О бюджете городского поселения Куровское на 2016 год

Заключение
Контрольно-счетного органа городского поселения Куровское
по экспертизе проекта бюджета городского поселения Куровское
на 2016год и на плановый период 2017-2018 годов
г.Куровское
__________________
1. Общие положения
Заключение Контрольно-счетного органа городского поселения Куровское по
экспертизе проекта
бюджета
городского поселения Куровское на 2016 год
подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации,
Положения «О бюджетном процессе в городе Куровское», Положения «О контрольносчетном органе муниципального образования городское поселение Куровское».
Проект решения о бюджете на 2016 год, учитывая кризисную специфику
экономической ситуации, принимается на один год, внесен Главой города Куровское
на рассмотрение в Совет депутатов города Куровское в установленный срок,
предусмотренный Бюджетным кодексом и Положением «О бюджетном процессе в
городе Куровское».
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом
решения, соответствуют ст. 184.2 Бюджетного кодекса РФ и Положению «О
бюджетном процессе в городе Куровское».
Прогноз социально-экономического развития муниципального образования
городское поселение Куровское на 2016 год и на плановый период 2017-2018 годов в
соответствии со ст. 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации одобрен Главой
города Куровское.
Параметры бюджета городского поселения Куровское сформированы в
соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации,
федерального закона от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах
организации местного самоуправления в Российской Федерации».
Проект Бюджета характеризуется значительным (двукратным) уменьшением
доходной базы и сокращением расходов.
Параметры
бюджета на 2016 год характеризуются следующими
показателями:
Общий объем доходов бюджета составит – 81918,9 тыс. рублей
расходов – 88 632,9 тыс. рублей
предельный размер дефицита бюджета установлен в сумме 6 714,0
тыс. руб.или 9,99 % объема доходов без учета безвозмездных поступлений, что
соответствует требованиям пункта 3 статьи 921 Бюджетного кодекса Российской
Федерации (не более 10%).
Источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета являются:
 Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации.
2. Прогноз социально-экономического развития городского поселения на
2016 год и на плановый период 2017-2018 годов
Прогноз параметров основных показателей социально-экономического развития
городского поселения Куровское на 2016год и на плановый период 2017-2018 годов
разработан на основе анализа развития экономики города
2012-2014 годов,
ожидаемых итогов за 2015 год, а также с учетом сценарных условий социальноэкономического развития Московской области на 2016-2018 годы.
Разработка прогноза социально-экономического развития и параметров
прогноза на период до 2018 года осуществлялась по двум вариантам :
первый вариант (инерционный) отражает сложившуюся тенденцию развития
экономики Московской области;
второй
вариант
(умеренно-оптимистичный)
предполагает
улучшение
инвестиционного климата, создание условий для более устойчивого долгосрочного
роста, поддержание кредитования наиболее уязвимых секторов экономики,
применение дополнительных мер стимулирующего характера, связанных с
расходами бюджета по финансированию новых инфраструктурных проектов.
Основой для уточнения послужили итоги развития отраслей экономики в
январе-сентябре 2015 года.
Экономические условия разработки прогноза социально-экономического
развития городского поселения Куровское на 2016 год и на плановый период до
2018 года характеризуются сравнительно небольшим экономическим ростом
промышленного производства, оборота розничной торговли и платных услуг
населения, снижением инвестиций в основной капитал, сокращением численности
населения.
В прогнозе учтены сценарные условия функционирования экономики
Московской области, анализ тенденций развития экономики городского поселения
Куровское и Орехово-Зуевского муниципального района, в состав которого входит
поселение, применены индексы- дефляторы цен, рекомендованные Министерством
экономического развития Московской области, и индексы, сложившиеся по области и
рекомендованные Министерством экономики Московской области.
Стратегической целью развития является:
создание условий для повышения уровня и качества жизни населения города
Куровское на основе воспроизводства и модернизации промышленного потенциала и
развития социальной, коммунальной, транспортной инфраструктуры.
Контрольно-счетным
органом
проанализирован
представленный
Администрацией городского поселения Куровское прогноз социально-экономического
развития городского поселения Куровское на 2016 год и на период до 2018 года.
Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и
услуг собственными силами по промышленным видам деятельности, оборот
розничной торговли, объем платных услуг населению, доходы от использования
имущества, находящегося в муниципальной собственности, объем продукции,
закупаемой для муниципальных нужд, инвестиции в основной капитал за счет всех
источников финансирования в 2016-2018 годах по первому и второму варианту
представлены в таблице.
Наименование показателя
Объем отгруженных товаров собственного
производства, выполненных работ и услуг
собственными силами по промышленным
видам деятельности(млн. руб.)
Оборот розничной торговли (млн.руб.)
Объем платных бытовых услуг населению
(тыс.руб.)
Ввод в эксплуатацию жилых домов,
построенных за счет всех источников
финансирования(тыс.кв.м.)
Объем предоставления муниципальных
услуг, оказываемых за счет средств
бюджета (тыс.руб.)
Инвестиции в основной капитал за счет
всех источников финансирования (млн.
руб.)
2016 год
2017 год
2018 год
1 вар.
2 вар.
1 вар.
2 вар.
1 вар.
2 вар.
2 079,0
2100,0
2110,0
2170,0
2145,0
2220,0
9,2
9,5
9,5
9,6
9,6
9,7
28541,0
28651,7
29862,5
30099,9
31403,7
31777,6
0,2
3,31
0,2
6,3
0,4
0,5
52243,0
53287,0
53459,0
54855
54584,0
56132,0
313,0
343,6
336,7
378,8
82,6
100,7
2
Согласно данным таблицы разница между первым и вторым вариантом
развития прогнозируется в размерах от 1,1 % до 22,2 %. Наименьшее расхождение
по показателю «Объем отгруженных товаров собственного производства», «Объем
платных бытовых услуг населению»,«Оборот розничной торговли» (от 3,2 до 3,5%),
наибольшее расхождение по показателю «Ввод в эксплуатацию жилых домов,
построенных за счет всех источников финансирования»(от25% и выше ),«Инвестиции
в основной капитал за счет всех источников финансирования » (от 10% и выше ).
Прогноз социально-экономического развития городского поселения Куровское на
2016 год и на плановый период 2016-2017 годов сформирован на основе первого
(базового) варианта прогноза социально-экономического развития, который отражает
сложившуюся тенденцию развития экономики поселения.
В 2016 году прогнозируется умеренный рост значений показателей социальноэкономического развития.
По прогнозу в 2017-2018 годах положительная динамика промышленного
производства сохранится, в 2017 году рост составит 101,5 процента, в 2018 году –
101,6 процента.
Согласно официальным статистическим данным численность населения.
проживающего на территории городского поселения Куровское на 01.01.2015 года
составляла -21246 чел. ,по оценке на 01.01.2015г.-21081 чел. По прогнозу к 2018
году-20659 чел., естественная убыль населения– превышение числа умерших над
числом родившихся – продолжится. Уровень смертности в 1,008 раза превысит
уровень рождаемости.
По оценке на конец 2015 года численность официально зарегистрированных
безработных составит 116 человек. По прогнозу к 2018 году наблюдается
незначительное сокращение численности безработных до 106 человек.
По прогнозу в 2016 году объем платных услуг населению составит 28541тыс..
руб. Наибольший удельный вес в общем объеме платных услуг занимают жилищнокоммунальные услуги, на их долю приходится более 70% всех услуг, ритуальные,
транспортные услуги, услуги по ремонту и обслуживанию автомобилей составляют
около 20%.
Протяженность автомобильных дорог общего пользования местного значения с
твердым покрытием на конец 2015 года составит 41,3 км., в том числе протяженность
отремонтированных автомобильных дорог общего пользования местного значения 2,9 км.
3. Доходы бюджета
Доходы бюджета города на 2016 год предусмотрены в объеме – 81918,9 тыс.
рублей, что почти в два раза ниже плана уточненных доходов на текущий год.
(156813,1тыс. руб.).
В том числе:
 собственные доходы в сумме 67140,7 тыс. руб. или 81,96% от общей суммы
доходов,
 замена
дотаций
на
выравнивание
бюджетной
обеспеченности
дополнительными отчислениями от налогов ( по нормативу 3,1% от НДФЛ)-8639,0
тыс. руб. или 10,54%,
 Норматив отчислений в бюджет городского поселения Куровское Московской
области от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо,
моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей,
3
производимых на территории Российской Федерации (по нормативу-0,0218)-4782,2
тыс.руб.или 5,84%,
 безвозмездные поступления в сумме 1357,0 тыс. руб. или 1,66%.
В составе доходов бюджета с учетом дополнительных отчислений от НДФЛ и
норматива от акцизов на 2016 год предполагаются:
- налоговые доходы в сумме 70191,9 тыс. руб. или 85,68%
- неналоговые доходы в сумме 10370,0тыс. руб. или 12,66% от общей суммы
доходов.
Поступление доходов в бюджет городского поселения Куровское в 2015 году и
прогноз поступлений на 2016 год представлены в таблице
Наименование доходов
Прирост,
Прирост,
Оценка
снижение снижение
Проект на
2015г.
к
к
ожид.
2016год
(ожид.)
уточн.план. оценке
2015г.
исполн.2015г.
План.
назн.
2015г.
(уточн.)
Налог на доходы физических
лиц (с учетом доп. нормативов 72302,9
от НДФЛ)
Земельный налог
22507,0
Налог на имущество
5600,0
физических лиц
Акцизы топливо
4116,6
Аренда земли
9000,0
Продажа земли
3000,0
Продажа имущества
Прибыль МУПов
0,0
150,0
Аренда муниципального
имущества
Найм
Штрафы
Дотация на выравнивание
бюджетной обеспеченности
Субвенция по полномочиям
(ВУС)
Субсидии бюджетам
городских поселений на
осуществление дорожной
деятельности в отношении
автомобильных дорог общего
пользования
Субсидии переселение из
аварийного жилья (Фонд)
Субсидии переселение из
аварийного жилья (бюджет
МО)
Прочие субсидии
Всего доходов:
477,7
67650,9
36506,7 50,5%
22900,0
22903,0 101,8%
5600,0
107,1%
4116,6
2500,0
1250,0
67,7
97,4
140,4
6200,0
210,0
199,0
5900,0
210,0
199,0
1195,0
1195,0
2126,2
2126,1
9931,3
9931,3
6000,0
4782,2
2400,0
500,0
0,0
700,0
450,0
6200,0
120,0
12,0
1345,0
54,0%
107,1%
116,2%
116,2%
Снижение в 96,0%
3,6 раза
Снижение в Снижение в
5 раз
2,5 раза
0,0
Рост в4,7
Рост в7,2
раза
раза
94,2%
Рост в3,2
раза
100,0%
105,1%
57,1%
57,1%
Снижение в Снижение в
16,6 раза
16,6 раза
112,6%
112,6%
-
-
0,0
-
-
0,0
-
-
0,0
16697,3
16697,3
3100,0
156813,1
3100,0
143681,7
4
0,0
81918,9 52,2%
57,0%
Налоговые доходы:
Прогнозируемые объемы налоговых доходов рассчитаны с учетом изменения
налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации и Московской
области, вступающие в действие с 2016 года.
3.1. Основную долю доходов в общем объеме налоговых доходов составляет
налог на доходы физических лиц – 36506,7 тыс. руб. (52,0%). Прогнозируемая
сумма в 1,9 раза ниже ожидаемого поступления за 2015 год (67650,9 тыс. руб.) за
счет уменьшения норматива дополнительных отчислений от налогов (норматив в
2016 году- 3,1% от НДФЛ против –15,9% в 2015 году).
Налоговый потенциал рассчитан исходя из оценки налогооблагаемой базы по
налогу в 2015 году.
Налоговая база определена исходя из фактического поступления за 9 месяцев
текущего года и фактического поступления доходов по данной статье за 2013 – 2014
годы в консолидированный бюджет Московской области с учетом среднего
процентного роста фактических поступлений за указанный период и коэффициента
роста заработной платы.
3.2. Налог на имущество физических лиц
В связи с переходом с 2015 года на исчисление налога от кадастровой
стоимости объектов налогообложения, поступления прогнозируются в сумме
6000,0 тыс. руб. (8,4% от суммы налоговых доходов)
Сумма определена исходя из усредненной оценки фактических ежемесячных
поступлений налога на территории города за 9 месяцев 2015 года и расчетной
суммы за IV квартал в размере одного усредненного квартального платежа. А также
с учетом увеличения объектов налогообложения и применением повышенной ставки
в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости и
максимальной
налоговой ставки(2%) для объектов, используемых в коммерческих целях.
Прогноз поступлений по налогу на имущество физических лиц на 2016 год
рассчитан на уровне плановых и ожидаемых поступлений 2015 года, исходя из
сумм налога, начисленного налоговыми органами в 2015 году
Учитывая, что уплата налога, исчисленного от кадастровой стоимости
имущества за 2015 год будет производится уже в 2016 году, а также сокращения
числа налоговых льгот ,налоговый потенциал значительно вырастет по аналогии с
«пилотными» регионами, перешедшими ранее на налогообложение от стоимости
имущества, приближенной к рыночной.
С
учетом
приведенных
пояснений,
КСО
считает
возможным
скорректировать и увеличить бюджетные назначения по налогу на имущество
физических лиц.
3.3. Земельный налог
Поступления земельного налога за 10 месяцев 2015 год по срокам уплаты,
авансовых платежей от юридических лиц по налогу составили сумму 16346,6 тыс.
руб., от физических лиц-6160,1,0 тыс.руб., всего-22506,7 тыс.руб.
В связи с завершением работ по государственной кадастровой оценке земель,
проводившихся на основании распоряжений Минэкологии Московской области,
прослеживается тенденция повышения кадастровой стоимости земель, и
прогнозируемого роста поступлений налога в плановом периоде, учитывающего
увеличение количества земельных участков, подлежащих налогообложению.
5
Доходы от земельного налога в 2016 году рассчитаны на уровне уточненных
плановых 2015г. (22507,0 тыс.руб.) и ожидаемых поступлений (22900,0 тыс.руб. )по
земельному налогу за 2015 год в сумме 22903,0 тыс.руб.
Прогноз поступлений по земельному налогу на 2016 год соответствует
ожидаемым поступлениям 2015 года и реален для исполнения.
3.4. Акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо,
моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей, производимых на территории Российской Федерации
Прогноз акцизов на дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или)
карбюраторных (инжекторных) двигателей, автомобильный бензин и акцизов на
прямогонный бензин рассчитан с учетом увеличения ставок акцизов и изменения
нормативов распределения акцизов.
Норматив отчислений в бюджет городского поселения Куровское от суммы
акцизов, подлежащих зачислению в бюджет Московской области на 2016 год
составляет – 0,02180, согласно расчета сумма поступлений. запланирована в
размере 4782,2 тыс.руб.
Неналоговые доходы:
Сумма неналоговых доходов в 2016 году планируется в размере 10370,0
тыс. руб., снижение против уточненного плана 2015г.(19037,7 тыс.руб.) в 1,8 раза.
Ожидаемые поступления до конца текущего года составляют 10165,5 тыс. руб.
Прогноз поступлений по неналоговым доходам на 2016 год соответствует
ожидаемым поступлениям 2015 года и реален для исполнения.
3.5. В составе неналоговых доходов значительную долю занимают
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной
собственности:
- прочие поступления от использования имущества и прав, находящихся в
собственности поселений ( средства от найма жилых помещений) запланированы
на 2016 год в сумме 6200,0 тыс. руб. или 59,8% от общего объема неналоговых
доходов. Сумма определена исходя из усредненной оценки фактических
ежемесячных поступлений 2015 года.
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки,
государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены
в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров
аренды указанных земельных участков запланированы в сумме 2400,0 тыс. руб., что
в 3,75 раза меньше плановых назначений текущего года, но на уровне ожидаемых
поступлений до конца 2015 года.
Этот вид неналоговых доходов находится в сфере компетенции Комитета по
управлению имуществом Орехово-Зуевского муниципального района, в состав
которого входит городское поселение Куровское.
Снижение по данной статье поступлений связано с расторжением договоров
аренды за земельные участки в связи с оформлением земельных участков в
собственность;
6
- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном
управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за
исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных
учреждений) запланированы в сумме 450,0 тыс.руб. на уровне плана прошлого года
и превышают ожидаемые поступления до конца года, по состоянию на 01.11.2015г.
непогашенная задолженность по аренде ООО «КПКХ» составила 337,3 тыс.руб.
КСО считает возможным согласиться с расчетами, произведенным
администратором доходов;
-доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты
налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий на
2016 год запланированы в сумме –700,0 тыс. руб. или 6,75% к общему объему
неналоговых доходов. Прогноз поступлений превышает фактические поступления
2015 года в 5,3 раза.
КСО считает возможным
скорректировать расчет, произведенный
администратором доходов и уменьшить бюджетные назначения.
3.6. Доходы от продажи земельных участков, государственная
собственность на которые не разграничена и расположены в границах поселения на
2016 год запланированы в сумме 500,0 тыс. руб. (с учетом норматива зачисления в
бюджет города – 50%), меньше в 6 раза уровня уточненных плановых и ожидаемых
поступлений 2015 года.
Этот вид неналоговых доходов также находится в сфере компетенции ОреховоЗуевского района.
На 2016г. сумма поступлений от продажи земельных участков рассчитана по
данным Администратора доходов – Комитета по управлению имуществом, что не
дает объективной оценки для прогноза поступлений в бюджет города.
КСО считает, что по данному виду доходов имеется резерв для повышения
прогноза поступлений.
3.7. Денежные взыскания (штрафы), установленные законами субъектов
Российской Федерации за несоблюдение муниципальных правовых актов,
зачисляемые в бюджеты поселений
В связи с изменениями в бюджетном законодательстве, с 2013 г. этот вид
неналоговых доходов предусмотрен в доходах поселений, запланирован в сумме
120,0 тыс. руб. и соответствует плану прошлого года.
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в
проекте бюджета города на 2016год не предусмотрены
3.8. Прогноз по Безвозмездным поступлениям на 2016 год составляет сумму
1357,0 тыс. руб., в т.ч.
- дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности12,0 тыс.руб.;
-субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета
на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты-1345,0 тыс.руб.
КСО отмечает, что доля безвозмездных поступлений в доходных источниках
заметно снижается в условиях изменения межбюджетного регулирования и
снижения инвестиций.
7
4. Расходы бюджета
Расходы бюджета
городского поселения Куровское на 2016 год
формировались в условиях запланированного дефицита бюджета, повышения
качества бюджетного планирования, обеспечение режима экономии и рационального
использования бюджетных средств.
Согласно пояснительной записке к проекту бюджета, объём и структура
расходов задается возможностями доходной базы и установленными расходными
обязательствами.
Структура показателей расходной части определена по разделам,
подразделам, целевым статьям и видам расходов и в соответствии с ведомственной
классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.
Проектом решения предлагается утвердить расходы бюджета на 2016 год в
размере 88632,9 тыс. рублей, что ниже уточненных плановых назначений 2015 года
в 2,1 раза.
Распределение бюджетных ассигнований по разделам классификации расходов
бюджета городского поселения Куровское на 2016 год представлено в таблице
Наименование расходов
План.
назн.
2015г.
(уточн.)
Общегосударственные
26455,3
вопросы
Национальная оборона
1195,0
Национальная безопасность и
правоохранительная
492,2
деятельность
Национальная экономика
23766,2
Жилищно-коммунальное
124204,6
хозяйство
Молодежная политика
787,7
Культура и кинематография
4547,7
Социальная политика
480,0
Физическая культура и спорт
5628,7
Всего расходов:
187557,4
тыс. рублей
Прирост,
Прирост,
снижение снижение
Оценка
2015г. Проект на
(ожид.) 2016 год
к
к
ожид.
уточн.план. оценке
2015г.
2015г.
19467,6
74,7%
26045,1
73,6%
1195,0
410,0
23766,2
104800,0
787,7
4500,0
432,0
5430,0
167366,0
1345,0
112,6%
112,6%
Рост в 3,2
раза
1317,1
В 2,7 раза
25762,0
27985,3
108,4%
108,4%
Снижение в Снижен. в
4,4 раза
3,7 раза
96,8%
96,8%
111,2%
112,4%
137,5%
152,8%
111,5%
115,6%
Снижение в Снижен. в
2,1 раза
1,9 раза
762,3
5057,8
660,0
6275,8
88632,9
Расходы планируются ниже планового уровня 2015 года, а по отдельным
разделам и ниже ожидаемого исполнения 2015 года :
 «Жилищно-коммунальное хозяйство»-ниже ассигнований, ожидаемых до
конца 2015года в 3,7 раза;
 «Общегосударственные вопросы» на 25,3%;
 «Молодежная политика» на 3,2%.
Прогнозируется увеличение расходов :
 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» рост
в 3,2 раза;
8
 «Культура и кинематография» -на 557,8 тыс.руб.;
 «Социальная политика» - на 228,0 тыс.руб.;
 «Физическая культура и спорт» - на 845,8 тыс.руб.
4.1 Расходы по разделу 0100 “Общегосударственные вопросы”
Согласно пояснительной записке к проекту решения о бюджете расходы на
оплату труда исчислены исходя из действующего на 1 января 2016 года штатного
расписания и должностного оклада специалиста II категории в органах
государственной власти Московской области, в сумме 7 530 руб., фактической
численности и с учетом сохранения в 2016 году обязательных доплат.
Структура данного раздела представлена следующими подразделами:

0102 “Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и
органа муниципального образования” - в 2016 году- 1415,0 тыс. руб.
Указанные расходы составляют 7,3 % в общей сумме расходов по разделу;
 0103
“Функционирование
представительного
органа
муниципального
образования ” – 1740,0 тыс. руб. В общей сумме расходов по разделу данные
расходы составляют 8,9%;
 0104 “Функционирование местных администраций” – 15557,4тыс.руб.
Доля от суммы по разделу 80,0%;
По данному подразделу отражены ассигнования содержание центрального
аппарата и на выполнение функций за счет средств местного бюджета, в т.ч.
межбюджетные трансферты на исполнение
полномочий по формированию,
исполнению бюджетов поселений и контролю за исполнением в размере
1014,0тыс.руб.;
 0111 «Резервный фонд» - 300,0 тыс. руб. Доля от суммы по разделу 1,5%.
Расходование средств резервного фонда производится в соответствии с
утвержденным Положением о Порядке расходования средств резервного фонда
администрации города Куровское.
 0113 «Другие общегосударственные вопросы» - 455,2 тыс. руб. Доля от суммы
по разделу 2,3%., из них :
- на финансирование Муниципальной программы "Развитие имущественного
комплекса городского поселения Куровское на 2014- 2016 г."-450,0 тыс.руб.;
-на уплату членских взносов в Совет муниципальных образований-5,2 тыс.руб.
4.2 Расходы по разделу 0200 “Национальная оборона»
Расходы бюджета по разделу “Национальная оборона” предусмотрены на
2016год в размере 1345,0 тыс. руб. и на 150,0 тыс.руб. больше уровня 2015 года
Данные ассигнования будут направлены на организацию и осуществление
мероприятий по мобилизационной подготовке на территории городского поселения
Куровское.
4.3 Расходы по разделу 0300 “Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность”
Расходы
бюджета
по
разделу
“Национальная
безопасность
и
правоохранительная деятельность” предусмотрены на 2016 год в размере 1 317,1
тыс. руб.
Структура раздела представлена подразделами:
 0309 “ Безопасность людей на водных объектах ” – 233,7 тыс. руб.;
 0309 “Мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий
чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий ” – 191,2 тыс. руб.;
9



0309 «Мероприятия по гражданской обороне»-148,7 тыс.руб.;
0314 «Проведение мероприятий по профилактике терроризма и
экстремизма»-169,9 тыс.руб.;
0314 «Проведение мероприятий по обеспечению первичных мер
противопожарной безопасности»-573,6 тыс.руб.
4.4 Расходы по разделу 0400 “Национальная экономика”
Ассигнования по разделу предусмотрены на 2016 год в размере 25762,0тыс. руб., их
доля составляет 29,1% в общей сумме расходов.
Наблюдается рост доли этих расходов против планового и ожидаемого уровня 2015
года на 8,4%.
Структура раздела представлена подразделами:
 0407 «Лесное хозяйство» - 36,1 тыс. руб.
По данному подразделу отражены расходы на мероприятия в области охраны и
использования лесов.
 0409 «Дорожное хозяйство»-25438,4 тыс.руб.
По данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования Дорожного
фонда городского поселения Куровское на :
- содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования
городского поселения Куровское ;
- ремонт внутриквартальных дорог
и дворовых территорий
многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.
 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - 287,5 тыс.
руб.
По данному подразделу планируются средства на транспортировку в морг с
мест обнаружения или происшествия умерших, не имеющих супруга, близких
родственников, иных родственников.
4.5 Расходы по разделу 0500 “Жилищно-коммунальное хозяйство”
Общий объем ассигнований по разделу 0500 “Жилищно-коммунальное
хозяйство” на 2016 год предусмотрен в размере 27985,3 тыс. руб. Удельный вес
расходов в общем объеме расходов бюджета составляет 31,6 %.
 По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» на 2016 год бюджетные
ассигнования не предусмотрены по причине не урегулирования вопроса
по предоставлению субсидий по Адресной программе "Переселение
граждан из аварийного жилищного фонда в Московской области на 20142016 годы" из Фонда содействия реформированию жилищнокоммунального хозяйства и из бюджета Московской области.
 По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» на 2016 год
предусмотрены ассигнования в размере 1264,5 тыс. руб.
По данному подразделу предусматриваются расходы на мероприятия в области
коммунального хозяйства- 476,5 тыс.руб.
и межбюджетные трансферты на
выполнение научно-исследовательских работ и работ по теме «Актуализация схем
теплоснабжения, водоснабжения, электроснабжения и водоотведения ОреховоЗуевского района с применением электронного моделирования аварийных ситуаций
в системе теплоснабжения»-788,0 тыс.руб.
 По подразделу 0503 “Благоустройство” предусмотрено на 2016 год
финансирование в объеме 16520,8тыс. руб., что составляет в удельном
весе расходов по разделу – 59,0%.
10
По данному подразделу предусматриваются расходы:
- на уличное освещение -8700,0 тыс.руб.;
- содержание внутриквартальных дорог и дворовых территорий-1043,8 тыс.руб.;
- озеленение- 3860,5 тыс.руб.;
- организацию и содержание мест захоронения-2532,2 тыс.руб.;
- содержание и ремонт колодцев-384,3 тыс.руб.
 По подразделу 0503 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального
хозяйства» предусматривается выделение субсидий МБУ «Коммунальное
хозяйство города Куровское» -10200,0 тыс.руб.
4.6 Расходы по разделу 0700 “Образование”
Ассигнования по разделу “Образование” предусмотрены в бюджете на 2016год
в сумме 762,3 тыс. руб., на уровне прошлого года , их доля в общем объеме расходов
бюджета составит 0,9 %.
По подразделу 0707 предусматриваются расходы на проведение мероприятий
для детей и молодежи.
4.7 Расходы по разделу 0800 “Культура и кинематография”
Ассигнования по разделу “Культура и кинематография” предусмотрены на
2016год в сумме 5057,8 тыс. руб.
Удельный вес этих расходов в общем объеме расходов бюджета -5,7%.
По подразделам бюджетные ассигнования распределены следующим образом:
 0801 “Выполнение функций подведомственных учреждений»
(МКУ «Куровская городская библиотека») – 3361,4 тыс. руб., что составляет 66,5 % в
общей сумме расходов по разделу.
 0801 “Государственная поддержка культуры, кинематографии, средств
массовой информации”- 1696,4,0 тыс. руб., в удельном весе от расходов по разделу–
33,5%.
4.8 Расходы по разделу «Социальная политика»
Представлены расходами на обеспечение выплат доплат к пенсиям
муниципальным служащим в сумме 660,0 тыс.руб. в соответствии с законом
Московской области от 11.11.2002г.№118/2002-ОЗ.
4.9 Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт»
Ассигнования по разделу 1100 “Физическая культура и спорт” предусмотрены
проектом бюджета на 2016 год в размере 6275,8тыс. руб. и составляют 7,1% в общей
сумме расходов.
Финансирование расходов на физическую культуру и спорт в разрезе
подразделов прогнозируется в следующих объемах:
.1101“Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» (Субсидии
МБУ «Куровской городской стадион» на возмещение нормативных затрат, связанных
с оказанием в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг
(выполнением работ)- 5847,1 тыс. руб. и составляют 93,2% в удельном весе
расходов раздела;
 1102 «Мероприятия в области спорта и физической культуры» - 428,7 тыс. руб.
и составляют 6,8% в расходах раздела.
В проекте бюджета на 2016 год предусмотрена целевая программа
муниципальных образований:
 Муниципальная программа "Развитие имущественного комплекса городского
поселения Куровское на 2014-2016 г."-450,0 тыс.руб.
11
В проекте бюджета на 2016 год не предусмотрены бюджетные ассигнования на
предоставление государственных гарантий.
Размер дефицита бюджета на 2016 год прогнозируется в сумме 6 714,0 тыс. руб.
Источниками погашения дефицита бюджета являются кредиты кредитных
организаций в валюте Российской Федерации.
ВЫВОД: На основании вышеизложенного, Контрольно-счетный орган считает:
Представленный проект Решения
«О бюджете городского поселения
Куровское на 2016 год» сформирован в соответствии с нормами действующего
бюджетного законодательства.
Проанализировав
предложенный
на
экспертизу
проект
бюджета,
рекомендовать его к рассмотрению Советом депутатов городского поселения
Куровское с учетом приведенных обоснований .
Председатель Контрольно-счетного органа
городского поселения Куровское
12
Е.А.Шурова