финансовой
реклама
ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» ПРИЛОЖЕНИЕ V - ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ЗА 2011 ГОД ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «РРБ-БАНК» Закрытое акционерное общество «Акционерный банк реконверсии и развития» (далее -«Банк») зарегистрировано в Национальном банке Республики Беларусь 22 февраля 1994 года, регистрационный номер 37. По состоянию на I января 2012 года, дата последней перерегистрации Банка Национальным банком Республики Беларусь - 28 декабря 2010 года. По состоянию на 1 января 2012 года Банк имеет следующие лицензии: • лицензию на осуществление банковской деятельности № 2 1 от 31 января 2008 года, выданную Национальным банком Республики Беларусь; • лицензию Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумага № 02200/0385554; • свидетельство о принятии на учет в государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» № 11 от 21 января 2009 года. Банк является коммерческой организацией. Банк является юридическим лицом, имеет обособленное имущество (самостоятельный баланс). Юридический адрес Банка: 220034, г. Минск, ул. Краснозвездная, д. 18. Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров Банка, Совет Директоров Банка, Правление Банка. По состоянию на 1 января 2012 года Банк имеет 1 филиал, открытый в 2001 году и расположенный в г. Витебске. Филиал имеет 2 центра банковских услуг (далее - «ЦБУ») в г. Витебске, а также ЦБУ № 6 в г. Орше и ЦБУ № 7 в г. Новополоцке. Головным банком открыты 13 ЦБУ: ЦБУ «Развитие» в г. Минске, ЦБУ № 1 в г. Гомеле, ЦБУ № 2 в г. Бресте, ЦБУ № 3 в г. Могилеве, ЦБУ № 4 в г. Молодечно, ЦБУ № 5 в г. Гродно, ЦБУ № 6 в г. Барановичи, ЦБУ № 7 в г. Мозыре, ЦБУ № 8 в г. Жлобине, ЦБУ № 12 в г. Борисове, ЦБУ № 14 в г. Бобруйске, ЦБУ № 9, ЦБУ № 11 и ЦБУ № 15 в г. Минске. В марте 2011 года открыт ЦБУ № 15 в г. Минске. В августе 2011 года были закрыты ЦБУ № 10 в г. Минске и 2 ЦБУ в г. Витебске. Итого на дату подписания форм отчетности у Банка работают по оказанию услуг операционного обслуживания и кредитования юридических и физических лиц 17 ЦБУ. Представительств, в том числе за пределами Республики Беларусь, Банк не имеет. Основными видами деятельности Банка являются: расчетно-кассовое обслуживание клиентов, операции с иностранной валютой, операции с ценными бумагами, операции кредитного характера, депозитные операции, операции на межбанковском рынке, валютообменные операции. Одними из приоритетных направлений деятельности Банка являются кредитование физических лиц на потребительские цели и кредитование микро- и малого бизнеса. В 2011 году был расширен перечень торговых точек, сотрудничающих с Банком по программе потребительского кредитования, а также перечень кредитуемых товаров. На 1 января 2012 года потребитель имеет возможность приобрести товар в кредит в более чем тысяче торговых точек в следующих городах: Минск, Витебск, Гомель, Брест, Могилев, Гродно, Молодечно, Борисов, Барановичи, Орша, Новополоцк, Жлобин, Мозырь, Бобруйск. В 2007 году Банк получил статус Ассоциированного Участника («Deposit Access Associate Membership») международной платежной системы VISA International и лицензию на эмиссию и обслуживание банковских пластиковых карточек системы. По состоянию на 1 января 2012 года в обращении находится 7 653 банковские пластиковые карточки, что в 1,6 раз больше по сравнению с данными на 1 января 2011 года. В 2011 году Банком реализовано 742 «зарплатных» проектов с предприятиями различных форм собственности, что более чем в 2 раза превышает аналогичный показатель 2010 года. Среднедневные остатки на картсчетах физических лиц за IV квартал 2011 года составляют более 1,8 миллиарда белорусских рублей. Общая сумма доходов по операциям с использованием банковских карточек в 2011 году составляет 872,9 миллиона белорусских рублей, а в 2010 году составляла 401,9 миллиона белорусских рублей. Все кассы Банка оборудованы терминалами для выдачи наличных денежных средств держателям банковских карт. Всего установлено 36 терминалов. В Банке установлены банкомат и инфокиоск для совершения безналичных платежей. ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА И ПРИНЦИПЫ ЕЕ ФОРМИРОВАНИЯ Банк ведет бухгалтерский учет с учетом следующих основополагающих допущений: • учет по методу начисления - активы, обязательства, капитал, доходы и расходы признаются по факту совершения операций, а не в момент поступления или выплаты денежных средств или их эквивалентов, и отражаются в том периоде, к которому они относятся; • непрерывность деятельности, что означает, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него имеются для этого экономические возможности. Руководство Банка признает, что у Банка имеются отрицательные несоответствия между активами и обязательствами со сроком погашения до года, однако руководство считает, что данные отрицательные несоответствия не окажут влияние на принцип непрерывности деятельности Банка, поскольку они могут быть компенсированы следующими мерами: • Банк не ожидает оттока средств клиентов, составляющих стабильную клиентскую базу и на постоянной основе размещающих средства на депозитных и текущих счетах Банка; • Банк имеет возможность управлять ликвидностью путем привлечения краткосрочных ресурсов на межбанковском рынке; • Руководство Банка ведет переговоры с акционерами по вопросу увеличения уставного фонда Банка (Примечание 29). Методы бухгалтерского учета, определяющие порядок учета и представление результатов деятельности Банка, определены Учетной политикой на 2011 год, утвержденной И.о. Председателя Правления Банка 31 декабря 2010 года (приказ № 363 о/д). Учетная политика сформирована в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь, регулирующими порядок организации и ведения бухгалтерского учета и отчетности, Законом «О бухгалтерском учете и отчетности», Гражданским кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, Налоговым кодексом Республики Беларусь и другими нормативными правовыми актами органов государственного управления. За организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства и положений учетной политики, ответственность несет руководитель Банка. Руководство бухгалтерским учетом в Банке осуществляет Главный бухгалтер. Банк осуществляет бухгалтерский учет в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь и указаниями по его применению, приведенными в Инструкции по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 года № 283. При оформлении банковских операций используются формы первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь по их проведению. При оформлении операций по иным видам деятельности используются типовые формы документов, утвержденные Министерством финансов Республики Беларусь, а также формы документов, утвержденные республиканскими органами государственного управления, подчиненными Совету Министров Республики Беларусь и осуществляющими методологическое руководство бухгалтерским учетом и отчетностью организаций соответствующих отраслей экономики. Учет операций в иностранной валюте осуществляется согласно Инструкции по бухгалтерскому учету операций в иностранной валюте, утвержденной Постановлением Совета Директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 декабря 2007 год № 398, и Национального стандарта финансовой отчетности 21 «Влияние изменений валютных курсов» (НСФО 21), утвержденного постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2007 года № 297. Активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в белорусских рублях по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату составления бухгалтерского баланса. Переоценка активов и обязательств в иностранной валюте проводится по мере изменения официального курса белорусского рубля к иностранным валютам. Доходы и расходы по операциям Банка в иностранной валюте отражаются в бухгалтерском балансе в белорусских рублях по официальному курсу на дату совершения операции с применением счетов 6901 и 6911. Курсовые разницы, возникающие при переоценке активов и обязательств в результате изменения официальных курсов, отражаются по счетам доходов и расходов в последний рабочий день месяца. Финансовый результат от валютообменных операций рассчитывается за месяц и отражается по соответствующим счетам бухгалтерского учета, которые ведутся на разных лицевых счетах в зависимости от характера операций, в последний рабочий день месяца по завершении операционного дня в соответствии с вышеназванной Инструкцией. Для учета операций в иностранной валюте открываются отдельные субсчета для каждого вида валют. 2 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» В ходе обычной деятельности Банк размещает средства в Национальном банке Республики Беларусь и других банках. Данные активы отражаются с момента выдачи (размещения) денежных средств по первоначальной стоимости выданных (предоставленных) денежных средств. Банк осуществляет операции с ценными бумагами в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка. Классификация ценных бумаг осуществляется при первоначальном признании исходя из намерения их приобретения в следующие категории: 1. Ценные бумаги, предназначенные для торговли, куда могут быть отнесены облигации, акции, векселя, депозитные сертификаты и прочие ценные бумаги, приобретаемые Банком с целью продажи в краткосрочном периоде (до 1 года) и получения дохода в результате краткосрочных колебаний их цен. Ценные бумаги, отнесенные к данной категории, учитываются по справедливой стоимости и подлежат переоценке при изменении их справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов Банка. 2. Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, куда могут быть отнесены облигации, векселя, депозитные сертификаты и прочие долговые ценные бумаги, в отношении которых у Банка имеется намерение и возможность удерживать их до наступления срока погашения. Учет ценных бумаг, удерживаемых до погашения, осуществляется по цене приобретения. 3. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, куда могут быть отнесены облигации, акции, векселя, депозитные сертификаты и прочие ценные бумаги, цель приобретения которых отлична от целей приобретения ценных бумаг, отнесенных к иным категориям. Это ценные бумаги, которые Банк намерен удерживать в течение неопределенного периода времени и которые могут быть проданы в зависимости от требований ликвидности или изменения процентных ставок, валютных курсов или стоимости ценных бумаг. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, учитываются по справедливой стоимости, если это возможно, и подлежат переоценке при изменении справедливой стоимости, с отражением результатов переоценки на счетах капитала Банка. Исключение составляют ценные бумаги, справедливая стоимость которых не может быть надежно оценена. Данные ценные бумаги учитываются по цене приобретения. Справедливая стоимость определяется как сумма, за которую можно произвести обмен активами или выполнить расчет по обязательству между осведомленными, желающими совершить такую сделку, независимыми друг от друга сторонами. В связи с отсутствием рынка для большей части финансовых инструментов Банка для определения их справедливой стоимости Банк использует методы оценки, учитывающие экономические условия и специфические риски, связанные с конкретным инструментом. В соответствии с Положением о порядке классификации и оценки ценных бумаг в ЗАО «РРБ-Банк», утвержденным протоколом Правления Банка № 52 от 25 августа 2010 года, в качестве справедливой стоимости ценных бумаг Банком принимается: • рыночная стоимость ценной бумаги, рассчитываемая Биржей по результатам торгов (для ценных бумаг белорусских эмитентов), и котировки ценной бумаги на международном рынке по информации агентств «Reuters» и «Bloomberg» (для ценных бумаг иностранных эмитентов); • лучшее ценовое предложение на покупку ценной бумаги участников рынка, существующее на внебиржевом рынке (в 16:00 Минского времени) в день проведения переоценки ценной бумаги (для ценных бумаг белорусских эмитентов); • стоимость ценной бумаги, рассчитываемая с использованием методов оценки, признанных рынком или определенных законодательством. Применительно к ценным бумагам, выпущенным республиканскими органами государственного управления и Национальным банком Республики Беларусь, ценным бумагам, эмитированным банками и другими юридическими лицами, справедливой стоимостью является их текущая стоимость. Если рыночная котировка отсутствует или рынок по данной ценной бумаге не активен, то справедливая стоимость определяется с применением технических способов оценки: • использование стоимости данной ценной бумаги по последним сделкам на рынке между независимыми сторонами; • сопоставление со стоимостью аналогичной ценной бумаги; • дисконтирование потоков денежных средств. На внебалансовых счетах Банк ведет учет ценных бумаг по номинальной стоимости. Банк использует метод оценки стоимости ценных бумаг при выбытии - ФИФО (FIFO). Основными критериями, применяемыми для определения объективных признаков обесценения по ценным бумагам, является способность эмитента ценных бумаг исполнить свои обязательства перед Банком, а также информация о способности эмитента обслуживать собственные ценные бумаги, состояние рынков ценных бумаг и иная информация. Кредиты, предоставленные клиентам, представляют собой финансовые активы, созданные Банком посредством предоставления денег непосредственно заемщику. Представление Банком денежных средств заемщикам ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» производится в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. В финансовой отчетности кредиты клиентам отражаются, начиная с момента выдачи денежных средств заемщикам, по первоначальной стоимости предоставленных денежных средств за вычетом суммы резервов, созданных на покрытие возможных убытков. Кредиты, по которым в течение отчетного периода пересматривались условия, и которые в противном случае были бы просроченными, учитываются в соответствии с новыми (пересмотренными) условиями. Банк регулярно оценивает кредиты клиентам на предмет обесценения. К критериям, применяемым Банком для выявления объективных признаков обесценения задолженности банков-контрагентов, кредитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, относятся: • оценка финансового состояния должника; • количество пролонгации и длительность просроченной задолженности; • качество и достаточность предоставленного обеспечения; • любая негативная информация о способности должника исполнить свои обязательства перед Банком, полученная из средств массовой информации, Интернета, от других субъектов хозяйствования и иных источников. К критериям, применяемым Банком для выявления объективных признаков обесценения кредитов физических лиц, относятся: • способность должника исполнить свои обязательства перед Банком; • количество пролонгации и длительность просроченной задолженности; • любая негативная информация о способности должника исполнить свои обязательства, полученная из средств массовой информации, Интернета, от других субъектов хозяйствования и иных источников. Оценка резервов на потери по кредитам включает в себя анализ риска, присущего различным видам кредитования на основании финансового положения каждого заемщика, а также полученного обеспечения по кредитам. Таким образом, резервы на возможные потери по кредитам в достаточной степени отражают сумму необходимой стоимостной корректировки, учитывающей влияние кредитного риска. Банк формирует резервы на покрытие возможных убытков по активам Банка согласно Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 года № 138. Сумма убытков по активам, которая была точно определена, признается как расход и вычитается из суммы соответствующей категории активов как резерв на покрытие убытков по активам. Списание безнадежной кредитной и приравненной к ней задолженности за счет средств специального резерва производится в соответствии с вышеназванной Инструкцией, а также в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету формирования и использования резервов на покрытие возможных убытков в банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 23 сентября 2008 года № 312, и локальными нормативными правовыми актами Банка. При этом активы, классифицированные как безнадежные, списанные с баланса за счет резерва на покрытие убытков по активам, относятся на внебалансовые счета для наблюдения за появлением возможности их взыскания. Отчисления на создание прочих резервов осуществляются в порядке и размерах, установленных законодательством. Банк показывает отдельно общую сумму резерва на покрытие убытков по активам на дату составления баланса и изменения в сумме резерва на покрытие убытков по активам в течение отчетного периода. Изменение резервов на покрытие возможных убытков отражается в отчёте о прибыли и убытках. В отчетности финансовые активы представляются за вычетом резервов на покрытие возможных убытков. Резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отражённым на балансе, и по обязательствам Банка отражаются в составе прочих обязательств бухгалтерского баланса. Производные финансовые инструменты включают в себя валютные форвардные контракты и валютные свопы. Данные инструменты используются Банком в целях управления валютным риском, риском ликвидности, а также для целей торговли. Банк не осуществляет операций хеджирования и не классифицирует производные финансовые инструменты как инструменты хеджирования. В соответствии с Положением о порядке определения справедливой стоимости производных инструментов, утвержденным протоколом Правления Банка № 13 от 31 марта 2009 года, справедливая стоимость производных финансовых инструментов определяется как разность между справедливой стоимостью требований и справедливой стоимостью обязательств, рассчитанных в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка и иных нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь. Если справедливая стоимость производного финансового инструмента является положительной, то она отражается в составе активов банка, если отрицательной - в составе обязательств. 4 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» Оценка нефинансовых активов Банка, приобретенных за плату, осуществляется путем суммирования фактически произведенных затрат на их покупку. Учет основных средств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, производится в белорусских рублях путем пересчета иностранной валюты по официальному курсу, устанавливаемому Национальным банком Республики Беларусь, на дату совершения хозяйственной операции. Учет основных средств в Банке осуществляется в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету основных средств в банках и Инструкцией по бухгалтерскому учету операций банков в иностранной валюте, утвержденными постановлениями Совета директоров Национального банка Республики Беларусь. Основные средства отражаются в финансовой отчетности по остаточной стоимости (цена приобретения с учетом переоценки за вычетом сумм накопленной амортизации). На стоимость основных средств начисляется амортизация, которая отражается в учете и определяется ежемесячно исходя из установленных норм согласно Положению о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов, утвержденному Постановлением Министерства экономики, Министерства финансов, Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27 февраля 2009 года № 37/18/6. По всем объектам основных средств применяется линейный способ начисления амортизации. Нематериальные активы приходуются в балансе Банка по первоначальной стоимости, которая определяется исходя из фактически произведенных затрат по приобретению и приведению в состояние готовности этих объектов. Первоначальная стоимость нематериальных активов, в которой они приняты к учету, изменению не подлежит, кроме случаев, установленных законодательством Республики Беларусь. Нематериальные активы, полученные Банком в пользование по лицензионным и другим аналогичным договорам, приходуются в оценке, принятой в договоре на внебалансовом счете «Нематериальные активы, полученные в пользование». Суммы, определенные по договору в виде фиксированного разового платежа, отражаются на счете «Расходы будущих периодов» с дальнейшим ежемесячным отнесением равными долями на расходы Банка в течение срока действия договора, начиная с месяца, следующего после ввода в эксплуатацию. В случае заключения договора на использование нематериальных активов на неопределенный срок размер ежемесячных расходов определяется специальной комиссией Банка. В состав нематериальных активов включаются объекты, не имеющие вещественной формы, сохраняющие свое содержание, используемые Банком в предпринимательской деятельности в течение длительного (более 12 месяцев) периода и принадлежащие Банку на праве собственности. Банк признает финансовые обязательства, когда он становится стороной по договору в отношении данных финансовых инструментов. Обязательства Банка оцениваются в денежном выражении на основании цены, указанной в договоре, либо по справедливой стоимости (производные финансовые инструменты). Финансовые обязательства включают средства и кредиты, полученные от Национального банка Республики Беларусь, от других банков, средства на счетах клиентов, выпущенные долговые ценные бумаги и прочие обязательства. Прекращение признания финансового обязательства происходит тогда, когда обязательство погашено, аннулировано или истек срок его действия. При применении принципа начисления, признании процентных, комиссионных, прочих банковских, операционных, непредвиденных доходов и расходов, а также при отражении в учете доходов и расходов будущих периодов Банк руководствуется инструкциями Национального банка республики Беларусь и Учетной политикой. В 2011 и 2010 годах Банк применяет метод начисления, как по расходам, так и по доходам. Расходы, относящиеся к предшествующим отчетным периодам текущего года и подтвержденные первичными учетными документами, поступившими по истечении этих периодов, учитываются в том периоде текущего года, в котором указанные документы поступили. Непредвиденные доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они получены. Непредвиденные расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они обнаружены. В Банке обеспечивается раздельный учет доходов, облагаемых и необлагаемых налогом на добавленную стоимость, и расходов, участвующих либо не участвующих при расчете налога на прибыль. Начисление процентов по счетам бухгалтерского учета осуществляется по Правилам, утверждаемым Национальным банком Республики Беларусь. При начислении процентов по кредитным, вкладным (депозитным) операциям, по корреспондентским счетам банков, по текущим (расчетным) счетам клиентов, по межбанковским кредитам (далее - МБК) в белорусских рублях, счетам клиентов до востребования, по расчетам между филиалом и центральным аппаратом Банка применяется условное количество дней в году 360, в месяце - 30. При начислении повышенных процентов за неисполнение либо просрочку денежного обязательства физическими лицами принимается фактическое количество дней в году (365 или 366) и фактическое количество дней в месяце. При начислении процентов по МБК в иностранной валюте, по операциям с векселями и депозитными сертификатами применяется фактическое количество дней в году (365 или 366), проценты начисляются за каждый календарный день года. Условия начисления процентов оговариваются в заключаемых договорах и локальных нормативных правовых актах, разработанных ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» Банком. Количество дней в году (месяце), применяемое Банком, может изменяться в связи с изменениями действующего законодательства и условиями договоров. Расчет начисляемых процентов в белорусских рублях по счетам юридических и физических лиц производится с округлением до наименьшего номинала банкноты, находящейся в обращении на территории Республики Беларусь. Основные виды доходов, возникающие в результате операций Банка, включают: проценты, плату за проводимые банковские операции, результаты операций с ценными бумагами, результаты операций с иностранной валютой. Основные виды расходов, возникающие в результате операций Банка, включают: проценты, комиссионные расходы, общие административные расходы, отчисления в резервы. Каждый вид доходов и расходов раскрывается отдельно для того, чтобы пользователи могли оценить эффективность деятельности Банка. Как чистый доход отражаются на нетто основе доходы и расходы, возникающие от операций с иностранной валютой и операций с ценными бумагами. Условный актив - это возможный актив, возникающий в связи с прошлыми событиями, существование которого будет подтверждено только после наступления или ненаступления неопределенных будущих событий, не являющихся полностью подконтрольными Банку. Условное обязательство - это возможное обязательство, возникающее в связи с прошлыми событиями, существование которого будет подтверждено только после наступления или ненаступления неопределенных будущих событий, не являющихся полностью подконтрольными Банку; или текущее обязательство, возникшее до отчетной даты и не признанное вследствие малой вероятности (менее 50%) выбытия ресурсов, заключающих экономическую выгоду, и невозможности надежной его оценки. Учетная политика соблюдалась Банком в течение всего 2011 года, изменения в нее не вносились. СОСТАВЛЕНИЕ ГОДОВОГО ОТЧЕТА БАНКА При составлении годового отчета Банк руководствовался следующими нормативными правовыми актами: • законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» от 18 октября 1994 года № 3321-XII (с изменениями и дополнениями к нему); • инструкцией по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 года № 283 (с учетом изменений и дополнений); • инструкцией по составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими кредитнофинансовыми организациями Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 ноября 2011 года № 507; • Национальными стандартами финансовой отчетности (далее - «НСФО»), действующими на момент составления отчета; • иными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. Годовой отчет составлен с учетом филиала. При составлении баланса в основу положен ежедневный баланс за последний рабочий день отчетного года (30 декабря 2011 года). Для обеспечения качественного составления годового отчета Банком была проведена следующая подготовительная работа: • произведена сверка аналитического учета с синтетическим. Расхождений не выявлено; • начислены и отражены по соответствующим счетам баланса процентные доходы и расходы за последний месяц отчетного года; • на основании Инструкции Министерства финансов Республики Беларусь от 30 ноября 2007 года № 180 произведена инвентаризация всех учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах активов и обязательств. Расхождений не выявлено. По состоянию на 1 ноября 2011 года произведена инвентаризация основных средств, инвентаря, хозяйственных материалов. Результаты инвентаризации оформлены актами; • введено в эксплуатацию неустановленное оборудование; • приняты меры к урегулированию дебиторской и кредиторской задолженности, сумм до выяснения; • приняты меры по выявлению затрат, относящихся к отчетному периоду в соответствии с заключенными договорами, и отражению их в бухгалтерском учете. Всем клиентам Банка отправлены бланки подтверждений остатков на счетах по состоянию на 1 января 2012 года. Расхождений по представленным подтверждениям по остаткам счетов клиентов не выявлено. Не получены подтверждения от клиентов, по счетам которых приостановлены операции контролирующими органами или отсутствует движение по счетам свыше 3 месяцев. 6 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» Суммы статей баланса по платежам в бюджет и внебюджетные фонды согласованы с ИМНС и ФСЗН. Сальдо балансовых счетов соответствуют их характеристике согласно Инструкции по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 года № 283 с дополнениями и изменениями к ней. В связи с проведением переоценки основных средств и поступлений после отчетной даты первичных учетных документов (счета, акты) по услугам, оказанным сторонними организациями в отчетном году, имеются расхождения статей ежедневного бухгалтерского баланса на 1 января 2012 года и годового бухгалтерского баланса по форме 1, которые представлены в таблице: (в миллионах белорусских рублей) Остаток в Остаток в Причины допущенных отклонений Сумма № бухгалтерском годовом отклонений балансово балансе на 1 бухгалтерском го счета января 2012 года балансе 5510 5 579,1 13 540,0 +7 960,9 дооценка основных средств 5521 2 477,4 5 128,8 +2 651,4 дооценка основных средств 5522 1 125,5 2 624,4 + 1 498,9 дооценка основных средств 5529 4 587,6 9 992,1 +5 404,5 дооценка основных средств 5592 4 384,6 8 960,5 +4 575,9 дооценка основных средств 7390 2 255,2 15 195,0 + 12 939,8 переоценка основных средств 1814 0 0,5 +0,5 корректировка расходов по услугам других банков 3819 13,2 13,3 +0,1 корректировка расходов за декабрь 2011 года 5600 1 019,0 1 018,8 -0,2 корректировка расходов за декабрь 2011 года 6431 128,6 128,4 -0,2 ошибка исполнителя 6479 580,1 577,2 -2,9 корректировка расходов за декабрь 2011 года 6501 555,6 555,7 +0,1 перерасчет налогов за декабрь 2011 года 6502 1 153,6 1 154,0 +0,4 перерасчет налогов за декабрь 2011 года 6530 70,0 69,1 -0,9 корректировка расходов за декабрь 2011 года 6570 364,7 364,0 -0,7 корректировка расходов за декабрь 201 1 года 6602 627,4 275,9 -351,5 перерасчет налога на прибыль за 2011 год 6630 179,8 268,9 +89,1 корректировка расходов за декабрь 2011 года 6739 253,0 252,6 -0,4 ошибка исполнителя 6810 567,9 639,6 +71,7 ошибка исполнителя 7370 17 012,8 17 198,5 + 185,7 Уменьшение прибыли в связи с корректировкой расходов и перерасчетом налогов за 2010 год Корректировки, внесенные в отчет о прибыли и убытках, приведены в следующей таблице: (в миллионах белорусских рублей) Символ в форме 2 годовой № балансового счета 2011 2012 8033 9040 2021 2022 8199 9100 1 863,7 148,7 1 863,3 149,2 2022 9140 10,9 11,0 2022 9199 355,1 364,2 Сумма в Сумма форме 2 закрытия на годовой прибыль 30 декабря 2011 года 6 103,0 6 103,2 15,5 15,6 Сумма отклонений Причины допущенных отклонений +0,2 ошибка исполнителя +0.1 корректировка расходов за декабрь 2011 года -0,4 ошибка исполнителя +0,5 корректировка расходов за декабрь 2011 года +0,1 корректировка расходов за декабрь 2011 года +9,1 корректировка расходов за ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» 210 210 9202 9253 1 456,0 168,2 1 527,7 167,1 210 9255 1 126,9 1 137,6 210 9270 41,7 42,8 210 9271 562,0 562,4 209 9311 45,3 45,9 209 9313 741,7 733,2 209 9314 778,6 838,3 209 9319 199,0 201,0 209 9324 345,9 346,3 209 9329 484,1 483,1 209 9337 342,2 342,1 209 9394 329,2 327,7 209 9395 1 152,8 1 164,2 209 9397 1 703,3 1 713,2 209 9399 1 030,8 1 031,3 212 9600 3 763,2 3 411,3 Итого по символу 2022 Итого по символу 209 Итого по символу 210 Итого по символу 2011 Итого по символу 2012 Итого по символу 2021 Итого по символу 212 декабрь 2011 года +71,7 ошибка исполнителя -1,1 корректировка расходов за декабрь 2011 года + 10,7 корректировка расходов за декабрь 2011 года +1Д корректировка расходов за декабрь 2011 года +0,4 корректировка расходов за декабрь 2011 года +0,6 корректировка расходов за декабрь 2011 года -8,5 корректировка расходов за декабрь 2011 года +59,7 корректировка расходов за декабрь 2011 года +2,0 корректировка расходов за декабрь 2011 года +0,4 корректировка расходов за декабрь 2011 года -1,0 корректировка расходов за декабрь 2011 года -0,1 перерасчет налогов за декабрь 2011 года -1,5 корректировка расходов за декабрь 2011 года +11,4 корректировка расходов за декабрь 2011 года +9,9 корректировка расходов за декабрь 2011 года +0,5 корректировка расходов за декабрь 2011 года -351,9 перерасчет налога на прибыль за 2011 год +9,7 +73,4 +82,8 +0,2 +0,1 -0,4 -351,9 Информация об активах, обязательствах, капитале, доходах и расходах Банка представлена далее. АКТИВЫ 1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА 1101 (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2012 1 января 2011 года года 29 942,3 17 714,5 Денежные средства По состоянию на 1 января 2011 и 2012 годов денежные средства включают в себя остатки наличных денежных средств в кассе Банка, его структурных подразделений, обменных пунктах, в кассах с режимом работы «продленный день» и в пути. По состоянию на I января 2012 года к этим остаткам добавились денежные средства в банкоматах. 8 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» Информация по суммам приведена в пункте 26 настоящей Пояснительной записки. 2. СРЕДСТВА В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ 11031 11032 11033 11034 1103 Обязательные резервы Депозиты Средства на корреспондентских счетах Другие средства Всего (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2012 1 января 2011 года года 3 282,4 842,0 296 425,0 70 500,0 69 502,6 18 576,1 656,6 9 619,6 369 866,6 99 537,7 По состоянию на 1 января 2012 года в состав остатков других средств включены начисленные процентные доходы по депозитам. По состоянию на 1 января 2011 года в состав остатков других средств в Национальном банке включена предоплата Белорусской валютно-фондовой бирже для покупки валюты для клиентов Банка в сумме 9 593,6 млн. руб. и начисленных процентных доходов по депозитам в сумме 26,0 млн. руб. 3. СРЕДСТВА В БАНКАХ 110411 110412 11041 11042 1104 Средства на корреспондентских счетах Другие средства Итого Резервы на покрытие возможных убытков Всего (в миллионах белорусских рублей 1 января 2012 1 января 2011 года года 47 332,9 8 493,9 7 448,9 10 920,4 54 781,8 19 414,3 (71,7) (108,4) 54 710,1 19 305,9 По состоянию на 1 января 2012 и 2011 годов Банком не предоставлялись кредиты, займы и депозиты другим банкам. По состоянию на 1 января 2012 года средства на корреспондентских счетах составляли 47 332,9 млн. руб., в том числе в банках-резидентах - 620,9 млн. руб., в банках-нерезидентах -46 712,0 млн. руб. Средства на корреспондентских счетах по состоянию на 1 января 2011 года составляли 8 493,9 млн. руб., из них в банках-резидентах - 171,4 млн. руб., в банках-нерезидентах -8 322,5 млн. руб. В состав других средств в банках по состоянию на 1 января 2012 года входили: • средства, перечисленные ОАО «Белвнешэкономбанк» в качестве обеспечения исполнения обязательств по операциям с пластиковыми карточками в сумме 71 ООО долларов США (592,9 млн. руб.); • средства в расчетах по операциям с пластиковыми банковскими карточками с ОАО «Белвнешэкономбанк» в сумме 112,6 млн. руб.; • средства, предоставленные по операциям РЕПО ОАО «Белинвестбанк» в сумме 4 454,1 млн. руб., ОАО «Белагропромбанк» в сумме 1 641,1 млн. руб., ЗАО «Банк ВТБ (Беларусь)» в сумме 487,8 млн. руб.; • начисленные процентные доходы по операциям РЕПО в сумме 157,3 млн. руб.; • расчеты по прочим операциям в сумме 3,1 млн. руб. В состав других средств в банках по состоянию на 1 января 2011 года входили; • средства, перечисленные ОАО «Белвнешэкономбанк» в качестве обеспечения исполнения обязательств по операциям с пластиковыми карточками в сумме 71 ООО долларов США (213,0 млн. руб.); • средства, предоставленные по операциям РЕПО ОАО «Белинвестбанк» в сумме 10 177,7 млн. руб. и ЗАО «МТБанк» в сумме 447,8 млн. руб.; • средства в расчетах по операциям с пластиковыми банковскими карточками с ОАО «Белвнешэкономбанк» в сумме 14,8 млн. руб.; • начисленные процентные доходы по операциям РЕПО в сумме 67,1 млн. руб. ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» 4. ЦЕННЫЕ БУМАГИ По состоянию на 1 января 2012 года портфель ценных бумаг отсутствовал. По состоянию на 1 января 2011 года ценные бумаги Банка, классифицируемые Банком как ценные бумаги в наличии для продажи, были представлены облигациями ОАО «Белгазпромбанк» в количестве 15 000 штук по цене 954 188 бел. руб. на общую сумму 14 312,8 млн. руб. и начисленных процентных доходов по ставке 16% годовых в сумме 136,3 млн. руб. 5. КРЕДИТЫ КЛИЕНТАМ 110611 Кредиты 110612 Другие средства 11061 11062 1106 Итого Резервы на покрытие возможных убытков Всего (в миллионах белорусских рублей 1 января 2012 1 января 2011 года года 241 159,6 343 240,9 3 805,4 3 231,0 346 471,9 (9 889,4) 336 582,5 244 965,0 (7 278,0) 237 687,0 Структура статьи «Кредиты клиентам» по состоянию на 1 января 2012 и 2011 годов представлена в таблице: Кредиты, в том числе: краткосрочные кредиты небанковским финансовым организациям долгосрочные кредиты небанковским финансовым организациям прочие активные операции с небанковскими финансовыми организациями краткосрочные кредиты коммерческим организациям долгосрочные кредиты коммерческим организациям лизинг коммерческим организациям пролонгированная задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям просроченная задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям просроченная задолженность по долгосрочным кредитам коммерческим организациям краткосрочные кредиты индивидуальным предпринимателям долгосрочные кредиты индивидуальным предпринимателям просроченная задолженность по краткосрочным кредитам индивидуальным предпринимателям просроченная задолженность по долгосрочным кредитам индивидуальным предпринимателям краткосрочные кредиты физическим лицам на потребительские нужды долгосрочные кредиты физическим лицам на строительство жилья долгосрочные кредиты физическим лицам на потребительские нужды пролонгированная задолженность по долгосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды пролонгированная задолженность по долгосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды просроченная задолженность по краткосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды просроченная задолженность по долгосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды просроченная задолженность по долгосрочным кредитам физическим лицам на строительство жилья долгосрочные кредиты некоммерческим организациям Другие средства, в том числе: начисленные процентные доходы 10 1 января 2012 1 января 2011 года года 343 240,9 241 159,6 200,0 624,7 3 519,4 1 788,4_ 1,1 45 394,2 43 685,7 1 513,8 30 747,2 21 922,7 2 269,9 4 012,3 2 848,8 1 357,6 263,7 43,4 5 371,6 10,4 2 838,8 2,1 0,8 2,7 1 864,8 2 316,6 234 828,9 0,3 3 332,2 976,0 170 307,4 0,3 1,3 9,8 22,9 1 347,0 907,9 22,0 16,8 9,0 3 231,0 2 407,9 18,0 3 805.4 1 071,1 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» расчеты по операциям с банковскими пластиковыми карточками просроченные процентные доходы по кредитам 137,1 686,0 2 504,3 230,0 6. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ 110911 110912 110913 110914 Основные средства Вложения в основные средства и незавершенное строительство Нематериальные активы Вложения в арендованные основные средства 11091 11092 1109 Итого Амортизация Всего (в миллионах белорусских рублей 1 января 1 января 2012 года 2011 года 31 285,3 9 484,0 2 836,5 3 093,9 38,5 38,5 123,0 34 160,3 (8 980,6) 25 179,7 12 739,4 (3 598,8) 9 140,6 ДВИЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ I. № п/п Стоимость основных средств и нематериальных активов (в миллионах белорусских рублей) Изменение в Остаток на Остаток на Группы 1 января 2011 года 1 1 2 3 4 5 6 2 Земля Здания и сооружения Вычислительная техника Транспортные средства Прочие основные средства Нематериальные активы I. Итого стоимость основных 7 средств и нематериальных активов Поступило 3 4 - - 1 854,2 2 300,0 1 125,7 4 204,1 38,5 9 522,5 Выбыло 5 результате 1 января переоценки 2012 года 6 7 - - - 3 857,6 305,9 25,0 523,9 132,7 128,5 25,2 140,4 7 960,9 2 651,4 1 498,9 5 404,5 - - - 13 540,0 5 128,8 2 624,4 9 992,1 38,5 4 712,4 426,8 17 515,7 31 323,8 II. Накопленная амортизация (в миллионах белорусских рублей) АмортизаНачисленные № п/п Остаток на Группы 1 1 2 3 4 5 6 2 Земля Здания и сооружения Вычислительная техника Транспортные средства Прочие основные средства Нематериальные активы II. Итого накопленная 7 8 амортизация III. Остаточная стоимость амортиза- 1 января ционные 2011 года отчисления за отчетный год 3 4 ционные отчисления по выбывшим основным средствам за отчетный год 5 Изменение в Остаток на результате 1 января переоценки 2012 года 6 7 505,0 1 229,2 684,1 1 163,4 17,1 200,4 371,7 113,8 412,9 3,0 56,3 124,5 18,7 96,4 - 623,8 1 446,1 940,4 1 565,6 - 1 272,9 2 922,5 1 719,6 3 045,5 20,1 3 598,8 5 923,7 1 101,8 X 295,9 X 4 575,9 X 8 980,6 22 343,2 Начисленные амортизационные отчисления за 2011 год включают амортизационные отчисления по основным средствам, используемым Банком в рекламных целях, на сумму 17,2 млн. руб., которые включаются Банком в состав расходов на рекламу. ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» По состоянию на 1 января 2012 и 2011 годов в составе вложений в основные средства и незавершенное строительство в сумме 2 835,0 млн. руб. числились права инвестора по договору о долевом строительстве жилых квартир, полученные в результате реструктуризации долга по договору о долевом строительстве офисного помещения. По завершении строительства, руководство Банка намеревается реализовать данные квартиры. В 2011 году Банком в судебном порядке было обращено взыскание на предмет ипотеки (административное здание по ул. Я. Мавра), принадлежавшей кредитополучателю ОАО «ТрестБелстромремонт». Так как указанное имущество не было реализовано на торгах, оно было передано Банку в счет погашения задолженности по кредиту вышеназванного кредитополучателя. У Банка было намерение использовать данное здание частично для собственных нужд, частично для сдачи помещений в аренду. В связи с этим указанное имущество было принято на баланс Банка в сумме 2 999,6 млн. руб. в качестве основного средства по группе «Здания и сооружения». В настоящее время Банк рассматривает вопрос о продаже данного имущества. 7. ИМУЩЕСТВО, ПРЕДНАЗНАЧЕННОЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ В состав имущества, предназначенного для продажи, по состоянию на 1 января 2012 и 2011 годов входили имущественные права получения (требования) от ОДО «Производственно-инвестиционная группа» строящихся жилых помещений на общую сумму 5 434,2 млн. руб, принятые в 2010 году по договору об отступном. Срок ввода в эксплуатацию данного имущества был запланирован на июнь-август 2011 года. Но в связи с отсутствием финансирования всего объекта, в целом, срок ввода в эксплуатацию перенесен ориентировочно на декабрь 2012 года. В договора изменения не вносились с целью дальнейшего взыскания неустойки с ОДО «Производственноинвестиционная группа». После ввода объекта в эксплуатацию будет осуществлена передача квартир и документов для оформления права собственности Банка. В дальнейшем, после окончания строительства и оформления в установленном законодательством порядке документов, устанавливающих право собственности, руководство Банка намеревается реализовать жилые помещения с получением денежных средств от их реализации. 8. 111111 111112 111113 111114 11111 11112 1111 ПРОЧИЕ АКТИВЫ (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2012 1 января 2011 года года Материалы 1 018,8 834,6 Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности 2 916,6 797,8 1 930,6 870,8 Начисленные и просроченные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы Прочие активы 778,3 568,0 Итого 6 644,3 3 071,2 Резервы на покрытие возможных убытков (43,1) (43,1) Всего 6 601,2 3 028,1 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 9. СРЕДСТВА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА По состоянию на 1 января 2012 и 2011 годов средства Национально банка были представлены срочными депозитами в белорусских рублях в следующих суммах: Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики 12 Срок 1 января 2012 1 января 2011 погашения года года 14 875,0 14 875,0 28 июля 2016 года 5 980,0 5 980,0 15 апреля 2015 года 7 527,5 7 527,5 28 апреля 2015 года 6 056,0 6 056,0 22 ноября 2016 года 9 033,0 9 033,0 19 января 2017 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Начисленные проценты по депозитам, размещенным в Национальном банке Республики Беларусь Всего средства Национального банка Республики Беларусь года 16 февраля 2017 года 24 апреля 2017 года 26 июня 2017 года 7 августа 2017 года 24 февраля 2016 года 26 сентября 2016 года 10 октября 2016 года 9 006,0 9 006,0 9 015,0 9 015,0 9 018,0 9 018,0 9 003,0 9 069,0 9 069,0 9 045,0 1 418,3 144,1 108 114,8 70 654,6 10. СРЕДСТВА БАНКОВ 12021 12022 12023 1202 Кредиты Средства на корреспондентских счетах Другие средства Всего (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2012 1 января 2011 года года 124 157,3 40 476,6 137,6 84,3 30 318,8 305,3 154 613,7 40 866,2 На 1 января 2012 года Банком получено краткосрочных кредитов на сумму 79 945,0 млн. руб. от банковрезидентов: • ЗАО «Сомбелбанк» в сумме 1 500 000 долларов США (12 525,0 млн. руб.) со сроком погашения 10 января 2012 года; • ЗАО «Международный резервный банк» в сумме 800 000 долларов США (6 680,0 млн. руб.) со сроком погашения 16 января 2012 года; • ЗАО «Цептер Банк» в сумме 1 400 000 долларов США (11 690,0 млн. руб.) со сроком погашения 23 января 2012 года; • ЗАО «Онербанк» в суммах: 400 ООО долларов США (3 340,0 млн. руб.) со сроком погашения 17 января 2012 года, 200 000 евро (2 160,0 млн. руб.) со сроком погашения 16 января 2012 года, 700 000 евро (7 560,0 млн. руб.) со сроком погашения 19 января 2012 года и 250 000 евро (2 700,0 млн. руб.) со сроком погашения 2 февраля 2012 года; • ЗАО «ТК Банк» в суммах: 1 400 000 долларов США (11 690,0 млн. руб.) со сроком погашения 13 января 2012 года и 2 000 000 евро (21600,0 млн. руб.) со сроком погашения 6 января 2012 года. На 1 января 2012 года Банком получены от ЕБРР долгосрочные кредиты в сумме 1 285 714,24 долларов США (10 735,7 млн. руб.) со сроком погашения 7 января 2013 года, а также субординированный заем в сумме 4 009 174,53 долларов США (33 476,6 млн. руб.) со сроком погашения 6 октября 2057 года. Кроме того, в состав средств банков по состоянию на 1 января 2012 года включены остатки по корреспондентским счетам банков-резидентов - 137,5 млн. руб., банков-нерезидентов - 0,1 млн. руб.; начисленные проценты по МБК - 1 093,3 млн. руб., средства в расчетах по межбанковским переводам - 0,5 млн. руб. и 3 500 000 долларов США (29 225,0 млн. руб.) на временном счете ЗАО «МТБанк». На 1 января 2011 года Банком получены краткосрочные МБК от следующих банков: • ЗАО «Трастбанк» в суммах: 1 000 000 долларов США со сроком погашения 10 января 2011 года, 1 000 000 долларов США со сроком погашения 12 января 2011 года, 1 000 000 долларов США со сроком погашения 13 января 2011 года и 500 000 долларов США со сроком погашения 17 января 2011 года. Итого на сумму 3 500 000 долларов США (10 500,0 млн. руб.); • ЗАО «Онербанк» в сумме 600 000 евро (2 383,6 млн. руб.) со сроком погашения 25 февраля 2011 года и 1 000 000 евро (3 972,6 млн. руб.) со сроком погашения 3 марта 2011 года; ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» • ЗАО «ТК Банк» в суммах: 400 000 евро со сроком погашения 8 февраля 2011 года, 400 000 евро со сроком погашения 11 февраля 2011 года и 500 000 евро со сроком погашения 18 февраля 2011 года. Итого на сумму 1 300 000 евро (5 164,3 млн. руб.). На 1 января 2011 года Банком получены от ЕБРР долгосрочные кредиты в сумме 2 142 857,12 долларов США (6 428,6 млн. руб.) со сроком погашения 7 января 2013 года, а также субординированный заем в сумме 4 009 174,53 долларов США (12 027,5 млн. руб.) со сроком погашения 6 октября 2057 года. Кроме того, в состав средств банков по состоянию на 1 января 2011 года включены остатки по корреспондентским счетам банков-резидентов - 84,2 млн. руб., банков-нерезидентов - 0,1 млн. руб.; начисленные проценты по МБК - 298,7 млн. руб., а также средства в расчетах по межбанковским переводам - 6,6 млн. руб. 11. СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ 12031 12032 12033 12034 12035 12036 1203 (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2012 1 января 2011 года года 31,4 21,0 56 519,0 15 890,4 357 527,6 118 832,5 99 325,5 38 989,7 236,6 2 822,1 5 693,9 9 445,7 519 334,0 186 001,4 Средства на временных счетах Займы Вклады (депозиты) Средства на текущих (расчетных) счетах Аккредитивы Другие средства Всего В течение 2011 года Банком были открыты счета новым клиентам. Количество новых клиентов составило 714, в 2010 году - 646. В то же время 171 клиент закрыл счета в 2011 году, в 2010 году - 231. Чистый прирост клиентов составил 543, в 2010 - 415. Закрытие счетов клиентами произошло, в основном, по причине прекращения ими хозяйственной деятельности. Появление большого количества новых клиентов произошло по причине проведения Банком различных акций, выгодных для клиентов в плане обслуживания, а также благодаря активной политике по привлечению новых клиентов, выраженной в агрессивной рекламной компании. По сравнению с 2010 годом по состоянию на 1 января 2012 года вклады и депозиты клиентов выросли на 238 695,1 млн. руб. В целом же средства клиентов за 2011 год выросли в 2,8 раза, в 2010 году -в 2,3 раза. 12. ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЬ1ПУЩЕННЬ1Е БАНКОМ По состоянию на 1 января 2012 года ценные бумаги, выпущенные Банком, были представлены облигациями ЗАО «РРБ-Банк» второго выпуска номинальной стоимостью 1 000 долларов США, размещенными под 8% годовых в количестве 4 800 штук на сумму 4 800 000 долларов США (40 080,0 млн. руб.) и начисленных процентных расходов по ним в сумме 36 816 долларов США (307,4 млн. руб.). По состоянию на 1 января 2011 года ценные бумаги, выпущенные Банком, представляли собой облигации ЗАО «РРБ-Банк» первого выпуска номинальной стоимостью 1 000 долларов США, размещенные под 7,5% годовых в количестве 6 570 штук на сумму 6 750 000 долларов США (19 710,0 млн. руб.) и начисленные процентные расходы по ним в сумме 48 618 долларов США (145,9 млн. руб.). 13. ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 12061 12062 12063 12064 12065 1206 Кредиторская задолженность по хозяйственной деятельности Резервы на риски и платежи Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные расходы Доходы будущих периодов Прочие обязательства Всего 14 (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2012 1 января 2011 года года 769,6 603,1 429,5 237,3 639,6 226,7 553,4 0,2 2 392,3 339,4 8,6 1 415,1 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» 14. УСТАВНЫЙ ФОНД БАНКА 12111 12112 1211 Уставный фонд Выкупленные собственные акции Всего (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2012 1 января 2011 года года 55 769,1 55 769,1 (0,4) (0,4) 55 768,7 55 768,7 Уставный фонд банка разделен на акции. На 1 января 2012 года 2011 годов общее количество акций составляло 71 043 391 на общую сумму 55 769 061 935 руб., из них простых именных акций 64 157 307 на общую сумму 50 363 485 995 руб. и привилегированных акций 6 886 084 на общую сумму 5 405 575 940 руб. Номинальная стоимость одной акции в 2010 - 2011 годах не изменялась и составляла 785 рублей. Выпущенные Банком привилегированные акции не являются финансовым обязательством в связи с тем, что права акционера-владельца привилегированной акции, определенные пунктом 6.2.2 Устава Банка не предусматривают обязанность ЗАО «РРБ-Банк» по погашению таких акций фиксированной или определяемой стоимости в фиксированный или определяемый день в будущем, не предусматривает право акционера потребовать от Банка выкупа данных акций на или после конкретной даты по фиксированной или определяемой стоимости; предусматривают получение дивиденда в случае наличия прибыли. В 2011 году размер уставного фонда Банка не изменился, операции с собственными выкупленными акциями не проводились. Уставный фонд Банка за 2010 год вырос на 20 325,0 млн. руб. за счет дополнительной эмиссии акций. Новым акционером Банка стало ООО «Немецкое общество по инвестициям и развитию DEG», которое приобрело 10 649 929 акций Банка. Размер выкупленных собственных акций Банка на 1 января 2011 года - 0,4 млн. руб. В 2010 году было продано собственных акций на сумму 0,8 млн. руб. Резервный фонд создан в соответствии с законодательством Республики Беларусь для покрытия основных банковских рисков, включая будущие убытки, прочие непредвиденные риски и условные обязательства, и должен составлять не менее 5% от зарегистрированного уставного фонда Банка. Фактический размер резервного фонда Банка на 1 января 2012 и 2011 годов составлял 3 520,5 млн. руб. или 6,31% от зарегистрированного уставного фонда Банка. 15. ФОНД ПЕРЕОЦЕНКИ СТАТЕЙ БАЛАНСА Фонд переоценки статей баланса по состоянию на 1 января 2012 и 2011 годов был представлен только фондом переоценки основных средств и составлял 15 195,0 млн. руб. и 2 255,2 млн. руб., соответственно. Фонд переоценки статей баланса увеличился за 2011 год на 12 939,8 млн. руб., за 2010 год -на 386,8 млн. руб. Для максимального приведения стоимости основных средств к рыночным ценам их переоценка проводилась индексным методом и методом прямой оценки. Значительное увеличение фонда переоценки связано с переоценкой собственного административного здания, которое Банк получил в 2011 году в счет погашения задолженности по кредиту ОАО «Трест Белстромремонт». 16. НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ 12151 12152 121531 121532 12153 1215 Фонд развития Банка Утвержденная нераспределенная прибыль прошлых лет Прибыль отчетного года Использовано прибыли отчетного года Нераспределенная прибыль Всего (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2012 1 января 2011 года года 3,8 3,8 25 446,4 11 418,8 17 198,5 14 316,4 (608,4) (215,7) 16 590,1 14 100,7 42 040,3 25 523,3 Утвержденная нераспределенная прибыль прошлых лет в 2011 году увеличилась на 14 027,6 млн. руб. за счет прибыли, заработанной за 2010 год, за вычетом дивидендов по привилегированным акциям, выплаченных акционерам Банка по итогам 2010 года в 2010 и 2011 годах. Утвержденная нераспределенная прибыль прошлых лет в 2010 году увеличилась на 4 307,3 млн. руб. за счет прибыли, заработанной за 2009 год, за вычетом дивидендов по привилегированным акциям, выплаченных акционерам Банка по итогам 2009 года в 2009 и 2010 годах. ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» В 2011 году Банком выплачено дивидендов акционерам Банка по привилегированным акциям 73,1 млн. руб. по итогам работы за IV квартал 2010 года и 608,4 млн. руб. по результатам работы за I - III кварталы 2011 года. В 2010 году Банком выплачено дивидендов акционерам Банка по привилегированным акциям 130,9 млн. руб. по итогам работы за IV квартал 2009 года и 215,7 млн. руб. по результатам работы за I - III кварталы 2010 года. Основные виды доходов и расходов, сгруппированные по их характеру, раскрываются в Отчете о прибыли и убытках. 17. ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ 2011 20111 20112 20113 20114 2012 20121 20122 20123 20124 Процентные доходы: по средствам в банках по операциям с клиентами по ценным бумагам Прочие Процентные расходы: по средствам банков по средствам клиентов по ценным бумагам, выпущенным Банком Прочие 201 Всего (в миллионах белорусских рублей) 2011 год 2010 год 69 602,4 31 011,0 10 129,6 2 216,2 58 594,5 27 742,4 550,9 1 021,6 327,4 30,8 52 753,7 12 574,9 9 863,0 1 213,8 40 451,9 10 725,3 2 429,1 635,8 9,7 16 848,7 18 436,1 Прочие процентные доходы в 2011 и 2010 годах были представлены процентными доходами, полученными в связи с досрочным расторжением депозитных договоров физическими и юридическими лицам и пересчетом процентных расходов по данным депозитам, понесенных в предыдущие отчетные периоды, а также процентными доходами по кредитам физических лиц, списанных с баланса. Прочие процентные расходы в 2011 году были представлены суммой возврата излишне полученных процентов по кредитам юридических и физических лиц в связи с пересчетом процентных доходов, полученных в предыдущие отчетные периоды. 18. ЧИСТЫЕ КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ 2021 20211 20212 20213 20214 20215 20216 2022 20221 20222 20223 20224 20225 202 Комиссионные доходы: за открытие и (или) ведение банковских счетов по кредитам по операциям с банковскими пластиковыми карточками и документарным операциям по операциям с ценными бумагами по операциям с иностранной валютой Прочие Комиссионные расходы: за открытие и (или) ведение банковских счетов по операциям с банковскими пластиковыми карточками и документарным операциям по операциям с ценными бумагами по операциям с иностранной валютой Прочие Всего (в миллионах белорусских рублей) 2011 год 2010 год 38 211,5 25 395,4 4 118,8 2 599,4 22 603,3 6 188,8 502,9 238,6 6,9 1 583,9 9 395,7 2 127,6 149,2 660,0 7,0 969,3 15 392,3 556,8 102,6 299,5 11,0 943,2 364,2 36 083,9 17,5 76,8 60,4 24 838,6 В 2011 и 2010 годах прочие комиссионные доходы включали в себя комиссии за прием и перевод платежей в адрес третьих лиц без открытия счета; комиссии за проверку заложенного имущества по кредитам юридических лиц; комиссии за пользование депозитарными ячейками; комиссии за выдачу справок клиентам; комиссии за переводы физических лиц; комиссионные доходы от продажи денежной наличности банкам; комиссии за выдачу наличных 16 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» денежных средств, за безналичные перечисления денежных средств, за расчетно-кассовое обслуживание по кредитам физических лиц и прочие. В 2011 и 2010 годах прочие комиссионные расходы включали в себя комиссии за услуги РУП «Белпочта» по приему платежей от физических лиц по погашению кредитов на потребительские цели; комиссии за архивное депозитарное хранение электронных документов, комиссионные расходы за хранение сумок с денежной наличностью и дубликатов ключей. 2041 19. ЧИСТЫЙ УБЫТОК ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (в миллионах белорусских рублей) 2011 год 2010 год Доходы по операциям с ценными бумагами: 70,8 - 20411 для торговли - 20412 удерживаемыми до погашения 20413 в наличии для продажи - 2042 20421 20422 20423 Расходы по операциям с ценными бумагами для торговли удерживаемыми до погашения в наличии для продажи 70,8 - 366,6 12,3 2043 Доходы по операциям с собственными акциями - 204 Всего - 366,6 (283,5) 20. ЧИСТЫЙ (УБЫТОК)/ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ (в миллионах белорусских рублей) 2011 год 2010 год 2051 2052 205 Доходы по операциям с иностранной валютой Расходы по операциям с иностранной валютой Всего 15 347,3 142 741,7 (127 394,4) 7 058,6 1 374,3 5 684,3 Курсовые разницы от переоценки иностранных валют в 2011 году включены в расходы по операциям с иностранной валютой в сумме 99 902,4 млн. руб., в 2010 году - в расходы в сумме 959,1 млн. руб. 21. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ПРОИЗВОДНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ (в миллионах белорусских рублей) 2011 год 2010 год 2061 2062 206 Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами Всего 166 907,5 6 481,2 27 187,0 7 099,3 139 720,5 (618,1) В 2011 и 2010 годах операции с производными финансовыми инструментами были представлены заключенными на внебиржевом валютном рынке сделками СВОП с Национальным банком Республики Беларусь, другими банками и клиентами-юридическими лицами. 22. ЧИСТЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ В РЕЗЕРВЫ (в миллионах белорусских рублей) 2011 год 2010 год 2071 20711 20712 20713 2072 20721 20722 Отчисления в резервы на покрытие возможных убытков: по операциям с банками по операциям с клиентами на риски и платежи Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков: по операциям с банками по операциям с клиентами 30 107,0 1 253,5 25 087,0 3 766,5 20 434,7 1 293,9 15 470,2 7 729,9 107,3 7 390,8 231,8 2 902,1 5,5 2 721,9 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» 20723 по операциям с ценными бумагами 20724 20725 на риски и платежи по дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности Всего 207 - 5,2 3 670,6 167,5 2,0 9 672,3 4 827,8 Сведения о движении специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и условным обязательствам, подверженным кредитному риску, представлены в таблице: Резерв на покрытие возможных убытков по состоянию на 1 января 2010 года Создание резерва на покрытие возможных убытков Восстановление резерва на покрытие возможных убытков Списание актива за счет резерва на покрытие возможных убытков Изменение резерва вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам Резерв на покрытие возможных убытков по состоянию на 1 января 2011 года Создание резерва на покрытие возможных убытков Восстановление резерва на покрытие возможных убытков Списание актива за счет резерва на покрытие возможных убытков Изменение резерва вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам Резерв на покрытие возможных убытков по состоянию на 1 января 2012 года Кредиты Средства в банках клиентам 5 175,1 (в миллионах белорусских рублей) Ценные Условные бумаги обязательства 6,6 8,9 174,9 7 390,8 107,3 (2 721,9) (5,5) 231,8 (5,2) (167,5) (3,7) (1.9) (2 466,0) (100,0) 7 278,0 108,4 237,3 25 087,0 1 253,5 3 766,5 (15 470,2) (1 293,9) (3 670,6) 4 217,5 3,7 96,3 9 889,4 71,7 429,5 (11 222,9) 23. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ 2081 2082 2083 2084 2085 208 (в миллионах белорусских рублей) 2011 год 2010 год 216,4 8,3 149,8 20,4 2 146,0 2 206,3 2 244,9 871,1 34,7 20,9 4 791,8 3 127,0 Арендные платежи Доходы от выбытия имущества Неустойка (штрафы, пеня) Поступления по ранее списанным долгам Прочие Всего Прочие доходы в 2011 и 2010 годах включали возвратную стоимость драгметаллов от выбывших основных средств, плату за утерянные ключи от депозитарных ячеек, выплаты страховых возмещений, возмещения стоимости произведенных Банком неотделимых улучшений в арендованных помещениях, платы за вторсырье, суммовые разницы по договорам аренды, излишки в кассах и обменных пунктах Банка, возмещения расходов за регистрацию заложенного имущества, платы за трудовые книжки, платы за аппаратные средства-ключи для работы в системе «Клиент-Банк» и прочие. 18 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» 24. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 2091 2092 2093 2094 2095 2096 209 На содержание персонала По эксплуатации основных средств и материалов Платежи в бюджет Амортизационные отчисления От выбытия имущества Прочие Всего (в миллионах белорусских рублей) 2011 год 2010 год 13 123,8 9 915,7 12 393,2 7 376,3 4 651,8 4 030,4 1 083,3 925,6 166,8 153,7 4 708,6 2 857,9 36 127,5 25 259,6 Прочие операционные расходы в 2011 и 2010 годах включали представительские расходы, штрафы, пени уплаченные, расходы по страхованию, расходы по услугам связи, расходы на рекламу, типографские расходы, расходы на приобретение программного обеспечения, судебные издержки по искам к физическим лицам, вознаграждения членам Совета Директоров за участие в работе Совета Директоров, оплату услуг по письменным переводам документов с иностранных языков, расходы по публикации в прессе квартальных отчетов Банка, членские взносы в Ассоциацию белорусских банков, отчисления паевых взносов профсоюзной организации Банка, транспортные расходы и прочие. 25. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ __________________________________________________ 2101 2102 2103 2104 2105 210 (в миллионах белорусских рублей) 2011 год 2010 год 605,2 412,3 354,0 824,9 По доставке документов, перевозке и инкассации По аудиторским, консультационным, информационным и маркетинговым услугам По услугам автоматизированной системы межбанковских расчетов, международных платежных систем По отчислениям в резерв защиты средств физических лиц Прочие Всего 1 137,6 898,7 1 527,7 16,4 3640,9 411,4 7,4 2554,7 Прочие расходы в 2011 и 2010 годах включали расходы по страхованию по банковским операциям, стоимость заготовок пластиковых карт, таможенные сборы за включение в Реестр ЗАО «РРБ-Банк» и списание стоимости лицензии. 26. ИНФОРМАЦИЯ К ОТЧЕТУ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Информация о составе денежных средств и их эквивалентов ____________________ (в миллионах белорусских рублей) Денежные средства и их эквиваленты 2011 год 2010 год Денежные средства в кассе 22 508,8 12 977,8 Денежные средства в обменных пунктах 546,7 379,3 Денежные средства в кассе с режимом работы «продленный день» 3 818,0 1 267,7 Денежные средства в банкоматах 324,4 Денежные средства в службах инкассации Денежные средства для подготовки авансов Денежные средства в пути 2 744,4 3 089,7 Прочие средства платежа Всего денежных средств Корреспондентский счет в Национальном банке для внутриреспубликанских расчетов Корреспондентский счет в Национальном банке для расчетов в иностранной валюте Корреспондентский счет в центральных (национальных) банках иностранных государств Всего средств на корреспондентских счетах в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств Прочие счета до востребования в Национальном банке 29 942,3 69 502,6 17 714,5 18 576,1 _ _ 69 502,6 18 576,1 - - ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» Депозиты до востребования, размещенные в Национальном банке - - Всего средств на счетах до востребования в Национальном банке - - Срочные депозиты, размещенные в Национальном банке со сроком погашения до трех месяцев Всего средств на срочных депозитах, размещенных в Национальном банке Условные депозиты, размещенные в Национальном банке со сроком погашения до трех месяцев Всего средств на условных депозитах, размещенных в Национальном банке Корреспондентские счета в банках-резидентах Корреспондентские счета в банках-нерезидентах Всего средств на корреспондентских счетах в других банках Всего денежных средств и их эквивалентов _ - - - 171,4 8 322,5 8 493,9 44 784,5 620,9 46 712,0 47 332,9 146 777,8 Суммы денежных средств и их эквивалентов на начало и конец отчетного периода включают полностью либо частично статьи 1101, 1103, 1104 Бухгалтерского баланса, расшифровка которых приведена в пунктах 1, 2 и 3 настоящей Пояснительной записки. 27. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ В процессе своей деятельности Банк использует такие виды финансовых инструментов как кредиты, размещенные в других банках, и кредиты, привлеченные от других банков; кредиты, предоставленные юридическим и физическим лицам и средства клиентов, привлеченные от юридических и физических лиц; ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, ценные бумаги, выпущенные Банком; производные финансовые инструменты; финансовые гарантии, выпущенные Банком, а также прочие финансовые активы и обязательства. Ниже приведена группировка финансовых инструментов по классам и категориям. ____________________ (в миллионах белорусских рублей) I января 2012 I января 2011 года года 1. Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости, 155 283,2 32 581,6 в том числе: Наименование финансового инструмента 1.1 .Денежные средства 1.2.Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости 29 942,3 17 714,5 125 340,9 418,0 с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов: - производные финансовые инструменты 1.3.Финансовые активы в наличии для продажи: 14 449,1 - - ценные бумаги в наличии для продажи 2. Кредиты и дебиторская задолженность, в том числе: 2.1.Средства в Национальном банке 2.2.Средства в банках 2.3.Кредиты клиентам 2.4.Прочая дебиторская задолженность 2.5.Начисленные доходы 2.6.Резервы на покрытие возможных убытков ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 3. Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой 369 866,6 54 781,8 346 471,9 371,8 1 922,8 (10 004,2) 918 693,9 99 537,7 19 414,3 244 965,0 249,6 862,3 (7 429,5) 390 181,0 12 294,5 879,7 823 176,9 108 114,8 154 613,7 519 334,0 317 803,1 70 654,6 40 866,2 186 001,4 стоимости, в том числе: 3.1.Производные финансовые инструменты 4. Средства банков и клиентов, ценные бумаги, выпущенные Банком, и прочая кредиторская задолженность, в том числе: 4.1 .Средства Национального банка 4.2.Средства банков 4.3.Средства клиентов 20 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» 4.4.Ценные бумаги, выпущенные Банком 4.5.Прочие финансовые обязательства ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 40 387,4 727,0 835 471,4 19 855,9 425,0 318 682,8 Совокупная величина чистых доходов/(чистых расходов) по финансовым инструментам в разрезе категорий представлена ниже: _____________________________________________ (в миллионах белорусских рублей) Категория финансового инструмента 2011 год 2010 год 166 907,5 6 481,2 Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов производные финансовые инструменты Инвестиции, удерживаемые до погашения 5,2 550,9 725,8 Финансовые активы в наличии для продажи (363,6) - финансовый результат за отчетный период от переоценки по 292,8 справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, отраженный в составе собственного капитала, - финансовый результат от переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, исключенный из собственного капитала и перенесенный на счета доходов и расходов Кредиты и дебиторская задолженность 89 558,2 46 871,3 ВСЕГО ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ ПО ФИНАНСОВЫМ 256 824,8 53 954,9 АКТИВАМ (27 187,0) (7 099,3) Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости: - производные финансовые инструменты (46 848,8) (10 203,3) Средства банков и клиентов, ценные бумаги, выпущенные Банком, и прочие финансовые обязательства (74 035,8) (17 302,6) ВСЕГО ЧИСТЫЕ РАСХОДЫ ПО ФИНАНСОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ Балансовая стоимость финансовых инструментов существенно не отличается от их справедливой стоимости, за исключением стоимости субординированного займа ЕБРР (пункт 10 настоящей Пояснительной записки), полученного под ставку, ниже рыночной. В балансе данное обязательство отражено по стоимости полученных средств 33 476,6 млн. руб. и 12 027,5 млн. руб. на 1 января 2012 года и на 1 января 2011 годов, соответственно. Справедливая стоимость составила на 1 января 2012 года 4 181,9 млн. руб. и на 1 января 2011 года -1 225,2 млн. руб. Справедливая стоимость инструмента рассчитана с применением модели дисконтирования денежных потоков с использованием процентных ставок по долгосрочным ресурсам, предоставляемых ЕБРР на обычных условиях по состоянию на отчетную дату. Стандартные операции по приобретению (продаже) финансовых активов отражаются в учете на дату расчетов. 28. ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ Разводненную прибыль на простую акцию Банк не определял, так как Банк в 2010 -2011 годах не выпускал финансовые инструменты, которые потенциально могут быть конвертированы в простые акции, и не имеет опционов. Базовая прибыль на акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли, причитающейся владельцам простых акций, на средневзвешенное количество простых акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода. Чистая прибыль за период Средневзвешенное число простых акций Средневзвешенное число привилегированных акций Прибыль, причитающаяся держателям привилегированных акций Прибыль, причитающаяся держателям простых акций Базовая прибыль на простую акцию Прибыль на 1 привилегированную акцию 2011 год 17 198 515 736 64 157 307 6 886 084 681 480 ООО 16 517 035 736 257,4 99,0 (в белорусских рублях) 2010 год 14 316 446 903 53 367 757 6 886 084 346 571 606 13 969 875 297 261,8 50,3 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» 29. ВЫПОЛНЕНИЕ НОРМАТИВОВ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ На протяжении 2011 и 2010 годов Банком, выполнялись нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь. Наименование показателя Норматив Достаточность нормативного капитала Достаточность основного капитала 8% 4% Выполнение 2011 год 2010 год 28,5% 13,1% 38,8% 19,2% За 2011 год нормативный капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, вырос в 1,38 раза и составлял 158 866,6 млн. руб. За 2010 - вырос в 1,8 раза и составлял 114 964,2 млн. руб. Качество капитала определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу. Значение, не превышающее 75%, признается удовлетворительным. По состоянию на 1 января 2012 года значение показателя качества капитала Банка составило 72%, а на 1 января 2011 года 63%. В течение периода с 1 июля 2011 года по отчетную дату Банком не соблюдалось значение норматива минимального нормативного капитала для действующего банка, имеющего право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, что было обусловлено девальвацией белорусского рубля к корзине валют. Так, нормативный капитал Банка на 1 июля 2011 года составлял 137,4 млрд. руб. при установленном минимальном размере нормативного капитала 178,8 млрд. руб. Национальный Банк Республики Беларусь предписанием № 27-16/79 от 4 августа 2011 года обязывает устранить нарушение в срок до I января 2013 года. Невыполнение данного предписания повлечет отзыв у Банка Лицензии на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц. На 1 января 2012 года нормативный капитал Банка составил 145,7 млрд. руб. при установленной величине минимального размера нормативного капитала для действующих банков 270,0 млрд. руб. В целях устранения нарушения указанного норматива руководство Банка ведет переговоры с акционерами по вопросу увеличения уставного капитала за счет следующих источников: - неденежный вклад в уставный фонд в форме недвижимости, находящейся в собственности основного акционера - физического лица; - денежные вклады в равных долях от акционеров ООО «Немецкое общество по инвестициям и развитию DEG» и Европейский банк реконструкции и развития на сумму, необходимую для устранения нарушения указанного норматива. 30. ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Неотъемлемой составляющей ежедневного управления Банком является управление рисками. В качестве основных банковских рисков (способных оказать существенное влияние на финансовую устойчивость) Банк признает кредитный риск, риск ликвидности, операционный риск, процентный риск, валютный риск и товарный риск. Управление рисками контролируется независимым структурным подразделением -Управлением рисков. В качестве основополагающих локальных нормативных правовых актов, определяющих основные принципы системы управления банковскими рисками, выступают Политика ЗАО «РРБ-Банк» в сфере управления банковскими рисками и Положения об управлении каждым существенным для Банка видом риска, которые утверждены Правлением Банка и согласованы Советом Директоров. КРЕДИТНЫЙ РИСК Одним из наиболее значимых для Банка видом банковских рисков является кредитный риск, который представляет собой риск возникновения у Банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должниками финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора или законодательством. Процесс управления кредитным риском включает в себя: 22 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» • анализ уровня кредитного риска отдельного контрагента на основании его финансового состояния по данным финансовой отчетности, доступных сведений из средств массовой информации, оценки кредитной истории, достаточности и качества обеспечения; • осуществление постоянного мониторинга уровня кредитного риска по должникам и кредитного портфеля в целом, мониторинга обслуживания долга, наличия и сохранности залогов, предоставленных клиентами; • расчет и формирование в необходимом размере специальных резервов на покрытие возможных убытков от реализации кредитного риска; • минимизация (ограничение) уровня кредитного риска путем диверсификации кредитного портфеля Банка и установление лимитов кредитования отдельных контрагентов или групп должников. В целях измерения потенциального влияния внутренних и внешних факторов кредитного риска на деятельность Банка проводится стресс-тестирование на предмет оценки поведения показателей достаточности нормативного капитала, прибыльности и уровня проблемной задолженности Банка. Основной методикой стресстестирования в Банке является сценарный анализ. В отчетном периоде стресс-тестирование на уязвимость Банка к кредитному риску было проведено по четырем сценариям: 1. смещение качества активов (кроме средств, размещенных в банках) и условных обязательств на одну категорию классификации, при этом предполагается, что 20% активов и условных обязательств I группы перейдут во II группу, все активы и условные обязательства И группы - в III группу, все активы и условные обязательства III группы в IV группу, а все активы и условные обязательства IV группы - в V группу; 2. увеличение доли проблемных активов (кроме средств, размещенных в банках) и условных обязательств (III-V группы) на 15 процентных пунктов в предположении, что структура проблемных активов и условных обязательств сохраняется в пропорциях, близких к фактически сложившимся долям; 3. значительное снижение курса белорусского рубля по отношению к иностранным валютам. Это приведет к тому, что 80% кредитов в иностранной валюте, предоставленных юридическим лицам, а также все кредиты в иностранной валюте, предоставленные физическим лицам, станут проблемными и будут классифицированы как активы V группы; 4. ухудшение финансового состояния предприятий отраслей, составляющих более 20% от всего кредитного портфеля юридических лиц. Это приведет к тому, что 30% кредитов этих отраслей будут классифицированы по V группе. По всем принятым сценариям сложившиеся значения нормативов достаточности капитала не вышли за пределы нормативных, однако наблюдаются существенные убытки Банка по досозданию резервов и значительный рост проблемной задолженности. Результаты анализа уровня кредитного риска отдельного контрагента рассматриваются при принятии решения о предоставлении кредита и установления лимита на активные операции с банком-контрагентом, а также при принятии решения о классификации задолженностей на Кредитном комитете или Финансовом комитете Банка. В отношении оценки кредитного риска по условным обязательствам Банк применяет те же процедуры и политики, как и в отношении кредитов. Максимальный уровень кредитного риска без учета справедливой стоимости любого залога в случае невыполнения условий договора другими участниками равен балансовой стоимости финансового актива за вычетом резерва на покрытие возможных убытков. Структура финансовых инструментов, наиболее подверженных кредитному риску, представлена в следующей таблице. (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2012 1 января 2011 года года Финансовые инструменты, наиболее подверженные кредитному риску - производные финансовые инструменты - средства в Национальном банке - средства в банках - ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - кредиты клиентам - прочая дебиторская задолженность и начисленные доходы ВСЕГО Условные обязательства, подверженные кредитному риску - выданные гарантии и прочие аналогичные обязательства - обязательства по предоставлению денежных средств ВСЕГО 125 340,9 369 866,6 54 710,1 336 582,5 2 254,0 888 754,1 418,0 99 537,7 19 305,9 14,449.1 237 687,0 1 070,0 372 467,7 5 005,0 37 863,0 42 868,0 3 027,0 15 952,0 18 979,0 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» Из приведенных данных видно, что 41,6% финансовых активов, подверженных кредитному риску, составляют средства в Национальном банке Республики Беларусь и 37,9% финансовых активов, подверженных кредитному риску, составляют кредиты клиентам. Информация о средствах в Национальном банке Республики Беларусь представлена в примечании 2 настоящей Пояснительной записки. Ниже представлена информация о концентрации кредитного риска по кредитному портфелю Банка по отраслям экономики. (в миллионах белорусских рублей) Отрасль 1 января 2012 1 января 2011 года года Физические лица 240 389,4 175 564,8 Торговля 35 670,4 28 814,2 Операции с недвижимостью 17 436,8 19 264,2 Транспортные услуги 10 638,9 1 612,1 Деревообработка 6 227,0 789,0 Мясоперерабатывающая промышленность 4 497,3 2 837,0 Лизинговые операции 3 719,4 2 413,1 Легкая промышленность 1 507,0 1 707,8 Производство строительных материалов 168,4 150,4 Станкостроительная и инструментальная промышленность 115,8 Небанковские финансовые организации 1,1 Прочие виды деятельности 22 869,4 8 007,0 Итого 343 240,9 241 159,6 С целью снижения кредитного риска кредиты клиентам были обеспечены следующим образом: (в миллионах белорусских рублей) Вид обеспечения 1 января 2012 года 238 072,8 49 809,3 26 348,5 11 114,7 8 036,0 6 787,2 2 241,4 556,9 241,0 33,1 Неустойка Кредиты под залог недвижимости Кредиты под залог оборудования и прочего имущества Кредиты под смешанное обеспечение Кредиты под залог товаров в обороте Кредиты, обеспеченные страхованием Необеспеченные кредиты Кредиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами Кредиты, обеспеченные гарантийным депозитом Кредиты, обеспеченные правовым титулом Кредиты под залог прав ВСЕГО - 343 240,9 1 января 2011 года 174 588,8 31 564,7 4 025,8 16 797,2 8 493,3 1 791,7 2 546,8 260,4 94,1 56,4 940,4 241 159,6 Кредиты клиентам по группам риска представлены следующим образом: Группа риска I II III IV V Неклассифицируемые Итого 1 января 2012 года Сумма по Сумма балансу резерва 328 093,3 3 280,6 4 049,5 405,0 5 368,2 1 610,5 2 273,4 1 136,8 3 456,5 3 456,5 3 231,0 346 471,9 9 889,4 (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2011 года Сумма по Сумма балансу резерва 227 990,7 2 280,0 2 951,5 295,1 3 321,1 996,6 6 380,0 3190 516,3 516,3 3 805,4 244 965,0 7 278,0 Все активы, подверженные кредитному риску, оцениваются на предмет обесценения в индивидуальном порядке. Информация о кредитных рисках в разрезе просроченной задолженности представлена следующим образом: 24 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» (в миллионах белорусских рублей) 240 389,4 175 564,8 1 378,8 947,6 102 851,5 65 594,8 Всего задолженность физических лиц, в том числе: Просроченная Всего задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе: просроченная, в том числе: Торговля Деревообработка Операции с недвижимостью 3 113,3 2 663,4 84,9 - Транспортные услуги Прочие виды деятельности Итого 1 362,4 3,3 0,0 1 357,6 1,5 365,0 - 343 240,9 241 159,6 РИСК ЛИКВИДНОСТИ Риск ликвидности - риск возникновения у Банка убытков вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Оценка риска ликвидности осуществляется ежедневно путем расчета показателей ликвидности и сопоставления их значений с нормативами безопасного функционирования банков в области ликвидности (нормативами ликвидности), установленными Национальным банком Республики Беларусь - как основных индикаторов риска ликвидности. Важным элементом текущего мониторинга риска ликвидности является контроль платежеспособности Банка, которая отслеживается путем ежедневного составления платежного календаря в национальной и иностранных валютах. На основе платежного календаря сопоставляются ожидаемые поступления средств и суммы подлежащих исполнению обязательств. В целях измерения потенциального влияния внутренних и внешних факторов риска ликвидности на деятельность Банка регулярно проводится стресс-тестирование на предмет оценки поведения показателей ликвидности. Основной методикой стресс-тестирования в Банке является сценарный анализ. В отчетном периоде стресс-тестирование на уязвимость Банка к риску ликвидности было проведено по шести сценариям, а также был использован анализ чувствительности: 1. отток средств физических и юридических лиц на 10%; 2. отток средств физических и юридических лиц на 20%; 3. переход 5% стандартного кредитного портфеля в разряд проблемной задолженности; 4. отток средств крупных клиентов; 5. отток средств физических лиц в полном объеме; 6. отток средств физических лиц в полном объеме и юридических лиц на 20%; 7. при проведении анализа чувствительности в качестве фактора принято изменение алгоритма расчета показателей ликвидности в части средств в Национальном банке Республики Беларусь. По всем принятым сценариям сложившиеся значения нормативов ликвидности не вышли за пределы нормативных. При проведении же анализа чувствительности наблюдаются нарушения нормативов соотношения ликвидных и суммарных активов, краткосрочной ликвидности и текущей ликвидности. На протяжении 2011 и 2010 годов Банком выполнялись нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь. Наименование показателя Краткосрочная ликвидность Мгновенная ликвидность Текущая ликвидность Соотношение ликвидных и суммарных активов Норматив 1,0 20% 70% 20% Выполнение 2011 год 2010 год 1,4 2,1 901,8% 851,3% 193,2% 178,5% 47,6% 31,9% Далее приведен анализ риска ликвидности, представляющий оставшиеся сроки до погашения финансовых обязательств, не являющихся производными финансовыми инструментами, рассчитанный для договорных недисконтированных денежных потоков по состоянию на 1 января 2012 и 2011 годов. ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» Наименование статьи/Срок погашения Средства Национального банка Средства банков до 1 месяца от 1 до 3 месяцев (в миллионах белорусских рублей) от 6 месяцев до от 1 года свыше 5 Итого на 1 1 года до 5 лет лет января 2012 года 65 853,7 48 495,0 114 348,7 от 3 до 6 месяцев 110 637,1 2 718,9 - 3 764,8 3 672,7 41 796,5 162 590,0 Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Прочие обязательства 145 550,8 130 079,6 796,6 62 952,5 791,0 99 844,5 1 616,0 121 375,9 42 480,8 - 559 803,3 45 684,4 0,6 13,0 0,6 Условные финансовые обязательства Итого финансовые обязательства 42 960,0 Наименование статьи/Срок погашения Средства Национального банка Средства банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Прочие обязательства Условные финансовые обязательства Итого финансовые обязательства 3 199,6 302 347,5 ДО 133 595,1 63 744,1 11 581,4 19 587,0 12 372,7 105 238,3 233 383,7 90 291,5 - 17 233,4 360,5 1 427,8 25 061,9 372,6 8 325,7 4 072,9 54 295,1 14 976,2 16 412,7 14,0 44 127,0 193 378,1 20 815,8 8 339,7 21 741,6 110 634,0 928 600,2 (в миллионах белорусских рублей) от 6 месяцев до от \ года до свыше 5 Итого на 1 января 1 года лет 5 лет 2011 года 14 419,5 61 278,3 75 697,8 от 1 ДО от 3 до 6 1 месяца 3 месяцев месяцев 12 068,7 60 788,0 7 710,0 3 213,8 42 960,0 21 741,6 43 541,1 17 593,9 26 862,3 72 801,5 92 667,2 364 100,0 ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК Операционный риск - риск возникновения у Банка потерь (убытков) в результате несоответствия установленных Банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству Республики Беларусь или их нарушение сотрудниками Банка, некомпетентности или ошибок сотрудников Банка, несоответствия или отказа используемых Банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов. Управление операционным риском представляет собой непрерывно действующий в Банке процесс, состоящий из следующих этапов: • идентификация (выявление) операционного риска; • оценка (измерение) операционного риска; • мониторинг (наблюдение) операционного риска; • внутренняя отчетность перед органами управления; • контроль операционного риска; • ограничение уровня операционного риска. В целях измерения потенциального влияния факторов операционного риска на деятельность Банка регулярно проводится стресс-тестирование на предмет прогноза изменения качества управления операционным риском, которое определяется с помощью показателя стрессовой устойчивости. Прогноз изменения качества управления операционным риском произведен на основании ухудшения значений показателей, используемых при расчете показателя стрессовой устойчивости, и включает два сценария развития событий: 26 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» 1. ухудшение на одну позицию (увеличение значений на один балл) всех показателей одновременно; 2. ухудшение на одну позицию (увеличение значений на один балл) половины показателей. По всем принятым сценариям качество управления операционным риском не изменится. Непрерывный мониторинг за фактами реализации операционного риска основан на постоянном сборе структурными подразделениями Банка информации об операционных инцидентах и ежемесячном предоставлении риск-менеджеру отчетов по утвержденной форме. Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков. Информация об операционных инцидентах за 2011 и 2010 годы представлена в таблице: Класс операционного инцидента Количество операционных инцидентов 2011 год 2010 год - Внутреннее мошенничество Внешнее мошенничество 2011 год 2010 год - - - - - - - 7 5 3 4 11,2 6,3 4,9 5,0 12 8 71,6 21,7 24 15 89,1 31,6 Кадровая политика и безопасность труда Клиенты, продукты и деловая практика Причинение ущерба материальным активам Нарушение непрерывности функционирования и сбои (отказы) систем Осуществление деятельности и управления процессами Итого Сумма операционных потерь (убытков), млн. руб. ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК Процентный риск - вид рыночного риска, характеризующий вероятность возникновения у Банка потерь (убытков) вследствие изменения рыночных процентных ставок и превышения средней стоимости финансовых обязательств над средней доходностью финансовых активов. Руководство Банка управляет процентным риском посредством управления позицией по процентным ставкам, обеспечивая положительную процентную маржу, а также отслеживает текущие результаты финансовой деятельности Банка, оценивает его уязвимость в отношении изменения процентных ставок и влияние на прибыль Банка. В целях измерения потенциального влияния внутренних и внешних факторов процентного риска на финансовое состояние Банка регулярно проводится стресс-тестирование процентного риска на предмет оценки поведения параметров процентной политики. Основной методикой стресс-тестирования в Банке является сценарный анализ. По состоянию на I января 2012 года стресс-тестирование на уязвимость Банка к процентному риску было проведено по четырем сценариям: 1. снижение процентных ставок (снижение ставки рефинансирования на 5 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 1 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 1 п.п.); 2. рост процентных ставок (рост ставки рефинансирования на 5 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 1 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 1 п.п.); 3. рост процентных ставок (рост ставки рефинансирования на 10 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 2 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 2 п.п.); 4. рост процентных ставок (рост ставки рефинансирования на 20 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 3 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 3 п.п.). Результаты стресс-тестирования приведены в таблице: Наименование показателя Влияние на прибыль (убыток) Влияние на нормативный капитал млн. руб. % млн. руб. % Сценарий 1 (3 074,5) (12,34) (3 074,5) (1,94) Сценарий 2 2 081,4 8,35 2 081,4 1,31 Сценарий 3 Сценарий 4 4 376,0 13 150,1 17,56 52,77 4 376,0 13 150,1 2,75 8,28 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» По состоянию на 1 января 2011 года стресс-тестирование на уязвимость Банка к процентному риску было проведено по двум сценариям: 1. снижение процентных ставок (снижение ставки рефинансирования на 5 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 1 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 1 п.п.); 2. рост процентных ставок (рост ставки рефинансирования на 5 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 1 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 1 п.п.). Результаты стресс-тестирования приведены в таблице: Наименование показателя Влияние на прибыль (убыток) Влияние на нормативный капитал млн. руб. % млн. руб. % Сценарий 1 40,9 0,16 40,9 0,04 Сценарий 2 157,7 0,62 157,7 0,14 Информация по средневзвешенным процентным ставкам по статьям баланса по состоянию на 1 января 2012 года представлена в таблице. Наименование статьи/Вид валюты Срочные счета в Национальном банке Средства в банках - корреспондентские счета - срочные депозиты (кредиты) Кредиты клиентам - физичекие лица - юридические лица Средства Национального банка Средства банков Средства клиентов Расчетные счета и депозиты клиентов: - текущие счета юридических лиц - счета до востребования физических лиц - срочные депозиты юридических лиц - срочные депозиты физических лиц - займы, полученные от юридических лиц - средства, полученные в качестве обеспечения исполнения обязательств и аккредитивы Ценные бумаги, выпущенные банком (облигации) в национальной валюте 0,0% 60,0% 0,0% 60,0% 26,2% 20,1% 47,1% 1,2% 0,0% 0,0% 44,0% 5,7% 0,5% 53,1% 55,9% 55,6% 1,9% USD 0,2% 0,4% 0,4% 0,0% 30,4% 18,2% 35,2% 0,0% 3,8% 3,8% 8,6% 0,0% 0,5% 7,6% 9,3% 9,0% 0,0% 0,0% 8,0% в иностранной валюте EUR RUB 0,0% 0,0% 0,4% 0,0% 0,4% 0,0% 0,0% 0,0% 10,1% 0,0% 18,1% 0,0% 10,1% 0,0% 0,0% 0,0% 7,5% 0,0% 7,5% 0,0% 8,5% 7,1% 0,0% 0,0% 0,5% 0,5% 7,5% 7,1% 9,3% 0,0% 8,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Прочие 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Информация по средневзвешенным процентным ставкам по статьям баланса по состоянию на 1 января 2011 года представлена в таблице. Наименование статьи/Вид валюты Срочные счета в Национальном банке Средства в банках - корреспондентские счета - срочные депозиты (кредиты) Кредиты клиентам - физичекие лица - юридические лица Вложения в ценные бумаги - облигации банков Средства Национального банка Средства банков - срочные депозиты (кредиты) Счета клиентов: - текущие счета юридических лиц - счета до востребования физических лиц - срочные депозиты юридических лиц в национальной валюте 0,0% 10,5% 0,0% 10,5% 16,6% 16,9% 15,6% 16,0% 16,0% 1,3% 0,0% 0,0% 11,9% 0,6% 8,0% 12,0% 28 USD 0,2% 0,1% 0,1% 0,0% 12,7% 14,2% 12,2% 0,0% 0,0% 0,0% 2,9% 2,9% 7,7% 0,0% 0,5% 6,8% в иностранной валюте EUR RUB 0,0% 0,0% 0,2% 1,4% 0,2% 1,4% 0,0% 0,0% 47,9% 10,9% 14,1% 15,0% 51,3% 10,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3,8% 0,0% 3,8% 0,0% 7,6% 1,0% 0,0% 0,2% 0,5% 0,0% 8,2% 7,0% Прочие 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» - срочные депозиты физических лиц - займы, полученные от юридических лиц Ценные бумаги, выпущенные банком (облигации) 22,9% 0,0% 0,0% 8,5% 0,0% 7,5% 8,5% 7,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% ВАЛЮТНЫЙ РИСК Валютный риск - вид рыночного риска, характеризующий вероятность возникновения у Банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций Банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. В целях минимизации валютного риска Банк принимает все необходимые меры для соблюдения нормативов открытой валютной позиции, установленных Национальным банком Республики Беларусь. В целях определения влияния изменения курсов валют на финансовый результат и величину нормативного капитала Банка регулярно проводится стресс-тестирование валютного риска. Стресс-тестирование проводится на основании размера чистой открытой валютной позиции Банка за дату, предшествующую стресс-тесту, по всем валютам, по которым открыты счета валютной позиции, с использованием курсов Национального банка Республики Беларусь. При проведении стресс-тестирования применялись две группы сценариев. В основу сценариев первой группы закладывается процент максимального колебания курсов основных валют за предшествующие стресс-тесту сто календарных дней, а второй группы - резкие (25-50%) колебания курсов валют. По всем принятым сценариям первой группы относительная величина потерь не превышала 0,1% нормативного капитала (158,9 млн. руб.), а второй группы - 1,2% нормативного капитала (1 906,4 млн. руб.). Информация об уровне валютного риска представлена в аналитическом балансе в разрезе валют по состоянию на 1 января 2012 года. (в миллионах белорусских рублей) Наименование статьи/Вид валюты АКТИВЫ Денежные средства Драгоценные металлы и драгоценные камни Белорусские рубли и неденежные статьи Евро Доллары США Российские рубли Прочая валюта Всего 9 236,6 6 883,1 11 061,2 2 719,2 42,2 29 942,3_ 72 785,0 297 081,6 - - - 369 866,6 Средства в банках Ценные бумаги 6 767,8 43 135,4 2 698,5 2 090,9 17,5 54 710,1 - - - Кредиты клиентам 301 459,8 9 188,4 336 582,5 Производные финансовые активы 125 340,9 - - - - - - Средства в Национальном банке Долгосрочные финансовые вложения Основные средства и нематериальные активы Имущество, предназначенное для продажи Прочие активы ИТОГО активы ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства Национального банка Средства банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Производные финансовые обязательства Прочие обязательства ВСЕГО обязательства 25 934,3 - - 125 340,9 25 179,7 25 179,7 5 437,9 5 437,9 6 276,0 145,2 180,0 - - 6 601,2 552 483.7 356 433,7 39 874,0 4 810,1 59,7 953 661,2 108 114,8 - - - - 108 114,8 0,1 120 347,8 34 260,0 5,8 183 519,9 203 487,5 98 023,5 34 303,1 - 40 387,4 - - 12 294,5 1 765,4 305 694,7 Открытая балансовая позиция 154 613,7 519 334,0 40 387,4 12 294,5 481,9 122,9 364 704,6 132 406,4 (8 270,9) (92 532,4) Внебалансовые требования по сделкам своп 54 316,7 129 425,0 99 900,0 Внебалансовые обязательства по сделкам 73 203,2 127 009,6 7 560,0 22,1 34 331,0 (29 520,9) 28 971,0 - 2 392,3 837 136,7 59,7 312612,7 207 772,8 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» своп Открытая внебалансовая позиция Итого валютная позиция 2 415,4 92 340,0 28 971,0 0,0 (5 855,5) (192,4) (549,9) 59,7 Информация об уровне валютного риска представлена в аналитическом оалансе в разрезе валют по состоянию на 1 января 2011 года. _______________________________________________________________ (в миллионах белорусских рублей) Наименование статьи/Вид валюты АКТИВЫ Денежные средства Белорусские Доллары рубли и США неденежные статьи 7 540,0 Евро 5 390,8 Российские рубли 3 752,4 Прочая валюта 1 011,1 Драгоценные металлы и драгоценные камни Средства в Национальном банке Средства в банках Ценные бумаги Кредиты клиентам Производные финансовые активы 29011,7 10601,2 14 449,1 210 784,4 418,0 70 526,0 3 604,5 14 322,1 Прочие активы ИТОГО активы ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства Национального банка Средства банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Производные финансовые обязательства Прочие обязательства ВСЕГО обязательства Открытая балансовая позиция 20,2 17 714,5 _ _ 1 251,2 10 690,8 - 3 843,5 1 889,7 - 5,5 - 99 537,7 19 305,9 14 449,1 237 687,0 418,0 - - - 0,0 Долгосрочные финансовые вложения Основные средства и нематериальные активы Имущество, предназначенное для продажи _ 9 140,6 5 459,7 9 140,6 5 459,7 2 942,0 290 346,7 40,0 93 883,4 46,1 15 740,5 6 744,3 25,7 3 028,1 406 740,6 - - - 70 654,6 11 563,0 37 539,7 2,2 5 502,2 - 0,5 - 40 866,2 186 001,4 19 855,9 70 654,6 0,1 83 569,7 29 300,9 59 389,3 19 855,9 - 879,7 879,7 116,9 ' 9,6 - 1 415,1 108 740,4 49 219,6 (14 857,0) (33 479,1) 5 514,0 1 230,3 0,5 25,2 319 672,9 1 094,3 156 198,4 Всего 194,3 Внебалансовые требования по сделкам своп 26 895,4 52 700,0 32 777,9 0,1 112 373,4 Внебалансовые обязательства по сделкам своп 79 873,9 37 057,8 6,8 0,1 116 938,6 Открытая внебалансовая позиция 15 642,2 32 771,1 Итого валютная позиция 785,2 (708,0) 0,0 0,0 1 230,3 25,2 ТОВАРНЫЙ РИСК Товарный риск - вид рыночного риска, характеризующий вероятность возникновения у Банка потерь (убытков) от изменения стоимости товаров. Банк осуществляет следующие виды контроля уровня товарного риска: • предварительный контроль (принятие мер по обеспечению проводимых активных операций кредитного характера залогом ликвидного имущества; регулярная проверка принятого обеспечения; поиск платежеспособных покупателей и предварительная внутренняя оценка товарного риска; установление, по мере необходимости, системы ограничений товарного риска); • текущий контроль (мониторинг товарного портфеля Банка; анализ неблагоприятных изменений рыночных процентных ставок по кредитам; мониторинг состояния потребительского рынка товаров, находящихся в товарном портфеле Банка); 30 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» • последующий контроль (фактическая оценка финансового результата по каждому реализованному товару; проверки структурных подразделений Банка на предмет соблюдения требований законодательства и локальных нормативных правовых актов Банка по вопросам товарного риска; рассмотрение Финансовым комитетом Банка состояния работы по управлению товарным риском). В соответствии с Положением об управлении товарным риском стресс-тестирование на предмет измерения потенциального влияния стоимости товарного портфеля на нормативный капитал Банка в отчетном году не проводилось. Стоимость имущества, подверженного товарному риску, на 1 января 2012 года составляет 8 272,9 млн. руб., а на I января 2011 года - 8 305,0 млн. руб. Сумма товарного риска, включенного в расчет достаточности нормативного капитала, на 1 января 2012 года составляет 1 489,1 млн. руб., а на 1 января 2011 года - 1 494,9 млн. руб. 31. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ Согласно Национальному стандарту финансовой отчетности 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (НСФО 24) для Банка связанными сторонами являются: • юридические (физические) лица, которые непосредственно или косвенно (через другие юридические лица) контролируют Банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь (контролирующая сторона) Председатель Совета Директоров Цыбулин В.А.; • юридические (физические) лица, которые непосредственно или косвенно имеют возможность оказывать значительное влияние на деятельность Банка (сторона, оказывающая значительное влияние) - Европейский банк реконструкции и развития (доля в уставном фонде 25%) и ООО «Дикрис» (доля в уставном фонде 23,97%); • юридические лица, находящиеся с Банком под общим контролем (имеющие общую с Банком контролирующую сторону в соответствии с законодательством Республики Беларусь) (другие связанные стороны) СООО «Спидстер», ООО «Дикрис-риэлти» и ООО «Спидстер-риэлти»; • ключевой управленческий персонал Банка; • родственники контролирующей стороны и ключевого управленческого персонала (другие связанные стороны). Конечным бенефициаром Банка является Цыбулин В.А., доля в уставном фонде Банка которого на 1 января 2012 года и на 1 января 2011 года - 18,08%. В годовой бухгалтерский баланс включены следующие суммы по операциям со связанными сторонами. Кредиты, предоставленные связанным сторонам, представлены в таблице: Ключевой управленческий персонал Другие связанные стороны (миллионов белорусских рублей) 1 января 2012 1 января 2011 года года 687,6 394,8 2 522,9 4 734,5 Все кредиты, выданные связанным сторонам, обеспечены залогами. Кредиты, полученные от стороны, оказывающей значительное влияние, на 1 января 2012 года составляют 44 212,3 млн. руб., на 1 января 2011 года - 18 456,1 млн. руб. Субординированные займы, полученные от других связанных сторон, на 1 января 2012 года составляют 43 200,0 млн. руб., а на 1 января 2011 года составляли 15 890,4 млн. руб. Депозиты, полученные от контролирующей стороны на 1 января 2012 года составляют 1 147,9 млн. руб., а на 1 января 2011 года - 150,0 млн. руб. Депозиты, полученные от ключевого управленческого персонала Банка на 1 января 2012 года составляют 4 660,3 млн. руб., на 1 января 2011 года - 1 593,5 млн. руб. Депозитов, полученных от стороны, оказывающей значительное влияние, и от других связанных сторон, в 2011 и 2010 годах не было. По текущим счетам стороны, оказывающей значительное влияние, остаток на 1 января 2012 года составляет 39,1 млн. руб., на 1 января 2011 года- 14,1 млн. руб. По текущим счетам других связанных сторон остаток на 1 января 2012 года составляет 2 274,5 млн. руб., а на 1 января 2011 года - 311,2 млн. руб. Процентные расходы по пассивным операциям контролирующей стороны в 2011 году составили 111,3 млн. руб.; стороны, оказывающей значительное влияние, - 611,8 млн. руб.; по депозитам ключевого управленческого персонала Банка - 278,8 млн. руб.; других связанных сторон - 2 512,0 млн. руб. ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» Процентные расходы по остаткам на счетах стороны, оказывающей значительное влияние, в 2010 году составили 5,8 млн. руб., по депозитам ключевого управленческого персонала Банка 80,4 млн. руб., по пассивным операциям других связанных сторон - 666,5 млн. руб. Полученные доходы по кредитам, выданным связанным сторонам представлены в таблице: (в миллионах белорусских рублей) 2011 год 2010 год Процентные КомисПроцентные Комиссионные сионные Сторона, оказывающая значительное влияние ИЗ 690,9 26,3 Ключевой управленческий персонал Другие связанные стороны 101,9 823,2 38,0 53,6 72,1 545,0 12,2 2,8 За 2011 год Банком получены средства от клиентов, являющихся связанными сторонами: (в миллионах белорусских рублей) Связанные стороны Обороты за год Контролирующая сторона Депозиты Сторона, оказывающая значительное влияние 3 197,0 текущие счета Ключевой управленческий персонал: 22 917,8 Депозиты 13 015,4 82 536,0 Другие связанные стороны в том числе: Депозиты 570,0 текущие счета 81 966,0 За 2010 год Банком получены средства от клиентов, являющихся связанными сторонами: (в миллионах белорусских рублей) Связанные стороны Обороты за год Контролирующая сторона Депозиты Сторона, оказывающая значительное влияние 150,0 текущие счета Ключевой управленческий персонал 28 595,9 Депозиты Другие связанные стороны в том числе: субординированный займ текущие счета 1 003,6 20 854,1 14 638,8 6 215,3 В течение 2011 года контролирующей стороне возвращено депозитов в сумме 2 960,8 млн. руб.; стороне, оказывающей значительное влияние, возвращено с текущих счетов 22 896,2 млн. руб., кредитов - 3 411,0 млн. руб.; ключевому управленческому персоналу Банка возвращено депозитов 11 950,6 млн. руб.; другим связанным сторонам возвращено с текущих счетов 80 053,0 млн. руб., депозитов - 570,0 млн. руб. В 2010 году возвращены средства стороне, оказывающей значительное влияние, на сумму 31 223,0 млн. руб. (в том числе кредиты - 2 518,3 млн. руб., депозиты - 133,0 млн. руб., текущие счета - 28 571,8 млн. руб.), ключевому управленческому персоналу с депозитов 850,7 млн. руб., другим связанным сторонам возвращено с текущих счетов 6 217,1 млн. руб. В 2011 году по связанным сторонам суммы выдачи и погашения кредитов составили: (миллионов белорусских рублей) Выдано Погашено Ключевой управленческий персонал 3 240,9 2 936,8 Другие связанные стороны 3 332,9 5 873,3 32 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» В 2010 году по связанным сторонам суммы выдачи и погашения кредитов составили: (миллионов белорусских рублей) Выдано Погашено Сторона, оказывающая значительное влияние Ключевой управленческий персонал Другие связанные стороны 2 076,2 2 027,5 - 2 187,8 1 813,1 4 021,9 Иные операции (ценные бумаги, выпущенные Банком) по состоянию на I января 2011 года со стороной, оказывающей значительное влияние, составляли 675,0 млн. руб., с другими связанными сторонами - 1 035,0 млн. руб. В 2011 году ценные бумаги полностью погашены. По состоянию на 1 января 2012 года резерв по активным операциям с другими связанными сторонами составил 25,2 млн. руб., а на I января 2011 года составлял 48,6 млн. руб. За 2011 год создано резервов по активным операциям с другими связанными сторонами на сумму 333,3 млн. руб., списано - 358,7 млн. руб. За 2010 год восстановлено резервов на сумму 40,1 млн. руб. По состоянию на 1 января 2011 года резерв по активным операциям со стороной, оказывающей значительное влияние, составлял 33,6 млн. руб. за 2010 год было создано резерва на сумму 17,9 млн. руб., восстановлено - 19,3 млн. руб. В 2011 и 2010 годах активные операции со связанными сторонами классифицировались по I группе риска. Сомнительной задолженности по активным операциям со связанными сторонами не было. Заработная плата и выплаты социального характера ключевого управленческого персонала Банка в 2011 году составлялит 5 591,7 млн. руб., из них заработная плата -3 812,1 млн. руб., выплаты социального характера - 1 276,6 млн. руб., прочие вознаграждения - 503,0 млн. руб. Заработная плата и выплаты социального характера ключевого управленческого персонала Банка в 2010 году составляли 3 983,1 млн. руб., из них заработная плата - 2 751,5 млн. руб., выплаты социального характера - 885,6 млн. руб., прочие вознаграждения - 346,0 млн. руб. Оплата труда и премирование осуществляется на одинаковых условиях по отношению к персоналу Банка. Прочие операции со связанными сторонами представляют собой сделки своп с форвардной продажей иностранной валюты. Рублевый эквивалент обязательств по продаже иностранной валюты по сделкам своп по состоянию на 1 января 2012 года составлял 18 453,4 млн. руб., а на 1 января 2011 года -6 630,0 млн. руб. Общая сумма обязательств по продаже иностранной валюты по сделкам своп, заключенным со связанными сторонами, составляла 2 209 992 долларов США и была представлена следующими суммами: • с 17 мая 2010 года по 19 мая 2014 года 794 984 долларов США (в эквиваленте на 1 января 2012 года - 6 638,1 млн. руб.); • с 20 мая 2010 года по 20 мая 2015 года на сумму 1 200 016 долларов США (в эквиваленте на 1 января 2012 года - 10 020,1 млн. руб.); • с 25 июня 2010 года по 25 июня 2013 года на сумму 214 992 долларов США (в эквиваленте на I января 2012 года - 1 795,2 млн. руб.). Справедливая стоимость производных финансовых обязательств со стороной, оказывающей значительное влияние, по состоянию на 1 января 2012 года составляла (12 294,2) млн. руб., а на 1 января 2011 года - (75,8) млн. руб. Операции со связанными сторонами в 2011 и 2010 годах были проведены в ходе обычной деятельности и на условиях, аналогичных условиям для проведения операций с третьими сторонами. 32. ОПЕРАЦИОННЫЕ СЕГМЕНТЫ В соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 8-F «Операционные сегменты» Банк раскрывает информацию об операционных сегментах. Отчетным сегментом является операционный сегмент, отвечающий одному из следующих количественных критериев: • величина его отчетной выручки, включая выручку от операций с внешними клиентами и выручку от межсегментных операций, составляет не менее 10% совокупной комбинированной выручки всех сегментов; • абсолютная величина его отчетной прибыли или убытка составляет не менее 10% большей из 2-х величин в абсолютном выражении: совокупной отчетной прибыли всех неубыточных в отчетном периоде операционных сегментов и совокупного отчетного убытка всех убыточных в отчетном периоде операционных сегментов; • его активы составляют не менее 10% от совокупных активов всех операционных сегментов. Если суммарная внешняя выручка операционных сегментов составляет менее 75% всей выручки Банка, то в качестве отчетных сегментов Банк дополнительно идентифицирует операционные сегменты (даже если они не ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» удовлетворяют вышеуказанным количественным критериям) до тех пор, пока 75% выручки Банка не будет приходиться на отчетные сегменты. Банк определяет операционные сегменты и раскрывает информацию о них, основываясь на внутренней информации, предоставляемой Правлению Банка, которое принимает ключевые управленческие решения. Информация о деятельности, не распределенной по сегментам, объединяется и раскрывается в категории «Прочее/Не распределено» в целях обеспечения сверки деятельности сегментов с деятельностью Банка в целом. Если операционный сегмент, выделенный как отчетный сегмент в предыдущем отчетном периоде, в текущем отчетном периоде перестает удовлетворять количественным критериям классификации в качестве отчетного сегмента, но сохраняет свою значимость для руководства Банка в целях принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов, информация о таком сегменте представляется отдельно в текущем отчетном периоде. Если операционный сегмент, определен как отчетный сегмент в текущем отчетном периоде в соответствии с количественными критериями, сегментная информация за предыдущий период, представленная в сравнительных целях, пересчитывается, чтобы отдельно отразить новый отчетный сегмент, даже если этот сегмент не удовлетворял критериям классификации в качестве отчетного сегмента в предыдущем периоде, кроме случаев, когда необходимой информации нет в наличии, а затраты на разработку такой информации были бы чрезмерными. Банк осуществляет свою деятельность в двух основных операционных сегментах: • услуги физическим лицам - ведение текущих счетов, прием вкладов и депозитов, предоставление кредитов, осуществление расчетов по поручению физических лиц, обслуживание банковских пластиковых карт, услуги ответственного хранения; • услуги юридическим лицам - расчетно-кассовое обслуживание предприятий и организаций (резидентов и нерезидентов), привлечение депозитов, размещение собственных выпущенных долговых ценных бумаг, предоставление кредитов и иных видов финансирования, осуществление документарных операций, осуществление операций с ценными бумагами. Банк также осуществляет операции с иностранной валютой как с физическими, так и с юридическими лицами, но доходы от данных операций не распределяет по сегментам. Информация по сегментам за 2011 год представлена следующим образом: (в миллионах белорусских рублей) 2011 год Услуги Услуги Прочее/Не Итого физическим юридическим распределено лицам лицам Процентные доходы 39 599,3 19 322,6 10 680,5 69 602,4 Процентные расходы (17 826,1) (25 064,6) (9 863,0) (52 753,7) Чистые процентные доходы 21 773,2 (5 742,0) 817,5 16 848,7 Комиссионные доходы 31 588,9 5 724,5 898,1 38 211,5 Комиссионные расходы (81,5) (45,4) (2 000,7) (2 127,6) Чистые комиссионные доходы 31 507,4 5 679,1 (1 102,6) 36 083,9 _ Чистый доход по операциям с ценными бумагами (127 394,4) (127 394,4) Чистые доходы по операциям с иностранной валютой 139 720,5 139 720,5 Чистые доходы по операциям с производными финансовыми инструментами Чистые отчисления в резервы (4 242,7) (5 470,0) 40,4 (9 672,3) Прочие доходы 3 378,3 1 012,7 400,8 4 791,8 Операционные расходы (36 127,5) (36 127,5) Прочие расходы (1 527,8) (2 113,1) (3 640,9) Г Финансовые результаты сегмента 50 888,4 (4 520,2) (25 758,4) 20 609,8 Расходы по налогам на прибыль (3 411,3) Прибыль за год 17 198,5 Активы и обязательства Активы сегмента Обязательства сегмента 237 572,4 215 804,3 34 99 010,1 343 917,1 617 078,7 277 415,3 953 661,2 837 136,7 ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» Информация по сегментам за 2010 год представлена следующим образом: (в миллионах белорусских рублей) 2010 год Услуги Услуги Прочее/Не Итого физическим юридическим распределено лицам лицам Процентные доходы 19 772,4 7 970,0 3 268,6 31 011,0 Процентные расходы (4 624,2) (6 737,0) (1 213,7) (12 574,9) Чистые процентные доходы 15 148Д 1 233,0 2 054,9 18 436,1 Комиссионные доходы 19 712,4_ 4 607,0 1 076,0 25 395,4 Комиссионные расходы (38,4) (518,4) (556,8) Чистые комиссионные доходы 19 712,4 4 568,6 557,6 24 838,6 (283,5) Чистый доход по операциям с ценными (283,5) бумагами 5 684,3 5 684,3 Чистые доходы по операциям с иностранной валютой (618,1) (618,1) Чистые доходы по операциям с производными финансовыми инструментами Чистые отчисления в резервы (2 976,7) (1 756,5) (94,6) (4 827,8) Прочие доходы 3 052,8 24,5 49,7 3 127,0 Операционные расходы (25 259,6) (25 259,6) Прочие расходы Финансовые результаты сегмента Расходы по налогам на прибыль Прибыль за год Активы и обязательства Активы сегмента Обязательства сегмента (411,5) 34 525,2 - 4 069,6 - (2 143,2) (20 052,5) - (2 554,7) 18 542,3 (4 225,9) - - - 14 316,4 173 669,5 70 019,2 64 017,5 135 838,0 169 053,6 113 815,7 406 740,6 319 672,9 - 33. ДЕВАЛЬВАЦИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЫ И ГИПЕРИНФЛЯЦИЯ В 2011 году Национальный банк Республики Беларусь осуществил поэтапную девальвацию белорусского рубля (в мае и октябре 2011 года), что по состоянию на 31 декабря 2011 года привело к ослаблению курса белорусского рубля по отношению к корзине иностранных валют на 171% к 31 декабря 2010 года. В течение 2011 года Национальным банком производилось постепенное увеличение ставки рефинансирования, которая по состоянию на 31 декабря 2011 года составила 45%. В сентябре 2011 года рейтинговое агентство Standard&Poor's понизило суверенный рейтинг Республики Беларусь с уровня «В» до «В-» по долгосрочным обязательствам в иностранной и национальной валюте с негативным прогнозом. Согласно статистическим данным рост индекса потребительских цен за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, составил 109%. 34. ОПЕРАЦИОННАЯ СРЕДА Рынки развивающихся стран, включая Республику Беларусь, подвержены экономическим, политическим, социальным, судебным и законодательным рискам, отличным от рисков более развитых рынков. Как уже случалось ранее, предполагаемые или фактические финансовые трудности стран с развивающейся экономикой или увеличение уровня предполагаемых рисков инвестиций в эти страны могут отрицательно отразиться на экономике и инвестиционном климате Республики Беларусь. Законы и нормативные правовые акты, регулирующие ведение бизнеса в Беларуси, по-прежнему подвержены быстрым изменениям. Существует возможность различной интерпретации налогового, валютного и таможенного законодательства, а также другие правовые и фискальные проблемы, с которыми сталкиваются компании, осуществляющие деятельность в Республике Беларусь. Будущее направление развития Республики Беларусь в большой степени зависит от экономической, налоговой и кредитно-денежной политики государства, принимаемых законов и нормативных правовых актов, а также изменений политической ситуации в стране. Мировая финансовая система продолжает испытывать серьезные проблемы. Во многих странах снизились темпы экономического роста. Также возросла неопределенность в отношении кредитоспособности нескольких ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК РЕКОНВЕРСИИ И РАЗВИТИЯ» государств Еврозоны и финансовых институтов, несущих существенные риски по суверенным долгам таких государств. Эти проблемы могут привести к замедлению глобальных темпов роста и темпов роста экономики Республики Беларусь, неблагоприятным образом сказаться на доступности и стоимости капитала для Банка, а также в целом на бизнесе Банка, результатах его деятельности, финансовом положении и перспективах развития. 35. СТРАТЕГИЧЕСКАЯ ЦЕЛЬ БАНКА НА 2012 ГОД Стратегическая цель Банка на 2012 год заключается в достижении качественно нового уровня обслуживания клиентов и сохранения конкурентоспособности на рынке банковских услуг Республики Беларусь. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: • Увеличить объем выданных кредитов малому и среднему бизнесу. • Повысить производительность и рентабельность корпоративного бизнеса. • Сохранить свои позиции на розничном рынке страны путем увеличения объема кредитования физических лиц и предложения большего количества услуг. • Расширить сеть продаж и повысить качество услуг. • Расширить перечень услуг, предоставляемых клиентам-юридическим лицам. • Создать гибкую систему управления Банком, основанную на экономических рычагах управления. • Поддерживать положительный имидж Банка как внутри страны, так и у зарубежных контрагентов. Основным итогом деятельности Банка в рамках намеченной стратегии будет являться достижение стабильного финансового результата. 36