Бакалавриат. Задачи для подготовки к ИГЭ 2015

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Кафедра «Банки и банковский менеджмент»
Задачи
для подготовки к Итоговому государственному экзамену
для студентов бакалавриата,
направление подготовки 080100.62 «Экономика»,
профиль «Финансы и кредит»
Задача № 1
Профессионально-ориентированное задание:
Определите сумму обязательных резервов, которую банк должен
перечислить в Банк России, имея остатки средств по следующим счетам:
средства на расчетных счетах предприятий в банке — 7 706 000 руб.;
средства на счетах банков-корреспондентов — 212 800 руб.;
кредиты, полученные у других банков, — 856 000 руб.;
сумма вкладов — 15 352 288 руб.;
норматив обязательного резервирования — 4,25%.
Задача № 2
Профессионально-ориентированное задание:
Доходы коммерческого банка в текущем квартале характеризуются
следующими данными в млн. руб.
Процентные доходы от кредитных
операций
Процентный доход от вложений в
долговые обязательства
Доходы от перепродажи ценных бумаг
Доходы от операций с иностранной
валютой
43,7
4,5
12,3
2,1
Требуется:
1.Рассчитать структуру доходов банка по критерию стабильности
2.Оценить влияние структуры доходов на финансовую устойчивость банка
1
Задача № 3
Профессионально-ориентированное задание:
Деятельность банка характеризуется следующими данными в млн. руб.:
Проценты, полученные банком
Проценты, уплаченные банком
Средний остаток активов за период
В том числе:
- активы, приносящие доход
3,2
2,5
5,7
4,4
Рассчитать коэффициенты процентной маржи и оценить ее уровень
Задача № 4
Профессионально-ориентированное задание:
Данные по видам расходов коммерческого банка
(млн. руб.)
1. Уплаченные проценты по расчетным счетам клиентов
2. Расходы от операций с иностранной валютой
3. Расходы на аппарат управления
4. Корсчета
5. Уплаченные проценты по МБК
6. Другие расходы от операций с ценными бумагами
7. Расходы на содержание (телеграфные, телефонные и др.)
8. Уплаченные проценты по депозитам
9. Штрафы уплаченные
10. Уплаченные проценты по векселям
11. Налоги
12. Уплаченные проценты по вкладам граждан
13. Другие операционные расходы
14. Процентные расходы по ценным бумагам(облигации,
сертификаты)
15. Комиссия уплаченная
Всего расходов
1267
0
1501
0
56
323
10722
1574
889
983
3998
13656
11280
0
597
46846
Требуется:
1.Привести классификацию статей расходов по группам: расходы по
привлеченным ресурсам; другие операционные расходы; прочие расходы.
2. Определить общую сумму расходов по отдельным группам и их удельный
вес в общей сумме расходов.
2
Задача № 5
Профессионально-ориентированное задание:
На основе структурного анализа источников, формирующих чистую прибыль
банка, оцените стабильность финансового результата (млн. руб.)
№
Источники формирования прибыли
Сумма
1
Процентная маржа за период (фактическая)
43,7
2
Непроцентный доход за период(фактический)
5,6
3
Непроцентный расход за период (фактический)
29,3
4
Превышение
непроцентных
расходов
над 40,6
непроцентным доходом ( «бремя»)
5
Процентная маржа за минусом «бремени»
20,0
6
Нестабильные источники прибыли ( доход +; расход -) 161,3
7
Изменение размера резервов по сравнению с +5,0
предыдущим периодом (сокращение (-), увеличение(+)
8
Прибыль до налогообложения
186,3
9
Налоги, уплаченные банком за период
12,1
1
Процентная маржа за минусом «бремени» и налогов
7,9
1
Чистая прибыль
174,2
Задача № 6
Профессионально-ориентированное задание:
По данным пассива баланса коммерческого банка:
1.
Привести группировку статей пассивов по следующим разделам:
собственные средства; обязательства; прочие пассивы.
2.
Определить общую сумму пассивов.
3.
Рассчитать удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.
Статьи баланса
тыс. руб.
1. Уставный капитал
50000
2. Расчетные счета клиентов
290377
3. Средства в расчетах
6716
4. Фонды
2782
5. Корсчета банков
2326
6. Межфилиальные расчеты
1595
7. Резервы на возможные потери
3862
8. Прибыль
3559
9. Корсчета банков- нерезидентов
89
10. Кредиторская задолженность
15124
11. МБК (привлеченные)
0
12. Депозиты
3310
13. Векселя
44846
14. Вклады граждан
7404
3
Задача № 7
Профессионально-ориентированное задание:
По данным баланса коммерческого банка рассчитать:
а) показатель мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным
значением;
б) показатель текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным
значением.
Показатели
Сумма
млн. руб.
Обязательства банка до востребования
812,5
Обязательства сроком до 30 дней
545,3
Высоколиквидные активы
130,0
Ликвидные активы
692,5
Задача № 8
Профессионально-ориентированное задание:
Расходы банка за квартал характеризуются данными, приведенными в
таблице.
1. Рассчитать структуру расходов банка за квартал
2. Проанализировать и оценить структуру расходов банка за квартал
Расходы банка
млн. руб.
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
0,5
Проценты, уплаченные по просроченным кредитам
0,03
Проценты, уплаченные по открытым счетам
0,6
Проценты, уплаченные по депозитам
0,1
Проценты, уплаченные по депозитам физических лиц
14,3
Расходы по выпущенным ценным бумагам
10,5
В том числе:
- процентный расход по сберегательным сертификатам
6,5
- процентный расход по векселям
2,3
- расходы по перепродаже ценных бумаг
0,7
Комиссия по операция на валютных биржах
0,03
Расходы на содержание аппарата управления
5,7
Социально-бытовые расходы
2,2
Штрафы, пени, неустойки уплаченные
0,2
Другие расходы
26,5
В том числе:
- отчисление в резервы
5,8
-комиссия уплаченная
1,4
- другие операционные расходы
19,3
4
Итого расходов
60,66
Задача № 9
Профессионально-ориентированное задание:
Коммерческий банк предоставляет заемщику кредит в сумме 32 000 руб.
сроком на 6 месяцев.
Через 6 месяцев заемщик погашает ссуду и выплачивает 4 000 руб. процентов
по ней.
Определить годовую ставку простых процентов по ссуде.
Задача № 10
Профессионально-ориентированное задание:
Коммерческий банк выдал кредит в сумме 500 000 руб. на три квартала по
простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 16%
годовых, а в каждом последующем квартале увеличивалась на 1 процентный
пункт.
Определить:
а) наращенную сумму долга,
б) сумму процентов за пользование кредитом.
Задача № 11
Профессионально-ориентированное задание:
По данным из агрегированного баланса предприятия
Рассчитайте:
1.
Коэффициент быстрой ликвидности
2.
Коэффициент текущей ликвидности
3.
Сделайте выводы
Показатели
Оборотные текущие активы
Ликвидные активы
Текущие пассивы
Дебиторская задолженность
Кредиторская задолженность
На начало
отчетного года
(тыс. руб.)
4 773 994
2482042
1 417 096
3 131 010
872 865
5
На конец
отчетного года
(тыс. руб.)
5 135 827
2806359
1 436 127
3 381 776
628 393
Задача № 12
Профессионально-ориентированное задание:
Рассчитайте сумму основного и дополнительного капитала банка на основе
следующих данных
Показатели
Уставный
капитал
кредитной
организации,
сформированный обыкновенными акциями
Эмиссионный доход, сформированный при размещении
обыкновенных акций
Часть резервного фонда кредитной организации,
сформированного за счет прибыли предшествующих лет
Прибыль предшествующих лет, данные о которой
подтверждены аудиторской организацией, всего
Нематериальные активы по остаточной стоимости
Прибыль текущего года не подтвержденная аудиторами
Субординированный
кредит
(депозит,
заем,
облигационный заем), предоставленный на срок не
менее 5 лет
Прирост стоимости имущества кредитной организации
за счет переоценки
Просроченная
дебиторская
задолженность
длительностью
свыше
30
календарных
дней,
учитываемая на балансовых счетах
сумма тыс. руб.
306597
89583
15360
2268453
27
578525
445162
100159
35
Задача № 13
Профессионально-ориентированное задание:
По данным из агрегированного баланса предприятия:
Рассчитайте:
1.
Коэффициент текущей ликвидности
2.
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
3.
Сделайте выводы
Показатели
Оборотные текущие активы
Ликвидные активы
Текущие пассивы
Дебиторская задолженность
Кредиторская задолженность
На начало
отчетного года
(тыс. руб.)
4 773 994
2482042
1 417 096
3 131 010
872 865
6
На конец
отчетного года
(тыс. руб.)
5 135 827
2806359
1 436 127
3 381 776
628 393
Задача № 14
Профессионально-ориентированное задание:
Капитал банка равен 5 млрд. руб. В числе удовлетворенных заявок
заемщиков выданы 20 кредитов в размере 500 млн. руб., 20 кредитов в
размере 400 млн. руб., 30 кредитов в размере 300 млн. руб. и 100 кредитов в
размере 200 млн. руб.
1.
Определить: Соблюдает ли банк норматив максимального размера
крупных кредитов?
2.
Объясните особую необходимость соблюдения банками принципа
ограничения крупных рисков
Задача № 15
Профессионально-ориентированное задание:
В договоре о кредитовании клиента на основе кредитной линии установлен
лимит выдач в сумме 20 млн. руб. До истечения срока кредитной линии
осталось 2 мес. Клиент три раза получал ссуду в счет указанного лимита в
общей сумме 18 млн. руб. и перечислил средства в погашение основного
долга на 5 млн. руб. Заемщик обратился с просьбой о новом транше на 6 млн.
руб.
Решите: вопрос о возможности удовлетворения банком просьбы клиента.
Задача № 16
Профессионально-ориентированное задание:
По данным из агрегированного баланса предприятия
Рассчитайте:
1.
Коэффициент финансовой зависимости
2.
Коэффициент финансового рычага
3.
Сделайте выводы
Показатели
Всего
собственный
совокупный капитал
в % к балансу
Долгосрочные
обязательства
в % к балансу
Активы
Начало периода
16 653 274
Конец периода
17 012 658
83,16%
2 442 885
84,41%
2 501 336
12,20%
20 025 733
12,41%
20 155 315
7
Задача № 17
Профессионально-ориентированное задание:
в договоре о кредитовании клиента на основе кредитной линии установлен
лимит задолженности в сумме 20 млн. руб. До истечения срока кредитной
линии осталось 2 мес. Клиент три раза получал ссуду в счет указанного
лимита в общей сумме 18 млн.руб. и перечислил средства в погашение
основного долга на 5 млн.руб. Заемщик обратился с просьбой о новом
транше на 6 млн.руб.
Решите: вопрос о возможности удовлетворения банком просьбы клиента.
Задача № 18
Профессионально-ориентированное задание:
По данным о показателях оборачиваемости
активности) за отчетный период:
Рассчитайте:
1.
коэффициент оборачиваемости активов
2.
оборачиваемость запасов в днях
3.
Сделайте выводы
Показатели
Продажи (Реализация)
Средний остаток оборотных активов
Коэффициент оборачиваемости активов
Средний остаток запасов
Оборачиваемость запасов в днях
предприятия
(деловой
за отчетный год ( руб.)
1 873 630,0
4 954 910,5
0,38
885 199,0
172
Задача № 19
Профессионально-ориентированное задание:
Государственное предприятие, постоянный клиент банка в течение 5 лет,
обратилось в банк с просьбой о выдаче кредита на производственные нужды
с открытием кредитной линии в сумме 1 млн. рублей под 20% годовых
сроком на 6 месяцев с 1 июня. Погашение процентов в конце срока ссуды.
Просроченной задолженности по ранее полученным ссудам нет.
Предприятие может предложить в залог: здание рыночной стоимостью 1200
млн. рублей. Маржа установлена банком по объектам недвижимости - 40%.
Определить:
1. Возможность выдачи ссуды.
2 Достаточность залога
8
Задача № 20
Профессионально-ориентированное задание:
Размер собственного капитала банка равен 1 млрд. руб. Показатели
кредитного риска составляют 5 млрд. руб., операционного риска – 1 млрд.
руб., рыночного риска - 3 млрд. руб.
1. Определите показатель достаточности собственного капитала
2. Назовите функции, выполняемые собственным капиталом банка?
Задача № 21
Профессионально-ориентированное задание:
Показатели прибыльности и рентабельности предприятия в отчетном году
составили:
Показатели
Выручка от продажи товаров, продукции, работ,
услуг
Средние активы
Валовая прибыль
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
Средний Собственный Капитал
отчетный год ( руб.)
1873630
20090524
669455
363972
16832966
Рассчитайте:
1.
норму прибыли,
2.
рентабельность активов,
3.
рентабельность капитала.
Задача № 22
Профессионально-ориентированное задание:
Иванов В.В. просит ссуду на покупку земельного участка для строительства
дачи в сумме 1 млн руб. под залог земельного участка на 2 года под 12%
годовых. Рыночная стоимость участка 1,2 млн руб. Залоговая маржа банка на
землю – 40%. Также у Иванова есть однокомнатная квартира в Москве,
рыночная стоимость которой 4 млн руб.
Определите:
1. Возможность выдачи ссуды.
2. Достаточность залога.
9
Задача № 23
Профессионально-ориентированное задание:
Кредитные требования банка со сроками погашения до даты погашения
свыше 365/366 дней составляют 5 млрд. руб., собственные средства (капитал)
банка - 3 млрд. руб., обязательства (пассивы) с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365/366 дней – 1 млрд. руб.
1.
Определите значение показателя долгосрочной ликвидности и его
соответствие установленному нормативу
2.
Объясните
влияние
данного
показателя
на
возможности
инвестиционного кредитования в банке
Задача № 24
Профессионально-ориентированное задание:
В банк, собственные средства (капитал) которого составляют 5 млрд. руб., с
просьбой выдать кредит в объеме 1 млрд. руб. обратилась компания,
дочерняя структура которой имеет в данном банке задолженность по кредиту
в объеме 250 млн. руб.
1.
Определить возможность удовлетворения заявки на кредит в полном
объеме.
2.
В чем заключается риск кредитования банком аффилированных
(связанных) лиц?
Задача № 25
Профессионально-ориентированное задание:
Капитал банка равен 5 млрд. руб. В числе удовлетворенных заявок
заемщиков выданы 20 кредитов в размере 500 млн. руб., 20 кредитов в
размере 400 млн. руб., 30 кредитов в размере 300 млн. руб. и 100 кредитов в
размере 200 млн. руб.
1.
Определите, соблюдает ли банк норматив максимального размера
крупных кредитов?
2.
Объясните особую необходимость соблюдения банками принципа
ограничения крупных рисков
Решение задачи 25
10
Задача № 26
Профессионально-ориентированное задание:
Собственный капитал банка составляет 2 млрд. руб. Акционер банка
обратился с просьбой выдать ему поручительство в размере 1,2 млрд. руб.
1.
Определите, сможет ли банк удовлетворить его просьбу.
2.
Дайте характеристику рисков, связанных с выдачей банком кредитов,
гарантий и поручительств, своим акционерам
Задача № 27
Профессионально-ориентированное задание:
Банк с собственным капиталом в размере 1 млрд. руб. выдал кредиты своим
сотрудникам в объеме 30 млн. руб., в том числе членам правления – 20 млн.
руб., молодым сотрудникам – 10 млн. руб.
1. Определите норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка
2. Будет ли удовлетворена просьба члена наблюдательного совета банка в
выдаче ему ипотечного кредита в сумме 5 млн. руб.?
3. Какое значение имеет ограничение объемов кредитования инсайдеров
банка?
Задача № 28
Профессионально-ориентированное задание:
Рассчитать норматив достаточности собственного капитала и оценить его
соответствие требованиям Банка России, если:
основной капитал составляет 678,5 тыс. руб.
дополнительный капитал – 435,6 тыс. руб.
Сумма кредитного риска – 102364,5 тыс. руб.
Сумма операционного риска – 35,8 тыс. руб.
Сумма рыночного риска -67,8 тыс. руб.
11
Задача № 29
Профессионально-ориентированное задание:
По результатам деятельности банка за 201Х и 201Yгод рассчитайте основные
показатели, характеризующие рентабельность его деятельности и дайте
оценку сложившейся динамики и основным факторам, повлиявшим на
рентабельность капитала.
(млн. руб.)
№ Наименование
201Х год
201Y год
п/п
1
Собственный капитал
100 000
125 000
2
Активы
700 000
850 000
3
4
5
Работающие активы
Финансовый результат (прибыль)
Валовой доход
600 000
500
6 000
800 000
11 500
20 000
Задача № 30
Профессионально-ориентированное задание:
Предприятие обратилось в банк за кредитом на пополнение оборотных
средств в сумме 2,7 млн. руб. на 3 месяца под 15% годовых. Собственный
капитал банка 195 млн. руб., сумма крупных кредитов на дату обращения
заемщика в банк – 798 млн. руб.
Определить сумму выдачи кредита.
12