Приложение № 4 к документации процедуры закупки способом запроса предложений делать оферты

Приложение № 4
к документации процедуры закупки
способом запроса предложений делать оферты
(идентификационный номер процедуры № 35/4-7736)
Техническое задание
на оказание услуг по экспертизе финансово-хозяйственной
деятельности
ФГУП «Спецстройсервис» при Спецстрое России»
ЦЕЛЬ УСЛУГ:
1.
Проведение экспертизы финансово-хозяйственной деятельности
ФГУП «Спецстройсервис» при Спецстрое России» (далее – Спецстройсервис
или Предприятие).
ЗАДАЧИ:
Проведение экспертизы финансово-хозяйственной деятельности
Предприятия за 2012, 2013, 1 квартал 2014 года на предмет выявления рисков
(юридических, налоговых, административных), определение круга
ответственных лиц, а также определение мер по минимизации рисков.
ОБЪЕКТ ПРОВЕРКИ:
Предприятие и следующие
предприятия):
филиалы
(далее
–
Проверяемые
1.
Филиал «Производственная база «Одинцово» Федерального
государственного унитарного предприятия «Спецстройсервис» при
Федеральном агентстве специального строительства».
Место нахождения Филиала – 143005, Российская Федерация,
Московская
область,
Одинцовский
район,
г.
Одинцово,
ул.
Железнодорожная, д. 39.
Филиал «Управление проектных и строительно-монтажных работ
№2»
Федерального
государственного
унитарного
предприятия
«Спецстройсервис»
при
Федеральном
агентстве
специального
строительства».
Местонахождение Филиала - 109235, Российская Федерация, г. Москва,
Проектируемый проезд 4294, д. 1, стр. 1.
2.
3.
Полное наименование Филиала на русском языке – Филиал «
Управление проектных и строительно-монтажных работ №1» Федерального
государственного унитарного предприятия «Спецстройсервис» при
Федеральном агентстве специального строительства».
1
Местонахождение Филиала - 117556, Российская Федерация, г. Москва,
ул. Фруктовая, д. 5А.
ПРОВЕРЯЕМЫЙ ПЕРИОД:
Деятельность Проверяемых Предприятий с «01» января 2012 г. по «31»
марта 2014 г.
СРОК ОКАЗАНИЯ УСЛУГ:
Срок проверки составляет не более 40 рабочих дней с момента
получения всей запрошенной Исполнителем информации (документов,
сведений, пояснений и т.д.), но не позднее 31.07.2014.
ОГРАНИЧЕНИЯ:

Проверка не носит сплошного характера. Задачей Исполнителя
является выявление наиболее существенных рисков Объектов проверки;

Критерием выборки проверяемых договоров для проверки
финансово-хозяйственной деятельности является их цена (не менее 5 000 000
(пяти миллионов) руб.).
СОСТАВ РАБОЧЕЙ ГРУППЫ:
Для оказания услуг исполнителем будет привлечено не менее 10
специалистов:
3 аудитора, 5 юристов, 2 специалиста по сметному
ценообразованию.
МИНИМАЛЬНЫЕ ТРУДОЗАТРАТЫ: не менее 1 500 чел/часов
РЕЗУЛЬТАТЫ УСЛУГ:

Выявление и описание наиболее существенных рисков,
имеющихся в деятельности Проверяемых предприятий в проверяемом
периоде;

Предложения по определению из числа работников Проверяемых
предприятий круга лиц ответственных за недопущение наиболее
существенных рисков, имеющихся в деятельности Проверяемых
предприятий и выявленных в ходе оказания услуг;

Отчет по итогам деятельности Исполнителя.
СОСТАВ И СОДЕРЖАНИЕ УСЛУГ:
Для достижения необходимого результата исполнителем будут оказаны
следующие услуги:
1.
Аудиторско-финансовая часть
- Проверка дебиторской и кредиторской задолженности, ее динамики,
наличия актов сверки взаимных расчетов и оснований возникновения;
2
- Проверка правильности и полноты исполнения налоговых
обязательств, а также обязательств по расчетам с внебюджетными
фондами;
- Проверка структуры выручки предприятия, анализ основных причин
изменения выручки в проверяемом периоде, распределение выручки по
видам деятельности, в т.ч. по филиалам;
- Проверка структуры затрат предприятия, анализ основных причин
изменения затрат в проверяемом периоде, распределение затрат по
видам деятельности, в т.ч. по филиалам;
- Выборка затрат (на сумму более 5 млн. рублей) с проверкой
первичной и иной обосновывающей документации по данным
затратам;
- Выборка основных договоров (на сумму более 5 млн. рублей) с
проверкой первичной документации, подтверждающей исполнение
договора (как по доходам, так и по расходам);
- Анализ системы учета затрат и контроля за затратами на предмет
эффективности и соответствия методологии бухгалтерского учета;
- Сопоставление выручки по видам деятельности с затратами по
соответствующим видам деятельности Предприятия (определение
убыточных/не приносящих прибыль видов деятельности), анализ
прибыли Предприятия;
Выявление
просроченной
кредиторской
и
дебиторской
задолженности;
- Анализ заемных средств (величина, сроки и условия погашения,
ставки);
- Выявление и анализ забалансовых обязательств;
- Выявление активов, находящихся в залоге;
- Выявление дочерних и зависимых коммерческих обществ с анализом
вложений в данные общества, анализ иных финансовых вложений;
- Выявление перечня объектов, работы по которым начались в
проверяемом периоде или ранее и не завершены до настоящего
времени;
- Выявление всех объектов, по которым ведутся работы за бюджетные
денежные средства;
- Выявление видов доходов, получаемых не из бюджета, их анализ;
- Проверка правильности учета отпуска и списания материалов со
складов Предприятия, горюче-смазочных материалов;
- Проверка правильности, своевременности начисления оплаты труда
работникам предприятия, проверка наличия задолженности перед
работниками по трудовым и гражданско-правовым договорам;
- Определение кадрового состава и его изменения за проверяемый
период с анализом величин заработной платы, выплаченных
дополнительно к заработной плате компенсаций, пособий, премий и
иных дополнительных платежей;
3
- Выявление объектов недвижимости и земельных участков
Предприятия, анализ движения данных объектов (приобретение,
передача, продажа, выбытие, вклад в УК, и т.д.) и сбор
правоустанавливающей документации.
2.
Юридическая часть
- Анализ учредительных документов;
- Анализ ценных бумаг (векселей, облигаций), выпущенных
Предприятием;
- Анализ корпоративных документов Предприятия на предмет
выявления правовых рисков;
- Анализ документации, подтверждающей владение Предприятием
лицензиями/разрешениями/допусками;
- Анализ договорной работы Предприятия (с анализом основных
договоров на сумму доходов/расходов более 5 000 000 (пяти
миллионов) рублей) на предмет выявления правовых и налоговых
рисков;
-Анализ отдельных договоров Предприятия на предмет соблюдения
условий их заключения (получение согласия собственника на их
заключение, соблюдение порядка согласования крупных сделок);
- Анализ правовых и налоговых рисков, выявленных при проверке
договоров
Предприятия
на
этапе
аудиторско-финансового
обследования;
- Анализ просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;
- Анализ текущих судебных арбитражных споров с юридической
оценкой вероятного исхода процесса;
- Анализ правоустанавливающей документации на объекты
недвижимости и земельные участки с оценкой возможных
юридических «пороков» в данной документации;
- Анализ движения объектов недвижимости (передача, приобретение,
выбытие, продажа, вклад в УК и т.д.) с юридической оценкой
правомерности и соответствия законодательству данного движения
данных объектов.
3.
Проектно-сметная (оценочная) часть
- Анализ ценообразования (правильность определения сметной
стоимости работ/услуг по наиболее существенным доходам/расходам –
на сумму более 5 млн. рублей) за проверяемый период;
- Анализ стоимости основных средств Предприятия (стоимость более 5
млн. рублей) на предмет их рыночной/нерыночной величины.
СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТА:
4

Состав рабочей группы (с указанием трудозатрат по
специалисту);

Описание наиболее существенных рисков, имеющихся в
деятельности Проверяемых предприятий в проверяемом периоде, с
обязательной разбивкой на три раздела:
- описание наиболее существенных рисков, выявленных за 2012г.;
- описание наиболее существенных рисков, выявленных за 2013г.;
- описание наиболее существенных рисков, выявленных за 1 квартал
2014г.;

Предложения по определению из числа работников Проверяемых
предприятий круга лиц ответственных за недопущение наиболее
существенных рисков, имеющихся в деятельности Проверяемых
предприятий и выявленных в ходе оказания услуг;

Отчет по итогам деятельности Исполнителя.
5