ОАО «Хангаласский маслодельный завод». Пояснительная записка по итогам работы за 2011 год. Открытое акционерное общество «Хангаласский маслодельный завод» создано в 1979 году. Уставный капитал на 31 декабря 2011 года составляет 3 027 040 рублей. Среднесписочная численность работников на предприятии в 2011 году составила 8 человек, за соответствующий период прошлого года 18 человека , что составило 44 %. Численность работающих на 31 декабря 2011 года составила три человека. За текущий год по срочному трудовому договору работало два человек, принято за 2011 год один человек, уволено в течение года 9 человек, из них переводом в СХПК «Ханалас-Ас» - 5 человек, по сокращению штата – 3 человека и по расторжению трудового договора – 1 человек. Штат учетных работников состоит из 3 человек , в том числе 1 человек в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. В 2011 году чистый убыток предприятия составил 619 т.р. В 2010 году предприятие сработало с убытком в сумме 685т.р. Выручка от реализации продукции, товаров и услуг составляет 9392 т.р., в том числе услуги по сбору, первичной обработке и доставке молока 1725 т.р., покупных товаров 7667 т.р.. В 2011 году предприятие занималось только реализацией молочной продукции Якутского Гормолзавода детским садам, школам, магазинам и услугами по сбору первичной обработки и доставки молока. Бюджетным организациям поставлена продукция на сумму 6214079 руб. Поставки выполнены, задолженность бюджетных организаций составила на 01.01.2012г - 188 т.р. Наименование Поступило Фактически д/уч . руб отгружено руб 1.Д/с «Комплекс» 58677 74658 2.Д/с «Ручеек» 125178 135217 3.Д/с «Аленушка» 466234 474991 4. Д/с «Золотая рыбка» 934337 934337 5. Д/с»Сказка» 483906 432776 6. Д/с»Сардана» 768230 840488 7. Д/с«Брусничка» 433055 403916 8.Мох-лохсред.школа 9754 9754 9. Д/с»Ромашка» 316706 325984 10. Покровская школа 4 192508 141596 11. Д/с «Чуоранчик» 387786 329016 12. Д/с «Звездочка» 137666 142461 13. Детский приют 346000 358042 14. Дом - интернат 343000 366188 15. Мохс-лох больница 190279 175154 16. Психдиспансер 17. Покровская школа 1 18. Д/с»Кэскил» 19. Улах-Анская СОШ ИТОГО 483946 432977 141095 12666 6264000 483943 432977 139915 12666 6214079 Отгружено торговым точкам внутри улуса на сумму 1453 т.р. Предприятием было реализовано продукции Якутского Гормолзавода на сумму 7667 т.р., по сравнению с 2010 годом реализация увеличилась на 6 %. Себестоимость произведенной продукции, товаров и услуг составила 9940 т.р., в том числе себестоимость собственной продукции и услуг составляет 3075 т.р., покупных товаров 6865 т.р.. Распоряжением Главы Хангаласского улуса в декабре 2009 года в районе был организован сельскохозяйственный перерабатывающий потребительский кооператив «Ханалас-Ас», наделенный полномочиями Единого Заготовителя, в результате чего наше предприятие было лишено функции Заготовителя. С 01 июля 2011 года все имущество нашего предприятия было передано во временное пользование СХПК «Ханалас-Ас» по Договору безвозмездного пользования недвижимым имуществом б/н от 30.06.2011г, а также все расходы по электроэнергии, теплоэнергии, водоснабжению и начисление амортизации, поэтому себестоимость готовой продукции и услуг за 2011 год составила 3075тыс.руб, за 2010год – 6845 тыс.руб. то есть затраты уменьшились на 55 %, по сравнению с планом уменьшились на 1 %. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ за 2011 год. Статьи затрат Сырье и материалы Вспомогательные материалы Топливо и энергия З/плата Соц. Страх Общезаводские Производственная себестоимость Внепроизводствен.расходы Полная себестоимость (тыс.руб) Расчетная Фактическая Отклонение себестоимость себестоимость + 76 95 -19 500 1600 390 534 3100 209 1617 526 628 3075 +291 -17 -136 -94 +25 3100 3075 +25 ЗАТРАТЫ В % К ОБЩЕЙ СЕБЕСТОИМОСТИ (тыс.руб) Статьи затрат Фактическая себестоимость % Сырье и материалы Вспомогательные 95 3,1% материалы Топливо и энергия 209 6,8% З/плата 1617 52,5% Соц. Страх 526 17,2% Общезаводские 628 20,4% Производственная 3075 100% себестоимость Внепроизводствен.расходы Полная себестоимость 3075 100% РАСШИФРОВКА ОБЩЕЗАВОДСКИХ РАСХОДОВ ЗА 2011 ГОД. Наименование По плану т.р. Мед.осмотр работников 2 Автострахование а/машины Налоги 20 Услуги связи 42 Аудиторские услуги 100 Амортизация 210 Выплаты соц. характера Проезд сотрудник. в отпуск 150 Транспорт со стороны 10 ИТОГО 534 Факт т.р. Отклонения + 4 -2 4 -4 29 -9 82 -40 112 -12 130 +80 25 -25 213 -63 29 -19 628 -94 Прочие доходы (строка 2340 ОПУ) за 2011 год составила 234 т.р., в том числе доходы от продажи материалов сторонним организациям по рыночной стоимости составили 234 т.р., в 2010 году прочие доходы составили 659 т.р., в том числе доходы от продажи материалов сторонним организациям по рыночной стоимости составили 332 т.р., кредиторская задолженность по которой истек срок исковой давности 324 т.р. и услуги банка 3т.р.. Прочие расходы составили за 2011 год в сумме 446т.р., в том числе - это услуги банка 15т.р., расходы связанные с акционированием 62 т.р., приобретение подарков к праздникам 7 т.р., спонсорская помощь 12 т.р., услуги сотовой связи в производственных целях 6 т.р., проезд работников предприятия на работу и обратно 27 т.р., выплаты работникам, необлагаемые страховыми взносами (выплаты пособий по сокращению)– 249 т.р., начислен налог на имущество в сумме 60 т.р., расходы по акту списания – 4т.р., услуги нотариуса – 4 т.р., в 2010 году прочие расходы составили 215 т.р., в том числе – это услуги банка 35т.р., расходы связанные с акционированием 41 т.р., приобретение подарков к праздникам 14 т.р., спонсорская помощь 28 т.р., услуги сотовой связи в производственных целях 8 т.р., проезд работников предприятия на работу и обратно 23 т.р., выплаты работникам, необлагаемые страховыми взносами (выплаты пособий по сокращению)– 31 т.р., начислен налог на имущество в сумме 14 т.р., представительские расходы – 7т.р., услуги нотариуса – 4 т.р., дебиторская задолженность по которой истек срок исковой давности 10т.р.. По данным налоговой декларации по налогу на прибыль убыток составил 706394 т.р., таким образом, отложенный налоговый актив за 2011 год составил 706394*20% = 141278 руб. 80 коп., что соответствует строке 2450 «Изменение отложенных налоговых активов» Отчета о прибылях и убытках за 2011 год. Развернутое сальдо по счету 09 на 31 декабря 2010 года составляет 152 т.р. с учетом изменения отложенного налогового актива за 2011 год в сумме 141 т.р., сальдо на 31.12.2011 года составит 293 т.р., что соответствует строке 1160 Бухгалтерского баланса за 2011 год. Развернутое сальдо по счету 77 за 2010 и 2011 годы не изменилось (по строке 2430 «Отчета о прибылях и убытках» за 2011 год ноль), так как предприятие за эти годы сработало с убытками , сумма составляет 9 т.р., что соответствует строке 1420 «Отложенные налоговые обязательства» Бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2010г и на 31.12.2011г. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков на 01 января 2012 года составила 652 т.р., кредиторская задолженность поставщикам составила 578 т.р. Предприятие уплачивает налоги и сборы по общей системе налогообложения: 1. Налог на добавленную стоимость. 2. Страховые взносы в пенсионный Фонд и Фонд социального страхования. 3. Налог на прибыль 4. Земельный налог. 5. Налог на доходы физических лиц. 6. Налог на имущество. 7. Транспортный налог. Задолженность перед бюджетом составляет 15 т.р., в том числе налог на имущество, 15 т.р., начисленный за четвертый квартал 2011 года, имеется переплата по налогам на сумму – 73 т.р., в том числе по налогу на прибыль – 30 т.р., налогу на добавленную стоимость – 10 т.р., налог на доходы – 12 т.р. и прочие – 21 т.р. Задолженности во внебюджетные фонды на 01 января 2012 года предприятие не имеет, а имеет переплату в сумме – 11 т.р. в том числе: в Фонд социального страхования – 10 т.р. и переплату взносов на страхование по травматизму – 1 т.р. Задолженности по заработной плате перед работниками на 01.01.2012 г предприятие не имеет. Выплаты з/платы работникам производились денежными средствами или товарами и продуктами, приобретенными путем взаиморасчетов за молочную продукцию, наличными денежными средствами выплачено 1829 т.р., что составляет 93 % от общего фонда з/платы. Годовой фонд з/ платы составил 1958 т.р, за соответствующий период прошлого года – 2819 т.р., что в % составляет 69 % . Среднемесячная з/плата одного работающего за 2011 год – 20395 руб.83 коп., за 2010 год – 13050 руб 93 коп.. Увеличение среднемесячной з/платы объясняется тем, что в ФОТ включены пособия по сокращению работников и компенсация при увольнении директора. За текущий год отработано 9725 ч/часов. Число неявок по болезни составило 136 ч/дней, в расчете на одного 17 дн. Предоставлено очередных отпусков в количестве 144 ч/дн., в расчете на одного 18 дней. Выплаты социального характера составили 25 тыс. руб., на одного работающего – 3125 руб. в год. Работа автомобильного транспорта. Предприятие имеет в наличии 4 автомобиля: 1. Молоковоз – легковой 2. Газель – Фургон – грузовой 3. Газ – 53 – грузовой 4. Москвич ИЖ 2715-01-101 – легковой В 2011 году автотранспорт не эксплуатировался В соответствии с Законом об Акционерных обществах ст.35, Положения о порядке распределения прибыли Открытого Акционерного Общества «Хангаласский маслодельный завод» и Положения о фондах и резервах Открытого Акционерного Общества предприятием должны производиться отчисления за счет чистой прибыли в Резервный фонд Общества. Размер отчисления в соответствии с положениями Общества составляет 5% от чистой прибыли. Так как чистая прибыль предприятия составила – убыток 619 т.р., то отчисления в Резервный Фонд по итогам 2011 года не производились. Анализ финансового состояния Общества за 2011 год показал: - Коэффициент текущей ликвидности в 2011 году повысился по отношению к предыдущему году и составил 1,91, это не соответствует нормативному значению, что свидетельствует о том, что ликвидных активов не вполне достаточно для своевременного погашения текущих обязательств перед кредиторами. - Коэффициент финансовой независимости за 2011 год повысился по отношению к предыдущему году и составил 0,86, что выше нормативного значения, что свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия. - Показатель общей степени платежеспособности на конец 2011 года составил 0,77, что свидетельствует о том, что предприятию для погашения всех обязательств перед кредиторами за счет среднемесячной выручки необходимо около 1 месяца. Этот показатель по сравнению с прошлым годом имеет тенденцию к понижению, что свидетельствует о повышении платежеспособности предприятия. - Показатели рентабельность активов и норма чистой прибыли не рассчитывались, так как за 2011 год получен убыток. Расчет коэффициентов, характеризующих финансовое состояние предприятия. № Наименование Ед.изм На На Нормативное п/п показателя 31.12.2010 31.12.2011 значение показателя 1 2 3 4 5 6 7 8 Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент финансовой независимости Степень платежеспособности Рентабельность активов Норма чистой прибыли Чистые активы Уставный капитал Отклонение чистых активов от уставного капитала ед. 1,58 1,91 более 2 ед. 0,75 0,86 более 0,5 месяц 1,4 0,77 - % - - - % - - - тыс. руб тыс. руб тыс. руб 4355 3027 1328 3736 3027 709 - Чистый убыток Общества за 2011 год составляет 619360 руб., что соответствует строке 2400 «Отчета о прибылях и убытках» за 2011 год. Базовый убыток за 2011 год на акцию составил 2 рубля. Величина раздвоенного убытка не рассчитывалась , так как Общество не выпускало облигации, не имеет привилегированные акции, не предполагается продажа обыкновенных акций по цене ниже рыночной. Выписка из реестра на 31.12.2011г Наименование ОАО «Хангаласский маслодельный завод»,всего , в том числе: ОАО «Якутский Гормолзавод» г. Якутск, ул. Кальвица, 14/1 Муниципальное Образование «Хангаласский улус» РС(Я) Г. Покровск, ул. Орджоникидзе, 26 Уставный капитал (рублей) 3027040,00 Доля (%) 100,00 2270280,00 75,00 756760,00 25,00 Руководитель Ершова О.А. Гл бухгалтер Семенова О.В. ОАО «ХАНГАЛАССКИЙ МАСЛОДЕЛЬНЫЙ ЗАВОД» Расчет оценки стоимости чистых активов ЗА ПЕРИОД С 01 января ПО 31 декабря 2011г. Наименование показателя 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16 17. 18. 19. Активы Нематериальные активы Основные средства Незавершенное производство Отложенные налоговые активы Код строки бухгалтеркого баланса 110 120 130 145 (тысяч рублей) На начаНа конец ло ототчетночетного го перигода ода 2851 2721 152 293 Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Прочая дебиторская задолженность,(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) Денежные средства Иные активы Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 9) Пассивы Долгосрочные займы и кредиты Отложенные налоговые обязательства 210 220 535 190 240 1655 736 260 270 595 5788 398 520 515 9 9 Краткосрочные займы и кредиты Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие обязательства <*> Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 11 - 17) Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 10) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 18)) 610 620 1424 593 1433 602 4355 3736 Главный бухгалтер 4338 640 650 660 Семенова О.В. № П/П 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ПО ОАО ХАНГАЛАССКОМУ МАСЛОДЕЛЬНОМУ ЗАВОДУ на 01.01.2012 года. (тысяч рублей) Наименование основных Год Балансовая Начислен. средств ввода стоимость Износ А/машина Газ-53 1990 99 99 А/машина Газель-Фургон 2002 275 275 А/машина Москвич 1991 16 16 А/машина ГАЗ - 330200 2003 318 318 Анализатор молока Клевер 2002 17 17 Аппарат фасовки молока 2000 75 75 Вакуумно-выпорн. 1989 1201 532 Установка Ванна молочная 1993 43 43 Гомогенизатор 1990 50 50 Запаечный ап-т Полур 2002 95 88 Здание маслодельного 1979 2847 1415 завода Компьютер №1 2000 46 46 Компьютер №2 2002 40 40 Компьютер №3 2003 36 36 Контора-Гараж 1985 653 315 Контрольно пропускной 1988 126 71 пункт Ксерокс 2001 8 8 Моноблок ОСВ 200 2004 52 50 Морозильная камера 2001 10 10 Морозильная камера 2002 40 40 Озонатор 2003 42 42 Телефакс 2001 5 5 Уст-ка по переработке сои 2000 81 81 Холодильная камера 2004 42 35 Холодильник ЗИЛ 1993 5 5 Электропарогенератор 2002 123 113 Компрессор 2007 16 12 Охладитель мол-ка РОЗ-2,5 2007 300 300 Водоохлаждающая 2003 311 155 установка Земельный участок 2007 41 ИТОГО 7013 4292 И О Ген. директора ОАО ХМДЗ Гл.бухгалтер Ершова О.А. Семенова О.В. Остаточная стоимость 669 7 1432 338 55 2 7 10 4 156 41 2721