Пояснительная информация к бухгалтерской отчетности

Пояснительная информация
к бухгалтерской (финансовой) отчетности
Открытого Акционерного Общества Коммерческого банка
«Торжокуниверсалбанк» за 1 квартал 2014 года
Отчетность Открытого Акционерного Общества Коммерческого банка
«Торжокуниверсалбанк» (далее – ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» или Банк) за 1 квартал 2014 года
составлена в соответствии с Указанием Банка России от 25.10.2013 года № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности».
1. Краткая характеристика деятельности Банка
1.1. Общая информация о Банке
ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» создан по решению собрания учредителей-пайщиков (протокол
№ 1 от 17.09.1990 года, регистрационный № 933 от 23.11.1990 года).
Решением общего собрания участников Банка (протокол № 4 от 06.10.1998 года) наименование организационно-правовой формы и текст Устава Банка приведены в соответствие с Законом Российской
Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Решением общего собрания участников Банка (протокол № 2 от 18.03.1999 года) Банк преобразован
в акционерное общество открытого типа.
Основным акционером, имеющим 96,73% в уставном капитале Банка, является ОАО «Пожтехника».

Дата и номер внесения в Единый государственный реестр юридических лиц:
28.06.1999г., № 933, Центральный банк Российской Федерации

Основной государственный регистрационный номер 1026900000170
От 17.09.2002г., Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам Тверской области

Почтовый и юридический адрес: 172002, город Торжок Тверской области, площадь Ананьина,
дом 3.

Идентификационный номер налогоплательщика 6915001057

Банковский идентификационный код (БИК) 042854751

Номер контактного телефона (факса): (48251) 9-17-30 (телефон), (48251) 5-29-21 (факс)

Адрес электронной почты: office@kbtub.ru

Адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается информация о Банке:
(www.e-disclosure.ru/portal/compani.aspx?id=2194).

Адрес сайта Банка в сети Интернет: www.kb-tub.ru
1.2. Отчетный период и единицы измерения
Отчетный период - с 01.01.2014г. по 31.03.2014г.
Отчетность за 1 квартал 2014 года составлена в валюте Российской Федерации.
1
В отчетности за 1 квартал 2014 года все активы и обязательства в иностранной валюте отражены в
рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.
1.3. Информация о консолидированной группе
В консолидированную группу входят ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» и ООО «СП «Развитие» дочерняя компания Банка (доля владения 100%, дата приобретения 13.02.2013г.)
1.4. Информация об органе, утвердившем отчетность за 1 квартал 2014 года к выпуску
Единоличный исполнительный орган – Исполняющий обязанности Председателя Правления ОАО
КБ «Торжокуниверсалбанк» утвердил отчетность за 1 квартал 2014 года к выпуску 28.04.2014 г.
1.5. Сведения об обособленных и внутренних структурных подразделениях Банка
Банк имеет следующие структурные подразделения:
1. Одно обособленное структурное подразделение - филиал «ОРБИТА» по адресу: 170005,
г.Тверь, ул.Мусоргского, д.12
2. Один дополнительный офис № 1 в г.Тверь по адресу: 170100, г.Тверь, ул.Крылова, д.8
3. Четыре операционных кассы вне кассового узла в г.Торжке Тверской области:
-Операционная касса вне кассового узла № 1 по адресу: г.Торжок, Тверская область, Калининское
шоссе, д.12
- Операционная касса вне кассового узла № 2 по адресу: г.Торжок, Тверская область, Тверецкая
набережная, д.26
-Операционная касса вне кассового узла № 3 по адресу: г.Торжок, Тверская область, Ленинградское шоссе,д.34
- Операционная касса вне кассового узла № 4 по адресу: г.Торжок, Тверская область,
ул. Дзержинского, д.64
1.6. Характер операций и основных направлений деятельности Банка (бизнес-линий)
Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий, выданных в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»:
1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 933 от 8 августа 2012 года.
В соответствии с лицензией, выданной Банку, ему предоставлено право осуществления следующих
банковских операций со средствами в российских рублях и иностранной валюте:
 привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
 размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных
средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
 открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
 осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
 инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
 купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
 выдача банковских гарантий;
 осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Срок действия: без ограничения.
2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 933 от 8 августа 2012года.
В соответствии с лицензией, выданной Банку, ему предоставлено право осуществления следующих
банковских операций со средствами в российских рублях и иностранной валюте:
2
 привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный
срок);
 размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных
средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
 открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
 осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их банковским
счетам.
Срок действия: без ограничения.
Основные направления деятельности Банка для юридических лиц: открытие и ведение счетов, расчетно-кассовое обслуживание в рублях и в иностранной валюте, осуществление расчетов, кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, покупка и продажа иностранной валюты
на биржах, оформление паспортов экспортно-импортных сделок по валютным контрактам, размещение денежных средств клиентов в депозит, электронные расчеты посредством системы «ИнтернетКлиент».
Основные направления деятельности Банка для физических лиц: кредитование, вклады в рублях и в
иностранной валюте, переводы в рублях и в иностранной валюте без открытия банковского счета, переводы по системе «Контакт», купля-продажа иностранной валюты.
Банк является членом Ассоциации российских банков c 1991 года, Ассоциации коммерческих
банков г. Твери и Тверской области с 2001 года, Торгово-промышленной палаты г.Твери и Тверской
области с 1999 года, Совета общественности при Главе города Твери с 2004 года.
Банк является участником системы страхования вкладов физических лиц. Банк внесен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 01 октября 2004 года. Банк ежеквартально производит уплату страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов согласно законодательству Российской Федерации.
1.7. Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие на финансовые результаты
деятельности Банка
По итогам за 1 квартал 2014 года Банком получены следующие результаты:




активы по публикуемой отчетности – 1631606 тыс.руб., уменьшились по сравнению с аналогичным периодом 2013 г. на 136221 тыс.руб. или 8%;
собственные средства (капитал) по публикуемой отчетности - 328779 тыс.руб., рост по сравнению
с началом отчетного года на 4080 тыс.руб. или 1%;
обязательства по публикуемой отчетности - 1299187 тыс.руб., уменьшились по сравнению с аналогичным периодом 2013 г. на 163293 тыс.руб. или 11 %;
прибыль после налогообложения получена в сумме 4447 тыс. руб., снижение по сравнению с аналогичным периодом 2013 г. составило 7440 тыс.руб. или 63%.
Основными операциями Банка, оказавшими в 1 квартале 2014 года наибольшее влияние на финансовый результат, являются операции по размещению денежных средств, операции по расчетнокассовому обслуживанию клиентов. В части расходов наибольшее влияние на изменение финансового
результата имеют расходы, связанные с созданием резерва по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности.
В приведенной ниже таблице представлены данные из публикуемой формы № 807 «Отчет о финансовых результатах» за отчетный квартал и соответствующий квартал прошлого года.
Доходы и расходы
за год, тыс. руб.
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
31 марта
2014
25607
3790
21817
31 марта
2013
27171
2612
24559
Изменение,
(%)
-5,8
45,1
-11,2
3
Изменение резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а
также начисленным процентным доходам
Чистые процентные доходы после создания резерва на
возможные потери
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Чистые доходы
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Начисленные (уплаченные) налоги
Прибыль (убыток) после налогообложения
-4412
-2728
-61,7
17405
21831
-20,3
16530
17003
917
33770
24890
8880
4433
4447
850
39064
23375
15689
3802
11887
-2,8
7,9
-13,6
6,5
-43,4
16,6
-62,6
За 1 квартал 2014 года процентные доходы составили 25607, что меньше суммы процентных доходов,
полученных за аналогичный период 2013 года на 1564 тыс.руб. или 5,8%.Снижение процентных доходов произошло по причине уменьшения доходов, полученных от размещения средств в кредитных организациях на 2115 тыс.руб. Процентные доходы по ссудам, предоставленным клиентам, не являющимся кредитными организациями выросли на 551 тыс.руб. Объем выданных в 1 квартале 2014 года
кредитов ниже уровня прошлого года на 34,1%. По состоянию за 31.03.2014 г. задолженность по кредитам составила 826861 тыс.руб., что на 48534 тыс.руб. или на 5,5% меньше чем в аналогичном периоде 2013 года.
Процентные расходы за 1 квартал 2014 года выросли на 45,1% или на 1178 тыс.руб. по сравнению с
прошлым годом. В 1 квартале 2014 года Банк привлекал в депозиты средства юридических лиц, что
увеличило процентные расходы. По состоянию на 01.04.2014 г. депозиты юридических лиц составили
352735 тыс.руб. (31.03.2013г.- 309011 тыс.руб.).
Сумма расходов по созданию резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности на 4412 тыс.руб. превысила сумму доходов по восстановлению резерва (на 31.03.2013г.
такое превышение составило 2728 тыс.руб.).
Чистый комиссионный доход снизился на 3,3% или на 540 тыс.руб. На снижение чистых комиссионных доходов Банка в отчетном квартале 2014 года по сравнению с данными прошлого года оказало
влияние отсутствие (с начала 2014 года) доходов от выдачи банковских гарантий.
Объем операционных расходов Банка в отчетном квартале увеличился по сравнению с 1 кварталом
2013 года за счет роста расходов, связанных с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием (на 777 тыс.руб.), на организационно-управленческие расходы банка (на 553 тыс. руб.), а также расходов по статье на содержание персонала (на 252 тыс. руб.).
Существенным фактором снижения финансового результата за 1 квартал 2014 года является переклассификация ссудной задолженности по ряду заемщиков и досоздание резерва по ссудной и приравненной к ней задолженности. В 1 квартале 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года
расходы по отчислениям в резервы на возможные потери увеличились на 4856 тыс.руб.
1.8. Принятые по итогам рассмотрения годовой отчетности решения о распределении прибыли
В июне 2014 года состоится годовое общее собрание акционеров ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк», на
котором будет принято решение о распределении чистой прибыли, полученной за 2013 год.
1.9. Информация об экономической среде, в которой осуществляется деятельность Банка
ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» осуществляет свою деятельность в следующих экономических условиях:
Банковский сектор развивается в гораздо более сложных экономических условиях, чем годом ранее. В
1 квартале 2014 года замедлились темпы роста ВВП и инвестиций. Рост реальных доходов населения
4
приблизился к нулю, безработица пока стабильна. Розничный товарооборот замедляется. Инфляционные ожидания несколько выше, чем предполагалось: на уровне 7%.
С начала текущего года достаточно сильно ослаб курс рубля, это связано с тем, что с середины 2013
года международные инвесторы «уходили» из валют всех развивающихся экономик, в том числе из
России. Помимо этого, сказалась зависимость рубля от ряда политических факторов.
Несмотря на спад в экономике, в 1 квартале 2014 года активы банковской системы выросли на 3,4%, в
сравнении с ростом на 0,7% за аналогичный период прошлого года. Это вызвано не только тем, что попрежнему сохраняются неплохие темпы развития банковской розницы, но и высокие темпы показывает корпоративное кредитование. На фоне ухудшающихся условий, банковская система продолжает
жить и продолжает выполнять свою ключевую работу – кредитования экономики.
В 1 квартале 2014 года темпы роста корпоративного кредитования несколько превышали темпы роста
розничного сектора: темп прироста кредитов населению составил 2,7% (4,7% годом ранее), кредитов
предприятиям – 5,1% (0,6% годом ранее).
В 1 квартале 2014 года привлеченные средства населения сократились на 2,3% (в 1 квартале 2013 года
рост составил 3,4%).
Количество прибыльных российских банков по итогам 1 квартала 2014 года сократилось до 723 (годом
ранее их число достигало 832). Общая прибыль 723 банков за три месяца текущего года увеличилась
на 0,5% по сравнению с первым кварталом 2013 года до 233,474 млрд. рублей.
В 1 квартале 2014 года продолжилась тенденция сокращения числа действующих кредитных организаций. Сокращение числа банков происходит по причине ужесточения контроля со стороны Банка
России.
По состоянию на 31.03.2014 г. банковские услуги на территории Тверской области предоставляли 4
самостоятельных банка и 1 их филиал.
Результатом деятельности самостоятельных банков тверского региона в 1 квартале 2014 года явилась
прибыль в размере 44,6 млн. руб.
1.10. Информация о перспективах развития Банка
ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» разработан и утвержден стратегический план на 2014-2016 г.г.
Главная стратегическая цель развития Банка на 2014-2016 годы – сохранить устойчивые позиции
среди самостоятельных банков тверского региона.
Для достижения стратегической цели Банк ставит перед собой следующие задачи на 2014-2016 г.г.:
 увеличение собственных средств (капитала) Банка за счет капитализации прибыли
 расширение сети подразделений Банка
 проведение гибкой тарифной и курсовой политики (расчетно-кассовое обслуживание, валютные операции)
 привлечение в Банк и закрепление на долгосрочную перспективу максимального количества
надежных клиентов с высоким уровнем деловой репутации
 предоставление Банком качественных конкурентоспособных услуг физическим и юридическим лицам:
- внедрение и совершенствования прогрессивных банковских технологий;
- развитие линеек банковских продуктов, поддержки их на конкурентоспособном
уровне;
- обеспечение прироста ресурсной базы за счет поиска и внедрения новых видов услуг.
 внедрение и постоянное совершенствование прогрессивных банковских технологий
 обеспечение прироста ресурсной базы
 рост объемов кредитования
 постоянное создание и поддержание имиджа Банка, как организации предлагающей услуги высокопрофессиональных специалистов. В этих целях проведение мероприятий по повышению
квалификации работников Банка
5



пресечение возможностей использования Банка в целях осуществления недобросовестной
коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализации доходов, полученных преступным путем)
достижение Банком устойчивого финансового результата и стабильных показателей эффективной деятельности
поддержание высокой деловой репутации Банка
1.11. Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности Банка, а также событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую устойчивость Банка, его политику (стратегию) за отчетный период
Существенные изменения, произошедшие в деятельности Банка за 1 квартал 2014 года:

Советом директоров Банка 29.01.2014 г. (Протокол № 04 СД-01/2014) утвержден Бизнес-план
Банка на 2014 год и стратегический план Банка на 2014-2016 г.г.
1.12. Информация о составе Совета директоров Банка, в том числе об изменениях в составе Совета директоров Банка, имевших место в 1 квартале 2014 года, и сведения о владении членами
Совета директоров Банка акциями Банка в течение 1 квартала 2014 года.
Состав Совета директоров Банка,
избранный 25.06.2013г.
1.
2.
3.
4.
5.
Лабутина Анастасия Сергеевна
Семёнов Вячеслав Николаевич
Строкань Олеся Анатольевна
Фортуна Андрей Васильевич
Чеканов Роман Станиславович
Член Совета директоров Банка Строкань Олеся Анатольевна в ноябре 2013 года стала Маркиной Олесей Анатольевной в связи с переменой фамилии.
Сведения о лицах, входящих в состав Совета директоров Банка по состоянию на 31 марта 2014 года:
1. Фортуна Андрей Васильевич - Председатель Совета директоров Банка
Доли в уставном капитале Банка не имеет.
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершал.
2. Лабутина Анастасия Сергеевна – член Совета директоров Банка
Доли в уставном капитале Банка не имеет.
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершала.
3. Маркина Олеся Анатольевна - член Совета директоров Банка
Доли в уставном капитале Банка не имеет.
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершала.
4. Семёнов Вячеслав Николаевич - член Совета директоров Банка
Доли в уставном капитале Банка не имеет.
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершал.
5. Чеканов Роман Станиславович - член Совета директоров Банка
Доли в уставном капитале Банка не имеет.
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершал.
6
1.13. Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа Банка, о
составе коллегиального исполнительного органа Банка, о владении единоличным исполнительным органом Банка и членами коллегиального исполнительного органа Банка акциями Банка в
течение 1 квартала 2014 года.
Лицо, занимающее в отчетном периоде с 31 декабря 2013 года по 31 марта 2014 года должность
единоличного исполнительного органа Банка – Председателя Правления Банка:
Уткина Галина Викторовна – И.о. Председателя Правления Банка
Состав коллегиального органа управления Банка – Правления Банка, избранный 07.09.2012г.:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Уткина Галина Викторовна
Семёнов Вячеслав Николаевич
Писляков Владимир Федорович
Антонова Лариса Владимировна
Мишина Ольга Евгеньевна
Михайлова Светлана Юрьевна
Сведения о лицах, входящих в состав Правления Банка по состоянию на 31 марта 2014 года:
1. Уткина Галина Викторовна – И.о. Председателя Правления Банка
Доля в уставном капитале Банка: 0,033%
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершала.
2. Семёнов Вячеслав Николаевич – Первый заместитель Председателя Правления Банка
Доли в уставном капитале Банка не имеет.
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершал.
3. Писляков Владимир Федорович – Первый заместитель Председателя Правления – директор
филиала «ОРБИТА»
Доля в уставном капитале Банка: 0,009 %.
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершал.
4. Антонова Лариса Владимировна – заместитель Председателя Правления Банка
Доля в уставном капитале Банка: 0,006 %.
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершала.
5. Мишина Ольга Евгеньевна – главный бухгалтер Банка
Доли в уставном капитале Банка не имеет.
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершала.
6. Михайлова Светлана Юрьевна – заместитель главного бухгалтера Банка
Доли в уставном капитале Банка не имеет.
Сделок с акциями Банка в 1 квартале 2014 года не совершала.
2. Краткий обзор основ подготовки отчетности и основных положений учетной политики
Банка
Бухгалтерский учет в ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» как на балансовых, так и внебалансовых счетах осуществляется в соответствии с требованиями Федерального Закона Российской Федерации "О
бухгалтерском учете" от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ и Положения Банка России "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 16 июля 2012 г. № 385-П и достоверно отражает имущественное состояние и финансовые результаты деятельности Банка.
Учетная политика банка сформирована на основе следующих основополагающих принципов бухгалтерского учета:
7
имущественной обособленности, означающей, что учет имущества других юридических лиц осуществляется обособленно от материальных ценностей, являющихся собственностью банка;
непрерывности деятельности, предполагающей, что банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации;
последовательности применения Учетной политики, предусматривающей, что выбранная банком
Учетная политика будет применяться последовательно, от одного отчетного года к другому. Изменения в Учетной политике банка возможны при его реорганизации, смене собственников, изменениях в
законодательстве РФ или в системе нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ, а также в
случае разработки банком новых способов ведения бухгалтерского учета или существенного изменения условий его деятельности. В целях обеспечения сопоставимости данных бухгалтерского учета изменения Учетной политики вводятся с начала финансового года;
отражении доходов и расходов по методу «начисления». Этот принцип означает, что финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а
не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов). Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся.
Методы оценки видов имущества и обязательств
Основные средства
Основные средства учитываются на счетах по их учету в первоначальной оценке, которая определяется для объектов:
внесенных акционерами в счет вкладов в уставный капитал Банка — исходя из денежной оценки, согласованной учредителями (участниками);
полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения — исходя из рыночной
цены имущества на дату принятия основных средств к бухгалтерскому учету и фактические затраты
на его доставку и доведения до состояния, в котором оно пригодно для использования;
полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными
средствами — исходя из рыночной цены имущества на дату основных средств к бухгалтерскому учету;
приобретенных за плату (в том числе бывших в эксплуатации) — исходя из фактически произведенных затрат, включая расходы по доставке, монтажу, сборке и установке, таможенные пошлины, регистрационные сборы, государственные пошлины и иные платежи, возникающие в связи с приобретением права собственности на объекты основных средств;
построенных хозяйственным или подрядным способом — по фактической себестоимости строительства.
Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект. В случае наличия у
одного инвентарного объекта нескольких частей, имеющих разный срок полезного использования,
каждая такая часть учитывается как самостоятельный инвентарный объект.
Нематериальные активы
Нематериальные активы отражаются на счетах по их учету в сумме затрат на их приобретение, изготовление и расходов по доведению до состояния, пригодного для использования.
Нематериальные активы учитываются в первоначальной оценке, которая определяется по объектам:
приобретенным за плату по сумме, исчисленной в денежном выражении равной величине оплаты в
денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности, уплаченной или начисленной
кредитной организацией при приобретении, создании нематериального актива и обеспечении условий
для его использования в запланированных целях за исключением налога на добавленную стоимость;
полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения — исходя из рыночной цены нематериальных активов на дату принятия к бухгалтерскому учету нематериальных активов;
полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными
средствами, исходя из рыночной цены нематериальных активов на дату принятия к бухгалтерскому
учету нематериальных активов;
изготовленных Банком — по себестоимости, включающей затраты Банка на изготовление и доведение
до состояния, в котором они пригодны к использованию.
Материальные запасы
Материальные запасы принимаются к учету по фактической стоимости, для объектов:
8
- полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения, исходя из рыночной
цены имущества на дату принятия к бухгалтерскому учету материальных запасов;
- полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными
средствами, исходя из рыночной цены имущества на дату принятия к бухгалтерскому учету материальных запасов;
-приобретенных за плату (в том числе бывших в эксплуатации, исходя из цен их приобретения (без
учета налога на добавленную стоимость и акцизов), включая расходы, связанные с их приобретением.
Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности.
Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности, учитывается по текущей (справедливой) стоимости.
Текущая (справедливая) стоимость определяется профессиональным оценщиком.
Характер допущений и основных источников неопределенности в оценках на конец отчетного периода
отсутствует.
В учетную политику на 2014 г. вносились изменения с учетом изменений в законодательстве Российской Федерации, а также с учетом Положения Банка России № 385-П от 16 июля 2012г и 3054-У от
04.09.2013.
3. Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу
3.1. Денежные средства и их эквиваленты
31 марта 2014 г.
31 марта 2013г.
Корреспондентские счета
14565
95501
452041
75636
82242
128669
Итого денежных средств и их эквивалентов
562107
286547
Остатки по счетам в Банке России (кроме обязательных резервов)
Наличные средства
Денежных средств, исключенных из данной статьи, в связи с имеющимся ограничениями по их использованию, у Банка нет.
ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» имеет корреспондентские отношения со следующими кредитными
организациями: ОАО «Сбербанк России», ОАО «ГУТА-БАНК», АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО).
3.2. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Банком исходя из
имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако
для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо
применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять
некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия
продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут
быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать
справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов Банк использует всю имеющуюся рыночную информацию.
Финансовые обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих рыночной цены,
основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых
инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения.
9
Далее представлена информация о справедливой стоимости и применяемых методах оценки финансовых инструментов по состоянию на 31 марта 2014 года:
Справедливая стоимость по
различным моделям оценки
рыночные
модель
модель
котировки
оценки,
оценки,
использующая
использующая
данные
значительный
наблюдаемых
объем
рынков
ненаблюдаемых
данных
Денежные средства и их эквиваленты
Итого
справедливая
стоимость
Итого
балансовая
стоимость
-
-
562107
562107
562107
Наличные средства
-
-
95501
95501
95501
Остатки по счетам в Банке России
Корреспондентские счета
-
-
14565
452041
14565
452041
14565
452041
Счета биржи
-
-
17144
17144
17144
Средства в других банках
-
0
-
0
0
Депозиты в других банках
-
0
-
0
0
Депозиты в Банке России
-
0
-
0
0
-
-
826861
826861
826861
-
-
72600
72600
72600
-
-
662070
662070
662070
Кредиты и авансы клиентам
Крупные предприятия
Кредитование субъектов малого и
среднего предпринимательства
Кредиты физическим лицам потребительские кредиты
-
-
77739
77739
77739
Автокредиты
-
-
974
974
974
Кредиты на покупку жилья
-
-
13478
13478
13478
Итого финансовые активы
-
0
1406112
1406112
1406112
Средства других банков
-
-
-
-
-
Средства клиентов
-
258017
1034660
1292677
1292677
-
-
34233
34233
34233
-
-
647692
352735
647692
352735
647692
352735
до востребования физических лиц
-
159551
-
159551
159551
Срочные вклады физических лиц
-
98466
-
98466
98466
Итого финансовые обязательства
-
258017
1034660
1292677
1292677
Текущие (расчетные) счета госуд.
и общественных организаций
Текущие (расчетные) счета прочих
юридических лиц
Срочные депозиты юридических лиц
Текущие счета и вклады
10
Далее представлена информация о справедливой стоимости и применяемых методах оценки финансовых инструментов на 31 марта 2013 года:
Справедливая стоимость по
различным моделям оценки
рыночные
модель
модель
котировки
оценки,
оценки,
использующая
использующая
данные
значительный
наблюдаемых
объем
рынков
ненаблюдаемых
данных
Денежные средства и их эквиваленты
Итого
справедливая
стоимость
Итого
балансовая
стоимость
-
-
286547
286547
286547
Наличные средства
-
-
82242
82242
82242
Остатки по счетам в Банке России
Корреспондентские счета
-
-
75636
128669
75636
128669
75636
128669
Счета биржи
-
-
6793
6793
6793
Средства в других банках
-
402067
-
402067
402067
Депозиты в других банках
-
132067
-
132067
132067
Депозиты в Банке России
-
270000
-
270000
270000
-
-
875395
875395
875395
-
-
5000
5000
5000
-
-
763263
763263
763263
-
-
85986
85986
85986
Автокредиты
-
-
1657
1657
1657
Кредиты на покупку жилья
-
-
19489
19489
19489
Итого финансовые активы
-
402067
1168735
1570802
1570802
Средства других банков
-
-
-
-
-
Средства клиентов
-
249561
1201686
1451247
1451247
-
-
48740
48740
48740
-
-
843935
309011
843935
309011
843935
309011
до востребования физических лиц
-
152121
-
152121
152121
Срочные вклады физических лиц
-
97440
-
97440
97440
Итого финансовые обязательства
-
249561
1201686
1451247
1451247
Кредиты и авансы клиентам
Крупные предприятия
Кредитование субъектов малого и
среднего предпринимательства
Кредиты физическим лицам потребительские кредиты
Текущие (расчетные) счета госуд.
и общественных организаций
Текущие (расчетные) счета прочих
юридических лиц
Срочные депозиты юридических лиц
Текущие счета и вклады
3.3. Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Доля участия Банка в уставном капитале ООО «СП» Развитие» составляет 100% (100 тыс.руб.).
ООО «СП» Развитие» - государственная регистрация 30.12.2010 г. Основной вид экономической деятельности – консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.
11
3.4. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Состав основных средств представлен в таблице ниже:
Основные средства
Недвижимость, временно не используемая в основной
деятельности
Капитальные вложения
Внеоборотные активы
Материальные запасы
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
31 марта 2014г. 31 марта 2013г.
145694
113985
43435
304
13313
146
32235
0
0
206
202892
146426
3.5. Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности (ВНОД)
Балансовая стоимость
31 марта 2014 г.
31 марта 2013 г.
43435
32235
На 01 января 2012 г. ВНОД представляло собой жилое помещение в виде двухкомнатной квартиры,
сдаваемой Банком в аренду.
В 2012 г. ВНОД Банка увеличилось на сумму недвижимого имущества, принятого по соглашению об
отступном и представленного двумя объектами:
1) нежилое помещение – рыночная стоимость составляет 17300 тыс.руб.;
2) нежилое помещение – рыночная стоимость составляет 13200 тыс.руб.
05.04.2013 г. Банком принято по соглашению об отступном оборудование и недвижимость всего на
сумму 27355 тыс.рублей. В сентябре 2013 г. недвижимость сдается в аренду и учитывается как ВНОД:
1) нежилое помещение – рыночная стоимость составляет 11200 тыс.руб.;
Оценка ВНОД на 31.12.2013 г. была произведена 17 января 2014 года фирмой ООО “РосПрофОценка”.
Оценщик- член Общероссийской общественной организации «Российское общество оценщиков» регистрационный номер № 002261 от 24.12.2007 г.- Рыков Олег Аркадьевич, оценщик имеет полис гражданской ответственности ЗАО «ГУТА–Страхование» (страховой полис № ГС77-ооц/003325 с
05.10.2013 г. по 04.10.2014 г.).
3.6. Основные средства
Здания отражены по переоцененной стоимости за 31 декабря 2011 года, за вычетом накопленного износа.
Здания были оценены независимым оценщиком по состоянию за 31.12.2011 г. Оценка выполнялась
независимой фирмой ООО “Оценка плюс” (лицензия № 009864 от 20.10.2004 г.), обладающей признанной квалификацией и имеющей профессиональный опыт оценки имущества, аналогичного оцени12
ваемой недвижимости по своему местонахождению и категории. Справедливая стоимость была рассчитана с использованием соответствующих методик оценки, исходя из следующих допущений:
- помещения оценены в том техническом состоянии, которое имело место на дату оценки;
- мнение Оценщика относительно рыночной стоимости объекта действительно только на период времени, в течение которого ценообразующие факторы совпадают с существующими на дату оценки;
- оценка производилась для целей принятия внутренних управленческих решений.
Здания
Гараж
Земельный
участок
Поступления
Выбытия (первоначальная стоимость)
Выбытия (амортизация)
Амортизационные отчисления
Переоценка (первоначальная стоимость)
Переоценка (амортизация)
Балансовая стоимость за
31 марта 2013 года
Стоимость за
31марта 2013 года
Накопленная амортизация
Балансовая стоимость за
31марта 2013 года
Поступления
Выбытия (первоначальная стоимость)
Выбытия (амортизация)
Амортизационные отчисления
Переоценка
Переоценка (первоначальная стоимость)
Переоценка (амортизация)
Балансовая стоимость за
31 декабря 2013 года
Стоимость за
31 декабря 2013 года
Накопленная амортизация
Балансовая стоимость за
31 декабря 2013 года
Поступления
Выбытия (первоначальная стоимость)
Выбытия (амортизация)
Амортизационные отчисления
Переоценка
Переоценка (первоначальная стоимость)
Переоценка (амортизация)
Балансовая стоимость за
31 марта 2014 года
Стоимость за
31 марта 2014 года
Накопленная амортизация
Балансовая стоимость за
31 марта 2014 года
Офисное и
компьютерное
оборудование
Автотранспорт
Итого
252
(35)
35
(687)
0
(296)
252
(35)
35
(1 355)
0
(0)
(368)
(4)
83 616
926
1 730
4 060
2 740
93 072
114778
(10 440)
1189
(277)
1730
15060
(10 157)
5726
(3 624)
138483
(24 498)
104 338
2520
912
1 730
31515
2 102
56
(1 152)
(10)
4 903
2255
(1 218)
1126
(1 786)
113 985
36346
(1 218)
1126
(3 840)
(0)
0
(0)
105 706
902
33 245
5 280
1 266
146 399
117298
(11 592)
1189
(287)
33245
16097
(10 817)
5782
(4 516)
173611
(27 212)
105 706
902
33 245
5 280
612
1 266
(388)
(4)
(625)
(300)
146 399
612
(0)
0
(1 317)
(0)
0
(0)
105 318
898
33 245
5 267
966
145 694
117298
(11 980)
1189
(291)
33245
16709
(11 442)
5782
(4 816)
174223
(28 529)
105 318
898
33 245
5 267
966
145 694
(892)
В 2013 г. Банком был приобретен земельный участок в г. Твери для строительства внутренних структурных подразделений Банка. Затраты на сооружение (строительство) этого объекта на 31.03.2014 г.
составляют 304 тыс.рублей.
13
Ограничений прав собственности на основные средства и объекты недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, а также стоимости основных средств, переданных в залог в качестве
обеспечения у Банка нет.
3.7. Прочие активы
Объем, структура и изменение стоимости прочих активов представлены в таблице:
Прочие активы
31 марта 2014 г.
31 марта 2013 г.
5380
3640
2526
7630
(2639)
3589
20126
2342
2636
197
10793
(1004)
3832
18796
Предоплата за услуги
Расходы будущих периодов
Расчеты по налогам
Требования по процентам
Резерв по прочим активам
Прочие
Итого прочих активов
Долгосрочной дебиторской задолженности свыше года нет.
3.8. Средства клиентов
Государственные и общественные организации
Текущие/расчетные счета
Срочные депозиты
Прочие юридические лица
Текущие/расчетные счета
Срочные депозиты
Физические лица
Срочные вклады
Текущие счета и вклады до востребования
Итого средств клиентов
31 марта 2014 г.
31 марта 2013 г.
34233
34233
48740
48740
1000427
647692
352735
1152946
843935
309011
258017
98466
159551
249561
97440
152121
1292677
1451247
В число государственных организаций не входят коммерческие предприятия, доли участия которых
принадлежат государству.
Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
31 марта 2014 г.
сумма
% от
общей суммы
Промышленность
Физические лица
Строительство
Торговля
Коммунальные и бытовые услуги
Сельское хозяйство
Наука и образование
Государственные организации
Муниципальные организации
Недвижимость
Транспорт
Телекомуникации
Прочее
Итого средств клиентов
31 марта 2013 г.
сумма
% от
общей суммы
527371
258017
106995
169852
76557
9456
20902
12843
7271
11856
9725
45250
36582
41%
20%
8%
13%
6%
1%
2%
1%
1%
1%
1%
4%
3%
611519
249561
148686
168906
88987
5103
13197
23544
10653
15375
15869
46710
53137
42%
17%
10%
12%
6%
0%
1%
2%
1%
1%
1%
3%
4%
1292677
100%
1451247
100%
14
3.9. Прочие обязательства
Объем, структура и изменение прочих обязательств в разрезе видов обязательств представлены в таблице:
31марта
в ин.вал.
2014 г.
в рублях
1146
892
Расчеты с работниками
Налоги к уплате за исключением налога на прибыль
Резерв по оценочным обязательствам
Балансовые обязательства по гарантиям
Доходы будущих периодов
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Обязательства по прочим операциям
Расчеты с биржей
Обязательства по уплате процентов
950
1747
итого
1146
892
0
0
0
6
912
0
2697
Итого прочих обязательств
950
4703
5653
Итого прочих обязательств
3.10.
6
912
5653
31 марта
в ин.вал.
2013 г.
в рублях
1024
296
688
151
итого
1024
296
0
0
0
7915
531
0
839
688
9917
10605
7915
531
10605
Уставный капитал Банка
Уставный капитал ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» сформирован в сумме 50000 тыс.руб. Все
акции Банка являются обыкновенными именными, выпущены в бездокументарной форме и имеют номинальную стоимость 100 рублей каждая.
По состоянию на 31 марта 2014 года все находящиеся в обращении акции Банка были объявлены, выпущены и полностью оплачены.
В соответствии с Уставом предельное количество объявленных обыкновенных акций, которые
Банк вправе размещать дополнительно к уже размещенным акциям, составляет 320908 штук номинальной стоимостью 100 рублей каждая.
Привилегированных акций Банк не имеет.
В соответствии с Уставом ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» акционеры-владельцы обыкновенных акций Банка имеют следующие права:
 право на получение объявленных дивидендов;
 право на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции;
 право на получение части имущества кредитной организации – эмитента в случае ее ликвидации;
 иные права в соответствии с Уставом и действующим законодательством.
Ограничений максимального числа голосов, принадлежащих одному акционеру не установлено.
3.11.Чистая ссудная задолженность
Чистая ссудная задолженность в разрезе видов заемщиков и видов предоставленных ссуд включает в
себя следующие позиции:
31.03.2014 31.03.2013
Депозиты в Банке России
0
270 000
Межбанковское кредитование, расчеты с биржей
17 144
138 860
15
Кредиты крупным предприятиям
в том числе, направленные на:
финансирование текущей деятельности
Кредиты субъектам среднего и малого предпринимательства
72 600
0
18 100
5 000
0
0
662 070
в том числе, направленные на:
0
финансирование текущей деятельности
290 169
0
Кредиты физическим лицам (потребительские кредиты)
77 739
Кредиты на покупку жилья
13 478
Автокредитование
974
Итого:
844005
Резерв сформированный
(49 981)
Итого за вычетом резерва
794 024
763 263
0
338 762
0
85 986
19 489
1 657
1284255
(20 147)
1 264 108
Ниже представлена информация об объеме и структуру ссуд в разрезе видов экономической деятельности заемщиков:
31.03.2014
31.03.2013
Депозиты в Банке России
0
270 000
Расчеты с биржей
17 144
138 860
Государственные и общественные
органы
Муниципальные и городские органы
Производство
Торговля
Сельское хозяйство
Строительство
Транспорт
Финансовый лизинг
Недвижимость
физические лица
Прочие
Итого кредитов (до вычета резерва
под обесценение кредитного портфеля)
Резерв на возможные потери
Чистая ссудная задолженность
0
0
0
127 653
348 245
14 032
55 802
40 898
0
125 885
92 191
22 155
0
116 157
349 702
15 116
33 056
73 595
24 267
130 437
107 132
25 933
844 005
(49 981)
794 024
1 284 255
(20 147)
1 264 108
По состоянию на 31.03.14 г. денежные средства на счетах биржи составили 17144 тыс.руб. (2013 г.6793 тыс.руб.) основная часть денежных средств на бирже необходима для исполнения заявки клиента.
Информация по срокам кредитов, оставшимся до полного погашения (до вычета резерва на возможные
потери по ссудам) представлены в таблице ниже:
31.03.2014 г.
Депозиты в Банке России
Просроченные
ссуды
Менее
30 дней
от 31 до
90 дней
от 91 до
180
дней
от 181
до 1
года
от 1
года до
3 лет
свыше 3
лет
Итого
0
0
0
0
0
0
0
0
16
Межбанковское кредитование, расчеты с
биржей
0
17 144
0
0
0
0
0
17 144
0
0
0
41 500
19 000
5 570
6 530
72 600
2 272
23 930
74 333
106 019
208 209
221 245
26 061
662 069
1 502
3 033
6 595
9 604
22 993
36 759
11 706
92 192
3 774
44 107
80 928
157 123
250 202
263 574
44 297
844 005
(49 981)
794 024
Просроченные
ссуды
Менее
30 дней
от 31 до
90 дней
от 91 до
180
дней
от 181
до 1
года
от 1
года до
3 лет
свыше 3
лет
Итого
Депозиты в Банке России
0
270 000
0
0
0
0
0
270 000
Межбанковское кредитование, расчеты с
биржей
0
6 793
132 067
0
0
0
0
138 860
Кредиты крупным
предприятиям
Кредиты субъектам
среднего и малого
предпринимательства
Кредиты физическим
лицам
31.03.2013 г.
Кредиты крупным
предприятиям
Кредиты субъектам
среднего и малого
предпринимательства
0
0
330
1 490
3 180
0
0
5 000
1 061
37 678
78 921
101 807
272 534
252 332
17 406
761 739
Кредиты физическим
лицам
483
6 419
6 116
10 239
28 079
45 705
11 615
108 656
1 544
320 890
217 434
113 536
303 793
298 037
29 021
1 284 255
(20 147)
1 264 108
Ниже представлена концентрация ссудной задолженности по географическому признаку:
Тверская область
Москва
Резерв на возможные потри
Чистая ссудная задолженность
31.03.2014
844 005
814 628
29 377
31.03.2013
1 284 255
1 133 706
150 549
(49 981)
794 024
(20 147)
1 264 108
3.12.Информация об объемах и сроках просроченной и реструктурированной задолженности
Одним из показателей подверженности активов риску служит величина просроченной задолженности.
Информация об объеме просроченных активов по максимальному сроку задержи платежей по основному долгу (предоставленному и не погашенному на отчетную дату) и начисленным процентным доходом по нему, предоставлена ниже:
По состоянию на 31.03.2014 г. на счетах по учету просроченной задолженности (балансовые счета
№№ 45812, 45814, 45815,45912,45915) учтена общая сумма задолженности в размере 4383 тыс. руб.
(31.03.2013 г.: балансовые счета №№ 45812, 45814, 45815,45915 - 1558 тыс. руб.) Просроченная задолженность за отчетный период увеличилась на 2825 тыс. руб. В отношении представленных кредитов и
процентов с просроченными сроками погашения, учтенных на балансовом счете первого порядка 458
и 459, по состоянию на 31.03.2014 г. сформирован резерв на возможные потери по просроченной задолженности в размере 4378 тыс. руб. (31.03.2013 г.: 1555 тыс. руб.).
17
По состоянию на 31.03.2014 г. размер активов с просроченными сроками погашения составляет 15063
тыс. руб. (31.03.2013 г.: 2839 тыс. руб.) и распределились следующим образом (в отчете подлежит отражению общий объем активов по максимальному сроку задержки платежей по основному долгу и
начисленным процентным доходам по нему, предоставленного и не погашенного на момент составлении Отчета). Информация об активах с просроченными сроками погашения в разрезе видов контрагентов представлена в таблице ниже:
Кредиты с просроченной задолженностью:
до 30 дней
в том числе, по
физическим лицам
субъектам среднего и малого
предпринимательства
от 31 до 90 дней
в том числе, по
физическим лицам
субъектам среднего и малого
предпринимательства
от 91 до 180 дней
в том числе, по
физическим лицам
субъектам среднего и малого
предпринимательства
свыше 181 дня
в том числе, по
физическим лицам
субъектам среднего и малого
предпринимательства
Прочие требования с просроченной задолженностью:
до 30 дней
в том числе по субъектам среднего и малого предпринимательства
от 31 до 90 дней
в том числе по субъектам среднего и малого предпринимательства
от 91 до 180 дней
в том числе по субъектам среднего и малого предпринимательства
свыше 181 дня
в том числе по субъектам среднего и малого предпринимательства
Требования по получению
просроченных процентов:
до 30 дней
в том числе, по
физическим лицам
субъектам среднего и малого
предпринимательства
от 31 до 90 дней
в том числе, по
физическим лицам
субъектам среднего и малого
предпринимательства
31.03.2014
31.03.2013
13 758
318
2 440
0
318
0
0
10 775
0
129
275
129
10 500
0
0
0
0
0
0
2 665
0
2 311
1 893
1 250
772
1 061
696
35
385
49
35
64
49
36
64
89
36
35
89
508
35
265
508
265
609
0
14
0
0
0
0
598
0
3
4
3
594
0
18
от 91 до 180 дней
свыше 181 дня
в том числе, по
физическим лицам
субъектам среднего и малого
предпринимательства
0
11
0
11
11
11
0
0
Просроченная задолженность
15 063
2 839
31.03.2014
2 501
12 562
31.03.2013
1 393
1 446
12 562
1 446
15063
2839
Удельный вес в общем объеме
активов
Физические лица
Юридические лица
в том числе
Субъекты малого и среднего
бизнеса
Активы с просроченными
сроками погашения
Банком используются механизмы реструктуризации задолженности, оптимизирующие финансовую
нагрузку и платежный график должников, что, в свою очередь, позволяет минимизировать уровень
проблемной задолженности.
Основными видами реструктуризации являются:
 пролонгация кредитного договора,

изменение графика погашения кредита,

изменение графика погашения кредита,

снижение процентной ставки.

изменение срока уплаты процентов.
Реструктуризированная задолженность
31.03.2014
76 774
31.03.2013
43 270
Удельный вес в общем объеме активов
5,87
3,03
Удельный вес реструктурированной задолженности в общем объеме активов составляет 5,86%, в объеме ссудной и приравненной к ней задолженности – 3,03 %.
Основной объем реструктурированной задолженности предполагается к погашению в установленные
сроки.
3.13.Информация о результатах классификации активов по категориям качества, размерах расчетного и фактически созданного резерва на возможные потери
Классификация активов по категориям качества:
I категория
II категория
III категория
IV категория
V категория
Остаток на
31.03.2014г.
Резерв
расчетный
Резерв сформированный
Остаток на
31.03.2013г.
Резерв
расчетный
Резерв сформированный
530 084
727 072
17 506
2 605
30 897
0
14 940
4 434
1 394
30 897
0
14 940
4 434
1 394
30 897
546 077
875 734
2 784
175
2 799
0
17 458
787
120
2 799
0
17 458
787
120
2 799
19
Итого
1 308 164
51 665
51 665
1 427 569
21 164
21 164
Сведения о внебалансовых обязательствах по категориям качества:
I категория
II категория
III категория
IV категория
V категория
Итого
Остаток на
31.03.2014г.
Резерв
расчетный
резерв сформированный
Остаток на
31.03.2013г.
Резерв
расчетный
резерв сформированный
44 906
39 127
0
0
0
84 033
0
857
0
0
0
857
0
1 035
0
0
0
1 035
334 236
45 771
0
0
0
380 007
0
628
0
0
0
628
0
628
0
0
0
628
Обеспечение, снижающее кредитный риск
Размер и вид обеспечения, предоставление которое требует Банк, зависит от оценки кредитного риска
контрагента. В качестве обеспечения возврата выдаваемых кредитов приоритетным признаются: ликвидный залог основных средств, недвижимости (ипотека), оборудования и другого движимого имущества, автотранспорта, гарантийные депозиты, а также поручительства платежеспособных юридических
и физических лиц в качестве дополнительного обеспечения.
Ниже предоставлены основные виды полученного обеспечения:
Имущество
в том числе:
недвижимость
транспортные средства и оборудование
прочие активы
гарантийные депозиты
31.03.2014
31.03.2013
1 519 401
1 449 146
1 029 097
742 467
408 083
82 221
70 895
580 912
125 767
303 711
4. Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках
В 2013 г. Банком по соглашению об отступном принято оборудование (внеоборотные запасы) на сумму 16055 тыс.рублей. В течение 2013 г. велась активная работа по реализации этого имущества, а на
конец отчетного периода проведен тест на обесценение. В результате этого теста отнесено на убыток
808 тыс.рублей.
Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли или убытков
Сумма курсовых разниц, признанная в составе прибыли/убытков составляет:
31 марта 2014г.
Сумма курсовых разниц
31 марта 2013г.
92
41
Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу
Ниже представлена информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу:
Налог на имущество
Транспортный налог
Сбор за загрязнение окружающей среды
НДС, уплаченный за товары и услуги
НДС, уплаченный по не уменьш.НОБ товарам и
31 марта 2014г. 31 марта 2013г.
823
229
2
2
1
1
409
346
20
услугам
Земельный налог
Налог на прибыль 20%
Начисленные (уплаченные) налоги
0
43
3156
4390
0
43
3180
3801
Информация о вознаграждении работникам
Расходы на персонал и прочие суммы вознаграждения работникам включают в себя
следующие позиции:
Заработная плата и премии
31 марта 2014г.
13077
Отчисления на социальное обеспечение и прочие
налоги с фонда оплаты труда
Расходы на персонал
31 марта 2013г.
12907
3809
3715
16886
16622
Ниже раскрывается информация о заработной плате работникам:
Заработная плата и премии
Выплата по договорам
Компенсационные выплаты согласно законодательству
Оплата больничных листов за счет работодателя
Заработная плата и премии
31 марта 2014г. 31 марта 2013 г.
12936
12714
59
37
31
94
51
62
13077
12907
5.Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала
Управление капиталом Банка имеет следующие цели:
 соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России;
 обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия.
На 31.03.2014 г. сумма капитала, управляемого Банком, составляет 328779 тыс. руб. (31.12.2013 г.
324699 тыс.руб.)
Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется Банком на ежедневной основе. Банк ежемесячно представляет в Банк России сведения о
расчете норматива достаточности капитала.
С 01.01.2014 г. вступили в силу новые требования к расчету капитала и достаточности капитала банков
по стандартам "Базеля III", установленные Банком России. Банк должен поддерживать соотношение
капитала и активов, взвешенных с учетом риска:
норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) на уровне 10,0%;
норматив достаточности базового капитала (Н1.1) на уровне 5,0%;
норматив достаточности основного капитала (Н1.2) на уровне 5,5%.
В таблице далее представлен собственные средства (капитал) и его основные элементы (показатели) на
основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской
Федерации:
(тыс.руб.)
21
Базовый капитал
Основной капитал
Дополнительный капитал
Собственные средства (капитал)
Норматив достаточности базового капитала (Н1.1)
Норматив достаточности основного капитала (Н1.2)
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0)
31.03.2014 г.
253459
253459
75320
328779
14,4%
14,4%
17,9%
31.12.2013 г.
250186
250186
74513
324699
13,2%
13,2%
16,5%
В отчетный период с 01.01.2014 г. по 31.03.2014 г. Банк соблюдал все требования, установленные Банком России к уровню достаточности капитала.
6. Информация о принимаемых Банком рисках, способах их выявления, измерения, мониторинга и контроля
Управление банковскими рисками является основополагающим фактором успешного развития
Банка. Различные виды рисков, такие как кредитный риск, риск ликвидности, операционный, валютный, правовой, репутационный и другие риски влияют в разной степени на финансовые показатели
деятельности Банка. В целях снижения уровня банковских рисков и контроля за ними в Банке разработаны процедуры управления основными банковскими рисками. Процесс управления банковскими рисками предполагает выявление риска, его идентификацию, оценку, организацию комплекса мероприятий, направленных на снижение уровня риска.
Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
Основным документом, применяемым в Банке, который регламентирует порядок управления,
оценки и контроля кредитного риска, является Положение об управлении кредитным риском в ОАО
КБ «Торжокуниверсалбанк».
Ежедневно в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 03.12.2012 г. № 139-И "Об
обязательных нормативах банков" осуществляется контроль за выполнением обязательных нормативов кредитования: Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, ежемесячно Банком устанавливаются лимиты кредитования.
Оценка кредитного риска происходит в Банке в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России на каждом этапе работы над кредитным проектом. Кредитные проекты рассматриваются
Кредитным комитетом и Правлением банка в соответствии с полномочиями, определенными внутренними документами. Методика оценки кредитного риска предусматривает оценку уровня кредитного
риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им
кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, после чего производится классификация ссуды в
одну из пяти категорий качества. Эффективным методом снижения уровня кредитного риска по кредитному портфелю Банка является резервирование. Резервирование осуществляется с целью недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщиков. В течение всего срока
действия кредитного договора осуществляется постоянный мониторинг кредита. Регулярно проводится анализ финансового состояния Заемщика по утвержденной в Банке методике и осмотр состояния
залога, а также проводятся деловые встречи с руководителями Заемщика.
Риск ликвидности – риск возможного невыполнения банком своих денежных обязательств.
ОАО КБ "Торжокуниверсалбанк" разработаны сценарии управления ликвидностью: при нормальном
функционировании банка, при негативном развитии ситуации – при возникновении внутреннего кризиса ликвидности, при негативном развитии ситуации - при системном кризисе банковской системы
(при наличии кризиса ликвидности у банков-корреспондентов).
Управление риском ликвидности в банке базируется на выполнении требований Инструкции
ЦБ РФ от 03.12.2012 г. № 139-И "Об обязательных нормативах банков»: Н2, Н3, Н4, внутрибанковского документа - Положения «О политике ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» по управлению и контролю за состоянием ликвидности», утвержденному Советом директоров ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» 05 августа 2013 года (протокол №23 СД-08/2013).
В ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» действует план действий по поддержанию ликвидности
при возникновении чрезвычайных ситуаций в связи с осложнением финансовой ситуации в банковской сфере.
22
Основные направления политики банка в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности:
- постоянное и планомерное наращивание собственного капитала;
- поддержание мгновенной и текущей ликвидности на нормативном уровне;
совершенствование механизма и методов управления банковской ликвидностью и контроля за ее
состоянием.
Валютный риск связан с рынком банковских операций и представляет собой риск потерь,
обусловленный неблагоприятным изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-продаже. Операции по покупке-продаже иностранной валюты ограничиваются размером открытой валютной позиции.
Рыночный риск
Рыночный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют. Рыночный риск присутствует при осуществлении банком
валютных операций.
Операционный риск определяется как риск прямых или косвенных потерь, вызванных ошибками или несовершенством процессов, систем в организации, ошибками или недостаточной квалификацией персонала Банка или неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы.
Операционные риски классифицируются следующим образом:
 Риск процесса - риск потерь, связанный с ошибками в процессах проведения операций и расчетов по ним, их учета, отчетности, ценообразования и т.д.
 Риск технологий - риск потерь, обусловленных несовершенством используемых технологий.
 Риски среды - риски потерь, связанные с нефинансовыми изменениями в среде, в которой действует Банк - изменениями в законодательстве, политическими изменениями, изменениями системы налогообложения и т.д.
В основе управления операционными рисками лежит качественное выявление операций Банка или
процессов внутри него, подверженных операционным рискам, и оценка данных рисков.
Для предотвращения операционного риска Банком используются следующие основные методы:
- изучение рыночных тенденций для использования в работе
- изучение системных ошибок для их дальнейшего предотвращения
- подбор квалифицированных специалистов
- внутренний и документарный контроль
- своевременное информирование об изменении обстоятельств
и при необходимости любые другие методы.
Управление операционным риском в банке осуществляется в соответствии с разработанным
«Положением об организации работы в ОАО КБ "Торжокуниверсалбанк" по управлению операционным риском».
Риск потери деловой репутации и правовой риск
В целях защиты от возможных негативных последствий воздействия конкурентной среды и
профилактики собственных иррациональных действий ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» организует
управление правовым риском и риском потери деловой репутации в комплексе (взаимосвязь рисков,
возможность усиливать или компенсировать друг друга) и на перспективу.
Правовой риск – риск возникновения убытков вследствие несоблюдения банком требований
нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении банковской деятельности, несовершенства правовой системы, нарушения контрагентами
нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Деловая репутация Банка - качественная оценка участниками гражданского оборота деятельности Банка и его реальных владельцев, аффилированных лиц.
Цель управления репутационным риском – снижение вероятных убытков в результате потери
деловой репутации Банка в среде клиентов, контрагентов, учредителей, других участников финансового рынка, в органах государственной власти и местного самоуправления, в Ассоциации банков, иных
организациях, участником которых является Банк.
Задачи управления репутационным риском предусматривают в первую очередь поддержание
имиджа перед участниками финансового рынка, органами регулирования и надзора, государственной
власти и местного самоуправления.
Управление правовым риском и риском потери деловой репутации в банке осуществляется в
соответствии c «Положением по управлению правовым риском и риском потери деловой репутации
ОАО КБ "Торжокуниверсалбанк"».
За отчетный период с 01.01.14 по 31.03.14:
23




выплат денежных средств ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» на основании постановлений (решений) судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством РФ, не
производилось;
судебные иски к ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» не предъявлялись;
нарушений ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» условий договоров не имелось;
жалоб и претензий к ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» не поступало.
Риск инвестиций в долговые инструменты:
Банк подвержен риску того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств,
связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений валютно-обменных курсов.
Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и, в целом,
как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной
основе.
Операции по покупке-продаже иностранной валюты ограничиваются размером открытой валютной позиции. Суммарная открытая валютная позиция и открытые позиции по отдельным иностранным
валютам и российским рублям не превышают установленных лимитов.
По состоянию на 01.04.2014 года позиция Банка по валютам (в рублевом эквиваленте) согласно отчету
об открытых валютных позициях составила:
USD
EUR
Итого
Величина
валютного
риска,
% от капитала
Чистая позиция на 01.04.2014 г.
377,1663
4643,9592
5021,1255
1,53%
Чистая позиция на 01.04.2013 г. 7271,1222
1412,2135
8683,3357
2,87%
Размер валютного риска принимается в расчет величины рыночного риска в случае, когда на дату расчета величины рыночного риска процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах, рассчитываемой в соответствии с Инструкцией Банка России N 124-И,
и величины собственных средств (капитала) кредитной организации будет равно или превысит 2%.
7.Информация об операциях (о сделках) со связанными с Банком сторонами
Связанными сторонами являются юридические или физические лица, способные оказывать влияние
на деятельность Банка или на деятельность которых Банк способен оказать влияние.
В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими основными акционерами, руководителями, а также с прочими сторонами. Эти операции включают осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов, предоставление гарантий, операции с иностранной валютой.
Остатки по операциям со связанными сторонами на конец отчетного периода представлены ниже:
31.03.2014г.
Средства клиентов на начало отчетного периода
Средства клиентов на конец отчетного периода
Кредиты клиентам на начало отчётного периода
Кредиты клиентам, выданные в течение отчетного года
Погашение кредитов клиентами в течение года
Кредиты клиентов, непогашенные на конец отчетного периода
Резерв на возможные потери по ссуде
Чистая ссудная задолженность на конец отчетного периода
Гарантии
Группа взаимосвязанных с основным акционером лиц
Основной
управленческий
персонал
Итого
704957
485586
0
54500
0
11673
17092
2079
1049
692
716630
502678
2079
55549
692
54580
0
54500
37032
2436
31
2405
0
57016
31
56905
37032
24
Группа взаимосвязанных с основным акционером лиц
Основной
управленческий
персонал
Итого
351067
243290
17392
20247
368459
263537
Кредиты клиентам на начало отчётного периода
Кредиты клиентам, выданные в течение отчетного года
Погашение кредитов клиентами в течение года
0
0
0
2218
124
316
2218
124
316
Кредиты клиентов, непогашенные на конец отчетного периода
0
2026
2026
Резерв на возможные потери по ссуде
Чистая ссудная задолженность на конец отчетного периода
Гарантии
0
0
314626
21
2005
0
21
2005
314626
31.03.2013г.
Средства клиентов на начало отчетного периода
Средства клиентов на конец отчетного периода
В таблице ниже представлены доходы и расходы по операциям со связанными сторонами:
Группа взаимосвязанных с
основным
акционером
лиц
Процентные доходы
Процентные расходы
Создание/ (восстановление) резерва на возможные потери по
ссуде
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
31.03.2014
Основной
управленческий персонал
Итого
Группа взаимосвязанных с основным акционером лиц
31.03.2013
Основной
управленческий персонал
Итого
373
1247
55
217
428
1464
0
225
174
1052
174
1277
0
(1)
(1)
0
(6)
(6)
1414
5
1419
2511
0
2511
0
0
0
0
0
0
Сведения о внебалансовых обязательствах Банка. Судебные разбирательства.
Условные обязательства кредитного характера:
Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и под «лимит задолженности»
Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов
Выданные гарантии
Итого
31.03.2014
31.03.2013
768
32276
50989
84033
3883
50839
325285
380007
8. Информация о выплатах (вознаграждениях) управленческому персоналу.
Списочная численность персонала Банка – 166 человек, в том числе численность управленческого персонала – 22 человека. В соответствии с Учетной политикой Банка сведения об операциях (сделках) с
управленческим персоналом содержат информацию об операциях с лицами, входящими в состав органов управления и контроля Банка. Данными лицами являются члены Совета директоров Банка, Председатель Правления Банка, его заместители, члены Правления Банка, главный бухгалтер, его заместители, руководитель и главный бухгалтер филиала «ОРБИТА» Банка, иные должностные лица Банка,
наделенные полномочиями в вопросах руководства и контроля за деятельностью подразделений Бан25
ка. Выплата вознаграждений осуществляется в соответствии с Положением о фонде оплаты труда работников ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк» и условиями договоров, заключенных с управленческим
персоналом.
Общая величина выплат (вознаграждений) основному управленческому персоналу Банка в период с
31.12.2013 г. по 31.03.2014 г. составила 3174,6 тыс.руб., доля выплат основному управленческому персоналу в общем объеме вознаграждений работникам Банка – 24,5 %.
И.о. Председателя Правления
ОАО КБ «Торжокуниверсалбанк»
Главный бухгалтер
Г.В.Уткина
О.Е. Мишина
26