О порядке регулирования деятельности кредитных организаций

Инструкция ПРБ от 9 ноября 2007 года N 22-И (САЗ 07-52)
О порядке регулирования деятельности кредитных организаций
Утверждена решением правления
Приднестровского республиканского банка
Протокол N 36 от 9 ноября 2007 года
Зарегистрирована Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 19 декабря 2007 года
Регистрационный N 4198
С изменениями, внесенными Указаниями ПРБ от 16 мая 2008 года N 285-У;
от 29 августа 2008 года N 296-У; от 3 июля 2009 года N 339-У;
от 20 августа 2009 года N 351-У; от 27 ноября 2009 года N 359-У;
от 23 апреля 2010 года N 387-У; от 3 марта 2011 года N 442-У;
от 16 марта 2011 года N 446-У; от 26 марта 2012 года N 525-У;
от 4 июля 2012 года N 568-У; от 9 ноября 2012 года N 624-У;
от 30 января 2013 года N 659-У; от 19 июня 2013 года N 694-У;
от 26 сентября 2013 года N 716-У; 19 декабря 2013 года N 742-У;
от 13 марта 2014 года N 770-У
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Приднестровской
Молдавской Республики от 7 мая 2007 года N 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской
Молдавской Республики» (газета «Приднестровье» N 97 (3120) от 01 июня 2007 года); Законом
Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 1993 года «О банках и банковской
деятельности в Приднестровской Молдавской Республике» (СЗМР 93-2), с изменениями и
дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 14 мая 1996
года N 6-ЗИД (СЗМР 96-2), от 13 июля 2001 года N 29-ЗД-III (газета «Приднестровье» N 132 (1642)
от 18 июля 2001 года), от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 31 октября 2002 года N
202-ЗД-III (САЗ 02-44), от 25 октября 2005 года N 648-ЗИД-III (САЗ 05-44), от 31 октября 2006 года
N 112-ЗИД-IV (САЗ 06-45), от 12 июня 2007 года N 223-ЗИД-IV («Официальный вестник», спец.
выпуск газеты «Приднестровье» NN 23-27 2007 года, от 29 июня 2007 года).
Настоящая Инструкция устанавливает методику расчета и размеры некоторых
обязательных нормативов для банков и небанковских кредитных организаций (далее - кредитные
организации) в целях обеспечения устойчивости банковской системы Приднестровской
Молдавской Республики, защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
Глава 1. Общие положения
1. В целях настоящей Инструкции используются следующие термины и определения:
а) взаимосвязанные заемщики (либо взаимосвязанные участники (акционеры) юридические и физические лица, связанные между собой экономически и (или) юридически таким
образом, что финансовые трудности одного из лиц обуславливают или делают вероятным
возникновение финансовых трудностей другого (других) лица (лиц). К данной категории относятся
заемщики, руководящие должности в которых совмещаются одним и тем же физическим лицом, а
также могут быть отнесены заемщики, имеющие общую собственность и (или) взаимные гарантии,
и (или) обязательства, и (или) контролирующие имущество друг друга, если данные взаимосвязи
отвечают критериям существенности, которые кредитной организации рекомендуется отражать во
внутренних документах по вопросам кредитования взаимосвязанных заемщиков.
К группе взаимосвязанных заемщиков в соответствии с законодательством
Приднестровской Молдавской Республики относятся, в том числе, лица являющиеся:
1) по отношению друг к другу дочерними, зависимыми и основными и (или) зависимыми и
преобладающими (участвующими);
2) зависимыми от одного и того же лица (независимо от того, является ли оно заемщиком
(участником, акционером) кредитной организации);
3) по отношению друг к другу супругами и близкими родственниками;
б) ликвидность кредитной организации - способность кредитной организации обеспечить
полное и своевременное выполнение своих обязательств;
в) субординированный кредит (заем, депозит) (далее - субординированный кредит) предоставленный кредитной организации кредит (заем) или привлеченный кредитной
организацией депозит на срок не менее пяти лет, который не может быть истребован кредитором
ранее окончания срока действия договора, если заемщик не нарушает его условия. Проценты по
субординированному кредиту не могут меняться в течение срока действия договора. Выплата
основной суммы долга происходит одним платежом по окончании срока действия договора;
г) крупный кредитный риск - объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного
клиента, в размере, превышающем 5 процентов собственных средств (капитала) (далее –
собственного капитала) кредитной организации.
2. Обязательными нормативами деятельности кредитных организаций (за исключением
кредитных организаций III категории) методика расчета и размер которых устанавливается
настоящей Инструкцией (далее – обязательные нормативы деятельности кредитных организаций),
являются следующие нормативы:
а) достаточности собственного капитала;
б) мгновенной ликвидности;
в) текущей ликвидности;
г) долгосрочной ликвидности;
д) максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных
заемщиков;
е) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной
организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников
(акционеров);
ж) максимальный размер крупных кредитных рисков;
з) норматив использования собственных средств кредитной организации для приобретения
долей (акций) других юридических лиц.
Рекомендательным нормативом деятельности кредитных организаций является норматив
общей ликвидности.
3. Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций рассчитываются в
соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании
принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической
сущности над формой и других международных признанных принципов, позволяющих
качественно оценить операции и отразить их в отчетности.
При расчете обязательных нормативов деятельности кредитных организаций должны
выполняться следующие требования:
а) если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень
балансовых счетов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива,
по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым)
обязательным нормативом, кредитная организация включает эти балансовые счета (их части) в
расчет обязательного норматива;
б) если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых
счетов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и
предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому
содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, кредитная организация не включает эти
балансовые счета (их части) в расчет обязательного норматива.»;
4. Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций, такие как:
минимальный размер уставного капитала; предельный размер неденежной части уставного
капитала; размеры рыночного риска: валютного, процентного, фондового, совокупного рыночного
рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски по активным операциям,
кредитные и прочие риски, устанавливаются иными нормативными актами Приднестровского
республиканского банка.
Глава 2. Собственный капитал кредитной организации
5. Величина собственного капитала кредитной организации определяется как сумма
основного и дополнительного капитала, за вычетом показателей, перечисленных в пунктах 12 и 13
настоящей Инструкции.
6. Величина собственного капитала кредитной организации не должна быть меньше
размера ее уставного капитала.
7. Основной капитал определяется как сумма источников, указанных в пункте 8
настоящей Инструкции, за вычетом показателей, перечисленных в пункте 9 настоящей
Инструкции.
8. В состав основного капитала кредитной организации включаются следующие
источники:
а) уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме
акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных, а
также привилегированных акций в порядке, установленном законодательством Приднестровской
Молдавской Республики.
Указанные средства отражаются в составе источников основного капитала, если отчет об
итогах выпуска акций зарегистрирован исполнительным органом государственной власти по
проведению государственной политики в области рынка ценных бумаг, и данные средства указаны
в уставе кредитной организации, зарегистрированном Приднестровским республиканским банком
и регистрирующим органом на дату расчета собственного капитала кредитной организации.
Увеличение уставного капитала кредитной организации за счет капитализации (за
исключением части уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет
капитализации прироста стоимости имущества, ранее внесенного в счет оплаты за акции
кредитной организации, при переоценке, являющейся источником дополнительного капитала в
соответствии с подпунктом д) пункта 10 настоящей Инструкции) принимается в состав источников
основного капитала после регистрации указанного увеличения в порядке, установленном
законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме
акционерного общества включается в состав источников основного капитала на основании данных
балансовых счетов 3001, 3002, 3003, 3004 в части, удовлетворяющей требованиям настоящего
подпункта. В состав источников основного капитала не включается часть остатков, числящихся на
балансовых счетах 3001, 3002, 3003, 3004, включенных в расчет дополнительного капитала в
соответствии с подпунктом д) пункта 10 настоящей Инструкции;
б) уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме общества
с ограниченной (дополнительной) ответственностью, сформированный за счет долей участников
кредитной организации, принимается в состав источников основного капитала в части долей
участников общества, отраженных в уставе кредитной организации, зарегистрированном
Приднестровским республиканским банком и регистрирующим органом на дату расчета
собственного капитала кредитной организации.
Увеличение уставного капитала кредитной организации за счет капитализации в порядке,
установленном Приднестровским республиканским банком (за исключением части уставного
капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости
имущества, ранее внесенного в счет оплаты долей (вкладов) кредитной организации, при
переоценке, являющейся источником дополнительного капитала в соответствии с подпунктом д)
пункта 10 настоящей Инструкции), учитывается при расчете источников основного капитала после
регистрации изменения величины уставного капитала в порядке, установленном
законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
Доли (вклады) участников кредитной организации, перешедшие к кредитной организации
в соответствии с Гражданским кодексом Приднестровской Молдавской Республики и иными
законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики и впоследствии проданные
другим участникам кредитной организации (в том числе новым), включаются в расчет
собственного капитала после регистрации Приднестровским республиканским банком и
регистрирующим органом соответствующих изменений в учредительных документах, связанных с
изменением размера доли и (или) состава участников кредитной организации.
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме общества с
ограниченной (дополнительной) ответственностью включается в состав источников основного
капитала на основании данных балансовых счетов 3041, 3042 в части удовлетворяющей
требованиям настоящего подпункта. В состав источников основного капитала не включается часть
остатков, числящихся на балансовых счетах 3041, 3042, включенных в состав источников
дополнительного капитала в соответствии с подпунктом д) пункта 10 настоящей Инструкции;
в) эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме
акционерного общества - положительная разница между стоимостью (ценой) акций при их
первичном размещении и номинальной стоимостью акций и (или) разница, возникающая при
оплате акций, номинированных в рублях Приднестровской Молдавской Республики (далее –
рубли), иностранной валютой, между стоимостью акций, рассчитанной исходя из официального
курса иностранной валюты к рублю, установленного Приднестровским республиканским банком
на дату зачисления средств в уставный капитал, и стоимостью акций, установленной в решении о
выпуске акций.
Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме
акционерного общества включается в состав источников основного капитала в части акций, отчет
об итогах выпуска которых зарегистрирован исполнительным органом государственной власти по
проведению государственной политики в области рынка ценных бумаг, и указанных в уставе
кредитной организации, зарегистрированном Приднестровским республиканским банком и
регистрирующим органом на дату расчета собственного капитала кредитной организации.
Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме
акционерного общества включается в состав источников основного капитала на основании данных
балансового счета 3051, в части, удовлетворяющей требованиям настоящего подпункта;
г) Исключен Указанием ПРБ от 9 июня 2013 года N 694-У
д) эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме
общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью - положительная разница между
стоимостью долей участников общества при их продаже обществом и номинальной стоимостью
долей, указанной в уставе общества и (или) разница между стоимостью долей, рассчитанной
исходя из курса иностранной валюты, установленного Приднестровским республиканским банком,
на день поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала кредитной организации, и
стоимостью долей, установленной в решении об оплате долей иностранной валютой.
Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме общества
с ограниченной (дополнительной) ответственностью включается в состав источников основного
капитала после внесения изменений в устав, в части изменения величины уставного капитала,
зарегистрированных Приднестровским республиканским банком и регистрирующим органом на
дату расчета собственного капитала кредитной организации.
Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме общества
с ограниченной (дополнительной) ответственностью включается в состав источников основного
капитала кредитной организации на основании данных балансового счета 3051, в части,
удовлетворяющей требованиям настоящего подпункта;
е) Исключен Указанием ПРБ от 9 июня 2013 года N 694-У
ж) резервный фонд кредитной организации, сформированный в соответствии с
требованиями законодательства Приднестровской Молдавской Республики, по решению общего
собрания участников (акционеров) кредитной организации и в порядке, установленном
учредительными документами кредитной организации, за счет прибыли предшествующих лет,
остающейся в распоряжении кредитной организации.
Резервный фонд включается в состав источников основного капитала на основании
данных годового отчета кредитной организации, с даты получения Приднестровским
республиканским банком годового отчета, утвержденного в соответствии с требованиями
законодательства Приднестровской Молдавской Республики.
Резервный фонд кредитной организации включается в состав источников основного
капитала на основании данных балансового счета 3052 в размере, удовлетворяющем требованиям
настоящего пункта;
з) прибыль прошлых лет.
В состав источников основного капитала указанные средства включаются на основании
данных годового отчета кредитной организации, с даты получения Приднестровским
республиканским банком годового отчета, утвержденного в соответствии с требованиями
законодательства Приднестровской Молдавской Республики, но не более остатков, имеющихся на
балансовых счетах по учету прибыли прошлых лет по состоянию на отчетную дату.
До получения годового отчета Приднестровским республиканским банком прибыль
предшествующего года включается в состав источников дополнительного капитала в соответствии
с подпунктом в) пункта 10 настоящей Инструкции.
Прибыль прошлых лет включается в состав источников основного капитала на основании
данных балансового счета 3055 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего подпункта;
и) имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от
организаций и физических лиц.
Имущество, безвозмездно полученное, включается в состав источников основного
капитала на основании данных балансового счета 3057 в размере, удовлетворяющем требованиям
настоящего подпункта.
9. Перечень показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала:
а) нематериальные активы за вычетом начисленной амортизации.
Величина нематериальных активов, уменьшающая сумму источников основного капитала,
определяется на основании данных балансовых счетов 1611, 1612, 1613, уменьшенных на сумму
данных контрсчетов 1621, 1622, 1623;
б) собственные акции, выкупленные кредитной организацией у акционеров;
Собственные акции, выкупленные кредитной организацией у акционеров, принимаются в
уменьшение основного капитала на основании данных балансового счета 3021.
Собственные акции, отчужденные кредитной организацией с одновременным
предоставлением приобретателю права отсрочки платежа.
В уменьшение суммы источников основного капитала принимается балансовая стоимость
собственных акций на дату отчуждения за минусом поступивших от приобретателя денежных
средств и сформированного в соответствии с нормативным актом Приднестровского
республиканского банка, устанавливающим порядок формирования и использования кредитными
организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности, фонда риска по
требованиям к приобретателю;
в) перешедшие в собственность к кредитной организации в организационно-правовой
форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью доли (части доли)
участников в соответствии со статьями 23 и 26 Закона Приднестровской Молдавской Республики
от 10 июля 2002 года N 153-З-III «Об обществах с ограниченной ответственностью» (САЗ 02-28).
Вышеуказанные средства исключаются из основного капитала кредитной организации по
их действительной стоимости. Порядок (в том числе сроки) определения действительной
стоимости доли (части доли) установлены указанным Законом. При этом исключение
действительной стоимости доли участника из основного капитала необходимо осуществлять на
дату расчета собственного капитала кредитной организации, следующую после определения
действительной стоимости доли, и до даты прекращения обязательства кредитной организации
перед вышедшим участником по его доле.
После прекращения обязательства кредитной организации перед участником по его доле
(части доли) перешедшие к кредитной организации доли (части доли) участников исключаются из
состава источников основного капитала по номинальной стоимости, отражаемой на балансовом
счете 3091.
Перешедшие к кредитной организации доли (части долей) участников принимаются в
уменьшение основного капитала на основании данных балансового счета 3091 с учетом
особенностей определения величины стоимости и срока включения в состав источников основного
капитала, установленных настоящим подпунктом. Действительная стоимость выкупленных долей
(частей долей) может не совпадать с числящимся на соответствующем лицевом счете балансового
счета 3091 остатком.
При расчете действительной стоимости доли (части доли) участника общества, подавшего
заявление о выходе из общества, величина собственного капитала, рассчитываемая в соответствии
с настоящей Инструкцией, уменьшается на размер полученного(ых) и включенного(ых) в расчет
собственного капитала субординированного(ых) кредита(ов), а также на разницу между уставным
капиталом кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной
(дополнительной) ответственностью и ее собственным капиталом в случае уменьшения уставного
капитала кредитной организации до величины ее собственного капитала за счет уменьшения
номинальной стоимости долей учредителей (участников) и (или) погашения долей,
принадлежащих кредитной организации.
В случае если перешедшие к кредитной организации доли (части долей) участников
кредитной организации отчуждены кредитной организацией с предоставлением приобретателям
права отсрочки платежа, балансовая стоимость указанных долей (частей долей) на дату
отчуждения, за минусом поступивших от приобретателя денежных средств на дату расчета
собственного капитала и фонда риска, сформированного в соответствии с требованиями
нормативного акта Приднестровского республиканского банка, устанавливающего порядок
формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и
приравненной к ним задолженности, по требованиям к приобретателю (контрагенту), уменьшает
основной капитал в соответствии с настоящим подпунктом;
г) непокрытые убытки прошлых лет.
Убытки прошлых лет, уменьшающие основной капитал, определяются на основании
данных балансового счета 3055 (дебетовый остаток);
д) убыток текущего года.
Убыток текущего года, уменьшающий основной капитал, определяется на основании
данных балансового счета 3054 (дебетовый остаток);
е) вложения кредитной организации в доли (акции):
1) вложения в кредитные организации.
Указанные вложения кредитной организации в доли (акции) принимаются в уменьшение
основного капитала за минусом сформированного фонда риска (резерва) на возможные потери по
соответствующим вложениям на основании данных балансовых счетов 1102, 1571, 1573; части
балансовых счетов 1111, 1116, 1117, 1575 в части, соответствующей требованиям настоящего
пункта. Вложения кредитной организации в доли (акции), отражаемые на балансовых счетах 1102,
1111, 1116 и 1117, принимаются в расчет уменьшения основного капитала с учетом суммы
положительных и отрицательных разниц по переоценке указанных ценных бумаг;
2) часть вложений кредитной организации в доли (акции) дочерних и зависимых
юридических лиц (в случае если принадлежащий кредитной организации размер доли (пакет
акций) превышает 20 (двадцать) процентов уставного капитала эмитента, зарегистрированного в
порядке, установленном законодательством Приднестровской Молдавской Республики на дату
расчета собственного капитала кредитной организации).
Указанные вложения кредитной организации в доли (акции) дочерних и зависимых
юридических лиц принимаются в уменьшение основного капитала за минусом сформированного
фонда риска (резерва) на возможные потери по соответствующим вложениям на основании данных
балансовых счетов 1103, 1572, 1574; части балансовых счетов 1111, 1116, 1117, в части,
соответствующей требованиям настоящего подпункта.
Вложения кредитной организации в доли (акции), отражаемые на балансовых счетах 1103,
1111, 1116 и 1117, принимаются в расчет уменьшения основного капитала с учетом суммы
положительных и отрицательных разниц по переоценке указанных ценных бумаг;
3) вложения в доли (акции), указанные в подпунктах 1) и 2) настоящего подпункта,
отчужденные с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению и (или)
отчужденные с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа.
Балансовая стоимость долей (акций), отчужденных с одновременным предоставлением
контрагенту права отсрочки платежа, принимается в уменьшение основного капитала по
стоимости на дату отчуждения за минусом поступивших на дату расчета от контрагента денежных
средств и фонда риска, сформированного в соответствии с требованиями нормативного акта
Приднестровского республиканского банка, устанавливающего порядок формирования и
использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним
задолженности.
10. Дополнительный капитал определяется как сумма его источников, перечисленных в
подпунктах а) - д) настоящего пункта, с учетом требований, установленных пунктом 11 настоящей
Инструкции.
В состав дополнительного капитала включаются следующие источники:
а) прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет
переоценки основных средств, произведенной по решению исполнительных органов
государственной власти Приднестровской Молдавской Республики.
Прирост стоимости имущества за счет его переоценки включается в состав источников
дополнительного капитала кредитной организации на основании данных балансового счета 3053;
б) резервный фонд кредитной организации, сформированный в соответствии с
требованиями законодательства Приднестровской Молдавской Республики, за счет прибыли
отчетного года, в случае если формирование резервного фонда за счет прибыли текущего года
предусмотрено учредительными документами кредитной организации.
Резервный фонд кредитной организации, сформированный за счет прибыли отчетного
года, включается в состав источников дополнительного капитала на основании данных
балансового счета 3052 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего пункта.
Резервный фонд кредитной организации, сформированный в соответствии с требованиями
законодательства Приднестровской Молдавской Республики, по решению общего собрания
участников (акционеров) кредитной организации и в порядке, установленном учредительными
документами кредитной организации, за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в
распоряжении кредитной организации.
Резервный фонд включается в состав источников дополнительного капитала до получения
годового отчета Приднестровским республиканским банком;
в) нераспределенная прибыль текущего года, прибыль предшествующего года до
получения годового отчета Приднестровским республиканским банком.
Нераспределенная прибыль текущего года, прибыль предшествующего года до получения
годового отчета Приднестровским республиканским банком включаются в состав источников
дополнительного капитала кредитной организации на основании данных балансового счета 3054,
части балансового счета 3055 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего подпункта;
г) субординированный кредит в случае, если он одновременно удовлетворяет следующим
условиям:
1) договор кредита содержит положения о невозможности без согласования с
Приднестровским республиканским банком:
а) досрочного возврата по инициативе кредитной организации - заемщика кредита, а также
досрочной уплаты процентов за пользование кредитом;
б) досрочного расторжения договора кредита по инициативе кредитной организации заемщика и (или) внесения изменений в указанный договор;
2) Исключен Указанием ПРБ от 26 сентября 2013 года N 716-У;
3) договор кредита содержит положение о том, что в случае банкротства кредитной
организации требования по этому кредиту удовлетворяются после удовлетворения требований
всех иных кредиторов.
В состав источников дополнительного капитала может быть также включен
субординированный кредит, при наличии в договоре следующих условий:
1) о возможности досрочного погашения долга по инициативе кредитной организации заемщика не ранее чем через 5 лет с даты включения субординированного кредита в состав
источников дополнительного капитала кредитной организации - заемщика;
2) о возможности досрочного погашения долга только в случае, если после заключения
договора в нормативные акты Приднестровского республиканского банка внесены изменения,
существенно ухудшающие условия договора для сторон договора.
Если субординированный кредит предоставлен на срок, превышающий 5 лет, то он
включается в состав источников дополнительного капитала следующим образом:
1) в период, превышающий 5 лет до полного исполнения сторонами своих обязательств по
договору, - в полной сумме;
2) в последние пять лет до полного исполнения сторонами своих обязательств по договору
- по остаточной стоимости.
Остаточная стоимость определяется по следующей формуле:
С
О = ------*Д, где
20
О - остаточная стоимость субординированного кредита;
Д - полная величина субординированного кредита, предоставленного кредитной
организации;
С - количество полных кварталов (01.01 - 31.03, 01.04 - 30.06 и т.д.), оставшихся до
погашения субординированного кредита (С < 20).
Кредитная организация направляет в Приднестровский республиканский банк ходатайство
о подтверждении соответствия условий договора требованиям части первой подпункта г)
настоящего пункта и о возможности включения привлекаемых денежных средств в состав
источников дополнительного капитала кредитной организации. К указанному ходатайству
кредитная организация прилагает заверенную ею копию договора (проекта договора)
субординированного кредита.
Приднестровский республиканский банк в месячный срок со дня получения ходатайства и
копии договора (проекта договора) проводит юридическую экспертизу договора (проекта
договора) в целях подтверждения соответствия условий договора требованиям первой части
подпункта г) настоящего пункта и возможности включения привлекаемых денежных средств в
состав источников дополнительного капитала.
Приднестровский республиканский банк вправе запросить у кредитной организации
дополнительные документы и разъяснения, необходимые для проведения указанной юридической
экспертизы.
Приднестровский республиканский банк отказывает во включении привлекаемых
денежных средств в состав источников дополнительного капитала в случаях:
1) если по привлекаемому кредиту предоставлено обеспечение;
2) если стороной договора является физическое лицо.
Кредитная организация включает субординированный кредит в состав источников
дополнительного капитала на следующий день после даты получения подтверждения
Приднестровского республиканского банка соответствия договора требованиям первой части
подпункта г) настоящего пункта и согласия на включение привлекаемых денежных средств в
состав источников дополнительного капитала кредитной организации, но не ранее фактического
поступления денежных средств кредитной организации - заемщику.
До проведения Приднестровским республиканским банком юридической экспертизы
договора (проекта договора) субординированного кредита не требуется фактического поступления
денежных средств от кредитора.
Кредитная организация также представляет в Приднестровский республиканский банк
проекты дополнительных соглашений к договору субординированного кредита, вносимых после
даты включения субординированного кредита в состав источников дополнительного капитала
(далее - проекты).
Приднестровский республиканский банк в месячный срок со дня получения проектов
дополнительных соглашений проводит их юридическую экспертизу в целях подтверждения
соответствия условий проектов дополнительных соглашений требованиям первой части подпункта
г) настоящего пункта.
Приднестровский республиканский банк не согласовывает проекты дополнительных
соглашений, которыми вносятся изменения и (или) дополнения в условия договора, определенные
в первой части подпункта г) настоящего пункта, за исключением случаев улучшения условий
договора субординированного кредита в пользу кредитной организации - заемщика (например,
продление срока действия договора).
До получения согласования Приднестровского республиканского банка о возможности
внесения изменений и (или) дополнений, предусмотренных проектами дополнительных
соглашений, изменения и (или) дополнения в договор субординированного кредита не вносятся.
В случае если кредитная организация, привлекшая субординированный кредит на
условиях, установленных в первой части подпункта г) настоящего пункта, намерена досрочно
погасить долг, она направляет ходатайство о согласовании досрочного погашения долга в
Приднестровский республиканский банк, который в месячный срок со дня получения ходатайства
согласовывает в письменном виде в произвольной форме возможность досрочного погашения
долга.
Основаниями для отказа в досрочном погашении долга являются:
1) наличие в период рассмотрения ходатайства кредитной организации о согласовании
досрочного погашения долга оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства
кредитной организации;
2) возникновение в результате досрочного погашения долга оснований для осуществления
мер по предупреждению банкротства кредитной организации.
Досрочное погашение долга осуществляется только после получения согласования
Приднестровского республиканского банка.
Под досрочным погашением долга понимаются: досрочный возврат кредита, досрочная
уплата процентов за пользование кредитом, досрочное расторжение договора кредита, а также
внесение изменений в договор кредита, предусматривающих указанные в настоящей части
действия.
Кредитная организация, привлекшая субординированный кредит от кредитной
организации-резидента, информирует данную кредитную организацию о сумме кредита,
включенного в состав источников дополнительного капитала.
Если кредит предоставлен в иностранной валюте, указанная величина определяется по
официальному курсу иностранной валюты к рублю, установленному Приднестровским
республиканским банком на дату расчета собственного капитала кредитной организации.
Субординированный кредит включается в состав источников дополнительного капитала
кредитной организации на основании данных части балансовых счетов 2271, 2272, 2275, 2373, 2374
в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего подпункта.
Если кредитной организации предоставлено несколько субординированных кредитов на
условиях, установленных первой частью подпункта г) настоящего пункта, то в состав
дополнительного капитала включается каждый из предоставленных кредитов;
д) часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет
капитализации прироста стоимости имущества при переоценке.
После выбытия имущества указанная часть уставного капитала кредитной организации
принимается в состав источников основного капитала в соответствии с подпунктами а), б) пункта 8
настоящей Инструкции.
Указанная часть уставного капитала кредитной организации включается в состав
источников дополнительного капитала на основании данных части балансовых счетов 3001, 3002,
3003, 3004, 3041, 3042 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего подпункта.
Примечание. Действия подпункта г) настоящего пункта в части согласования с
Приднестровским республиканским банком соответствия условий договора, дополнительных
соглашений требованиям настоящего подпункта и о возможности включения привлекаемых
денежных средств в состав источников дополнительного капитала кредитной организации, а также
досрочного погашения кредитной организацией долга не распространяются на размещение
Приднестровским республиканским банком субординированного депозита в кредитной
организации.
В
случае
предоставления
субординированного
депозита
Приднестровским
республиканским банком, кредитная организация включает субординированный депозит в состав
источников дополнительного капитала в день фактического поступления денежных средств
кредитной организации - заемщику.
11. Источники дополнительного капитала, определенные пунктом 10 настоящей
Инструкции, включаются в расчет собственного капитала с учетом следующих ограничений:
а) величина субординированного кредита (суммы субординированных кредитов),
соответствующего (соответствующих) условиям, перечисленным в подпункте г) пункта 10
настоящей Инструкции и включаемого (включаемых) в состав источников дополнительного
капитала, не может превышать 50 (пятидесяти) процентов от величины основного капитала,
рассчитанной в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
Сумма величин, определенных в соответствии с частью первой настоящего подпункта, и
величины субординированного кредита (суммы субординированных кредитов), привлеченного на
срок 10 лет и более на условиях, определенных подпунктом г) пункта 10 настоящей Инструкции
при одновременном наличии в договоре условия о праве Приднестровского республиканского
банка приостановить выплату основной суммы долга и (или) процентов по договору
субординированного кредита, если осуществление очередных платежей в пользу кредиторов
приведет к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства
кредитной организации, не может превышать 100 (сто) процентов от величины основного
капитала, рассчитанной в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
Если субординированный кредит привлечен в иностранной валюте, то величина
субординированного кредита (суммы субординированных кредитов), включаемого (включаемых) в
состав источников дополнительного капитала, определяется по официальному курсу иностранной
валюты к рублю, установленному Приднестровским республиканским банком на дату расчета
собственного капитала кредитной организации в соответствии с настоящей Инструкцией;
б) сумма величин, определенных в соответствии с пунктом 10 настоящей Инструкции,
включается в расчет собственного капитала кредитной организации в размере, не превышающем
100 (сто) процентов величины основного капитала, рассчитанного в соответствии с пунктом 7
настоящей Инструкции;
в) если величина основного капитала, рассчитанная в соответствии с пунктом 7 настоящей
Инструкции, имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала
не включаются в расчет собственного капитала кредитной организации.
12. Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала при
определении величины собственного капитала кредитной организации:
а) величина недосозданного фонда риска по кредитам и приравненной к ним
задолженности (далее - кредиты) и величина недосозданного фонда риска по активам, не
относящимся к кредитам, по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам,
по сравнению с требуемой величиной, определенной в соответствии с нормативными актами
Приднестровского республиканского банка, регламентирующими порядок формирования и
использования кредитными организациями соответствующих фондов риска;
б) дебиторская задолженность длительностью свыше 30 (тридцати) календарных дней за
минусом созданного в соответствии с внутренними документами кредитной организации резерва
на покрытие убытков по данной дебиторской задолженности, отчетность о которой представляется
в Приднестровский республиканский банк по форме согласно Приложению N 16 к настоящей
Инструкции.
Указанная часть дебиторской задолженности принимается в уменьшение суммы основного
и дополнительного капитала на основании данных части балансовых счетов 1651, 1652, 1653, 1655,
1656, 1657, 1658, 1659, 1661, за вычетом контр-счетов 1691, 1692, в размере, удовлетворяющем
требованиям настоящего подпункта;
в) субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам, в
части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала, на основе
информации, полученной в соответствии с подпунктом г) пункта 10 настоящей Инструкции.
Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам,
включаются в состав показателей, уменьшающих сумму основного и дополнительного капитала
кредитной организации на основании данных части балансового счета 1371 в размере,
удовлетворяющем требованиям настоящего подпункта.
Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам,
принимаются в расчет за минусом фонда риска, сформированного в соответствии с требованиями
нормативного акта Приднестровского республиканского банка, регламентирующего порядок
формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам.
13. Сумма основного и дополнительного капитала, определенная в порядке,
предусмотренном пунктами 8-12 настоящей Инструкции, уменьшается на сумму следующих
показателей:
а) превышения вложений кредитной организации в основные средства и прочие
материальные активы (за минусом начисленной амортизации) над суммой источников основного и
дополнительного капитала.
Величина данного показателя определяется на основании данных балансовых счетов 1602,
1603, 1604, 1605, 1606, 1607, 1608, 1631, 1632 за вычетом остатков на балансовых счетах 1642,
1643, 1644, 1645, 1646, 1647, 1648, 1649;
б) превышения допустимых значений, установленных обязательными нормативами
Н3 «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков» и
Н5 «Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной
организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников
(акционеров)», рассчитанных в соответствии с методикой, представленной в Приложении N 1 к
настоящей Инструкции. По каждому заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, по
каждому участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров), по
которым допущены превышения допустимых значений обязательных нормативов Н3 и Н5, в
Приднестровский республиканский банк на отчетную дату представляется отчетность по форме
Приложений N 12 и N 14 к настоящей Инструкции;
в) стоимости собственных акций (долей, части долей), принятых в обеспечение по
выданным кредитам.
В расчет включаются данные внебалансового счета 9101 в размере, удовлетворяющем
требованиям настоящего подпункта;
г) исключен Указанием ПРБ от 13 марта 2014 года N 770-У.
Указанная часть денежных средств, находящихся на корреспондентских счетах в
кредитных организациях с аннулированной лицензией, включается в расчет на основании данных
балансовых счетов 1022, 1023, 1024, 1027 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего
подпункта.
14. Величина собственного капитала кредитной организации, рассчитанная в соответствии
с требованиями пунктов 5-13 настоящей Инструкции по форме согласно Приложению N 1 к
настоящей Инструкции, используется в целях определения значений других обязательных
нормативов, а также размера валютного риска и других требований к деятельности кредитной
организации.
Глава 3. Нормативы достаточности собственного капитала кредитной организации
15. Активы кредитной организации в соответствии с перечнем балансовых счетов,
приведенных в настоящей Инструкции, в зависимости от степени риска вложений и их возможного
обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты
риска:
Виды активов
Коэффициент
Балансовый счет
риска, %
1
2
3
I ГРУППА
1.
Средства
на
корреспондентском
счете
в
0
1041, часть счетов 1021,
Приднестровском республиканском банке
1027
2. Обязательные резервы и страховые фонды кредитной
0
часть счета 1021
организации в размере неснижаемых остатков, а также
сумма покрытия, задепонированного в соответствии с
пунктом
45-3
Положения
Приднестровского
республиканского банка от 10 ноября 2009 года N 91-П
"О порядке формирования и использования кредитными
организациями фонда риска" (Регистрационный N 5089
от 17 декабря 2009 года) (САЗ 09-51) (далее Положение N 91-П), на корреспондентских счетах в
Приднестровском республиканском банке
3. Средства, размещенные в Приднестровском
0
1202, 1207, 1212, 1217,
республиканском банке, средства, перечисленные в
1222, 1227, 1232, 1237
Приднестровский республиканский банк для участия в
валютном аукционе и средства небанковских кредитных
организаций
на
счетах
в
Приднестровском
республиканском банке
4. Средства на накопительном счете при выпуске акций
0
1025
5. Средства кредитных организаций, депонируемые в
0
1026
Приднестровском республиканском банке в качестве
гарантии для расчетов чеками
6. Наличные денежные средства, монеты из
1
1011, 1014, 1016, 1017,
драгоценных металлов, драгоценные металлы
1031, 1033
7. Вложения в ценные бумаги Приднестровского
0
часть счетов 1102, 1104,
республиканского банка, государственные ценные
1432, 1434, 1552
бумаги,
приобретенные
у
Приднестровского
республиканского банка на условиях обратного РЕПО,
учтенные
кредитной
организацией
векселя,
авалированные Приднестровским республиканским
банком
II ГРУППА
8. Стандартные кредиты и приравненная к ним
10
часть счетов 1300, 1310,
задолженность, учтенные кредитной организацией в I
1330, 1350, 1370, 1390,
классе действующего плана счетов бухгалтерского учета
1410, 1430
в банках и кредитных организациях Приднестровской
Молдавской Республики, классифицированные в
соответствии с требованиями нормативного акта
Приднестровского
республиканского
банка,
регламентирующим
порядок
формирования
и
использования кредитными организациями фонда риска
по кредитам и приравненной к ним задолженности
9. Вложения в государственные ценные бумаги
10
часть счетов 1101, 1551
10. Средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях других стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «ВВВ-» по классификации
рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и не
ниже «Ваа3» по классификации Moody’s Investors
Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами
стран, имеющих рейтинг не ниже «А-» по
классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s
или Fitch и не ниже «А3» по классификации Moody’s
Investors Service
11. Депозиты, размещенные в кредитных организациях
других стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «ВВВ-» по классификации
рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и не
ниже «Ваа3» по классификации Moody’s Investors
Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами
стран, имеющих рейтинг не ниже «А-» по
классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s
или Fitch и не ниже «А3» по классификации Moody’s
Investors Service
12. Наличные денежные средства в пути, обменных
пунктах и банкоматах, драгоценные металлы в пути
13. Средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях-резидентах
14. Депозиты, размещенные в кредитных организацияхрезидентах
III ГРУППА
15. Нестандартные кредиты и приравненная к ним
задолженность, учтенные кредитной организацией в I
классе действующего плана счетов бухгалтерского учета
в банках и кредитных организациях Приднестровской
Молдавской Республики, классифицированные в
соответствии с требованиями нормативного акта
Приднестровского
республиканского
банка,
регламентирующим
порядок
формирования
и
использования кредитными организациями фонда риска
по кредитам и приравненной к ним задолженности
16. Сомнительные кредиты и приравненная к ним
задолженность, учтенные кредитной организацией в I
классе действующего плана счетов бухгалтерского учета
в банках и кредитных организациях Приднестровской
Молдавской Республики, классифицированные в
соответствии с требованиями нормативного акта
Приднестровского
республиканского
банка,
регламентирующим
порядок
формирования
и
использования кредитными организациями фонда риска
по кредитам и приравненной к ним задолженности
20
часть счетов 1022, 1023,
1027, 1043
20
часть счетов 1204, 1209,
1214, 1219, 1224, 1229,
1234, 1239
10
1012, 1013, 1015,
1034
часть счетов 1024,
1042
часть счетов 1203,
1213, 1218, 1223,
1233, 1238
20
20
1032,
1027,
1208,
1228,
30
часть счетов 1300, 1310,
1330, 1350, 1370, 1390,
1410, 1430
50
часть счетов 1300, 1310,
1330, 1350, 1370, 1390,
1410, 1430
17. Средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях других стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «В-» по классификации
рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и не
ниже «В3» по классификации Moody’s Investors Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами
стран, имеющих рейтинг не ниже «ВВВ-» по
классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s
или Fitch и не ниже «Ваа3» по классификации Moody’s
Investors Service
18. Депозиты, размещенные в кредитных организациях
других стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «В-» по классификации
рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и не
ниже «В3» по классификации Moody’s Investors Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами
стран, имеющих рейтинг не ниже «ВВВ-» по
классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s
или Fitch и не ниже «Ваа3» по классификации Moody’s
Investors Service
IV ГРУППА
19. Ценные бумаги, приобретенные для торговли
50
часть счетов 1022, 1023,
1027, 1043
50
часть счетов 1204, 1209,
1214, 1219, 1224, 1229,
1234, 1239
70
20. Вложения в государственные ценные бумаги
V ГРУППА
21. Проблемные кредиты, безнадежные кредиты и
приравненная к ним задолженность, учтенные
кредитной организацией в I классе действующего плана
счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных
организациях
Приднестровской
Молдавской
Республики, классифицированные в соответствии с
требованиями нормативного акта Приднестровского
республиканского банка, регламентирующим порядок
формирования
и
использования
кредитными
организациями фонда риска по кредитам и
приравненной к ним задолженности
22. Беспроцентные размещения
23. Активы, переданные в рамках финансового лизинга
24. Материальные и нематериальные активы за минусом
амортизации
70
1103, часть счетов 1102,
1104
часть счета 1101
100
часть счетов 1300, 1310,
1330, 1350, 1370, 1390,
1410, 1430
100
100
100
1206, 1216, 1226, 1236
1481, 1482
(1602+1603+1604+
1605+1606+1607+
1608+1611+1612+
1613+1631)-(1621+
1622+1623+1642+
1643+1644+1645+
1646+1647+1648+ 1649)
25. Средства на корреспондентских счетах в:
а) неплатежеспособных кредитных организацияхрезидентах;
б) кредитных организациях других стран, имеющих
рейтинг ниже «В-» по классификации рейтингового
агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже «В3» по
классификации Moody’s Investors Service;
в) неплатежеспособных кредитных организациях других
стран и (или) кредитных организациях не имеющих
рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих
рейтинг ниже «ВВВ-» по классификации рейтингового
агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже «Ваа3» по
классификации Moody’s Investors Service;
г) кредитных организациях, расположенных в
оффшорной зоне
26. Депозиты, размещенные в:
а) неплатежеспособных кредитных организацияхрезидентах;
б) кредитных организациях других стран, имеющих
рейтинг ниже «В-» по классификации рейтингового
агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже «В3» по
классификации Moody’s Investors Service;
в) неплатежеспособных кредитных организациях других
стран и (или) кредитных организациях не имеющих
рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих
рейтинг ниже «В-» по классификации рейтингового
агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже «Ваа3» по
классификации Moody’s Investors Service;
г) кредитных организациях, расположенных в
оффшорной зоне
27. Финансовое участие и другие инвестиции
100
часть счетов 1022, 1023,
1024, 1027, 1042, 1043
100
часть счетов 1203,
1208, 1209, 1213,
1218, 1219, 1223,
1228, 1229, 1233,
1238, 1239
100
1553, 1554, 1571, 1572,
1573, 1574, 1575, часть
счетов 1551, 1552
1204,
1214,
1224,
1234,
28. Все прочие активы кредитной организации
100
16. Обязательные нормативы достаточности собственного капитала кредитной
организации Н1, Н1.1 определяются как:
а) отношение величины собственного капитала кредитной организации к сумме ее
активов, взвешенных по уровню риска. В расчет обязательного норматива достаточности
собственного капитала кредитной организации Н1 включаются:
1) величина активов, взвешенных по уровню риска, рассчитанная в соответствии с
пунктом 15 настоящей Инструкции и представляемая в Приднестровский республиканский банк по
форме согласно Приложению N 2 к настоящей Инструкции;
2) величина кредитного риска по инструментам, отраженным на «Условных счетах» класса
VI «Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской
Молдавской Республики», рассчитанная и представляемая в Приднестровский республиканский
банк по форме согласно Приложению N 4 к настоящей Инструкции.
Расчет обязательного норматива осуществляется по следующей формуле:
К
Н1= ------------------- * 100%, где
Ар + КРВ
К - величина собственного капитала кредитной организации, рассчитанная в соответствии
с главой 2 настоящей Инструкции;
Ар - сумма активов кредитной организации за вычетом резервов, сформированных по
соответствующим активам, взвешенным по уровню риска;
КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отраженным на «Условных счетах»
класса VI «Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях
Приднестровской Молдавской Республики», рассчитанная в порядке, установленном
Приложением N 4 к настоящей Инструкции.
Минимально допустимое значение обязательного норматива Н1 устанавливается в размере
8 процентов;
б) отношение чистых активов кредитной организации к ее уставному капиталу:
ЧА
Н1.1= ----- *100%, где
УК
ЧА - чистые активы – то есть активы, свободные от обязательств, что соответствует
применительно к кредитной организации понятию собственного капитала, рассчитанного в
соответствии с главой 2 настоящей Инструкции;
УК - уставный капитал кредитной организации.
Минимально допустимое значение обязательного норматива Н1.1 устанавливается в
размере 100 (ста) процентов.
Глава 4. Нормативы ликвидности кредитной организации
17. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации, то есть ее
способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных
обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов,
устанавливаются обязательные нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности и
рекомендательный норматив общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски
потери кредитной организацией ликвидности и определяются как отношение между активами и
пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
18. Обязательный норматив мгновенной ликвидности Н2.1 регулирует (ограничивает) риск
потери кредитной организацией ликвидности в течение одного операционного дня и определяет
минимальное отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме
обязательств (пассивов) кредитной организации по балансовым счетам до востребования.
Обязательный норматив мгновенной ликвидности Н2.1 определяется как отношение суммы
высоколиквидных активов кредитной организации к сумме обязательств по балансовым счетам до
востребования.
Расчет обязательного норматива мгновенной ликвидности кредитной организации Н2.1
осуществляется по следующей формуле:
Лам
Н2.1 = ------- * 100%, где
Овм
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть
получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно
востребованы кредитной организацией и (или) в случае необходимости могут быть реализованы
кредитной организацией в целях незамедлительного получения денежных средств,
рассчитываемые как сумма остатков на балансовых счетах: 1011, 1012, 1013, 1014, 1015, 1016,
1017, 1021, 1022, 1023, 1024, 1026, 1027, 1031, 1032, 1033, 1034, 1041, 1042, 1043, 1204.
Примечание. Сумма средств, учитываемых на балансовых счетах, подлежащих включению
в состав высоколиквидных активов, определяется в следующем порядке:
а) балансовые счета 1023, 1027, 1043 включаются в расчет в части средств, размещенных
на корреспондентских счетах уменьшенных на сумму неснижаемых остатков на
корреспондентских счетах в соответствии с заключенными договорами, в размере 100 (ста)
процентов - в кредитных организациях, имеющих рейтинговую оценку агентств "Standard &
Poor's", "Moody's Service" и "Fitch Ratings" (за исключением оценок группы "D", указывающих на
дефолт по обязательствам), в размере 70 (семидесяти) процентов - в кредитных организациях, не
имеющих рейтинговой оценки;
б) балансовый счет 1204 включается в расчет в размере 70 (семидесяти) процентов в части
средств, размещенных в "овернайт" в кредитных организациях-резидентах стран, имеющих
рейтинговую оценку агентств "Standard & Poor's", "Moody's Service" и "Fitch Ratings" (за
исключением оценок группы "D", указывающих на дефолт по обязательствам);
в) балансовый счет 1027, в части средств, размещенных в кредитных организациях в
Приднестровской Молдавской Республики, включается в расчет в размере 100 (ста) процентов.
Высоколиквидные активы уменьшаются на денежные средства, находящиеся на
балансовых счетах:
а) 1021, 1022, 1023, 1024, 1027, 1041, 1042, 1043 в части сумм, на которые наложен арест;
б) 1022, 1023, 1024, 1027, 1042, 1043 в части сумм на корреспондентских счетах в
неплатежеспособных кредитных организациях;
в) 1021 на сумму неснижаемых остатков на корреспондентских счетах в соответствии с
заключенными договорами и на сумму покрытия, сформированного в соответствии с пунктом 45-3
Положения N 91-П, на корреспондентских счетах в Приднестровском республиканском банке;
г) 2091 в части средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по
корреспондентскому счету кредитной организации.
д) 1022, 1024 на сумму неснижаемых остатков на корреспондентских счетах в
соответствии с заключенными договорами.
Овм - обязательства (пассивы) по балансовым счетам до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном
погашении, рассчитываемые как суммы остатков на балансовых счетах: 2021, 2022, 2023, 2027,
2031, 2032, 2033, 2091, 2092, 2093, 2094, 2096, 2101, 2102, 2103, 2105, 2107, 2173, 2174, 2175, 2181,
2182, 2183, 2184, 2186, 2187, 2188, 2189, 2191, 2192, 2199, 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2217,
2218, 2219, 2221, 2224, 2225, 2226, 2227, 2228, 2229, 2231, 2241, 2242, 2243, 2244, 2245, 2246, 2247,
2248, 2249, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2258, 2259, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2266,
2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279, 2311, 2391, 2392, 2393, 2651,
2652, 2653, 2654, 2655, 2656, 2657, 2658, 2659, 2661, 2665, 2666, часть 2777, 6015, 6314.
Примечание. Сумма средств, учитываемых на балансовых счетах, подлежащих включению
в состав обязательств до востребования, определяется в следующем порядке:
а) в расчет обязательств до востребования принимается сумма средств на балансовом счете
2094, уменьшенная на сумму средств на балансовом счете 1094 в части средств зачета взаимных
требований между организациями;
б) балансовый счет 2101 включается в расчет в части ценных бумаг, по которым срок
исполнения обязательств наступил, но клиентами кредитной организации не востребованы и
ценных бумаг по предъявлению;
в) балансовые счета 2102, 2103, 2105, 2231, 2241, 2242, 2243, 2244, 2245, 2246, 2247, 2248,
2249, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2258, 2259, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267,
2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279 включаются в расчет в части сумм,
по которым срок исполнения обязательств наступил, но клиентами кредитной организации данные
средства не востребованы;
г) балансовые счета 2216, 2224, 2231, 2651, 2652, 2653, 2654, 2655, 2656, 2657, 2658, 2659,
2661, 2666 включаются в расчет в части средств до востребования;
д) балансовый счет 2665 включается в расчет в сумме дивидендов, подлежащих выплате
акционерам, если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров кредитной
организации;
е) балансовый счет 6015 включается в расчет в размере 5 процентов требований по
продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО;
ж) балансовый счет 6314 включается в расчет в части обязательств по выкупу ценных
бумаг по обратной части операций РЕПО со сроком исполнения до востребования;
з) при расчете ежедневно представляемой отчетности обязательного норматива Н2.1
«Мгновенная ликвидность» в части расчета средств по балансовым счетам 1023, 1027, 1043
следует использовать данные оценок рейтинговых агентств кредитных организацийкорреспондентов на основании представляемой отчетности по выполнению обязательных
нормативов и «Справки об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них» по
состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.
19. Минимально допустимое значение обязательного норматива мгновенной ликвидности
Н2.1 устанавливается в размере 20 (двадцати) процентов.
20. Обязательный норматив текущей ликвидности кредитной организации Н2.2 регулирует
(ограничивает) риск потери кредитной организацией ликвидности в течение ближайших к дате
расчета норматива 30 (тридцати) календарных дней и определяет минимальное отношение суммы
ликвидных активов кредитной организации к сумме обязательств (пассивов) кредитной
организации по балансовым счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в
ближайшие 30 (тридцать) календарных дней.
Расчет обязательного норматива текущей ликвидности кредитной организации Н2.2
осуществляется по следующей формуле:
Лат
Н2.2 = ------- * 100%, где
Овт
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены
кредитной организацией и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 (тридцати)
календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы кредитной организацией в течение
ближайших 30 (тридцать) календарных дней в целях получения денежных средств в указанные
сроки, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов (Лам) и остатков на балансовых
счетах: Лам, 1023, 1027, 1043, 1101, 1102, 1104, 1111, 1112, 1113, 1202, 1203, 1204, 1207, 1208,
1209, 1212, 1213, 1214, 1216, 1217, 1218, 1219, 1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1309,
1311, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1319, 1331, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338,
1339, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377,
1378, 1379, 1431, 1432, 1433, 1434, 1435, 1436, 1481, 1482, 1552, 1655.
Примечание. Сумма средств, учитываемых на балансовых счетах, подлежащих включению
в состав ликвидных активов, определяется в следующем порядке:
а) балансовые счета 1023, 1027, 1043 включаются в расчет в части средств, размещенных
на корреспондентских счетах уменьшенных на сумму неснижаемых остатков на
корреспондентских счетах в соответствии с заключенными договорами, в размере
30
(тридцати) процентов - в кредитных организациях, не имеющих рейтинговой оценки;
б) балансовый счет 1204 включается в расчет в части средств, ранее не включенных в
расчет высоколиквидных активов;
в) балансовые счета 1101, 1102, 1104, 1111 принимаются в расчет в части государственных
ценных бумаг, ценных бумаг Приднестровского республиканского банка, учтенных кредитными
организациями векселей, классифицированные кредитной организацией как стандартные кредиты,
согласно требованиям Положения N 91-П, срок погашения которых наступает в течение 30
(тридцати) календарных дней включительно и (или) которые могут быть востребованы в течение 30
(тридцати) календарных дней включительно;
г) балансовый счет 1112 принимается в расчет в части кредитов, классифицированных как
стандартные, срок продажи которых наступает в течение
30 (тридцати) календарных
дней включительно;
д) балансовый счет 1113 - принимается в расчет в части дебиторской задолженности, срок
продажи которой наступает в течение 30 (тридцати) календарных дней включительно;
е) балансовые счета 1212, 1213, 1214, 1216, 1217, 1218, 1219 принимаются в расчет в части
сумм, срок возврата которых наступает в течение 30 (тридцати) календарных дней включительно;
ж) в расчет ликвидных активов включаются кредиты, числящиеся на балансовых счетах
1311, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1319, 1331, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338,
1339, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377,
1378, 1379, 1431, 1432, 1433, 1434, 1435, 1436, классифицированные кредитной организацией как
стандартные кредиты, срок погашения которых наступает в течение 30 (тридцати) календарных
дней включительно и часть кредитов в составе кредитов, классифицированных в портфеле
кредитной организации как стандартные, срок погашения которых в соответствии с графиком
погашения наступает в течение 30 (тридцати) календарных дней включительно. При этом в расчет
не включаются кредиты, классифицированные как стандартные, которые были переоформлены
хотя бы один раз или выданы в погашение ранее предоставленных кредитов;
з) балансовые счета 1481, 1482 принимаются в расчет в части средств, срок погашения
которых наступает в течение 30 (тридцати) календарных дней включительно;
и) балансовый счет 1552 включается в расчет в части облигаций Приднестровского
республиканского банка, срок погашения которых и (или) которые могут быть погашены в течение
ближайших 30 (тридцати) календарных дней включительно;
к) балансовый счет 1655 включается в расчет в части средств, заявленных на валютном
аукционе Приднестровского республиканского банка.
Овт - обязательства (пассивы) по балансовым счетам до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном
погашении, и обязательства кредитной организации перед кредиторами (вкладчиками) сроком
исполнения обязательств в ближайшие 30 (тридцать) календарных дней, рассчитываемые как
сумма остатков на балансовых счетах: 2021, 2022, 2023, 2027, 2031, 2032, 2033, 2091, 2092, 2093,
2094, 2096, 2101, 2102, 2103, 2104, 2105, 2107, 2173, 2174, 2175, 2181, 2182, 2183, 2184, 2186, 2187,
2188, 2189, 2191, 2192, 2199, 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2217, 2218, 2219, 2221, 2224, 2225,
2226, 2227, 2228, 2229, 2231, 2241, 2242, 2243, 2244, 2245, 2246, 2247, 2248, 2249, 2251, 2252, 2253,
2254, 2255, 2256, 2257, 2258, 2259, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272,
2273, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279, 2311, 2312, 2313, 2314, 2315, 2332, 2333, 2334, 2352, 2353,
2354, 2372, 2373, 2374, 2391, 2392, 2393, 2481, 2482, 2651, 2652, 2653, 2654, 2655, 2656, 2657, 2658,
2659, 2661, 2665, 2666, 2771, 2772, 2773, 2774, 2775, 2776, 2777, 2778, 2779, 2781, 2782, 2783, 2784,
2785, 2786, 2787, 2788, 2789, часть 6015, 6314, 6341, 6351, 6353.
Примечание. Сумма средств, учитываемых на балансовых счетах, подлежащих включению
в состав обязательств до востребования и на срок до 30 (тридцати) календарных дней,
определяется в следующем порядке:
а) в расчет принимается сумма средств на балансовом счете 2094, уменьшенная на сумму
средств на балансовом счете 1094 в части средств зачета взаимных требований между
организациями;
б) балансовые счета 2216, 2224, 2231, 2651, 2652, 2653, 2654, 2655, 2656, 2657, 2658, 2659,
2661, 2666 включаются в расчет в части сумм со сроком погашения до востребования и до 30
(тридцати) календарных дней включительно;
в) балансовый счет 2665 включается в расчет в сумме дивидендов, подлежащих выплате
акционерам, если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров кредитной
организации;
г) балансовые счета 2102, 2103, 2104, 2105, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2258,
2259, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2274, 2275, 2276, 2277,
2278, 2279, 2332, 2333, 2334, 2352, 2353, 2354, 2372, 2373, 2374, 2481, 2482 включаются в расчет в
размере 100 (ста) процентов от суммы обязательств кредитной организации, срок исполнения
которых наступает в течение 30 (тридцати) календарных дней включительно, и в размере 10
(десяти) процентов от суммы средств, требования по которым возникают в срок от 31 (тридцати
одного) календарного дня и более;
д) балансовый счет 6015 включается в расчет в размере 5 процентов требований по
продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО;
е) балансовый счет 6314 включается в расчет в части обязательств по выкупу ценных
бумаг по обратной части операций РЕПО со сроком исполнения до востребования;
ж) балансовый счет 6341 включается в расчет в размере 50 (пятидесяти) процентов средств
от суммы гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, срок исполнения которых
наступает в течение 30 (тридцати) календарных дней;
з) балансовый счет 6351 принимается в расчет в размере 50 (пятидесяти) процентов от
суммы средств по открытым кредитными организациями аккредитивам, выплата по которым
наступает в течение 30 (тридцати) календарных дней включительно;
и) балансовый счет 6353 включается в расчет в части переводных векселей, акцептованных
кредитными организациями, срок оплаты которых наступает в течение 30 (тридцати) календарных
дней включительно.
21. Минимально допустимое значение обязательного норматива текущей ликвидности
Н2.2 устанавливается в размере 50 (пятидесяти) процентов.
22. Обязательный норматив долгосрочной ликвидности Н2.3 регулирует (ограничивает)
риск потери кредитной организацией ликвидности в результате размещения средств в
долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований
кредитной организации с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 (триста шестидесяти
пяти) или 366 (триста шестидесяти шести) календарных дней (далее – свыше 1 года), к
собственному капиталу кредитной организации и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком
до даты погашения свыше 1 года.
Расчет обязательного норматива долгосрочной ликвидности кредитной организации Н2.3
осуществляется по следующей формуле:
Крд
Н2.3 = --------- * 100%, где
К+ОД
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года,
включая пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков возврата размещенных
средств сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 1 год, а также просроченные. Данные
кредитные требования уменьшаются на резерв на возможные потери по указанным кредитным
требованиям, сформированный в соответствии с нормативным актом Приднестровского
республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и использования кредитными
организациями фонда риска по кредитам, рассчитываемые как сумма остатков или части остатков
на балансовых счетах: 1222, 1223, 1224, 1226, 1227, 1228, 1229, 1232, 1233, 1234, 1236, 1237, 1238,
1239, 1242, 1243, 1244, 1247, 1248, 1249, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1371,
1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1379, 1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396, 1397, 1398, 1399,
1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1431, 1432, 1434, 1435, 1436, 1437, 1438, 1481,
1482, 1483 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего пункта.
а) балансовые счета 1242, 1243, 1244, 1247, 1248, 1249, 1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396,
1397, 1398, 1399, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1437, 1483 включаются в
расчет показателя Крд в части просроченных кредитов (размещений), предоставленных
(размещенных) на срок свыше 1 года;
б) балансовые счета 1242, 1243, 1244, 1247, 1248, 1249, 1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396,
1397, 1398, 1399, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1437, 1483 включаются в
расчет показателя Крд в части просроченных кредитов (размещений), предоставленных на срок
менее 1 года, срок просроченной задолженности по которым по основному долгу и процентам
составляет свыше 1 года;
в) балансовые счета 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, включаются в
расчет показателя Крд в части беспроцентных кредитов (размещений), предоставленных
(размещенных) на срок свыше 1 года.
К – величина собственного капитала кредитной организации, рассчитанная в соответствии
с главой 2 настоящей Инструкции.
ОД - обязательства кредитной организации по кредитам и депозитам, полученным
кредитной организацией, а также по выпущенным в обращение ценным бумагам кредитной
организации, срок погашения которых на отчетную дату составляет свыше 1 года, рассчитываемые
как сумма остатков или части остатков на балансовых счетах 2103, 2104, 2216, 2224, 2231, 2261,
2262, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279,
2352, 2353, 2354, 2372, 2373, 2374 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего пункта.
Примечание. Балансовый счет 2231 включается в расчет в части средств, привлеченных на
срок свыше 1 года.
23. Максимально допустимое значение обязательного норматива долгосрочной
ликвидности Н2.3 устанавливается в размере 120 (ста двадцати) процентов.
24. Рекомендуемый норматив общей ликвидности Н2 определяется как процентное
соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации.
Расчет рекомендуемого норматива общей ликвидности кредитной организации Н2
осуществляется по следующей формуле:
Лат
Н2 = ------- * 100%, где
А-Ро
Лат – ликвидные активы, рассчитанные в соответствии с пунктом 20 настоящей
Инструкции.
А - общая сумма остатков по счетам класса I «Плана счетов бухгалтерского учета в банках
и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики», за исключением остатков
по группам балансовых счетов N 1800 «Размещения и займы в головном банке и филиалах», N
1810 «Расчеты между филиалами и головным банком».
Ро - сумма неснижаемых остатков на корреспондентских счетах в соответствии с
заключенными договорами и сумма покрытия, сформированного в соответствии с пунктом
45-3 Положения N 91-П, на корреспондентских счетах в Приднестровском республиканском банке.
25. Рекомендуемое минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в
размере 20%.
Глава 5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных
заемщиков
26. Обязательный норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
взаимосвязанных заемщиков Н3 регулирует (ограничивает) кредитный риск кредитной
организации в отношении одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков и определяет
максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований кредитной организации к
заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков к собственному капиталу кредитной
организации. Данный обязательный норматив не рассчитывается в отношении требований
кредитной организации к Приднестровскому республиканскому банку.
Расчет обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика или
группу взаимосвязанных заемщиков кредитной организации Н3 осуществляется по следующей
формуле:
Крз
Н3 = ------- * 100%, где
К
Крз - совокупная сумма требований кредитной организации к заемщику или группе
взаимосвязанных заемщиков, за вычетом сформированного фонда риска (резерва) на возможные
потери по указанным требованиям.
К - величина собственного капитала кредитной организации, рассчитанная в соответствии
с главой 2 настоящей Инструкции.
Примечание. В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику
(заемщикам) включаются:
а) кредиты (перечень денежных требований и требований, вытекающих из сделок с
финансовыми инструментами, признаваемых кредитами в рамках настоящей Инструкции,
приведен в нормативном акте Приднестровского республиканского банка, регламентирующем
порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам).
В величину Крз не включаются предоставленные кредитным организациям-резидентам
субординированные кредиты в части, вычитаемой из суммы основного и дополнительного
капитала в соответствии с подпунктом в) пункта 12 настоящей Инструкции;
б) приобретенные ценные бумаги и вложения кредитной организации в доли (акции),
учитываемые на балансовых счетах: 1101, 1102, 1103, 1104, 1111, 1116, 1117, 1551, 1552, 1553,
1554, 1556, 1575.
Вложения в ценные бумаги, учитываемые на балансовых счетах 1101, 1102, 1103, 1111,
1116, 1117 принимаются в расчет с учетом суммы положительных и отрицательных разниц по
переоценке указанных ценных бумаг. Вложения в ценные бумаги, учитываемые на балансовых
счетах 1551, 1552, 1553, 1554 и 1556 принимаются в расчет с учетом полученной премии или
уплаченного дисконта.
В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику (заемщикам) не
включаются вложения кредитной организации в доли (акции), которые уменьшают величину
собственного капитала кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта е) пункта
9 настоящей Инструкции.
В расчет не включаются государственные ценные бумаги Приднестровской Молдавской
Республики.
в) остатки денежных средств на корреспондентских счетах в части определенных
договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию
(хранению) на указанных корреспондентских счетах.
Указанные остатки также включаются в расчет, если при отсутствии в договоре между
контрагентами условия о минимальном размере денежных средств, требуемых к обязательному
поддержанию (хранению) на корреспондентском счете, у кредитной организации или
Приднестровского республиканского банка в соответствии с пунктом 3 настоящей Инструкции
имеются основания полагать, что подобные обязательства по корреспондентскому счету «Ностро»
существуют;
г) конкретные обязательства кредитной организации предоставить денежные средства,
которые включают, но не ограничиваются следующими подпунктами:
1) обязательства по выдаче кредита в будущем, учитываемые на балансовом счете 6331;
2) обязательства осуществлять выплаты третьему лицу в случае невыполнения платежных
обязательств клиентом кредитной организации согласно условиям контракта клиента с третьими
лицами или на основании других условий;
3) любое обязательство приобрести долговое обязательство или другие права
осуществлять погашения денежных средств.
27. Максимально допустимое значение обязательного норматива Н3 устанавливается в
размере 30 (тридцати) процентов.
28. Обязательный норматив Н3 не рассчитывается в отношении:
а) заимствований участников (акционеров) кредитной организации;
б) кредитных требований кредитной организации к заемщику или к группе
взаимосвязанных заемщиков, в части, обеспеченной высоколиквидными способами обеспечения
обязательств (залог денежных средств; векселя, выданные кредитными организациями; банковские
гарантии).
Глава 6. Максимальный размер крупных кредитных рисков
29. Обязательный норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н4
регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков кредитной
организации и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных
рисков и размера собственного капитала кредитной организации.
Данный обязательный норматив не рассчитывается в отношении требований кредитной
организации к Приднестровскому республиканскому банку.
Расчет обязательного норматива максимального размера крупных кредитных рисков
кредитной организации Н4 осуществляется по следующей формуле:
∑ Кcкр i
Н4 = --------------- * 100%, где
К
Кскр i- i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного фонда риска (резерва)
на возможные потери по соответствующим требованиям,
К – величина собственного капитала кредитной организации, рассчитанная в соответствии
с главой 2 настоящей Инструкции.
Показатель Кскр i рассчитывается в отношении одного клиента на основании методики,
установленной пунктом 26 настоящей Инструкции для расчета показателя Крз.
30. Максимально допустимое числовое значение обязательного норматива Н4
устанавливается в размере 800 (восьмиста) процентов.
Глава 7. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных
кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных
участников (акционеров) - заемщиков
31. Обязательный норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе
взаимосвязанных участников (акционеров) Н5 регулирует (ограничивает) кредитный риск
кредитной организации в отношении одного участника (акционера) кредитной организации или
группы взаимосвязанных участников (акционеров) и определяет максимальное отношение размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему участнику
(акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров) к собственному капиталу
кредитной организации.
Расчет обязательного норматива максимального размера кредитов, гарантий и
поручительств, предоставленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или
группе взаимосвязанных участников (акционеров) кредитной организации Н5 осуществляется по
следующей формуле:
Кра
Н5 = --------------- * 100%, где
К
Кра – совокупная сумма требований кредитной организации к своему участнику
(акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров), за вычетом сформированного
фонда риска (резерва) на возможные потери по соответствующим требованиям.
К – величина собственного капитала кредитной организации, рассчитанная в
соответствии с главой 2 настоящей Инструкции.
Показатель Кра рассчитывается в отношении одного участника (акционера) кредитной
организации или группы взаимосвязанных участников (акционеров) на основании методики,
установленной пунктом 26 настоящей Инструкции для расчета показателя Крз.
32. Максимально допустимое значение обязательного норматива Н5 устанавливается в
размере 20 (двадцати) процентов.
Глава 8. Обязательный норматив использования собственного капитала кредитной
организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц
33. Обязательный норматив использования собственного капитала кредитной организации
для приобретения долей (акций) других юридических лиц Н6 регулирует (ограничивает)
совокупный риск вложений кредитной организации в доли (акции) других юридических лиц и
определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых кредитной организацией на
приобретение долей (акций) других юридических лиц, к собственному капиталу кредитной
организации.
Расчет обязательного норматива использования собственного капитала кредитной
организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц кредитной организации Н6
осуществляется по следующей формуле:
∑ Кин i
Н6 = ---------- * 100%, где
К
Кин i - величина i-й инвестиции кредитной организации в доли (акции) юридических лиц,
приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, за вычетом сформированного фонда
риска (резерва) на возможные потери по указанным инвестициям, в том числе переданных в
доверительное управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственного
капитала кредитной организации в соответствии с подпунктом 2) подпункта е) пункта 9 настоящей
Инструкции.
Показатель Кин рассчитывается на основании данных балансовых счетов 1103, 1104, 1111,
1116, 1117, 1575, в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего пункта.
Примечание: вложения в ценные бумаги, учитываемые на счетах 1103, 1104, 1111, 1116,
1117, принимаются в расчет с учетом суммы положительных и отрицательных разниц по
переоценке указанных ценных бумаг.
К – собственный капитал кредитной организации, рассчитанный в соответствии с главой 2
настоящей Инструкции.
34. Максимально допустимое значение обязательного норматива Н6 устанавливается в
размере 25 (двадцати пяти) процентов.
Глава 9. Порядок контроля за соблюдением обязательных нормативов кредитными
организациями
35. Кредитные организации обязаны ежедневно соблюдать установленные настоящей
Инструкцией значения обязательных нормативов.
36. Контроль осуществляется на основании сводной оборотно-сальдовой ведомости по
балансовым счетам кредитных организаций и отчетности кредитных организаций, представляемых
в соответствии с настоящей Инструкцией, а также в ходе проверок кредитных организаций
Приднестровским республиканским банком, проводимых в соответствии с законодательством
Приднестровской Молдавской Республики, по вопросам правильности и достоверности
представляемых ими сведений для расчета обязательных нормативов.
37. Отчетность представляется кредитными организациями
республиканский банк в соответствии с установленными требованиями.
в
Приднестровский
38. Для целей контроля за соблюдением обязательных нормативов кредитные организации
представляют в Приднестровский республиканский банк следующую отчетность в виде
форматных электронных документов, заверенных электронной цифровой подписью и
составленных с учетом требований к определению отчетных данных, изложенных в порядке
составления соответствующих отчетов:
1) "Расчет собственного капитала", составленный согласно Приложению N 1 к настоящей
Инструкции;
2) "Расчет взвешенных по риску активов", составленный согласно Приложению N 2 к
настоящей Инструкции;
3) "Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отраженным на условных
счетах бухгалтерского учета", составленные согласно Приложению N 4 к настоящей Инструкции;
4) "Сведения о 30 (тридцати) максимальных заемщиках кредитной организации",
составленные согласно Приложению N 5 к настоящей Инструкции;
5) "Сводная таблица расчета обязательных нормативов", составленная согласно
Приложению N 6 к настоящей Инструкции;
6) "Расчет обязательного норматива мгновенной ликвидности", составленный согласно
Приложениям NN 7, 17 к Инструкции;
7) "Справка об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них",
составленная согласно Приложению N 8 к настоящей Инструкции;
8) "Расчет обязательного норматива текущей ликвидности", составленный согласно
Приложениям NN 9,17 к Инструкции;
9) "Расчет обязательного норматива долгосрочной ликвидности", составленный согласно
Приложениям NN 10, 17 к Инструкции;
10) "Расчет рекомендуемого норматива общей ликвидности", составленный согласно
Приложению N 11 к настоящей Инструкции;
11) "Расчет обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика
или группу взаимосвязанных заемщиков", составленный согласно Приложению
N 12 к
настоящей Инструкции;
12) "Расчет обязательного норматива максимального размера крупных кредитных рисков",
составленный согласно Приложению N 13 к настоящей Инструкции;
13) "Расчет обязательного норматива максимального размера кредитов, гарантий и
поручительств, предоставленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или
группе взаимосвязанных участников (акционеров)", составленный согласно Приложению
N
14 к настоящей Инструкции;
14) "Расчет обязательного норматива использования собственного капитала кредитной
организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц", составленный согласно
Приложению N 15 к настоящей Инструкции;
15) "Сведения о дебиторской задолженности длительностью свыше 30 (тридцати)
календарных дней", составленные согласно Приложению N 16 к настоящей Инструкции.
39. Отчетность в соответствии с пунктом 38 настоящей Инструкции составляется
кредитными организациями по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным
периодом, и должна быть направлена в Приднестровский республиканский банк в течение трех
рабочих дней, следующих за отчетным периодом.
При этом, расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательного
норматива мгновенной ликвидности, предусмотренные Таблицами N 1 и N 2 Приложения N 17
настоящей Инструкции, представляются кредитными организациями в виде форматного
электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью ежедневно по состоянию
на каждый рабочий день и должны быть направлены в Приднестровский республиканский банк не
позднее 14-00 часов рабочего дня, следующего за отчетным.
В
случае
выявления
Приднестровским
республиканским
банком
фактов,
свидетельствующих о недостоверности данных, отраженных в отчетности и документах,
предоставленных кредитной организацией в Приднестровский республиканский банк, а также
несвоевременного представления отчетности и информации в Приднестровский республиканский
банк, наличия сведений, позволяющих предположить возможность нарушения требований
действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики и (или) ухудшения
финансового состояния кредитной организации, признаков несостоятельности (банкротства), иных
оснований, определенных действующим законодательством Приднестровской Молдавской
Республики и нормативными актами Приднестровского республиканского банка, Приднестровский
республиканский банк вправе обязать кредитную организацию предоставлять отчетность
ежедневно.
40. Кредитные организации в соответствии с законодательством Приднестровской
Молдавской Республики несут ответственность за достоверное и правильное составление
представленной отчетности.
41. Кредитные организации обязаны обеспечить внутренний контроль за ежедневным
соблюдением обязательных нормативов.
42. Несоблюдением обязательного норматива признается нарушение кредитной
организацией числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный
день. За несоблюдение обязательных нормативов кредитной организацией Приднестровский
республиканский банк применяет меры воздействия к кредитной организации в порядке,
предусмотренном законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
За несоблюдение рекомендуемого значения оценочного норматива Приднестровский
республиканский банк не применяет мер воздействия к кредитной организации.
Глава 10. Заключительные и переходные положения
43. С момента вступления в силу настоящей Инструкции считать утратившей силу
Инструкцию от 25 августа 2005 года N 14-И «О порядке регулирования деятельности банков и
кредитных организаций» (рег. N 3370 от 1 ноября 2005 года) (САЗ 05-45).
44. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении одного месяца со дня
официального опубликования.
45. Подпункт 1) подпункта е) пункта 9 настоящей Инструкции вступает в силу с 1 января
2010 года.
И.о. председателя банка
г. Тирасполь
9 ноября 2007 г.
N 22-И
А.П.Мельник
Приложение N 1
к Инструкции Приднестровского
республиканского банка от 9 ноября
2007 года N22-И «О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций»
КУБ
код отчета
_____________________________________
Наименование кредитной организации
(адресат предоставления)
Расчет собственного капитала
по состоянию на «___» ___________ 20__г.
N
строки
1
1.
2.
3.
4.
Наименование показателя
2
ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме
акционерного общества
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме
общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью
Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой
форме акционерного общества
5.
Исключена Указанием ПРБ от 9 июня 2013 года N 694-У
6.
Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой
форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью
7.
Исключена Указанием ПРБ от 9 июня 2013 года N 694-У
9.
10.
Резервный фонд кредитной организации, сформированный за счет прибыли
предшествующих
лет.
Резервный
фонд
кредитной
организации,
сформированный за счет прибыли предшествующего года, после получения
годового отчета кредитной организации Приднестровским республиканским
банком
Прибыль прошлых лет (или ее часть)
Безвозмездно полученное имущество
11.
ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:
12.
13.
14.
15.
16.
17.
Нематериальные активы
Собственные выкупленные акции
Перешедшие к кредитной организации доли (вклады) участников
Непокрытые убытки прошлых лет
Убыток текущего года
Вложения кредитной организации в доли (акции)
18.
ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО:
19.
20.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Резервный фонд кредитной организации, сформированный за счет прибыли
текущего года. Резервный фонд кредитной организации, сформированный за
счет прибыли предшествующего года, до получения годового отчета
кредитной организации Приднестровским республиканским банком
Нераспределенная прибыль текущего года, прибыль предшествующего года до
получения годового отчета Приднестровским республиканским банком
Субординированный кредит
8.
21.
22.
23.
руб.
Пункт
Остаток
Инструкции,
определяющий
порядок расчета
3
4
пп а) п. 8
пп б) п. 8
пп в) п. 8
пп д) п. 8
пп ж) п. 8
пп з) п. 8
пп и) п. 8
Сумма строк с
2 по 10
пп а) п. 9
пп б) п. 9
пп в) п. 9
пп г) п. 9
пп д) п. 9
пп е) п. 9
Строка 11 минус
сумма строк с 12
по 17
пп а) п. 10
пп б) п. 10
пп в) п. 10
пп. г) п. 10
24.
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста
стоимости имущества при переоценке
25.
ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:
26.
27.
28.
29.
30.
31.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО (с учетом ограничений,
накладываемых п. 11 настоящей Инструкции):
ПОКАЗАТЕЛИ,
УМЕНЬШАЮЩИЕ
СУММУ
ОСНОВНОГО
И
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА
Величина недосозданного фонда риска по кредитам и приравненной к ним
задолженности и величина недосозданного фонда риска по активам, не
относящимся к кредитам, по условным обязательствам кредитного характера и
срочным сделкам
Дебиторская задолженность длительностью свыше 30 (тридцати) календарных
дней
Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациямрезидентам
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ:
35.
36.
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:
33.
34.
Сумма строк с
20 по 24
пп а) п. 12
пп б) п. 12
пп в) п. 12
Сумма строк
18 и 25 минус
сумма строк с
28 по 30
Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала
вложения в основные средства и прочие материальные активы за минусом
начисленной амортизации
Сумма превышения допустимых значений, установленных обязательными
нормативами Н3 и Н5
Стоимость собственных акций (долей, части долей), принятых в обеспечение
по выданным кредитам
исключена Указанием ПРБ от 13 марта 2014 года N 770-У
32.
пп. д) п. 10
пп а) п. 13
пп б) п. 13
пп в) п. 13
Строка 31 минус
сумма строк
с 32 по 35
Руководитель кредитной организации
_____________
_______________
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
_______________
(подпись)
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
Структура форматного электронного документа
«Расчет собственного капитала»
Периодичность отчетности
Формат
Имя файла
Расширение файла
N п.п.
1.
2.
3.
4.
1 раз в месяц
значения, разделенные запятыми
[КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] – дата отчетного периода
rsk
Наименование поля
Код учреждения банка
Дата отчетного периода в формате дд.мм.гггг (01.мм.гггг)
Код показателя (заполняется в соответствии с Таблицей N 1)
Входящий остаток на первое число месяца соответствующий данному показателю (в
формате 0.00 руб. ПМР)
Таблица N 1
Номер
Наименование показателя
строки
1
ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой
2
форме акционерного общества
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой
3
форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью
Эмиссионный доход кредитной организации в организационно4
правовой форме акционерного общества
5
Исключена Указанием ПРБ от 9 июня 2013 года N 694-У
Эмиссионный доход кредитной организации в организационно6
правовой форме общества с ограниченной (или дополнительной)
ответственностью
Исключена Указанием ПРБ от 9 июня 2013 года N 694-У
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Резервный фонд кредитной организации, сформированный за счет
прибыли предшествующих лет. Резервный фонд кредитной
организации, сформированный за счет прибыли предшествующего
года, после получения годового отчета кредитной организации
Приднестровским республиканским банком
Прибыль прошлых лет (или ее часть)
Безвозмездно полученное имущество
ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:
Нематериальные активы
Собственные выкупленные акции
Перешедшие к кредитной организации доли (вклады) участников
Непокрытые убытки прошлых лет
Убыток текущего года
Вложения кредитной организации в доли (акции)
ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО:
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Резервный фонд кредитной организации, сформированный за счет
прибыли текущего года. Резервный фонд кредитной организации,
сформированный за счет прибыли предшествующего года, до
Код
показателя
10400
10401
10402
10403
10405
10407
10409
10410
10411
10412
10413
10414
10415
10416
10417
10418
10419
10420
10422
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
получения годового отчета кредитной организации Приднестровским
республиканским банком
Нераспределенная прибыль текущего года, прибыль предшествующего
года до получения годового отчета Приднестровским республиканским
банком
Субординированный кредит
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации
прироста стоимости имущества при переоценке
10423
ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:
10426
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО (с учетом ограничений,
накладываемых п. 11):
ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА
Величина недосозданного фонда риска по кредитам и приравненной к
ним задолженности и величина недосозданного фонда риска по
активам, не относящимся к кредитам, по условным обязательствам
кредитного характера и срочным сделкам
Дебиторская задолженность длительностью свыше 30 (тридцати)
календарных дней
Субординированные
кредиты,
предоставленные
кредитным
организациям-резидентам
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ:
Превышающие сумму источников основного и дополнительного
капитала вложения в основные средства и прочие материальные активы
за минусом начисленной амортизации
Сумма
превышения
допустимых
значений,
установленных
обязательными нормативами Н3 и Н5
10424
10425
10427
10428
10429
10430
10431
10433
10434
10435
Стоимость собственных акций (долей, части долей), принятых в
обеспечение по выданным кредитам
исключена Указанием ПРБ от 13 марта 2014 года N 770-У
10436
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:
10438
35
36
Порядок составления отчетности
«Расчет собственного капитала»
1. Строки 2-36 отчетности «Расчет собственного капитала» (далее по тексту настоящего
Приложения – Отчет) заполняются в соответствии с требованиями пунктов 8-12 настоящей
Инструкции.
2. Строка 32 Отчета рассчитывается следующим образом: строка 32 Отчета
сравнивается с величиной вложений кредитной организации в основные средства и прочие
материальные активы (сумма остатков денежных средств, находящихся на балансовых счетах
1602, 1603, 1604, 1605, 1606, 1607, 1608, 1631, 1632) за минусом начисленной амортизации
(сумма остатков денежных средств, находящихся на балансовых счетах 1642, 1643, 1644, 1645,
1646, 1647, 1648, 1649). В случае если вложения кредитной организации в основные средства и
прочие материальные активы за минусом начисленной амортизации превышают сумму,
указанную в строке 31 Отчета, величина указанного превышения отражается в строке 32 Отчета.
3. Строка 33 Отчета рассчитывается как совокупная сумма превышения допустимых
значений, установленных обязательными нормативами Н3 и Н5 по каждому заемщику и
участнику (акционеру) соответственно.
Сумма превышения допустимых значений обязательных нормативов Н3 и Н5 отдельно
по каждому заемщику и участнику (акционеру) соответственно определяется как разность
между величиной требований кредитной организации к данному заемщику и участнику
(акционеру) соответственно и промежуточным значением собственного капитала (строка 31),
умноженным на установленное значение обязательного норматива. При этом полученная сумма
превышения должна быть больше нуля. В случае если данный показатель меньше нуля, его
величина принимается равной нулю.
4. Пример расчета совокупной суммы превышения допустимых значений,
установленных обязательными нормативами Н3 и Н5.
Допустим, кредитная организация имеет требования к трем заемщикам или группам
взаимосвязанных заемщиков и четырем своим участникам (акционерам) или группам
взаимосвязанных участников (акционеров).
a1, а2, а3 - величина требований кредитной организации (показатель Крз) в отношении
соответственно первого, второго и третьего заемщиков;
в1, в2, в3, в4 - величина требований кредитной организации (показатель Кра) в
отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого участника (акционера):
а) Определение величины требований кредитной организации к заемщикам,
превышающей допустимое значение, установленное обязательным нормативом Н3.
1) Определение величины требований кредитной организации, превышающей
допустимое значение, установленное обязательным нормативом Н3, по первому заемщику:
A1 = a1 - 0,3 х Кп при условии, что (a1 - 0,3 х Кп) > 0.
В случае, если (a1 - 0,3 х Кп) < 0, А1 принимается равным нулю,
где 0,3 - установленное значение обязательного норматива Н3 - 30% собственного
капитала кредитной организации,
Кп - промежуточное значение собственного капитала (строка 33) на отчетную дату.
Аналогично определяется величина требований кредитной организации, превышающая
допустимое значение, установленное обязательным нормативом Н3, по второму и третьему
заемщику (величины А2 и A3);
2) Определение суммарной величины требований кредитной организации к заемщикам,
превышающей допустимое значение, установленное обязательным нормативом Н3, по всем
заемщикам:
А = А1 + А2 + A3.
б) Определение величины требований кредитной организации к своим участникам
(акционерам), превышающей допустимое значение, установленное обязательным нормативом
Н5:
1) Определение величины требований кредитной организации к каждому участнику
(акционеру), превышающей допустимое значение, установленное обязательным нормативом Н5
(величины В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в подпункте
«а» настоящего примера для каждого заемщика;
2) Определение суммарной величины требований кредитной организации к своим
участникам (акционерам), превышающих допустимое значение, установленное обязательным
нормативом Н5, по всем участникам (акционерам):
В = В1 + В2 + В3 + В4.
в) Определение совокупной суммы превышения допустимых значений, установленных
обязательными нормативами Н3 и Н5, определяется следующим образом:
С = А + В.
Приложение N 2
к Инструкции Приднестровского республиканского
банка от 9 ноября 2007 года N22-И «О порядке
регулирования деятельности кредитных
организаций»
КУБ
_____________________________________
Наименование кредитной организации
код отчета
(адресат предоставления)
Расчет взвешенных по риску активов
по состоянию на «___» ___________ 20__г.
N
п/п
Виды активов
1.
2.
Средства на корреспондентском счете в Приднестровском республиканском банке
Обязательные резервы и страховые фонды кредитной организации в размере
неснижаемых остатков, а также сумма покрытия, сформированного в соответствии с
пунктом 45-3 Положения N 91-П, на корреспондентских счетах в Приднестровском
республиканском банке
Средства, размещенные в Приднестровском республиканском банке, средства,
перечисленные в Приднестровский республиканский банк для участия в валютном
аукционе и средства небанковских кредитных организаций на счетах в Приднестровском
республиканском банке
Средства на накопительном счете при выпуске акций
Средства кредитных организаций, депонируемые в Приднестровском республиканском
банке в качестве гарантии для расчетов чеками
Наличные денежные средства, монеты из драгоценных металлов, драгоценные металлы
Вложения в ценные бумаги Приднестровского республиканского банка, государственные
ценные бумаги, приобретенные у Приднестровского республиканского банка на условиях
обратного РЕПО, учтенные кредитной организацией векселя, авалированные
Приднестровским республиканским банком
Стандартные кредиты и приравненная к ним задолженность, учтенные кредитной
организацией в I классе действующего плана счетов бухгалтерского учета в банках и
кредитных
организациях
Приднестровской
Молдавской
Республики,
классифицированные
в
соответствии
с
требованиями
нормативного
акта
Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и
использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к
ним задолженности
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Данные
баланса
Коэффициент
риска, %
0
1
0
10
рубл.
Активы,
взвешенные
по риску
9. Вложения в государственные ценные бумаги
10. Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях других стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «ВВВ-» по классификации рейтингового агентства
Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «Ваа3» по классификации Moody’s Investors Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих рейтинг не ниже
«А-» по классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «А3»
по классификации Moody’s Investors Service
11. Депозиты, размещенные в кредитных организациях других стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «ВВВ-» по классификации рейтингового агентства
Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «Ваа3» по классификации Moody’s Investors Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих рейтинг не ниже
«А-» по классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «А3»
по классификации Moody’s Investors Service
12. Наличные денежные средства в пути, обменных пунктах и банкоматах, драгоценные
металлы в пути
13. Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-резидентах
14. Депозиты, размещенные в кредитных организациях-резидентах
15. Нестандартные кредиты и приравненная к ним задолженность, учтенные кредитной
организацией в I классе действующего плана счетов бухгалтерского учета в банках и
кредитных
организациях
Приднестровской
Молдавской
Республики,
классифицированные
в
соответствии
с
требованиями
нормативного
акта
Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и
использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к
ним задолженности
16. Сомнительные кредиты и приравненная к ним задолженность, учтенные кредитной
организацией в I классе действующего плана счетов бухгалтерского учета в банках и
кредитных
организациях
Приднестровской
Молдавской
Республики,
классифицированные
в
соответствии
с
требованиями
нормативного
акта
Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и
использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к
ним задолженности
17. Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях других стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «В-» по классификации рейтингового агентства
Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «В3» по классификации Moody’s Investors Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих рейтинг не ниже
«ВВВ-» по классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и не ниже
«Ваа3» по классификации Moody’s Investors Service
20
10
20
30
50
18. Депозиты, размещенные в кредитных организациях других стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «В-» по классификации рейтингового агентства
Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «В3» по классификации Moody’s Investors Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих рейтинг не ниже
«ВВВ-» по классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и не ниже
«Ваа3» по классификации Moody’s Investors Service
19. Ценные бумаги, приобретенные для торговли
20. Вложения в государственные ценные бумаги
21. Проблемные кредиты, безнадежные кредиты и приравненная к ним задолженность,
учтенные кредитной организацией в I классе действующего плана счетов бухгалтерского
учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики,
классифицированные
в
соответствии
с
требованиями
нормативного
акта
Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и
использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к
ним задолженности
22. Беспроцентные размещения
23. Активы, переданные в рамках финансового лизинга
24. Материальные и нематериальные активы за минусом амортизации
25. Средства на корреспондентских счетах в:
а) неплатежеспособных кредитных организациях-резидентах;
б) кредитных организациях других стран, имеющих рейтинг ниже «В-» по классификации
рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже «В3» по классификации
Moody’s Investors Service;
в) неплатежеспособных кредитных организациях других стран и (или) кредитных
организациях не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих рейтинг
ниже «ВВВ-» по классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже
«Ваа3» по классификации Moody’s Investors Service;
г) кредитных организациях, расположенных в оффшорной зоне
26. Депозиты, размещенные в:
а) неплатежеспособных кредитных организациях-резидентах;
б) кредитных организациях других стран, имеющих рейтинг ниже «В-» по классификации
рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже «В3» по классификации
Moody’s Investors Service;
в) неплатежеспособных кредитных организациях других стран и (или) кредитных
организациях не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих рейтинг
ниже «В-» по классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже
«Ваа3» по классификации Moody’s Investors Service;
г) кредитных организациях, расположенных в оффшорной зоне
27. Финансовое участие и другие инвестиции
28. Все прочие активы кредитной организации
70
100
100
29. ИТОГО
Сумма строк
с 1 по 28
Руководитель кредитной организации
_____________
_______________
Главный бухгалтер кредитной организации
(подпись)
_____________
(подпись)
(расшифровка подписи)
_______________
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Сумма
строк
с 1 по 28
Структура форматного электронного документа
«Расчет взвешенных по риску активов»
Периодичность отчетности 1 раз в месяц
Формат значения, разделенные запятыми
Имя файла [КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] – дата отчетного
периода
Расширение файла vra
N п.п.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Наименование поля
Код учреждения банка
Дата отчетного периода в формате дд.мм.гггг (01.мм.гггг)
Код вида активов (заполняется в соответствии с Таблицей N 1)
Данные баланса (в формате 0.00 руб. ПМР)
Коэффициент риска, % (в формате 0.00)
Активы, взвешенные по риску (в формате 0.00 руб. ПМР)
Таблица N 1
Номер
Виды активов
строки
Средства
на
корреспондентском
счете
в
Приднестровском
1.
республиканском банке
Обязательные резервы и страховые фонды кредитной организации в
размере неснижаемых остатков, а также сумма покрытия,
2.
сформированного в соответствии с пунктом 45-3 Положения N 91-П, на
корреспондентских счетах в Приднестровском республиканском банке
Средства, размещенные в Приднестровском республиканском банке,
средства, перечисленные в Приднестровский республиканский банк для
3.
участия в валютном аукционе и средства небанковских кредитных
организаций на счетах в Приднестровском республиканском банке
4.
Средства на накопительном счете при выпуске акций
Средства кредитных организаций, депонируемые в Приднестровском
5.
республиканском банке в качестве гарантии для расчетов чеками
Наличные денежные средства, монеты из драгоценных металлов,
6.
драгоценные металлы
Вложения в ценные бумаги Приднестровского республиканского банка,
государственные ценные бумаги, приобретенные у Приднестровского
7.
республиканского банка на условиях обратного РЕПО, учтенные
кредитной организацией векселя, авалированные Приднестровским
республиканским банком
Стандартные кредиты и приравненная к ним задолженность, учтенные
кредитной организацией в I классе действующего плана счетов
бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях
Приднестровской Молдавской Республики, классифицированные в
8.
соответствии с требованиями нормативного акта Приднестровского
республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и
использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и
приравненной к ним задолженности
9.
Вложения в государственные ценные бумаги
Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях других
10.
стран:
Код
актива
05000001
05000002
05000003
05000004
05000005
05000006
05000007
05000008
05000009
05000010
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
а) имеющих рейтинг не ниже «ВВВ-» по классификации рейтингового
агентства Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «Ваа3» по классификации
Moody’s Investors Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих
рейтинг не ниже «А-» по классификации рейтингового агентства
Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «А3» по классификации Moody’s
Investors Service
Депозиты, размещенные в кредитных организациях других стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «ВВВ-» по классификации рейтингового
агентства Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «Ваа3» по классификации
Moody’s Investors Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих
рейтинг не ниже «А-» по классификации рейтингового агентства
Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «А3» по классификации Moody’s
Investors Service
Наличные денежные средства в пути, обменных пунктах и банкоматах,
драгоценные металлы в пути
Средства на корреспондентских счетах в кредитных организацияхрезидентах
Депозиты, размещенные в кредитных организациях-резидентах
Нестандартные кредиты и приравненная к ним задолженность, учтенные
кредитной организацией в I классе действующего плана счетов
бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях
Приднестровской Молдавской Республики, классифицированные в
соответствии с требованиями нормативного акта Приднестровского
республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и
использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и
приравненной к ним задолженности
Сомнительные кредиты и приравненная к ним задолженность, учтенные
кредитной организацией в I классе действующего плана счетов
бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях
Приднестровской Молдавской Республики, классифицированные в
соответствии с требованиями нормативного акта Приднестровского
республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и
использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и
приравненной к ним задолженности
Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях других
стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «В-» по классификации рейтингового
агентства Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «В3» по классификации
Moody’s Investors Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих
рейтинг не ниже «ВВВ-» по классификации рейтингового агентства
Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «Ваа3» по классификации Moody’s
Investors Service
Депозиты, размещенные в кредитных организациях других стран:
а) имеющих рейтинг не ниже «В-» по классификации рейтингового
агентства Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «В3» по классификации
Moody’s Investors Service;
б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих
рейтинг не ниже «ВВВ-» по классификации рейтингового агентства
05000011
05000012
05000013
05000014
05000015
05000016
05000017
05000018
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
Standard&Poor’s или Fitch и не ниже «Ваа3» по классификации Moody’s
Investors Service
Ценные бумаги, приобретенные для торговли
Вложения в государственные ценные бумаги
Проблемные кредиты, безнадежные кредиты и приравненная к ним
задолженность, учтенные кредитной организацией в I классе
действующего плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных
организациях
Приднестровской
Молдавской
Республики,
классифицированные в соответствии с требованиями нормативного акта
Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок
формирования и использования кредитными организациями фонда риска
по кредитам и приравненной к ним задолженности
Беспроцентные размещения
Активы, переданные в рамках финансового лизинга
Материальные и нематериальные активы за минусом амортизации
Средства на корреспондентских счетах в:
а) неплатежеспособных кредитных организациях-резидентах;
б) кредитных организациях других стран, имеющих рейтинг ниже «В-» по
классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже
«В3» по классификации Moody’s Investors Service;
в) неплатежеспособных кредитных организациях других стран и (или)
кредитных организациях не имеющих рейтинг, но являющихся
резидентами стран, имеющих рейтинг ниже «ВВВ-» по классификации
рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже «Ваа3» по
классификации Moody’s Investors Service;
г) кредитных организациях, расположенных в оффшорной зоне
Депозиты, размещенные в:
а) неплатежеспособных кредитных организациях-резидентах;
б) кредитных организациях других стран, имеющих рейтинг ниже «В-» по
классификации рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже
«В3» по классификации Moody’s Investors Service;
в) неплатежеспособных кредитных организациях других стран и (или)
кредитных организациях не имеющих рейтинг, но являющихся
резидентами стран, имеющих рейтинг ниже «В-» по классификации
рейтингового агентства Standard&Poor’s или Fitch и ниже «Ваа3» по
классификации Moody’s Investors Service;
г) кредитных организациях, расположенных в оффшорной зоне
Финансовое участие и другие инвестиции
Все прочие активы кредитной организации
ИТОГО
05000019
05000020
05000021
05000022
05000023
05000024
05000025
05000026
05000027
05000028
05000029
Порядок составления отчетности
«Расчет взвешенных по риску активов»
1. Составление отчета «Расчет взвешенных по риску активов» (далее по тексту
настоящего Приложения – Отчет) осуществляется в следующей последовательности:
а) определяется сумма по соответствующей группе активов кредитной организации за
вычетом резервов (фонда риска), сформированных по данным активам;
б) полученный результат умножается на коэффициент риска (в процентах),
установленный для соответствующей группы активов и приведенный в графе 2 Таблицы пункта
15 настоящей Инструкции.
2. В строке 7 Отчета балансовый счет 1104 принимается в расчет в части
государственных ценных бумаг, приобретенных у Приднестровского республиканского банка
на условиях обратного РЕПО;
3. В строке 9 Отчета балансовый счет 1101 принимается в расчет в части
государственных ценных бумаг, погашение которых предусмотрено республиканским
бюджетом на текущий год;
4. В строке 19 Отчета балансовые счета 1102, 1104 принимаются в расчет в части
средств, не включенных в I группу активов;
5. В строке 20 Отчета балансовый счет 1101 принимается в расчет в части средств, не
включенных во II группу активов;
6. В строке 28 Отчета отражается общая сумма остатков по остальным балансовым
счетам класса I «Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях
Приднестровской Молдавской Республики», не отраженных в группах I-IV и настоящей группе.
При этом в состав группы V не включаются остатки по следующим группам счетов: N 1770
«Начисленные проценты к получению по ценным бумагам и кредитам», N 1780 «Начисленные
проценты к получению по размещениям», N 1800 «Размещения и займы в головном банке и
филиалах», N 1810 «Расчеты между филиалами и головным банком»;
7. При взвешивании активов в целях расчета норматива достаточности собственного
капитала кредитной организации Н 1 следует учитывать долгосрочный кредитный рейтинг
кредитных организаций-контрагентов, либо долгосрочный кредитный рейтинг стран,
резидентами которых являются кредитные организации-контрагенты, не имеющие рейтинга.
При этом приоритетными являются рейтинги в иностранной валюте. При наличии у кредитной
организации-контрагента двух оценок рейтинговых агентств, соответствующих разным
степеням риска, применяется более низкая рейтинговая оценка, при наличии оценок трех
рейтинговых агентств, соответствующих трем разным степеням риска, - учитывается оценка,
соответствующая средней степени риска, при наличии трех оценок рейтинговых агентств,
соответствующих двум степеням риска, - оценка степени риска, которой соответствуют два
рейтинга.
Приложение N 3
к Инструкции Приднестровского
республиканского банка от 9 ноября 2007 года
N22-И «О порядке регулирования деятельности
кредитных организаций»
Исключено Указанием ПРБ от 9 ноября 2012
года N 624-У
Приложение N 4
к Инструкции Приднестровского
республиканского банка от 9 ноября
2007 года N22-И «О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций»
КУБ
_____________________________________
Наименование кредитной организации
код отчета
(адресат предоставления)
Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отраженным на условных счетах
бухгалтерского учета
по состоянию на «___» ___________ 20__г.
Характер
Вид инструмента
Контрольная
Взвешенный эквивалент
риска
стоимость
кредитного риска
инструмента
(руб. ПМР)
(руб. ПМР)
1
2
3
4
Высокий риск 1. Гарантии
2. Поручительства
3. Аккредитивы
4. Индоссаменты
5. Акцепты
6. Уступка прав требования
7. Долгосрочные обязательства по
осуществлению операций
8. Другие
Средний риск 1. Дополнительные операции по
гарантиям
2. Аккредитивы
3. Краткосрочные обязательства по
осуществлению операций
4. Другие
Низкие риски 1. Аккредитивы
2. Индоссаменты
3. Другие
Риск
1. Обязательства по намеченным
отсутствует
операциям
2. Индоссаменты
3. Другие
Итого (КРВ):
х
х
_____________
_______________
Руководитель кредитной организации
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
_______________
(подпись)
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
Структура форматного электронного документа
«Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отраженным на условных счетах
бухгалтерского учета»
Периодичность отчетности 1 раз в месяц
Формат значения, разделенные запятыми
Имя файла [КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] – дата отчетного
периода
Расширение файла vkr
N п.п.
1.
2.
3.
4.
5.
Наименование поля
Код учреждения банка
Дата отчетного периода в формате дд.мм.гггг (01.мм.гггг)
Код вида инструмента (заполняется в соответствии с Таблицей N 1)
Контрольная стоимость инструмента (в формате 0.00 руб. ПМР)
Взвешенный эквивалент кредитного риска (в формате 0.00)
Таблица N 1
Номер
Вид инструмента
строки
1.
Высокий риск
2.
Гарантии
3.
Поручительства
4.
Аккредитивы
5.
Индоссаменты
6.
Акцепты
7.
Уступка прав требования
8.
Долгосрочные обязательства по осуществлению операций
9.
Другие
10. Средний риск
11. Дополнительные операции по гарантиям
12. Аккредитивы
13. Краткосрочные обязательства по осуществлению операций
14. Другие
15. Низкие риски
16. Аккредитивы
17. Индоссаменты
18. Другие
19. Риск отсутствует
20. Обязательства по намеченным операциям
21. Индоссаменты
22. Другие
23. Итого (КРВ):
Код инструмента
05100001
05100002
05100003
05100004
05100005
05100006
05100007
05100008
05100009
05100010
05100011
05100012
05100013
05100014
05100015
05100016
05100017
05100018
05100019
Порядок составления отчетности
«Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отраженным
на условных счетах бухгалтерского учета»
1. В соответствии с настоящим порядком производится расчет величины принятого
на себя кредитной организацией кредитного риска (далее – величина риска, КРВ) в
отношении обязательств кредитной организации, отражаемых на «Условных счетах» класса
VI «Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях
Приднестровской Молдавской Республики».
2. Для определения величины риска номинальная величина обязательств по каждому
финансовому инструменту, уменьшенная на созданный резерв (фонд) на возможные потери
по данному обязательству, приводится к эквиваленту кредитного риска путем умножения на
следующие коэффициенты:
а) по инструментам с высоким риском – 1,0;
б) по инструментам со средним риском – 0,5;
в) по инструментам с низким риском – 0,2;
г) по инструментам без риска – 0.
3. Инструменты с высоким риском:
а) гарантии, выданные кредитной организацией;
б) гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на
счете чекодателя;
в) поручительства, выданные кредитной организацией;
г) вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть
вексельной суммы), авалированная кредитной организацией;
д) выставленные или подтвержденные кредитной организацией непокрытые
(гарантированные) безотзывные аккредитивы;
е) акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и
обслуживающей его кредитной организацией предусматривает возможность предоставления
кредита «овердрафт» по лицевому счету плательщика;
ж) обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут
к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 1 года;
з) неиспользованные клиентами кредитные линии (без права досрочного закрытия);
и) неиспользованные лимиты по кредитам «овердрафт» (без права досрочного
закрытия);
к) другие инструменты с высоким риском.
4. Инструменты со средним риском:
а) дополнительные обязательства, принятые на себя кредитной организацией по
гарантиям, предоставленным иными гарантами, при их отказе от исполнения своих
обязательств;
б) выставленные отзывные непокрытые (гарантированные) аккредитивы;
в) выставленные кредитной организацией отзывные покрытые (депонированные)
аккредитивы в случае, если сумма денежных средств, депонированная на отдельном лицевом
счете, меньше суммы аккредитива;
г) обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к
возникновению кредитного риска, со сроком действия менее 1 года;
д) неиспользованные клиентами кредитные линии (с правом досрочного закрытия);
е) неиспользованные лимиты по кредитам «овердрафт» (с правом досрочного
закрытия);
ж) другие инструменты со средним риском.
5. Инструменты с низким риском:
а) выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивы с
передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов, служащих залогом;
б) другие инструменты с низким риском.
6. Инструменты без риска:
а) обязательства осуществить намеченные подтвержденные операции (сделки),
которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без
предварительного уведомления;
б) другие инструменты без риска.
Примечание: Инструменты, не упомянутые в данном перечне, самостоятельно
включаются кредитной организацией в группу инструментов с соответствующим уровнем
риска в соответствии с подпунктом к) пункта 3; подпунктом ж) пункта 4; подпунктом б)
пункта 5; подпунктом б) пункта 6 Порядка составления отчетности «Сведения о величине
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера» (далее по тексту
настоящего Приложения - Отчет).
Суммарная величина риска по всем инструментам (КРВ) увеличивает знаменатель
норматива достаточности капитала Н1 (подпункт а) пункта 16 настоящей Инструкции).
7. В графе 3 Отчета указывается контрольная стоимость инструмента, отраженного
на «Условных счетах» класса VI «Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных
организациях Приднестровской Молдавской Республики».
8. В графе 4 Отчета указывается взвешенный эквивалент кредитного риска,
полученный путем умножения контрольной стоимости инструмента, указанного в графе 3
Отчета на коэффициент, соответствующий группе риска данного инструмента.
9. В графе 4 Отчета по строке «Итого (КРВ):» указывается общая сумма по всем
срокам данного Отчета.
10. В случае самостоятельной классификации инструментов в ту или иную группу
риска дать краткую характеристику инструмента в Примечании к Отчету.
Приложение N 5 к Инструкции Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года N 22-И "О порядке
регулирования деятельности кредитных организаций"
КУБ
________________________________
Наименование кредитной организации
код отчета
(адресат предоставления)
2
9
10
11
12
х
х
х
х
х
х
13
14
15
16
17
х
х
х
х
Обеспечение
Резерв на возможные потери
(руб. ПМР)
18
19
20
х
х
21
22
23
сформированный
х
8
Категория
качества
кредита
расчетный с
учетом
обеспечения
фактически
х
7
Реструктуризация
кредита
расчетный
6
Длительность
просроченной
задолженности по
основному
долгу, в
днях
вид
5
Просроченная
задолженность
(руб.
ПМР)
категория
4
Дата
погашения
стоимость, руб.
ПМР
3
Процентная
ставка,
процентов
годовых
(%)
количество,
единиц
Балансовая
стоимость
кредита
(руб.
ПМР)
вид
Итого
по
клиенту
1
Клиент
2
Дата
выдачи
кредита
с учетом изменений в договоре
2
Клиент
1
Характер
отношений
с
кредитной
организацией
по первоначальному договору
1
1
Фискальный
код
Цель кредитования
Наименование
заемщика
Вид кредита
N
п/п
Код валюты кредита
Сведения о 30 (тридцати) максимальных заемщиках кредитной организации
по состоянию на "__" ___________ 20__г.
Итого
по
клиенту
2
…
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Всего
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Руководитель кредитной организации
_____________
(подпись)
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
(подпись)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
_______________
(расшифровка
подписи)
_______________
(расшифровка
подписи)
Структура форматного электронного документа
"Сведения о 30 (тридцати) максимальных заемщиках кредитной организации"
Периодичность отчетности 1 раз в месяц
Формат значения, разделенные запятыми
Имя файла [КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] – дата отчетного
периода
Расширение файла rkk
N
п.п.
1.
2.
3.
4.
Наименование поля
Код учреждения банка
Дата отчетного периода в формате дд.мм.гггг (01.мм.гггг)
Уникальный номер заемщика в рамках отчетности
ФИО, наименование клиента
Текстовая информация, длиной до 255 символов, использование запятых не
допускается
5. Фискальный код заемщика (для юридических лиц-нерезидентов и физических лиц
– не заполняется)
6. Код характера отношений с кредитной организацией
Заполняется в соответствии с Таблицей N 1
7. Список взаимосвязанных заемщиков
В случае если прочие заемщики (код 6) являются по отношению друг к другу
взаимосвязанными либо взаимосвязанными с другими указанными в отчетности
заемщиками, данное поле заполняется списком уникальных номеров заемщиков
взаимосвязанных, разделенных знаком ";" (точка с запятой)
В противном случае, данное поле остается пустым
8. Дата выдачи кредита в формате дд.мм.гггг
9. Балансовая стоимость кредита в руб. ПМР (0.00)
10. Код валюты кредита
Заполняется в соответствии с утвержденным Классификатором валют
11. Годовая процентная ставка по кредиту, просроченному кредиту и годовая
процентная ставка по просроченной части кредита (при наличии таковой)
Процентные ставки заполняются, разделенные знаком ";" (точка с запятой)
в формате 0.00
12. Код вида кредита
Заполняется в соответствии с Таблицей N 2
13. Цель кредитования
Текстовая информация, длиной до 255 символов, использование запятых не
допускается. В случае, если данные поля 10 позволяют определить цель
кредитования (например, учтенные векселя, сделки РЕПО, лизинг, франчайзинг,
факторинг), а также предоставление кредитов "овердрафт" поле 13 не заполняется.
14. Cрок погашения кредита (формат дд.мм.гггг.) согласно первоначальному договору.
Для учтенных векселей со сроком погашения по предъявлении вместо даты
погашения указывается условный код "ПП"; по учтенным векселям со сроком
погашения в определенное время от предъявления указывается условный код
"ВП"; по учтенным векселям со сроком погашения по предъявлении, но не ранее
указывается условный код "ПР" (с указанием в скобках даты в формате дд.мм.гггг.
наступления минимального срока для предъявления векселя к платежу).
15. Cрок погашения кредита (формат дд.мм.гггг.) с учетом последних внесенных в
договор изменений. По учтенным векселям поле не заполняется. Графа 12 Отчета
заполняется только в случае изменения срока погашения кредита.
16. Просроченная задолженность по основному долгу на отчетную дату в руб. ПМР
(0.00)
17. Длительность просроченной задолженности по основному долгу в днях.
18. Код вида реструктуризации кредита (Таблица N 3)
Если с даты выдачи кредита кредитная организация использовала несколько видов
реструктуризации кредита, информация о них разделяется символом "|". В случае
если несколько видов реструктуризации были осуществлены по одному
дополнительному соглашению, информация о видах реструктуризации приводится
через точку с запятой.
19. Количество реструктуризаций по кредитному договору
20. Категория качества кредита, определенная в соответствии с требованиями
нормативного акта Приднестровского республиканского банка, устанавливающего
порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска
по кредитам и приравненной к ним задолженности (I, II, III, IV, V).
21. Стоимость обеспечения, в руб. ПМР
Если кредитная организация использовала
(0.00)
по кредиту несколько видов обеспечения,
то информация о стоимости, категории
22. Категория качества обеспечения в
качества и виде обеспечения в полях 20,
соответствии с нормативным актом
Приднестровского республиканского 21, 22 должна размещаться по порядку и
разделяться символом ";" (точка с
банка, устанавливающим порядок
запятой). При этом количество значений в
формирования и использования
полях 20, 21 и 22 должно совпадать
кредитными организациями фонда
риска по кредитам и приравненной к
ним задолженности фонда риска по
требованиям к приобретателю (I, II).
23. Код вида обеспечения (Таблица N 4)
24. Расчетный резерв на возможные потери (руб. ПМР) (0.00)
25. Расчетный резерв с учётом обеспечения на возможные потери (руб. ПМР) (0.00)
26. Фактически сформированный резерв на возможные потери (руб. ПМР) (0.00)
Таблица N 1
Характер отношений с кредитной организацией
Головная организация
Дочернее хозяйственное общество
Зависимое хозяйственное общество
Участники (акционеры) – лица, которые имеют право распоряжаться более чем
20 (двадцатью) процентами общего количества голосов, приходящихся на
голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал
кредитной организации
Другие аффилированные лица кредитной организации
Прочие заемщики
Таблица N 2
Код
1
2
3
4
5
6
Вид кредита
Код
Кредиты (займы), размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты
1
(депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение
(возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов,
предоставленных по договору займа
Учтенные векселя
2
Суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским
3
гарантиям, но не взысканные с принципала
Денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под
4
уступку денежного требования (факторинг)
Требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам
5
(требованиям) (уступка требования)
Требования кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением
6
(приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых
активов)
Требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам
7
(в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов)
Требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по
8
операциям финансовой аренды (лизинга)
Таблица N 3
Вид реструктуризации кредита
Увеличение срока возврата основного долга
Снижение процентной ставки
Увеличение суммы основного долга
Изменение графика уплаты процентов по кредиту
Изменение порядка расчета процентной ставки
Другое
Код
1
2
3
4
5
6
Таблица N 4
Вид обеспечения
I категория качества
Ценные бумаги, эмитированные Приднестровским республиканским банком
Векселя Приднестровского республиканского банка
Ценные
бумаги,
эмитированные
органами
государственной
власти
Приднестровской Молдавской Республики
Векселя органов государственной власти Приднестровской Молдавской
Республики
Котируемые ценные бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не
ниже "ВВВ" по классификации рейтингового агентства S&Р (Standard & Poor's)
или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's",
а также ценные бумаги центральных банков этих государств
Котируемые ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами, имеющими
инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации рейтингового
агентства S&Р (Standard & Poor's) или рейтинг не ниже аналогичного по
классификациям "Fitch Ratings", "Moody's"
Собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, срок
предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств
заемщика по кредиту, и (или) собственные долговые ценные бумаги кредитной
организации, независимо от срока предъявления их к платежу, если указанные
15.1.1
15.1.2
15.1.3
15.1.4
15.1.5
15.1.6
15.1.7
ценные бумаги находятся в закладе в кредитной организации
Векселя, авалированные и (или) акцептованные органами государственной
власти
Приднестровской
Молдавской
Республики,
Приднестровским
республиканским банком, правительствами и центральными банками государств,
имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации
рейтингового агентства S&Р (Standard & Poor's) или рейтинг не ниже
аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", в части суммы,
обеспеченной авалем (акцептом)
Аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и
палладий)
Гарантийный депозит (вклад) – размещенный в кредитной организации кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной
организацией неисполненные денежные обязательства либо обязательства,
возникшие (которые могут возникнуть) в результате исполнения кредитной
организацией принятого на себя условного обязательства кредитного характера
(далее - основные обязательства), а также размещенный в кредитной организации
- кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной
организацией по договору поручительства либо в силу банковской гарантии
обязательства по обеспечению надлежащего исполнения основных обязательств,
если одновременно выполняются следующие условия:
а) отсутствуют препятствия для прекращения обязательств путем зачета
требований по гарантийному депозиту (вкладу), включая отсутствие в договоре
депозита (вклада) условия о возможности досрочного возврата (востребования)
депозита (вклада);
б) срок возврата депозита (вклада) юридического лица – заемщика (контрагента
по условному обязательству кредитного характера, а также юридического лица,
которое имеет перед кредитной организацией по договору поручительства либо в
силу банковской гарантии обязательства по обеспечению ненадлежащего
исполнения основных обязательств) наступает не ранее наступления срока
исполнения его обязательства перед кредитной организацией и не позднее 30
календарных дней после наступления указанного срока
Гарантия органов государственной власти Приднестровской Молдавской
Республики, банковская гарантия Приднестровского республиканского банка,
поручительства (гарантии) правительств и банковские гарантии центральных
банков государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по
классификации рейтингового агентства S&Р (Standard & Poor's) или рейтинг не
ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's"
Поручительства (гарантии) юридических лиц, если указанные юридические лица
имеют инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации рейтингового
агентства S&Р (Standard & Poor's) или рейтинг не ниже аналогичного по
классификациям "Fitch Ratings", "Moody's"
II категория качества
Залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами,
имеющими рейтинг не ниже "ССС" по классификации рейтингового агентства
S&Р (Standard & Poor's) или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям
"Fitch Ratings", "Moody's"
Залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) кредитными организациями
Приднестровской Молдавской Республики
Залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами,
имеющими инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации
рейтингового агентства S&Р (Standard & Poor's) или рейтинг не ниже
аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", в части суммы,
обеспеченной авалем (акцептом)
Залог ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами Приднестровской
Молдавской Республики (кроме кредитных организаций), если рентабельность
15.1.8
15.1.9
15.1.10
15.1.11
15.1.12
15.2.1
15.2.2
15.2.3
15.2.4
капитала данных юридических лиц за последний год составляет не менее 5
процентов - в пределах 50 (пятидесяти) процентов величины капитала (чистых
активов) этих юридических лиц
Залог вещей при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога и (или)
иных достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога
может быть реализован в срок, не превышающий 180 (ста восьмидесяти)
календарных дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на
залог, при условии, что юридическая документация в отношении залоговых прав
кредитной организации оформлена таким образом, что в ней не содержится
условий, препятствующих реализации залоговых прав и (или) предмета залога.
Предмет залога должен находиться на территории Приднестровской Молдавской
Республики. Наличие (отсутствие) договора страхования предмета залога,
принятого в качестве обеспечения кредита, может рассматриваться как
дополнительный фактор при оценке качества обеспечения по кредиту
Залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество при наличии
достаточных оснований считать, что соответствующие права могут быть
реализованы в срок, не превышающий 180 (ста восемьдесяти) календарных дней
со дня возникновения основания для обращения взыскания на предмет залога,
при условии, что юридическая документация в отношении залоговых прав
кредитной организации оформлена таким образом, что в ней не содержится
условий, препятствующих реализации залоговых прав
Гарантии (банковские гарантии) и поручительства (применительно к векселям авали и (или) акцепты) юридических лиц, имеющих инвестиционный рейтинг не
ниже "ССС" по классификации рейтингового агентства S&Р (Standard & Poor's)
или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's",
юридических
лиц
Приднестровской
Молдавской
Республики,
если
рентабельности капитала данных юридических лиц за последний год составляет
не менее 5 процентов - в пределах 50 (пятидесяти) процентов от чистых активов
(собственных средств (капитала) гаранта (поручителя), при условии, что
финансовое положение гаранта (поручителя) оценивается как хорошее в
соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка,
устанавливающим порядок формирования и использования кредитными
организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности
фонда риска по требованиям к приобретателю.
15.2.5
15.2.6
15.2.7
Порядок составления отчетности
"Сведения о 30 (тридцати) максимальных заемщиках кредитной организации"
1. Отчетность "Сведения о 30 (тридцати) максимальных заемщиках кредитной
организации" (далее по тексту настоящего Приложения – Отчет) включает информацию о
30 (тридцати) максимальных для отчитывающейся кредитной организации заемщиках
юридических лиц и физических лиц (далее - заемщик), в части выданных им кредитов.
При предоставлении средств заемщику в рамках кредитной линии информация
приводится отдельно по каждому траншу.
2. В графе 2 Отчета указывается наименование заемщика (ов):
а) сокращенное наименование юридического лица-резидента, а в случае его
отсутствия полное наименование – в соответствии с записью в Государственном реестре
юридических лиц о его регистрации;
б) сокращенное наименование юридического лица-нерезидента, а в случае его
отсутствия полное наименование – в соответствии с наименованием, приведенным в
учредительных документах;
в) индивидуального предпринимателя – в соответствии с записью в Государственном
реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации;
г) физического лица - в соответствии с паспортными данными (полностью фамилия,
имя, отчество).
Для кредитов, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 2
Отчета помимо наименования заемщика указываются слова "(кредитная линия)".
3. В графе 3 Отчета указывается фискальный код заемщика юридического лицарезидента.
4. В графе 4 Отчета указывается характер отношений заемщика с кредитной
организацией с использованием кодов, указанных в Таблице N 1 к структуре форматного
электронного документа "Сведения о 30 (тридцати) максимальных заемщиках кредитной
организации".
В случае если прочие заемщики (код 6) являются по отношению друг к другу
взаимосвязанными либо взаимосвязанными с другими, указанными в Отчете заемщиками,
для отражения их связей между собой после кода 6 в скобках указывается номер
соответствующего взаимосвязанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если
таких связей несколько, информация о них располагается по графе 4 в столбец.
5. В графе 5 Отчета указывается дата выдачи кредита (в формате дд.мм.гггг).
6. В графе 6 Отчета указывается балансовая стоимость кредита без начисленных
процентов. Учтенные векселя отражаются по цене приобретения, кредиты "овердрафт" – в
размере остатка задолженности по кредиту на дату составления Отчета.
7. В графе 7 Отчета указывается согласно совместному приказу Государственного
таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского
республиканского банка от 1 сентября 2010 года N 194/01-05/9 "Об утверждении
классификатора валют и классификатора стран мира" (Регистрационный N 5403
от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40) цифровой код валюты, в которой предоставлен кредит.
8. В графе 8 Отчета указывается годовая процентная ставка по кредиту,
просроченному кредиту и годовая процентная ставка по просроченной части кредита (при
наличии таковой), исходя из действующего на дату составления Отчета договора,
дополнения к договору. В случае, если в договоре процентная ставка определена не в
годовом исчислении, в целях заполнения Отчета, ее следует пересчитать в годовом
исчислении. Если процентная ставка в договоре прямо не определена или если помимо
уплаты процентной ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и
вознаграждений по договору, процентная ставка определяется как совокупность всех
предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в
годовом исчислении. Процентная ставка по просроченной части кредита указывается через
символ "/". Показатель процентной ставки отражается в графе с двумя знаками после
запятой.
9. В графе 9 Отчета указывается вид кредита с использованием кодов, указанных в
Таблице N 2 к структуре форматного электронного документа "Сведения о 30 (тридцати)
максимальных заемщиках кредитной организации".
10. В случае, если данные графы 9 Отчета позволяют определить цель кредитования
(например, учтенные векселя, сделки РЕПО, лизинг, франчайзинг, факторинг), а также
предоставление кредитов "овердрафт" графа 10 Отчета не заполняется.
11. В графе 11 Отчета указывается срок погашения кредита (формат дд.мм.гггг.)
согласно первоначальному договору, в графе 12 Отчета – с учетом последних внесенных в
договор изменений. Графа 12 Отчета заполняется только в случае изменения срока
погашения кредита.
В графе 11 Отчета для учтенных векселей со сроком погашения по предъявлении
вместо даты погашения указывается условный код "ПП"; по учтенным векселям со сроком
погашения в определенное время от предъявления указывается условный код "ВП"; по
учтенным векселям со сроком погашения по предъявлении, но не ранее указывается
условный код "ПР" (с указанием в скобках даты наступления минимального срока для
предъявления векселя к платежу).
По учтенным векселям графа 12 Отчета не заполняется.
12. В графе 13 Отчета отражается просроченная задолженность по основному долгу на
отчетную дату.
13. В графе 14 Отчета указывается длительность в днях просроченной задолженности
по основному долгу. В случае наличия по основному долгу задолженности различной
длительности просрочки в графе 14 Отчета отражению подлежит максимальная
длительность задержки платежей.
Если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на дату
составления Отчета погашена, графа 14 Отчета не заполняется.
14. В графе 15 Отчета указывается код вида реструктуризации кредита в соответствии
с классификацией, указанной в Таблице N 2 к структуре форматного электронного
документа "Сведения о 30 (тридцати) максимальных заемщиках кредитной организации".
Если с даты выдачи кредита кредитная организация использовала несколько видов
реструктуризации кредита, информация о них располагается в графе 15 Отчета в столбец. В
случае если несколько видов реструктуризации были осуществленны по одному
дополнительному соглашению, информация о видах реструктуризации приводится в графе
15 Отчета в одну строку через запятую.
15. В графе 16 Отчета количество реструктуризаций по кредитному договору
определяется исходя из количества дополнительных соглашений к кредитному договору,
затрагивающих вопросы реструктуризации.
16. В графе 17 Отчета указывается категория качества кредита, определенная в
соответствии с требованиями нормативного акта Приднестровского республиканского
банка, устанавливающим порядок формирования и использования кредитными
организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности фонда
риска по требованиям к приобретателю.
17. В графах 18-20 Отчета указывается соответственно, справедливая стоимость
обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по кредитам,
категория его качества в соответствии с нормативным актом Приднестровского
республиканского банка, устанавливающим порядок формирования и использования
кредитными организациями фонда риска по кредитам фонда риска по требованиям к
приобретателю, а также код вида обеспечения в соответствии с Таблицей N 4 к структуре
форматного электронного документа "Сведения о 30 (тридцати) максимальных заемщиках
кредитной организации".
Если кредитная организация использовала по кредиту несколько видов обеспечения,
то информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается
в столбец.
В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 18-20
Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему
договору.
При приведении в Отчете информации о кредитах, предоставленных траншами в
рамках кредитной линии в графе 18 Отчета указывается стоимость обеспечения в величине,
пропорциональной размеру транша, исходя из его фактического объема, если иное не
установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренней
учетной политикой кредитной организации.
В случае отсутствия обеспечения графы 18-20 Отчета не заполняются.
18. Графы 21-23 Отчета заполняются в соответствии с нормативным актом
Приднестровского республиканского банка, устанавливающим порядок формирования и
использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним
задолженности.
Приложение N 6
к Инструкции Приднестровского республиканского банка
от 9 ноября 2007 года N22-И
«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
КУБ
код отчета
_________________________________
Наименование кредитной организации
N
п/п
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Сводная таблица расчета обязательных нормативов
по состоянию на «___» ___________ 20__г.
Название обязательного норматива
Обозначение
Числитель,
обязательного
(руб. ПМР)
норматива
2
3
4
Норматив достаточности собственного капитала
Н1
Норматив достаточности собственного капитала
Н1.1.
Норматив мгновенной ликвидности
Н2.1
Норматив текущей ликвидности
Н2.2
Норматив долгосрочной ликвидности
Н2.3
Норматив общей ликвидности
Н2 (рекомен.)
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу Н3
взаимосвязанных заемщиков
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков
Н4
Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, Н5
представленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или
группе взаимосвязанных участников (акционеров)
Норматив использования собственного капитала кредитной организации для Н6
приобретения долей (акций) других юридических лиц
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер кредитной организации
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
_____________
(подпись)
_____________
(подпись)
_______________
(расшифровка подписи)
_______________
(расшифровка подписи)
(адресат предоставления)
Знаменатель,
( руб. ПМР)
5
факт.
6
Значение норматива, %
нормат.
отклонение
7
мин 8%
мин 100%
мин 20%
мин 50%
макс 120%
мин 20%
макс 30%
8
гр. 6 – гр. 7
гр. 6 – гр. 7
гр. 6 – гр. 7
гр. 6 – гр.7
гр.7 – гр. 6
гр. 6 – гр. 7
гр. 7 – гр.6
макс 800%
макс 20%
гр. 7 – гр. 6
гр. 7 – гр. 6
макс 25%
гр. 7 – гр. 6
Структура форматного электронного документа
«Сводная таблица расчета обязательных нормативов»
Периодичность отчетности 1 раз в месяц
Формат значения, разделенные запятыми
Имя файла [КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] – дата отчетного
периода
Расширение файла oen
N п.п.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Наименование поля
Код учреждения банка
Дата отчетного периода в формате дд.мм.гггг (01.мм.гггг)
Код обязательного норматива (заполняется в соответствии с Таблицей N 1)
Числитель (в формате 0.00 руб. ПМР)
Знаменатель (в формате 0.00 руб. ПМР)
Значение норматива, фактическое, % (в формате 0.00)
Значение норматива, нормативное, % (в формате 0.00)
Значение норматива, отклонение, % (в формате 0.00)
Таблица N 1
Номер строки
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Обозначение обязательного норматива
Н1
Н 1.1
Н 2.1
Н 2.2
Н 2.3
Н2
Н3
Н4
Н5
Н6
Код обязательного
норматива
1
2
4
5
6
3
7
8
9
10
КУБ
_________________________________
Наименование кредитной организации
Приложение N 7 к Инструкции Приднестровского
республиканского банка от 9 ноября 2007 года N22-И «О
порядке регулирования деятельности кредитных
организаций»
См. приложение в предыдущей редакции
код отчета
(адресат предоставления)
Расчет обязательного норматива мгновенной ликвидности
по состоянию на «__» ___________ 20__г.
Лам
Н2.1 = ------- * 100%, где
Овм
Лам рассчитывается как сумма остатков по балансовым счетам, указанным в Таблице N 1.
Таблица N 1
N строки
N балансового счета
1
2
1
1011
2
1012
3
1013
4
1014
5
1015
6
1016
7
1017
8
1021
8.1
страховые фонды
8.2
обязательные резервы
8.3
арест
8.4
сумма покрытия, сформированного
в соответствии с пунктом 45-3
Положения N 91-П
8.5
неснижаемый остаток
9
1022
9.1
арест
9.2
в неплатежеспособных кредитных
организациях
9.3
неснижаемый остаток
10
1023
10.1
30% в кредитных организациях, не
имеющих рейтинговой оценки
10.2
арест
10.3
в неплатежеспособных кредитных
организациях
10.4
неснижаемый остаток
11
1024
11.1
арест
11.2
в неплатежеспособных кредитных
организациях
11.3
неснижаемый остаток
12
1026
13
1027
13.1
30% в кредитных организациях, не
имеющих рейтинговой оценки
13.2
арест
13.3
в неплатежеспособных кредитных
организациях
13.4
неснижаемый остаток
13.5
страховые фонды
13.6
обязательные резервы
14
1031
15
1032
16
1033
17
1034
18
1041
18.1
арест
18.2
неснижаемый остаток
Овм рассчитывается как сумма остатков по балансовым счетам, указанным в Таблице N 2.
Таблица N 2
N
N балансового счета
Остаток (часть остатка) по
строки
балансовому счету (руб. ПМР)
1
2
3
1
2021
2
2022
3
2023
4
2027
5
2031
6
2032
7
2033
8
2091
9
2092
10
2093
11
2094
12
1094
(
)
13
2096
14
2101
15
2102
16
2103
17
2105
18
2173
19
2174
20
2175
21
2181
22
2182
23
2183
24
2184
25
2186
26
2187
27
2188
28
2189
29
2191
30
2192
31
2199
32
2211
33
2212
34
2213
35
2214
36
2215
37
2216
38
2217
39
2218
40
2219
41
2221
42 Исключено Указанием ПРБ от 30 января 2013 года N 659-У
43
2224
44
2225
45
2226
46
2227
47
2228
48
2229
49
2231
50
2241
51
2242
52
2243
53
2244
54
2245
55
2246
56
2247
57
2248
58
2249
59
2251
60
2252
61
2253
62
2254
63
2255
64
2256
65
2257
66
2258
67
2259
68
2261
69
2262
70
2263
71
2264
72
2265
73
2266
74
2267
75
2268
76
2269
77
2271
78
2272
79
2273
80
2274
81
2275
82
2276
83
2277
84
2278
85
2279
86
2311
87
2391
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
2392
2393
2651
2652
2653
2654
2655
2656
2657
2658
2659
2661
2665
2666
2777
6015
6314
2107
Овм всего:
На основании представленных данных обязательный норматив мгновенной ликвидности
равен ____ %.
_______________
Руководитель кредитной организации _____________
Главный бухгалтер
кредитной организации
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
(подпись)
_____________
(расшифровка подписи)
_______________
(подпись)
(расшифровка подписи)
Структура форматного электронного документа
«Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета обязательного норматива мгновенной ликвидности»
Исключена Указанием ПРБ от 19 июня 2013 года N 694-У
Порядок составления отчетности
«Расчет обязательного норматива мгновенной ликвидности»
1.
В графе 3 отчетности «Расчет обязательного норматива мгновенной
ликвидности» (далее по тексту настоящего Приложения – Отчет) «Остаток (часть остатка) по
балансовому счету (руб. ПМР)» указывается сумма остатка или ее часть по балансовому
счету, указанному в графе 2 «N балансового счета» Отчета, в рублях с двумя знаками после
запятой.
2.
В случае отсутствия балансового счета в балансе кредитной организации,
указанного в графе 2 «N балансового счета» Отчета, в графе 3 «Остаток (часть остатка) по
балансовому счету (руб. ПМР)» указывается прочерк («-»).
3.
В случае отсутствия средств на балансовом счете в балансе кредитной
организации, указанном в графе 2 «N балансового счета» Отчета, в графе 3 «Остаток (часть
остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается ноль («0,00»).
4.
Исключен Указанием ПРБ от 30 января 2013 года N 659-У
5.
Если, по мнению кредитной организации, по экономическому содержанию
Таблицу N 1 или Таблицу N 2 необходимо дополнить балансовыми счетами либо строками,
не перечисленными в Приложении N 7 к настоящей Инструкции, то кредитная организация
самостоятельно дополняет данные Таблицы N 1 или Таблицы N 2 строками, с сохранением
нумерации в Таблицах.
Приложение N 8
к Инструкции Приднестровского республиканского банка от 9
ноября 2007 года N 22-И «О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций»
код отчета
(адресат предоставления)
Наименование кредитной
организации-корреспондента,
государство, город
Номер,
дата выдачи
лицензии
1
Кредитная организациякорреспондент 1
Итого по кредитной
организации-корреспонденту 1
Кредитная организациякорреспондент 2
Итого по кредитной организации
-корреспонденту 2
…
Всего
2
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер кредитной организации
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
Справка
об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
за период с __.__20__ г. по __.__.20__г.
Номер
Код
Остаток
Обороты по
Остаток
корреспондент- валюты на начало
корреспондентским
на конец
ского
периода счетам за отчетный период периода
счета
Дебетовый Кредитовый
3
4
5
6
7
8
Остаток на
конец периода
(руб. ПМР)
Наименование рейтингового
агентства и оценка кредитной
организации-корреспондента
9
10
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
_____________
(подпись)
_____________
(подпись)
_______________
(расшифровка подписи)
_______________
(расшифровка подписи)
Структура форматного электронного документа
«Справка об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них»
Периодичность отчетности
Формат
Имя файла
Расширение файла
N п.п.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
1 раз в месяц
значения, разделенные запятыми
[КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] – дата отчетного периода
oks
Наименование поля
Код учреждения банка
Дата отчетного периода в формате дд.мм.гггг (01.мм.гггг)
Наименование кредитной организации корреспондента (до 255 символов, исключая
«,»)
Цифровой код страны кредитной организации корреспондента
Наименование города кредитной организации корреспондента (до 255 символов,
исключая «,»)
Номер лицензии (до 255 символов, исключая «,»)
Дата выдачи лицензии (в формате дд.мм.гггг)
Номер корреспондентского счета
Цифровой код валюты
Остаток в валюте на начало периода (в формате 0.00)
Обороты по корреспондентским счетам в валюте за отчетный период (дебетовый в
формате 0.00)
Обороты по корреспондентским счетам в валюте за отчетный период (кредитовый в
формате 0.00)
Остаток в валюте на конец периода (в формате 0.00)
Остаток на конец периода (в формате 0.00 руб. ПМР)
Наименование рейтингового агентства и оценка кредитной организациикорреспондента (до 255 символов, исключая «,»)
Порядок составления отчетности
«Справка об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них»
1.
В отчетности «Справка об открытых корреспондентских счетах и остатках средств
на них» (далее по тексту настоящего Приложения – Отчет) отражаются сведения об остатках и
оборотах за отчетный месяц по корреспондентским счетам, открытым кредитной организацией,
составляющей Отчет, в других кредитных организациях, в том числе в Приднестровском
республиканском банке, (счета «Ностро») и по корреспондентским счетам, открытым другими
кредитными организациями, в том числе Приднестровским республиканским банком, в
кредитной организации, составляющей Отчет (счета «Лоро»).
2.
В графе 2 «Номер, дата выдачи лицензии» Отчета указывается номер лицензии и
дата
выдачи
лицензии
кредитной
организации-корреспонденту.
При
закрытии
корреспондентского счета в графе 2 Отчета проставляется дата закрытия счета и номер
документа, на основании которого он закрыт.
3.
В графе 5 «Остаток на начало периода» Отчета указывается остаток на начало
отчетного периода в валюте, указанной в графе 4 «Код валюты» Отчета, с двумя знаками после
запятой.
4.
В графах 6 и 7 «Обороты по корреспондентским счетам за отчетный период»
Отчета указываются дебетовые и кредитовые обороты в валюте, указанной в графе 4 «Код
валюты» Отчета, с двумя знаками после запятой.
5.
В графе 8 «Остаток на конец периода» Отчета указывается остаток на конец
отчетного периода в валюте, указанной в графе 4 «Код валюты» Отчета, с двумя знаками после
запятой.
6.
В графе 9 «Остаток на конец периода (руб. ПМР)» Отчета указывается остаток
средств на корреспондентском счете на конец отчетного периода в рублевом эквиваленте с
двумя знаками после запятой, по действующим на отчетную дату официальному курсу
иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Приднестровским
республиканским банком.
7.
При отсутствии данных в соответствующих полях проставляется «0,00».
8.
В графе 10 «Наименование рейтингового агентства и оценка кредитной
организации-корреспондента» Отчета указывается краткое наименование рейтингового
агентства («Standart Poors» - «SP», «Fitch Ratings» – «F», «Moody’s Investors Service» - «MIS», и
соответствующую оценку, например: «Standart Poors», ССС: «SP» ССС).
9.
Итоговые строки по счетам "Ностро" и по счетам "Лоро" кредитной организациикорреспондента подсчитываются отдельными строками.
10.
Приложение N 9
к Инструкции Приднестровского республиканского банка
от 9 ноября 2007 года N 22-И
«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
КУБ
___________________________________
Наименование кредитной организации
код отчета
(адресат предоставления)
Расчет обязательного норматива текущей ликвидности
по состоянию на «__» ___________ 20__г.
Лат
Н2.2 = ------- * 100%
Овт
Лат рассчитывается как сумма остатков по балансовым счетам, указанным в Таблице N 1.
Лат
Таблица N 1
N
N
Остаток (часть остатка)
N
Остаток (часть остатка)
строки балансового
по балансовому счету
балансового
по балансовому счету
счета
(руб. ПМР)
счета
(руб. ПМР)
1
2
3
4
5
1
Лам
1318
2
1023
1319
3
1027
1331
4
1043
1332
5
1101
1333
6
1102
1334
7
1104
1335
8
1111
1336
9
1112
1337
10
1113
1338
11
1202
1339
12
1203
1351
13
1204
1352
14
1207
1353
15
1208
1354
16
1209
1355
17
1212
1356
18
1213
1357
19
1216
1358
20
1214
1359
21
1217
1371
22
1218
1372
23
1219
1373
24
1301
1374
25
1302
1375
26
1303
1376
27
1304
1377
28
1305
1378
29
1306
1379
30
1307
1431
31
1308
1432
32
1309
1433
33
1311
1434
34
1312
1435
35
1313
1436
36
1314
1481
37
1315
1482
67
38
1316
1552
39
1317
1655
40
Лат всего:
х
х
Овт рассчитывается как сумма остатков по балансовым счетам, указанным в Таблице N 2.
Овт
Таблица N 2
N
N
Остаток (часть остатка) по
N
Остаток (часть остатка)
строки балансового
балансовому счету (руб.
балансового
по балансовому счету
счета
ПМР)
счета
(руб. ПМР)
1
2
3
4
5
1
2021
2264
2
2022
2265
3
2023
2266
4
2027
2267
5
2031
2268
6
2032
2269
7
2033
2271
8
2091
2272
9
2092
2273
10
2093
2274
11
2094
2275
12
1094
(
)
2276
13
2096
2277
14
2101
2278
15
2102
2279
16
2103
2311
17
2104
2312
18
2105
2313
19
2173
2314
20
2174
2315
21
2175
2332
22
2181
2333
23
2182
2334
24
2183
2352
25
2184
2353
26
2186
2354
27
2187
2372
28
2188
2373
29
2189
2374
30
2191
2391
31
2192
2392
32
2199
2393
33
2211
2481
34
2212
2482
35
2213
2651
36
2214
2652
37
2215
2653
38
2216
2654
39
2217
2655
40
2218
2656
41
2219
2657
42
2221
2658
43
2224
2659
44
2225
2661
45
2226
2665
46
2227
2666
47
2228
2771
48
2229
2772
49
2231
2773
68
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
2241
2242
2243
2244
2245
2246
2247
2248
2249
2251
2252
2253
2254
2255
2256
2257
2258
2259
2261
2262
2774
2775
2776
2777
2778
2779
2781
2782
2783
2784
2785
2786
2787
2788
2789
6015
6314
6341
6351
6353
70
71
2263
Овт всего:
2107
х
х
На основании представленных данных обязательный норматив текущей ликвидности равен
____ %.
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
(подпись)
_____________
(подпись)
_______________
(расшифровка подписи)
_______________
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
69
Структура форматного электронного документа
«Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательного норматива текущей
ликвидности»
Исключена Указанием ПРБ от 19 июня 2013 года N 694-У
Порядок составления отчетности
«Расчет обязательного норматива текущей ликвидности»
1. В графах 3 и 5 отчетности «Расчет обязательного норматива текущей
ликвидности» (далее по тексту настоящего Приложения – Отчет) «Остаток (часть остатка) по
балансовому счету (руб. ПМР)» указывается сумма по балансовому счету, указанному
соответственно в графах 2 и 4 «N балансового счета» Отчета, в рублях с двумя знаками после
запятой.
2. В случае отсутствия балансового счета в балансе кредитной организации,
указанного в графах 2 и 4 «N балансового счета», в графах 3 и 5 «Остаток (часть остатка) по
балансовому счету (руб. ПМР)» указывается прочерк («-»).
3. В случае отсутствия средств на балансовом счете в балансе кредитной
организации, указанном в графах 2 и 4 «N балансового счета», в графах 3 и 5 «Остаток (часть
остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается ноль («0,00»).
4. Исключен Указанием ПРБ от 30 января 2013 года N 659-У
5. Если, по мнению кредитной организации, по экономическому содержанию
Таблицу N 1 или Таблицу N 2 необходимо добавить балансовыми счетами, не
перечисленными в Приложении N 9 к настоящей Инструкции, то кредитная организация
самостоятельно дополняет данные Таблицы N 1 или Таблицы N 2 строками, с сохранением
нумерации в Таблицах.
70
Приложение N 10
к Инструкции Приднестровского республиканского банка
от 9 ноября 2007 года N 22-И
«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
КУБ
_______________________________
Наименование кредитной организации
код отчета
(адресат предоставления)
Расчет обязательного норматива долгосрочной ликвидности
по состоянию на «__» ___________ 20__г.
Крд
Н2.3 = --------- * 100%
К+ОД
Крд рассчитывается как сумма остатков по балансовым счетам, указанным в Таблице N 1.
Крд
Таблица N 1
N
N
Остаток (часть остатка)
Сформированный
Крд (гр. 3 - гр. 4)
строки балансового по балансовому счету
фонд риска
(руб. ПМР)
счета
(руб. ПМР)
(руб. ПМР)
1
2
3
4
5
1
1222
2
1223
3
1224
4
1227
5
1228
6
1229
7
1232
8
1233
9
1234
10
1237
11
1238
12
1239
13
1242
14
1243
15
1244
16
1247
17
1248
18
1249
19
1351
20
1352
21
1353
22
1354
23
1355
24
1356
25
1357
26
1358
27
1359
28
1371
29
1372
30
1373
31
1374
71
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
1375
1376
1377
1378
1379
1391
1392
1393
1394
1395
1396
1397
1398
1399
1411
1412
1413
1414
1415
1416
1417
1418
1419
1431
1432
1434
1435
1436
1437
1438
1481
1482
1483
1226
66
1236
67
Крд всего:
ОД рассчитывается как сумма остатков по балансовым счетам, указанным в Таблице N 2.
ОД
Таблица N 2
N
N
Остаток (часть остатка)
N
Остаток (часть остатка)
строки балансового
по балансовому счету балансового
по балансовому счету
счета
(руб. ПМР)
счета
(руб. ПМР)
1
2
3
4
5
1
2103
2272
2
2104
2273
3
2216
2274
4
2224
2275
5
2231
2276
6
2261
2277
7
2262
2278
8
2263
2279
9
2264
2352
10
2265
2353
72
11
12
13
14
15
2266
2267
2268
2269
2271
2354
2372
2373
2374
ОД всего:
К = _________ руб.
На основании представленных данных обязательный норматив долгосрочной
ликвидности равен ____ %.
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
(подпись)
_____________
(подпись)
_______________
(расшифровка подписи)
_______________
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
73
Структура форматного электронного документа
«Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательного норматива
долгосрочной ликвидности»
Исключена Указанием ПРБ от 19 июня 2013 года N 694-У
74
Порядок составления отчетности
«Расчет обязательного норматива долгосрочной ликвидности»
1. В графе 3 отчетности «Расчет обязательного норматива долгосрочной
ликвидности» (далее по тексту настоящего Приложения – Отчет) «Остаток (часть остатка) по
балансовому счету (руб. ПМР)» указывается сумма по балансовому счету, указанному в
графе 2 «N балансового счета» Отчета, в рублях с двумя знаками после запятой.
2. В случае отсутствия балансового счета в балансе кредитной организации,
указанного в графе 2 «N балансового счета» Отчета, в графе 3 «Остаток (часть остатка) по
балансовому счету (руб. ПМР)» указывается прочерк («-»).
3. В случае отсутствия средств на балансовом счете в балансе кредитной
организации, указанном в графе 2 «N балансового счета» Отчета, в графе 3 «Остаток (часть
остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается ноль («0,00»).
4. В графе 4 «Сформированный фонд риска (руб. ПМР)» Отчета указывается сумма
сформированного фонда риска под кредитные требования указанные в графе 3 «Остаток
(часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» Отчета в соответствии с нормативным
актом
Приднестровского
республиканского
банка,
устанавливающего
порядок
формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и
приравненной к ним задолженности в рублях с двумя знаками после запятой.
5. В графе 5 «Крд (гр. 3 – гр. 4) (руб. ПМР)» Отчета указывается разница между
графой 3 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» Отчета и графой 4
«Сформированный фонд риска (руб. ПМР)» в рублях с двумя знаками после запятой.
6. Если, по мнению кредитной организации, по экономическому содержанию
Таблицу N 1 или Таблицу N 2 необходимо дополнить балансовыми счетами, не
перечисленными в Приложении N 10 к настоящей Инструкции, то кредитная организация
самостоятельно дополняет данные Таблицы N 1 или Таблицы N 2 строками, с сохранением
нумерации в Таблицах.
75
Приложение N 11
к Инструкции Приднестровского республиканского банка
от 9 ноября 2007 года N 22-И
«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
КУБ
код отчета
_______________________________
Наименование кредитной организации
(адресат предоставления)
Расчет рекомендуемого норматива общей ликвидности
по состоянию на «__» ___________ 20__г.
Лат
Н2 = ------- * 100%, где
А-Ро
Лат = _______ руб.
А = _________ руб.
Ро = ________ руб.
На основании представленных данных рекомендуемый норматив общей ликвидности
равен ____ %.
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
(подпись)
_____________
(подпись)
_______________
(расшифровка подписи)
_______________
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
Структура форматного электронного документа отчета
"Расчет рекомендуемого норматива общей ликвидности"
Периодичность отчетности: Ежемесячная, на первое число каждого месяца
Формат: значения, разделенные вертикальной чертой "|" (с ASCIIкодом равным 124 (0x7c) в кодовой странице Windows –
1251)
Имя файла: [КУБ][01ММГГ], где [01ММГГ] - дата отчетного периода
Расширение файла: rnl
N
п/п
1
2
3
4
5
6
Наименование поля
Код банка
Дата отчетного периода в формате 01.мм.гггг
Поле не заполняется
Код показателя согласно Таблице N 1
06000001. Константа
Значение соответствующего показателя, указанного в поле под номером 4. В формате
0.000
76
7
Заполняется нулем (0)
Таблица N 1. Показатели
Код показателя
Показатель
06100001
06100002
06100003
06100004
Лат
А
Ро
Н2
77
Приложение N 12
к Инструкции Приднестровского республиканского банка
от 9 ноября 2007 года N 22-И
«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
КУБ
код отчета
_________________________________
Наименование кредитной организации
(адресат предоставления)
Расчет обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика или
группу взаимосвязанных заемщиков
по состоянию на «__» ___________ 20__г.
Крз
Н3 = ------- * 100%
К
Крз рассчитывается как сумма остатков по балансовым счетам, указанным в Таблице N 1.
Крз
Таблица N 1
N
Наименование
N
Остаток (часть Сформиро- ВысоколикКрз
п/п заемщика (ов)
баланостатка)
ванный
видное
(гр. 4 - гр. 5
сового
по балансофонд
обеспечение
- гр. 6)
счета
вому счету
риска
(руб. ПМР)
(руб. ПМР)
(руб. ПМР)
(руб. ПМР)
1
2
3
4
5
6
7
1.
Клиент 1
2.
Итого по
клиенту 1:
Клиент 2
х
Итого по
х
клиенту 2:
…
Крз всего:
х
К= ______ руб.
На основании представленных данных обязательный норматив максимального риска на
одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков равен ____ %.
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
(подпись)
_____________
(подпись)
_______________
(расшифровка подписи)
_______________
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
78
Порядок составления отчетности «Расчет обязательного норматива максимального риска
на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков»
1. В графе 2 отчетности "Расчет обязательного норматива максимального риска на
одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков" (далее по тексту настоящего
Приложения – Отчет) "Наименование заемщика (ов)" Отчета указывается наименование
заемщика (ов):
а) сокращенное наименование юридического лица-резидента, а в случае его отсутствия
полное наименование – в соответствии с записью в Государственном реестре юридических
лиц о его регистрации;
б) сокращенное наименование юридического лица-нерезидента, а в случае его
отсутствия полное наименование – в соответствии с наименованием, приведенным в
учредительных документах;
в) индивидуального предпринимателя – в соответствии с записью в Государственном
реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации;
г) физического лица - в соответствии с паспортными данными (полностью фамилия,
имя, отчество).
2. В графе 4 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)»
указывается сумма по балансовому счету, указанному в графе 3 «N балансового счета»
Отчета, в рублях с двумя знаками после запятой.
3. В графе 5 «Сформированный фонд риска (руб. ПМР)» Отчета указывается сумма
сформированного фонда риска в соответствии с нормативным актом Приднестровского
республиканского банка, устанавливающим порядок формирования и использования
кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности
в рублях с двумя знаками после запятой.
4. В графе 6 «Высоколиквидное обеспечение» указывается сумма высколиквидного
обеспечения по выданному кредиту.
5. В графе 7 «Крз (гр. 4 – гр. 5 – гр. 6) (руб. ПМР)» Отчета указывается разница
между графой 4 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» Отчета, графой
5 «Сформированный фонд риска (руб. ПМР)» и графой 6 «Высоколиквидное обеспечение» в
рублях с двумя знаками после запятой.
Структура форматного электронного документа отчета
"Расчет обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика
или группу взаимосвязанных заемщиков"
Периодичность отчетности: Ежемесячная, на первое число каждого месяца
Формат: значения, разделенные вертикальной чертой "|" (с ASCIIкодом равным 124 (0x7c) в кодовой странице Windows –
1251)
Имя файла: [КУБ][01ММГГ], где [01ММГГ] - дата отчетного периода
Расширение файла: roz
N
п/п
1
2
3
4
Наименование поля
Код банка
Отчетная дата (первого число месяца, следующее за отчетным периодом) в формате
01.мм.гггг
Фискальный код заемщика (для юридических лиц-нерезидентов и физических лиц – не
заполняется)
Наименование заемщика (ов). Для итоговых строк по каждому заемщику указывается
текст "Итого по *", где вместо "*" указывается наименование текущего заемщика. Для
показателя Крз всего указывается текст "Крз всего". Для рассчитанных показателей К
и Н3 указывается их наименование соответственно
79
5
6
7
8
9
Номер балансового счета. Для итоговых строк по каждому заемщику указывается 0
(ноль). Для заполнения показателя "Крз всего" указывается 1. Для заполнения
показателя "К" указывается 2. Для заполнения показателя "Н3" указать 3
Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР), в формате 0.00. Не
заполняется, если значение поля под номером 4 равно 2 или 3
Сформированный фонд риска (руб. ПМР), в формате 0.00. Не заполняется, если
значение поля под номером 4 равно 2 или 3
Высоколиквидное обеспечение (руб. ПМР), в формате 0.00. Не заполняется, если
значение поля под номером 4 равно 2 или 3
Крз (руб. ПМР), в формате 0.00. Если значение поля под номером 4 равно 2 или 3 поле
заполняется значениями показателей К и Н3 соответственно, в формате 0.00
80
Приложение N 13 к Инструкции Приднестровского
республиканского банка от 9 ноября 2007 года N 22-И
"О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций"
КУБ
код отчета
_________________________________
Наименование кредитной организации
(адресат предоставления)
Расчет обязательного норматива максимального размера крупных кредитных рисков
по состоянию на "__" ___________ 20__г.
∑ Кcкр i
Н4 = --------------- * 100%, где
К
Кскр рассчитывается как сумма остатков по балансовым счетам, указанным в Таблице N 1.
Кскр
Таблица N 1
N Наименовани ФискальN
Остаток (часть
СформироКскр
п/п е заемщика
ный код
балансоостатка) по
ванный
(гр. 5 - гр. 6)
(ов)
вого
балансовому счету фонд риска (руб. ПМР)
счета
(руб. ПМР)
(руб. ПМР)
1
2
3
4
5
6
7
1. Клиент 1
Итого по
клиенту 1:
Клиент 2
2.
х
Итого по
х
клиенту 2:
…
Кскр всего:
х
К= _____ руб.
На основании представленных данных обязательный
максимального размера крупных кредитных рисков ____ %.
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
(подпись)
_____________
(подпись)
норматив
_______________
(расшифровка подписи)
_______________
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
Структура форматного электронного документа
"Расчет обязательного норматива максимального размера крупных кредитных рисков"
Периодичность отчетности:
Формат:
Ежемесячная
значения, разделенные вертикальной чертой "|" (с ASCIIкодом равным 124 (0x7c) в кодовой странице Windows –
1251)
81
Имя файла:
Расширение файла:
N
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
[КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] – дата отчетного периода
ron
Наименование поля
Код банка
Отчетная дата (первого число месяца, следующее за отчетным периодом) в формате
01.мм.гггг
Фискальный код заемщика (для юридических лиц-нерезидентов и физических лиц – не
заполняется)
Наименование заемщика (текстовое поле длиной не более 250 символов). Для
итоговых строк по каждому заемщику указывается текст "Итого по *", где вместо "*"
указывается наименование текущего заемщика. Для показателя Кскр всего указывается
текст "Кскр всего". Для рассчитанных показателей К и Н4 указывается их
наименование соответственно
Номер балансового счета. Для итоговых строк по каждому заемщику указывается 0
(ноль). Для заполнения показателя "Кскр всего" указывается 1. Для заполнения
показателя "К" указывается 2. Для заполнения показателя "Н4" указать 3
Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР) (в формате 0.00). Не
заполняется, если значение поля под номером 5 равно 2 или 3
Сформированный фонд риска (руб. ПМР) (в формате 0.00). Не заполняется, если
значение поля под номером 5 равно 2 или 3
Кскр (руб. ПМР) (в формате 0.00). Если значение поля под номером 5 равно 2 или 3
поле заполняется значениями показателей К и Н4 соответственно, в формате 0.00
Порядок составления отчетности
"Расчет обязательного норматива максимального размера крупных кредитных рисков"
1. В графе 2 отчетности "Расчет обязательного норматива максимального размера
крупных кредитных рисков" (далее по тексту настоящего Приложения – Отчет)
"Наименование заемщика (ов)" указывается наименование заемщика (ов):
а) сокращенное наименование юридического лица-резидента, а в случае его отсутствия
полное наименование – в соответствии с записью в Государственном реестре юридических
лиц о его регистрации;
б) сокращенное наименование юридического лица-нерезидента, а в случае его
отсутствия полное наименование – в соответствии с наименованием, приведенным в
учредительных документах;
в) индивидуального предпринимателя – в соответствии с записью в Государственном
реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации;
г) физического лица - в соответствии с паспортными данными (полностью фамилия,
имя, отчество).
2. В случае, если заемщиком является юридическое лицо-резидент, то в графе 3
"Фискальный код" Отчета указывается его фискальный код.
3. В графе 5 "Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)" Отчета
указывается сумма по балансовому счету, указанному в графе 4 "N балансового счета"
Отчета, в рублях с двумя знаками после запятой.
4. В графе 6 "Сформированный фонд риска (руб. ПМР)" Отчета указывается сумма
сформированного фонда риска в соответствии с нормативным актом Приднестровского
республиканского банка, устанавливающего порядок формирования и использования
кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности
в рублях с двумя знаками после запятой.
82
5. В графе 7 "Ксрк (гр. 5 – гр. 6) (руб. ПМР)" Отчета указывается разница между
графой 5 "Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)" Отчета и графой 6
"Сформированный фонд риска (руб. ПМР)" в рублях с двумя знаками после запятой.
83
Приложение N 14
к Инструкции Приднестровского республиканского банка
от 9 ноября 2007 года N 22-И
«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
КУБ
__________________________________
Наименование кредитной организации
код отчета
(адресат предоставления)
Расчет обязательного норматива максимального размера кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе
взаимосвязанных участников (акционеров)
по состоянию на «__» ___________ 20__г.
Кра
Н5 = --------------- * 100%
К
Кра рассчитывается как сумма остатков по балансовым счетам, указанным в Таблице N 1.
Кра
Таблица N 1
N
Наименование
N
Остаток (часть
Сформированный
Кра
п/п
участника
балансовоостатка) по
фонд риска
(гр. 4 – гр. 5)
(акционера)
го счета
балансовому счету
(руб. ПМР)
(руб. ПМР)
(руб. ПМР)
1
2
3
4
5
6
1.
Клиент 1
2.
Итого по
клиенту 1:
Клиент 2
х
Итого по
х
клиенту 2:
…
Кра всего:
х
К=_____ руб.
На основании представленных данных обязательный норматив максимального размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему участнику
(акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров) равен ____ %.
_____________
_______________
Руководитель кредитной организации
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
_______________
(подпись)
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
84
Порядок составления отчетности «Расчет обязательного норматива максимального размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему
участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров)»
1. В графе 2 отчетности "Расчет обязательного норматива максимального размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему
участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров)" (далее по
тексту настоящего Приложения – Отчет) "Наименование участника (акционера)"
указывается наименование участника (акционера):
а) сокращенное наименование юридического лица-резидента, а в случае его отсутствия
полное наименование – в соответствии с записью в Государственном реестре юридических
лиц о его регистрации;
б) сокращенное наименование юридического лица-нерезидента, а в случае его
отсутствия полное наименование – в соответствии с наименованием, приведенным в
учредительных документах;
в) индивидуального предпринимателя – в соответствии с записью в Государственном
реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации;
г) физического лица - в соответствии с паспортными данными (полностью фамилия,
имя, отчество).
2. В графе 4 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» Отчета
указывается сумма по балансовому счету, указанному в графе 3 «N балансового счета»
Отчета, в рублях с двумя знаками после запятой.
3. В графе 5 «Сформированный фонд риска (руб. ПМР)» Отчета указывается сумма
сформированного фонда риска в соответствии с нормативным актом Приднестровского
республиканского банка, устанавливающего порядок формирования и использования
кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности
в рублях с двумя знаками после запятой.
4. В графе 6 «Кра (гр. 4 – гр. 5) (руб. ПМР)» Отчета указывается разница между
графой 4 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» Отчета и графой 5
«Сформированный фонд риска (руб. ПМР)» в рублях с двумя знаками после запятой.
Структура форматного электронного документа отчета "Расчет обязательного
норматива максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных
кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных
участников (акционеров)"
Периодичность отчетности: Ежемесячная, на первое число каждого месяца
Формат: значения, разделенные вертикальной чертой "|" (с ASCIIкодом равным 124 (0x7c) в кодовой странице Windows –
1251)
Имя файла: [КУБ][01ММГГ], где [01ММГГ] - дата отчетного периода
Расширение файла: rog
N
п/п
1
2
3
Наименование поля
Код банка
Отчетная дата (первого число месяца, следующее за отчетным периодом) в формате
01.мм.гггг
Наименование участника (акционера). Для итоговых строк по каждому участнику
(акционеру) указывается текст "Итого по *", где вместо "*" указывается
наименование текущего участника (акционера). Для показателя Кра всего
указывается текст "Кра всего". Для рассчитанных показателей К и Н5 указывается их
наименование соответственно
85
4
5
6
7
Номер балансового счета. Для итоговых строк по каждому участнику (акционеру)
указывается 0 (ноль). Для заполнения показателя "Кра всего" указывается 1. Для
заполнения показателя "К" указывается 2. Для заполнения показателя "Н5" указать 3
Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР), в формате 0.00. Не
заполняется, если значение поля под номером 4 равно 2 или 3
Сформированный фонд риска (руб. ПМР), в формате 0.00. Не заполняется, если
значение поля под номером 4 равно 2 или 3
Кра (руб. ПМР), в формате 0.00. Если значение поля под номером 4 равно 2 или 3
поле заполняется значениями показателей К и Н5 соответственно, в формате 0.00
86
Приложение N 15
к Инструкции Приднестровского республиканского банка
от 9 ноября 2007 года N 22-И
«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
КУБ
код отчета
_________________________________
Наименование кредитной организации
(адресат предоставления)
Расчет обязательного норматива использования собственного капитала кредитной
организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц
по состоянию на «__» ___________ 20__г.
∑ Кин i
Н6 = ------ * 100%
К
Кин рассчитывается как сумма остатков по балансовым счетам, указанным в Таблице N 1.
Кин
Таблица N 1
N
п/п
Наименование
юридического
лица
N
балансового
счета
1
1
2
3
4
2
3
Остаток
(часть
остатка) по
балансовому
счету
(руб. ПМР)
4
Сформированный фонд риска
(резерв)
(руб. ПМР)
Кин
(гр. 4 – гр. 5)
(руб. ПМР)
5
6
…
Кин всего:
х
К= ____ руб.
На основании представленных данных обязательный норматив использования
собственного капитала кредитной организации для приобретения долей (акций) других
юридических лиц равен ____ %.
Руководитель кредитной организации
_____________
_______________
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
_______________
(подпись)
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
87
Порядок составления отчетности «Расчет обязательного норматива использования
собственного капитала кредитной организации для приобретения долей (акций) других
юридических лиц»
1. В графе 2 отчетности «Расчет обязательного норматива использования
собственного капитала кредитной организации для приобретения долей (акций) других
юридических лиц» (далее по тексту настоящего Приложения – Отчет) «Наименование
юридического лица» указывается краткое наименование юридического лица:
а) юридического лица-резидента – в соответствии с записью в Государственном
реестре юридических лиц о его регистрации;
б) юридического лица-нерезидента – в соответствии с наименованием, приведенным
в учредительных документах.
2. В графе 4 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» Отчета
указывается сумма по балансовому счету, указанному в графе 3 «N балансового счета»
Отчета, в рублях с двумя знаками после запятой.
3. В графе 5 «Сформированный фонд риска (резерв) (руб. ПМР)» Отчета
указывается сумма сформированного фонда риска на возможные потери в соответствии с
нормативным актом Приднестровского республиканского банка, устанавливающего порядок
формирования и использования фонда риска на возможные потери по прочим операциям в
рублях с двумя знаками после запятой.
4. В графе 6 «Кин (гр. 4 – гр. 5) (руб. ПМР)» Отчета указывается разница между
графой 4 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» Отчета и графой 5
«Сформированный фонд риска (руб. ПМР)» в рублях с двумя знаками после запятой.
Структура форматного электронного документа отчета
"Расчет обязательного использования собственного капитала кредитной организации
для приобретения долей (акций) других юридических лиц"
Периодичность отчетности: Ежемесячная, на первое число каждого месяца
Формат: значения, разделенные вертикальной чертой "|" (с ASCIIкодом равным 124 (0x7c) в кодовой странице Windows –
1251)
Имя файла: [КУБ][01ММГГ], где [01ММГГ] - дата отчетного периода.
Расширение файла: sok
N
п/п
1
2
3
4
5
6
7
Наименование поля
Код банка
Отчетная дата (первого число месяца, следующее за отчетным периодом) в формате
01.мм.гггг
Наименование юридического лица. Для показателя Кин всего указывается текст
"Кин всего"
Номер балансового счета. Номер балансового счета. Для заполнения показателя "Кин
всего" указывается 1. Для заполнения показателя "К" указывается 2. Для заполнения
показателя "Н6" указать 3
Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР), в формате 0.00. Не
заполняется, если пункт 4 данной таблицы равен 2 или 3
Сформированный фонд риска (резерв) (руб. ПМР), в формате 0.00. Не заполняется,
если значение поля под номером 4 равно 2 или 3
Кин (руб. ПМР), в формате 0.00. Если значение поля под номером 4 равно 2 или 3
поле заполняется значениями показателей К и Н6 соответственно, в формате 0.00
88
Приложение N 16
к Инструкции Приднестровского республиканского банка
от 9 ноября 2007 года N 22-И
«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
КУБ
код отчета
_________________________________
Наименование кредитной организации
(адресат предоставления)
Сведения о дебиторской задолженности длительностью свыше 30 (тридцати) календарных
дней
по состоянию на «__» ___________ 20__г.
N
п/п
N балансового
счета
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
2
Дебиторская
задолженность
длительностью свыше
30 (тридцати)
календарных дней
(руб. ПМР)
3
Резерв на покрытие
убытков по дебиторской
задолженности свыше 30
(тридцати) календарных
дней
(руб. ПМР)
4
Итого
(гр. 3 – гр. 4)
5
1651
1652
1653
1655
1656
1657
1658
1659
1661
Итого
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер кредитной организации
_____________
_______________
(подпись)
(расшифровка подписи)
_____________
_______________
(подпись)
(расшифровка подписи)
МП
Исполнитель
___________
(номер телефона)
Отчет составлен на ___ листах
89
Порядок составления отчетности
«Сведения о дебиторской задолженности длительностью свыше 30 (тридцати) календарных
дней»
1. В графе 3 отчетности «Сведения о дебиторской задолженности длительностью свыше
30 (тридцати) календарных дней» (далее по тексту настоящего Приложения – Отчет)
отражается сумма дебиторской задолженности по балансовому счету, указанному в графе 2
«N балансового счета» Отчета, в рублях с двумя знаками после запятой, с даты
возникновения которой прошло более 30 (тридцати) календарных дней.
2. В графе 4 Отчета отражается сумма резерва на покрытие убытков по дебиторской
задолженности, указанной в графе 3 данного Отчета, созданного в соответствии с
внутренними документами кредитной организации, в рублях с двумя знаками после запятой.
Структура форматного электронного документа отчета
"Сведения о дебиторской задолженности длительностью свыше 30 (тридцати)
календарных дней"
Периодичность отчетности: Ежемесячная, на первое число каждого месяца
Формат: значения, разделенные вертикальной чертой "|" (с ASCIIкодом равным 124 (0x7c) в кодовой странице Windows –
1251)
Имя файла: [КУБ][01ММГГ], где [01ММГГ] - дата отчетного периода
Расширение файла: sdz
N
п/п
1
2
3
4
5
6
Наименование поля
Код банка
Отчетная дата (первого число месяца, следующее за отчетным периодом) в формате
01.мм.гггг
Номер балансового счета согласно Таблице N 1. Для заполнения итоговой строки Итого, указывается 0 (ноль)
Дебиторская задолженность длительностью свыше 30 (тридцати) календарных дней
(руб. ПМР), в формате 0.00
Резерв на покрытие убытков по дебиторской задолженности свыше 30 (тридцати)
календарных дней (руб. ПМР), в формате 0.00
Итого, в формате 0.00
Таблица N 1. Балансовые счета
Балансовый счет
1651
1652
1653
1654
1655
1656
1657
1658
1659
1661
90
Приложение N 17 к Инструкции Приднестровского
республиканского банка от 9 ноября 2007 года N 22-И
"О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций"
Дополнена Указанием ПРБ от 19 июня 2013 года № 694-У
Структура форматного электронного документа
"Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов
мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидностей"
Формат значения, разделенные запятыми
Имя файла [КУБ][ДДММГГ][T], где [ДДММГГ] – дата предоставления
отчета, [T] – тип отчета, заполняемый: 0 – для расчета
обязательного норматива мгновенной ликвидности, 1 - для расчета
обязательного норматива текущей ликвидности, 2 – для расчета
обязательного норматива долгосрочной ликвидности
Расширение файла 6ry
Периодичность Ежедневная – для расчета обязательного норматива мгновенной
отчета ликвидности, ежемесячная для расчета обязательного норматива
текущей ликвидности и для расчета обязательного норматива
долгосрочной ликвидности
N п.п.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Наименование поля
Код учреждения банка
Дата начала отчетного периода в формате дд.мм.гггг
Дата окончания отчетного периода в формате дд.мм.гггг (равна дате начала)
Код статьи (8 символов, заполняется в соответствии с Таблицами N 1, N 2,
N 3, N 4, N 5, N 6)
00200001
Входящий остаток на дату отчетного периода, соответствующих статей либо
величина корректировки в руб. ПМР (в формате 0.00 руб. ПМР). Значение
корректировки заполняется в случае применения плавающей кодировки кода
статьи (см. ниже) и может быть положительным либо отрицательным
Цифровой код валюты
Коды показателей для расчета обязательного норматива мгновенной ликвидности
В случае необходимости корректировки показателя ввиду его экономического
содержания в части, касающейся определенного балансового счета применять плавающую
кодировку кода статьи вида 1010NNNN, где NNNN – номер балансового счета согласно
действующему Плану счетов бухгалтерского учета.
Таблица N 1
N
Содержание расшифровки
балансового счета
1023
в части средств, размещенных на корреспондентских счетах,
уменьшенных на сумму неснижаемых остатков на
1027
корреспондентских счетах, в соответствии с заключенными
договорами, в размере 100 (ста) процентов - в кредитных
1043
организациях, имеющих рейтинговую оценку агентств
"Standard & Poor's", "Moody's Service" и "Fitch Ratings" (за
исключением оценок группы "D", указывающих на дефолт по
обязательствам), в размере 70 (семидесяти) процентов - в
Код
показателя
00400001
00400022
00400002
91
кредитных организациях, не имеющих рейтинговой оценки
1204
1021
1022
1023
1024
1027
1041
1042
1043
1022
1023
1024
1027
1042
1043
1021
в размере 70 (семидесяти) процентов в части средств,
размещенных в "овернайт" в кредитных организацияхрезидентах стран, имеющих рейтинговую оценку агентств
"Standard & Poor's", "Moody's Service" и "Fitch Ratings" (за
исключением оценок группы "D", указывающих на дефолт по
обязательствам)
в части сумм, на которые наложен арест
в неплатежеспособных кредитных организациях
на сумму обязательных резервов на корреспондентских счетах,
в соответствии с заключенными договорами
1027
1021
1021
1022
на сумму страховых фондов на корреспондентских счетах, в
соответствии с заключенными договорами
2091
…
00400048
00400049
на сумму неснижаемых остатков на корреспондентских счетах,
в соответствии с заключенными договорами
на сумму покрытия, сформированного в соответствии с
пунктом 45-3 Положение N 91-П
на сумму неснижаемых остатков на корреспондентских счетах,
в соответствии с заключенными договорами
1024
1027
00400005
00400006
00400007
00400008
00400023
00400009
00400010
00400011
00400012
00400013
00400014
00400024
00400015
00400016
00400046
00400047
1027
1021
00400003
00400017
00400042
00400043
00400044
в размере 100 (ста) процентов, открытый в кредитных
организациях Приднестровской Молдавской Республики
в части средств, списанных со счетов клиентов, но не
проведенных по корреспондентскому счету банка
Значение показателя Лам всего
Таблица N 2
N
Содержание расшифровки
балансового
счета
2094
сумма средств на балансовом счете 2094, уменьшенная на
сумму средств на балансовом счете 1094 в части средств зачета
взаимных требований между организациями
1094
в части средств зачета взаимных требований между
00400045
00400018
00400041
Код
показателя
00500001
00500002
92
2101
2102
2103
2105
2231
2241
2242
2243
2244
2245
2246
2247
2248
2249
2251
2252
2253
2254
2255
2256
2257
2258
2259
2261
2262
2263
2264
2265
2266
2267
2268
2269
2271
2272
2273
2274
2275
2276
2277
2278
2279
2216
2224
2231
2651
2652
2653
2654
2655
2656
организациями
включается в расчет в части ценных бумаг, по которым
требования наступили, но клиентами кредитной организации не
востребованы и ценные бумаги по предъявлению
в части сумм, по которым требования наступили, но клиентами
кредитной организации не востребованы
в части средств до востребования
00500003
00500004
00500005
00500006
00500007
00500008
00500009
00500010
00500011
00500012
00500013
00500014
00500015
00500016
00500017
00500018
00500019
00500020
00500021
00500022
00500023
00500024
00500025
00500026
00500027
00500028
00500029
00500030
00500031
00500032
00500033
00500034
00500035
00500036
00500037
00500038
00500039
00500040
00500041
00500042
00500043
00500060
00500061
00500044
00500045
00500046
00500047
00500048
00500049
00500050
93
2657
2658
2659
2661
2666
2665
6015
6314
…
…
включается в расчет в сумме дивидендов, подлежащих выплате
акционерам, если решение о выплате дивидендов утверждено
собранием акционеров кредитной организации
включается в расчет в размере 5 процентов требований по
продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО
включается в расчет в части обязательств по выкупу ценных
бумаг по обратной части операций РЕПО со сроком исполнения
до востребования
Значение показателя ОВМ всего
Значение обязательного норматива мгновенной ликвидности
(%)
00500051
00500052
00500053
00500054
00500055
00500056
00500058
00500059
00500086
00500087
Коды показателей расчета обязательного норматива текущей ликвидности
В случае необходимости корректировки показателя ввиду его экономического
содержания в части, касающейся определенного балансового счета применять плавающую
кодировку кода статьи вида 1110NNNN, где NNNN – номер балансового счета согласно
действующему Плану счетов бухгалтерского учета.
Таблица N 3
N
Содержание расшифровки
Код
балансовог
показателя
о счета
1101
в части государственных ценных бумаг, ценных бумаг 01100001
Приднестровского
республиканского
банка,
учтенных 01100002
1102
кредитными организациями векселей, классифицированные 01100003
1104
кредитной организацией как стандартные кредиты, согласно 01100004
1111
требованиям Положения N 91-П, срок погашения которых
наступает в течение 30 (тридцати) календарных дней
включительно и (или) которые могут быть востребованы в
течение 30 (тридцати) календарных дней включительно
1112
в части кредитов, классифицированных как стандартные, 01100005
согласно требованиям нормативного акта Приднестровского
республиканского
банка,
устанавливающего
порядок
формирования и использования кредитными организациями
фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности,
срок продажи которых наступает в течение 30 (тридцати)
календарных дней включительно
1113
в части дебиторской задолженности, срок продажи которой 01100006
наступает в течение 30 (тридцати) календарных дней
включительно
1212
в части сумм, срок возврата которых наступает в течение 30 01100007
(тридцати) календарных дней включительно
1213
01100008
1214
01100009
1216
01100170
1217
01100171
1218
01100172
1219
01100173
1311
включаются
кредиты,
классифицированные
кредитной 01100010
организацией как стандартные кредиты и приравненная к ним 01100011
1312
94
1313
1314
1315
1316
1317
1318
1319
1331
1332
1333
1334
1335
1336
1337
1338
1339
1351
1352
1353
1354
1355
1356
1357
1358
1359
1371
1372
1373
1374
1375
1376
1377
1378
1379
1431
1432
1433
1434
1435
1436
1481
1482
1552
1655
1023
1027
1043
1204
…
задолженность, срок погашения которых наступает в течение 30
(тридцати) календарных дней включительно и часть кредитов в
составе кредитов, классифицированных в портфеле кредитной
организации как стандартные, срок погашения которых в
соответствии с графиком погашения наступает в течение 30
(тридцати) календарных дней включительно. При этом в расчет
не включаются кредиты, классифицированные как стандартные,
которые были переоформлены хотя бы один раз или выданы в
погашение ранее предоставленных кредитов
в части средств, срок погашения которых наступает в течение
30 (тридцати) календарных дней включительно
в части облигаций Приднестровского республиканского банка,
срок погашения по которым и (или) которые могут быть
погашены кредитной организацией в течение ближайших 30
(тридцати) календарных дней включительно
в части средств, заявленных на валютном аукционе
Приднестровского республиканского банка
балансовый счет 1023 минус 00400001
балансовый счет 1027 минус 00400022
балансовый счет 1043 минус 00400002
балансовый счет 1204 минус 00400003
Значение ЛАТ всего
01100012
01100013
01100014
01100015
01100016
01100017
01100018
01100019
01100020
01100021
01100022
01100023
01100024
01100025
01100026
01100027
01100028
01100029
01100030
01100031
01100032
01100033
01100034
01100035
01100036
01100037
01100038
01100039
01100040
01100041
01100042
01100043
01100044
01100045
01100046
01100047
01100048
01100049
01100050
01100051
01100052
01100053
01100054
01100055
01100056
01100057
01100058
01100059
01100174
95
Таблица N 4
N балансоСодержание расшифровки
вого счета
2216
в части сумм со сроком погашения до востребования и до 30
(тридцати) календарных дней включительно
2224
2231
2651
2652
2653
2654
2655
2656
2657
2658
2659
2661
2666
2665
включается в расчет в сумме дивидендов, подлежащих выплате
акционерам, если решение о выплате дивидендов утверждено
собранием акционеров кредитной организации показатель
00500056
2102
включаются в расчет в размере 100 (ста) процентов от суммы
обязательств кредитной организации, срок исполнения которых
2103
наступает в течение 30 (тридцати) календарных дней
2104
включительно
2105
2251
2252
2253
2254
2255
2256
2257
2258
2259
2261
2262
2263
2264
2265
2266
2267
2268
2269
2271
2272
2273
2274
2275
2276
2277
2278
2279
Код
показателя
01100060
01100061
01100062
01100063
01100064
01100065
01100066
01100067
01100068
01100069
01100070
01100071
01100072
01100073
01100074
01100076
01100077
01100078
01100079
01100080
01100081
01100082
01100083
01100084
01100085
01100086
01100087
01100088
01100089
01100090
01100091
01100092
01100093
01100094
01100095
01100096
01100097
01100098
01100099
01100100
01100101
01100102
01100103
01100104
01100105
01100106
96
2332
2333
2334
2352
2353
2354
2372
2373
2374
2481
2482
2102
2103
2104
2105
2251
2252
2253
2254
2255
2256
2257
2258
2259
2261
2262
2263
2264
2265
2266
2267
2268
2269
2271
2272
2273
2274
2275
2276
2277
2278
2279
2332
2333
2334
2352
2353
2354
2372
2373
2374
2481
2482
включаются в расчет в размере 10 (десяти) процентов от суммы
средств, требования по которым возникают в срок от 31
(тридцати одного) календарного дня и более
01100107
01100108
01100109
01100110
01100111
01100112
01100113
01100114
01100115
01100116
01100117
01100118
01100119
01100120
01100121
01100122
01100123
01100124
01100125
01100126
01100127
01100128
01100129
01100130
01100131
01100132
01100133
01100134
01100135
01100136
01100137
01100138
01100139
01100140
01100141
01100142
01100143
01100144
01100145
01100146
01100147
01100148
01100149
01100150
01100151
01100152
01100153
01100154
01100155
01100156
01100157
01100158
01100159
97
6015
6314
6341
6351
6353
2094
…
…
включается в расчет в размере 5 процентов требований по
продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО
в части обязательств по выкупу ценных бумаг по обратной
части операций РЕПО со сроком исполнения до востребования
включается в расчет в размере 50 (пятидесяти) процентов
средств от суммы гарантий и поручительств, выданных
кредитной организацией, срок исполнения которых наступает в
течение 30 (тридцати) календарных дней
принимается в расчет в размере 50 (пятидесяти) процентов от
суммы средств по открытым кредитными организациями
аккредитивам, выплата по которым наступает в течение 30
(тридцати) календарных дней включительно
включается в расчет в части переводных векселей,
акцептованных кредитными организациями на срок до 30
(тридцати) календарных дней включительно
2094 минус 1094 показатель 00500002
Значение показателя ОВТ всего
Значение обязательного норматива текущей ликвидности (%)
01100164
01100165
01100166
01100167
01100168
01100169
01100175
01100176
Коды показателей расчета обязательного норматива долгосрочной ликвидности
В случае необходимости корректировки показателя ввиду его экономического
содержания в части, касающейся определенного балансового счета применять плавающую
кодировку кода статьи вида 1120NNNN, где NNNN – номер балансового счета согласно
действующему Плану счетов бухгалтерского учета.
Таблица N 5
N балансового счета
1222
1223
1224
1226
1227
1228
1229
1232
1233
1234
1236
1237
1238
1239
1351
1352
1353
1354
1355
1356
1357
1358
1359
1371
Содержание расшифровки
кредиты, выданные кредитной организацией, депозиты и иные
размещения кредитной организации, включая просроченные и
беспроцентные, оставшийся срок погашения по которым на
отчетную дату превышает 1 год, уменьшенные на сумму
сформированного фонда риска
Код
показателя
01200001
01200002
01200003
01200131
01200004
01200005
01200006
01200007
01200008
01200009
01200132
01200010
01200011
01200012
01200013
01200014
01200015
01200016
01200017
01200018
01200019
01200020
01200021
01200022
98
1372
1373
1374
1375
1376
1377
1378
1379
1431
1432
1434
1435
1436
1438
1481
1482
1411
1412
1413
1414
1415
1416
1417
1418
1419
1242
1243
1244
1247
1248
1249
1391
1392
1393
1394
1395
1396
1397
1398
1399
1411
1412
1413
1414
1415
1416
1417
1418
1419
1437
1483
1242
1243
в
части
просроченных
и
беспроцентных
кредитов
(размещений), предоставленных (размещенных) на срок свыше
1 года, уменьшенных на сумму сформированного фонда риска
в
части
просроченных
и
беспроцентных
кредитов
(размещений), предоставленных (размещенных) на срок менее 1
01200023
01200024
01200025
01200026
01200027
01200028
01200029
01200030
01200031
01200032
01200033
01200034
01200035
01200036
01200037
01200038
01200118
01200119
01200120
01200121
01200122
01200123
01200124
01200125
01200126
01200041
01200042
01200043
01200044
01200045
01200046
01200047
01200048
01200049
01200050
01200051
01200052
01200053
01200054
01200055
01200056
01200057
01200058
01200059
01200060
01200061
01200062
01200063
01200064
01200065
01200066
01200092
01200093
99
1244
1247
1248
1249
1391
1392
1393
1394
1395
1396
1397
1398
1399
1411
1412
1413
1414
1415
1416
1417
1418
1419
1437
1483
…
Таблица N 6
N балансового счета
2103
2104
2216
2224
2261
2262
2263
2264
2265
2266
2267
2268
2269
2271
2272
2273
2274
2275
2276
2277
2278
2279
2352
года, срок просроченной задолженности по которым по
основному долгу и процентам составляет свыше 1 года,
уменьшенных на сумму сформированного фонда риска
Значение показателя КРД всего
Содержание расшифровки
в части обязательств кредитной организации по кредитам и
депозитам, полученным кредитной организацией, а также по
выпущенным в обращение ценным бумагам кредитной
организации, срок погашения которых на отчетную дату
составляет свыше 1 года
01200094
01200095
01200096
01200097
01200098
01200099
01200100
01200101
01200102
01200103
01200104
01200105
01200106
01200107
01200108
01200109
01200110
01200111
01200112
01200113
01200114
01200115
01200116
01200117
01200133
Код
показателя
01200067
01200068
01200069
01200070
01200071
01200072
01200073
01200074
01200075
01200076
01200077
01200078
01200079
01200080
01200081
01200082
01200083
01200084
01200085
01200086
01200087
01200088
01200089
100
2353
2354
2372
2373
2374
2231
…
…
…
включается в расчет в части средств, привлеченных на срок
свыше 1 года
Значение показателя ОД всего
Значение показателя собственного капитала
Значение обязательного норматива долгосрочной ликвидности
(%)
01200090
01200091
01200127
01200128
01200129
01200130
01200134
01200135
01200136
101