Пример оформления приложения в альбомной ориентации

Таблица A1 – Инструментарий и методология контроллинга
Объект конМетод контролХарактеристика метода
троллинга
линга
1
2
3
Контроллинг
Анализ фактов, со- Анализ рынков, уровня конку- Набор
внешней среды бытий и октлоне- ренции и технологий.
среды
ний
Инструмент
4
показателей
Описание инструмента
5
внешней Показатели, описывающие состояние внешней среды: законодательство, инфраструктуры,
контрагентов, покупателей и
т.д.
ФункциональноАнализ продуктов, продуктов Набор показателей эффективно- Затраты / Результаты
стоимостной ана- групп и производственных про- сти выполнения процессов
лиз
цессов
Бенчмаркинг
Аналитический процесс точного Показатели выполнения произ- Rпр = Выр/ ЧП
измерения и сравнений операций водственных процессов (рента- Кизн = АО/ПС [50]
по разработке и производству бельность продаж, выручка, копродуктов на собственном пред- эффициент износа основных
приятии и у конкурентов
средств и т.д.)
Методы прогнози- Прогноз состояния факторов Методы линейного и нелиней- Математические функции, порования
внешней среды для оценки аль- ного прогнозирования
строенные на значениях протернатив поведения предприятия
шедшего периода
под воздействием внешней среды
Анализ сильных и Определение, анализ и оценка PEST, SNW, SWOT-анализ
PEST-анализ – анализ элеменслабых сторон
важнейших критериев по сферам
тов внешней среды
ответственности предприятия.
SWOT-анализ - анализ внутренней и внешней среды предприятия
SNW-анализ – анализ сильных,
слабых и нейтральных сторон
организации
Продолжение табл. А1
1
Контроллинг
маркетинговой
среды
2
3
Разработка сценари- Описание возможных будуев
щих ситуаций, ход развития
условий возникновения ситуаций
Анализ стратегиче- Установление
отклонений
ских разрывов
желательного развития ситуации от ожидаемого
Портфолио-анализ
Распределение деятельности
Сравнительные рас- Издержкам на маркетинговочеты
сбытовые мероприятия противопоставляется
величина
результат деятельности
Контроллинг
Исследование рын- Сбор, систематизация и оценобеспечения ре- ков закупаемых то- ка информации о рынке посурсами
варов и анализ по- ставщиков
ставщиков
ABC-анализ
Выбор наиболее значимых
для предприятия материалов
4
Анализ сценариев
5
Составляются 3 сценария: оптимистичный, пессимистичный
и наиболее вероятный
Сопоставление желаемых и Rпр = ЧП/ Выр [50]
ожидаемых значений показателей (рентабельность, выручка и
пр.)
Матрица BCG, GE
Матрица BCG – матрица с
осями рост /доля рынка
Матрица GE – матрица с осями
рыночная привлекательность
/эффективность бизнеса
Набор показателей для оценки Выр/Расходы на рекламу
эффективности мероприятий
Выр/Издержки на послепродажное обслуживание клиентов
Выр/Издержки продаж
Выр/Торговая площадь
Сравнительный анализ факто- Качество, количество и цены
ров, влияющие на процесс поставщиков
снабжения
Месторасположение
поставщиков
Сроки поставок
Классификация товаров на 3 Классификационный признак –
группы на основе классифика- количество и стоимость матеционного признака
риалов
Продолжение табл. А1
1
2
3
4
5
Анализ возможных си- Анализ затрат, вызванных Показатель
СГП=Количество своеврементуаций
прерывания прерываниями поставок ма- Степень готовности поставщика но удовлетворенных потребнопроцесса производства
териалов
(СГП)
стей/ Количество потребностей
в материалах
Определение
границ
верхних Определение максимальной Показатель
цены, которую предприятие Верхняя граница цены (ВГрЦ)
готово заплатить за товар
Контроль за экономич- Оценка результативности Набор показателей: относительностью
деятельности деятельности службы заку- ная доля стоимости процесса
службы закупок
пок
закупок в общем объеме (ОтнСт), эффективность работы сотрудников
отдела
закупок
(ЭфР), надежность обеспечения
предприятия материалами и
комплектующими (НО)
Контроллинг
производства
Анализ отклонений
Сопоставление
фактиче- Набор показателей: Отклонения
ских затрат с плановыми
по количеству (ОК)
Отклонения по размеру партии
(ОР)
Структурные отклонения (ОС)
ВГрЦ=(Количество производимого продукта – Стоимость
товара – Издпост) / Необходимое количество товара
ОтнСт=(Стоимость процесса
закупок/
Объем
закупок)
*100%
ЭфР=Общее количество заказов/ Коичество сотрудников в
отделе закупок
ЭфР=Достигнутые снижения
цены/Количество сотрудников
в отделе закупок
ЭфР=Фактическая
цена/Рыночная цена
НО=Количество
недопоставок/Общее количество поставок
ОК=Ресфакт – Респлан
ОР=Затраты в случае изменения объемов производства
ОС=Ресi -Респлан
Продолжение табл. А1
1
Контроллинг
логистики
Контроллинг
персонала
2
3
Анализ использования Оценка степени
мощностей
оборудования
4
загрузки Показатель
Коэффициент загрузки оборудования
Планирование потреб- Определение потребности в Показатель минимальный объем
ности в материалах
материалах, полуфабрикатах потребности (МОП)
и комплектующих
Контроль экономично- Достижение оптимальных Набор показателей:
сти деятельности служ- затрат в службе логистики
Степень готовности поставщика
бы логистики
(СГП)
Стоимость
недополученного
продукта (СНП)
Время приема товара (ВПТ)
5
Факт. время работы оборудования / Запланированное время
Сравнение по показате- Качественная и количе- Корреляционно-регрессионный
лям
ственная оценка эффектив- анализ
ности работы персонала
Экспертная оценка
Построение
математической
функции,
устанавливающей
зависимость между результатом работы предприятия и
данными по персоналу
МОП= Средняя скорость потребления ресурсов *время потребления
СГП=Количество своевременно удовлетворенных потребностей/ Количество потребностей
в материалах
СНП=Стоимость прерывания
процесса производства/ Неудовлетворенная потребность в
продукции
ВПТ=Общее время приема товара/ Количество поставок в
месяц
Контроллинг
потерь Анализ информации о рабо- Показатель: Процент потерь ра- %=Время работыфакт/ Время
рабочего времени
те персонала
бочего времени (%)
работыплан
Опрос
Продолжение табл. А1
1
2
3
4
Контроллинг инноваци- Система пока- Контроль за ходом инно- Показатели:
онных процессов
зателей
вационного процесса
Затраты на НИОКР
Объем НИОКР
Показатели структуры:
Степень зрелости проекта
Объем введенных ресурсов
Время реализации каждой фазы
проекта
Количество
обнаруженных
ошибок по фазам проекта
Структура персонала проекта
Доля затрат на сторонние организации
Показатели результативности:
Качество
Соблюдение сроков
Отклонения по затратам
Затраты на проект
Затраты на исправление ошибок
Удовлетворенность клиентов
5
Затраты на НИОКР=сумма
НИОКР
Объем НИОКР=R=ЧПНИОКР /
Затраты на НИОКР
Степень зрелости проекта=
Резi-той стадии / Рез
Объем введенных ресурсов =
Ресввед /Рес
Структура персонала проекта=
Персi /Перс
Доля затрат на сторонние организации = Затраты на сторонние организации /Затраты
на НИОКР
Соблюдение сроков
= Время нахождения на i-той
стадиифакт - Время нахождения
на i-той стадииплан
Отклонения
по
затратам=Затрфакт – Затрфакт
Удовлетворенность клиентов =
Количество удовлетворенных
клиентов/ Количество клиентов
Рисунок А5 – Модель стратегической карты: снижение общих затрат
Рисунок А6 – Модель стратегической карты: лидерство продукта
Рисунок А7 – Модель стратегической карты: полное клиентское решение
Рисунок А8 – Модель стратегической карты: стратегия замкнутости