковские кредиты, предоставленные российским банкам сроком от 1 дня до 1 года.
Кредиты, представленные Банком кредитным организациям, учитываются в сумме
основного долга на основании заключенных договоров. Классификация ссудной и приравненной
к ней задолженности, оценка кредитного риска и определение резерва, формирование и
регулирование резервов на возможные потери по ссудам осуществляются в соответствии с
требованиями с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования
кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) (далее – «Положение № 254-П»).
3.3.12 Операции с клиентами
На счетах, открытых на основании договоров банковского счета, учитываются средства клиентов
в размере фактически имеющихся обязательств Банка по возврату денежных средств.
3.3.13 Операции Банка как центрального контрагента
В соответствии с Уставом в качестве основного вида деятельности Банк осуществляет
клиринговую деятельность на биржевом рынке. В 2011 году Банк выполнял функции клиринговой
организации и центрального контрагента по сделкам, заключенным участниками торгов на Валютном
рынке ММВБ-РТС. С ноября 2011 года в рамках Стратегии Группы ММВБ-РТС на 2009-2011 гг. в Банк
переданы функции клиринговой организации и центрального контрагента на фондовом рынке ММВБРТС (по сделкам покупки-продажи ценных бумаг со сроком исполнения в дату их заключения).
При осуществлении клиринга по сделкам, заключаемым на валютном и фондовом рынках,
Банк как центральный контрагент выступает в качестве стороны по всем сделкам, заключенным
участниками.
Средства участников, депонированные для участия в торгах на валютном биржевом рынке,
учитываются в Банке на отдельных лицевых счетах балансового счета 47405. По срочным валютным
сделкам с частичным обеспечением, предусматривающим возникновение обязательств по
предоставлению дополнительного обеспечения, т.е по уплате компенсационных взносов, Банк в 2011
году учитывал задолженность участников по уплате компенсационных взносов на балансовом счете
№ 322 «Прочие размещенные средства».
Ценные бумаги, приобретаемые и продаваемые Банком в рамках выполнения им функций
центрального контрагента, учитываются в портфеле «ценные бумаги, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток».
3.3.14 Операции с ценными бумагами
Учет операций с ценными бумагами осуществлялся в отчетном году в соответствии с
Приложением 11 к Положению Банка России № 302-П и Учетной политикой Банка.
Датой приобретения/выбытия ценных бумаг является дата перехода прав на ценную бумагу,
определяемая в соответствии со ст. 29 Федерального Закона «О рынке ценных бумаг», либо, если это
предусмотрено законодательством, условиями договора (сделки).
В бухгалтерском учете сделки с ценными бумагами отражаются в момент их заключения. При
несовпадении даты заключения сделки с установленной договором датой перехода прав на ценную
бумагу и даты расчетов, требования и обязательства отражаются на счетах по учету наличных и
срочных сделок главы Г «Срочные сделки» Плана счетов бухгалтерского учета.
Оценка себестоимости реализованных и выбывающих ценных бумаг осуществляется в
Банке по методу ФИФО. После первоначального признания стоимость долговых обязательств
изменяется на сумму процентных доходов, начисленных до их выбытия, с учетом сумм, входящих в
цену приобретения. Если долговые обязательства приобретаются по цене ниже их номинальной
стоимости, то разница между номинальной стоимостью и ценой приобретения (сумма дисконта)
начисляется в течение срока их обращения равномерно, начиная со дня, следующего за датой
приобретения. Начисление процентных доходов осуществляется в последний рабочий день месяца.
Начиная с ноября 2011 года в связи с необходимостью разделения ценных бумаг,
приобретаемых по собственным сделкам Банка, и ценных бумаг, приобретаемых Банком при
выполнении им функций центрального контрагента, для большей прозрачности отчетности, Банк
учитывает ценные бумаги по собственным операциям исключительно в портфелях «имеющиеся в
наличии для продажи» и «удерживаемые до погашения».
33
Переоценка долевых и долговых ценных бумаг производится по текущей справедливой
стоимости, которая определяется рыночными котировками.
Переоценка ценных бумаг
осуществляется в последний рабочий день месяца, при совершении в течение месяца операций с
ценными бумагами соответствующего выпуска (эмитента), а также в случае существенного изменения
в течение месяца текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг.
Ценные бумаги портфеля «имеющиеся в наличии для продажи», по которым текущая
справедливая стоимость не может быть определена, а также ценные бумаги в портфеле
«удерживаемые до погашения», учитываются по цене приобретения с созданием под эти ценные
бумаги резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 283-П и
внутренними нормативными документами Банка.
По сделкам РЕПО Банк ведет бухгалтерский учет с преимущественным применением метода
«без признания».
3.3.15 Срочные сделки
На счетах раздела Г «Срочные сделки» баланса Банка учитывается номинальная стоимость
требований и обязательств по срочным сделкам купли-продажи финансовых активов в виде ценных
бумаг, иностранной валюты и денежных средств в рублях как по собственным операциям Банка, так
и по сделкам, заключенным Банком как центральным контрагентом. Сделки учитываются на счетах с
даты заключения до наступления первой по срокам даты расчетов. Требования и обязательства
переоцениваются в соответствии с изменением официальных котировок ЦБ РФ, текущей
справедливой стоимости ценных бумаг. Переоценка (нереализованные курсовые разницы)
отражается на счетах раздела Г, соответствующих переоцениваемому финансовому активу.
Банком создается резерв под срочные сделки в соответствии с Положением № 283-П и
внутренними нормативными документами Банка.
3.4 Перечень существенных изменений, внесенных в Учетную политику, влияющих
на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка.
Учетная политика Банка утверждается Председателем Правления Банка и применяется
последовательно из года в год. Изменения, внесенные в Учетную политику Банка на 2011 год, были
связаны с изменением законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России,
а также с новыми направлениями деятельности Банка в качестве центрального контрагента. Данные
изменения не оказали влияния на сопоставимость показателей деятельности Банка.
В 2011 году в Учетную политику Банка были внесены следующие основные изменения:
- в соответствии с Указанием Банка России № 2514-У от 08.11.10 включены изменения в части
формирования резервов по условным обязательствам некредитного характера;
- в соответствии с Указанием Банка России № 2514-У от 08.11.10 уточнена методология учета
ошибочного отражения фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете;
- - в соответствии с Указанием Банка России № 2519-У от 13.11.10 внесены изменения,
связанные с составлением годового отчета.
Наряду с декларированными в годовом отчете за 2010 год изменениями, в соответствии с
передачей в Банк функций клиринговой организации и центрального контрагента на фондовом рынке
ММВБ-РТС в Учетную политику на 2011 год был включен соответствующий порядок бухгалтерского
учета. Кроме того, начиная с октября 2011 года фактически был реализован порядок учета уплаты и
получения компенсационных взносов при выполнении Банком клиринговых функций на валютном
рынке.
3.5 Сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета
В течение 2011 года Банком не допускались факты неприменения правил бухгалтерского
учета, следствием которых явилось искажение достоверного отражения имущественного состояния и
финансовых результатов деятельности Банка.
3.6 Информация об изменении учетной политики на 2012 год
В Учетную политику Банка на 2012 год внесены следующие существенные изменения:
- в связи с вступлением в силу с 01 января 2012 года Положения Банка России от 04.07.2011 года
№ 372–П «Положение о порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых
34
инструментов» разработаны основные принципы бухгалтерского учета производных финансовых
инструментов;
- в соответствии с вступлением в силу с 01 января 2012 года Указания Банка России № 2553-У от
29.12.10 года в учетную политику включен порядок учета операций с недвижимостью, временно не
используемой в основной деятельности;
- на основании п.3.5.1 Приложения 11 к Положению № 302-П установлен критерий существенности
затрат на приобретение ценных бумаг по ценным бумагам, приобретаемым начиная с 01.01.2012
года. Существенными являются затраты, превышающие 5% от суммы сделки (с учетом НДС).
Существенные затраты включаются в первоначальную стоимость ценных бумаг. Затраты, не
являющиеся существенными, относятся в момент их уплаты на соответствующие счета расходов по
операциям с приобретенными ценными бумагами. На ценные бумаги, приобретенные до 01.01.2012,
принцип существенности не распространяется;
- в соответствии с полученными рекомендациями Банка России (письмо от 26.09.2011 года № 18-12-5/1234) изменен порядок учета компенсационных взносов, удерживаемых и уплачиваемых Банком
при выполнении им функций центрального контрагента на валютном биржевом рынке. Учет
удержанных Банком компенсационных взносов осуществляется на лицевых счетах балансового счета
второго порядка 31501 «Прочие привлеченные средства кредитных организаций». Учет
компенсационных взносов, уплаченных Банком, осуществляется на лицевом счете балансового счета
32201 «Прочие размещенные средства в кредитных организациях». Учетной политикой установлено,
что данный порядок вступает в силу после необходимой доработки программного обеспечения с 01
февраля 2012 года;
- предусмотрена возможность отражения ряда операций в календарные дни их совершения, не
являющиеся рабочими днями по законодательству РФ, в частности, речь идет об операциях торговли,
совершаемых в нерабочие дни на Объединенной бирже ММВБ-РТС;
- в связи
с расширением объема операций детализирован порядок бухгалтерского учета
операций межбанковского кредитования;
-уточнен порядок определения срока полезного использования нематериальных активов.
3.7 Сведения о результатах инвентаризации статей баланса (неаудировано)
При подготовке годового отчета за 2011 год Банком проведена инвентаризация всех статей
баланса по состоянию на 1 декабря 2011 года, в том числе учитываемых на балансовых и внебалансовых
счетах денежных средств и ценностей, основных средств, нематериальных активов, материальных
запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям, в том числе по
требованиям и обязательствам по срочным сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами, а также
ревизия кассы по состоянию на 1 января 2012 года, с тем чтобы данные годового отчета отражали
фактическое наличие имущества, требований и обязательств кредитной организации.
По результатам проведенной инвентаризации и ревизии не выявлено расхождений между
фактическим наличием имущества, требований и обязательств и данными бухгалтерского учета.
3.8 Сведения о прочих активах и прочих обязательствах
Операции по счетам «Прочие активы и обязательства» и «Расчеты с прочими дебиторами и
кредиторами» проводились в соответствии с требованиями действующего законодательства и
нормативных актов ЦБ РФ. Расчеты с дебиторами и кредиторами, отраженные на счете первого порядка
№ 603 «Расчеты с дебиторами и кредиторами», обоснованы и подтверждены.
Сверка расчетов по балансовому счету второго порядка № 60312 «Расчеты с поставщиками,
подрядчиками и покупателями» произведена и оформлена двусторонними актами выверки расчетов по
всем лицевых счетам контрагентов банка.
Банк оценивает необходимость создания и размер резервов по дебиторской задолженности в
соответствии с Положением № 283-П.
35
3.8.1 Прочие активы
на 01.01.2012 г.
в тыс.руб.
на 01.01.2011 г.
Расчеты по получению процентного купонного
дохода и номинальной стоимости по
еврооблигациям
Расчеты с ОАО "Банк Москвы" по брокерским
операциям с ценными бумагами, отраженные на
сч.30602 за вычетом сформированного резерва
Расходы будущих периодов по хозяйственным
операциям, отраженные на сч.61403
Дебиторская задолженность по хозяйственным
операциям, за вычетом сформированного
резерва
по прочим активам
Пересчет уплаченных процентов по депозитным
сделкам в связи с их досрочным закрытием
Требования по получению процентов,
отраженные
на сч.47427 за вычетом сформированного
резерва
по процентным доходам
Прочее (начисленная комиссия за клиринговое
обслуживание, расчеты с бюджетом по налогам)
140,948
-
72
386,641
21,922
17,256
13,897
3,136
10,762
-
3,532
23,603
1,952
5,225
Всего по статье: Прочие активы
193,085
435,861
Наименование
3.8.2 Прочие обязательства
Наименование
на 01.01.2012 г.
Средства банков-участников расчетов по
покупкепродаже валюты на ММВБ-РТС, отраженные на
сч.47405 "Расчеты с клиентами по покупке и
продаже
иностранной валюты"
Расчеты с бюджетом по налогам, в т.ч.по налогу
на прибыль
Обязательства по уплате процентов по
депозитам
юридических лиц
Расчеты по хозяйственным договорам
Прочее (комиссия участников торгов, расчеты по
заработной плате и др.)
Всего по статье: Прочие обязательства
в тыс.руб.
на 01.01.2011 г.
117,107,504
113,972,495
127,546
31,125
23,011
61,982
107,712
1,548
17,712
5,054
117,367,321
114,088,368
3.9 Сведения о внебалансовых обязательствах и срочных сделках
Наименование
Обязательства банка по
поставке денежных средств
в тыс.руб.
на 01.01.2011 г.
на 01.01.2012 г.
542,691,119
36
262,289,795
по сделкам, заключенным с
участниками клиринга,
отраженные на балансовом
счете № 96001
Ценные бумаги, полученные
по сделкам обратного РЕПО,
отраженные на балансовом
счете № 91314
Итого по ст.28 ф.806
"Безотзывные обязательства
кредитной организации"
597,575
543,288,694
-
262,289,795
По состоянию на 01.01.2012 г. и 01.01.2011 г. не было заключено срочных сделок.
3.10
Информация о судебных разбирательствах
В 2011 году и по состоянию на дату составления годового отчета судебных исков Банку предъявлено
не было. В течение 2010 года судебных исков также не было предъявлено.
3.11 Капитал и фонды, прибыли (убытки), распределение прибыли
На отчетную дату номинальная стоимость зарегистрированного уставного капитала Банка
составляет 6,170,000 тыс. рублей.
Нераспределенная прибыль за 2010 год в объеме 860,919 тыс. руб. по решению Годового
собрания акционеров оставлена в распоряжении Банка и отражена на балансовом счете второго
порядка № 10801 «Нераспределенная прибыль». В 2011 году дивиденды акционерам за 2010 год не
выплачивались. По итогам отчетного года также не планируется выплата дивидендов.
Нераспределенная прибыль за 2011 год с учетом СПОД составила 1,916,843 тыс. рублей. Расходы
по налогу на прибыль составили 463,693 тыс. руб.
3.12 Сведения о прекращенной деятельности
На 01.01.2012 г. в Банке не было активов и обязательств, которые могут быть
классифицированы как прекращаемая деятельность в соответствии с ПБУ 16/02 «Информация по
прекращаемой деятельности», утвержденным Приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 02.07.2002 г. № 66н.
4. ПОРЯДОК ОПУБЛИКОВАНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА
В соответствии с требованиями Указания № 2089-У годовой отчет Банка состоит из
бухгалтерского баланса (публикуемая форма) на 1 января 2012 года, отчета о прибылях и убытках
(публикуемая форма) за 2010 год, отчета о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2011
год, отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и
иных активов на 1 января 2012 года, сведений об обязательных нормативах (публикуемая форма) по
состоянию на 1 января 2012 года и пояснительной записки.
В соответствии с требованиями п. 1.1 Указания Центрального банка Российской Федерации от
20 января 2009 года № 2172-У «Об опубликовании и представлении информации о деятельности
кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп» ежегодному опубликованию
кредитными организациями подлежит годовой отчет, составленный в соответствии с Указанием
№ 2089-У, исключая пояснительную записку к нему; решение об опубликовании и способе
опубликования пояснительной записки к годовому отчету кредитная организация принимает
самостоятельно. Руководство Банка приняло решение не публиковать пояснительную записку к
годовому отчету в составе годового отчета за 2011 год. С полным комплектом Годового отчета ЗАО
АКБ «Национальный Клиринговый центр» за 2011 год, включая Пояснительную записку, можно
ознакомиться на официальном сайте Банка http://nkcbank.ru/.
37
В течение 2011 года, а также за период с 1 января 2012 года до даты составления годового
отчета не происходило каких-либо иных событий, раскрытие которых необходимо в пояснительной
записке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Председатель Правления
____________________
Хавин Алексей Сергеевич
Главный бухгалтер
____________________
Горина Марианна Петровна
16 апреля 2012 года
38