Осипова Е.О - Финансовый Университет при Правительстве РФ

ЗАДАЧИ И ПРОБЛЕМЫ ДОКАПИТАЛИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО
СЕКТОРА
Осипова Е.О.
Финансовый университет при Правительстве РФ, г. Барнаул
Научный руководитель: к.э.н., доцент кафедры финансов
и кредита Земскова Т.Ф.
Кючевые слова: банковский капитал, достаточность капитала, источники
докапитализации банковского сектора, качество капитала, субординированный
кредит.
Банковский капитал представляет собой специально создаваемые фонды и
резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности,
поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в
течение всего периода его функционирования.
Действия
по
укрупнению
кредитных
организаций
и
повышению
финансовой устойчивости и прозрачности всей банковской системы в целом
отражены в принятых поправках в Закон «О банках и банковской
деятельности» №395-1 ст. 11.2., предусматривающих поэтапное увеличение
минимального размера собственного капитала банка с 2007 г.
На 01.01.2012 минимальный размер собственного капитала действующего
банка должен составлять не менее 180 млн. руб., к 2015 году не менее 300 млн.
руб. Согласно законодательной инициативы Министерства финансов РФ
требования к минимальному размеру капитала банков после 2015 г. возрастут
до 1 млрд. руб.
Процесс капитализации банковской системы неизбежен для Российской
Федерации.
Задачи
модернизации
экономики
требуют
расширения
долгосрочного кредитования, что невозможно без значительного объема
собственных средств. Однако в настоящее время масштабы российского
банковского
сектора
не
позволяют
ему
адекватно
финансировать
инвестиционные потребности реального сектора экономики. Недостаточно
капитализированная банковская система не может генерировать длинные
деньги. На рисунке 1 показано отношение банковского капитала к ВВП в ряде
стран [3, 17].
Рисунок 1. Капитал по отношению к ВВП банков Российской Федерации и
развитых стран
К тому же вступление России в ВТО сулит нам приход иностранных банков,
которые принесут с собой более эффективную технику управления рисками,
более выгодные условия кредитования и вкладов, что усилит конкуренцию и
может способствовать уменьшению клиентской базы уже действующих
российских банков и обернуться их финансовой нестабильностью.
Проблема необходимости административного повышения капитала банка
на протяжении длительного времени является предметом дискуссий между
политиками,
банкирами,
представителями
надзорных
органов.
Банки
предпочитают обходиться минимумом капитала, чтобы поднять показатели
прибыльности и роста активов; надзорные органы требуют большого капитала
для снижения риска банкротства. Политики считают, что не размер капитала
должен быть главным требованием к работающим банкам, а его полезность и
соблюдение основных экономических нормативов. Также высказывается
мнение, что дальнейшее резкое увеличение требований к минимальному
капиталу банков приведет к уходу с рынка большого количества региональных
банков, которые успешно работают с малым и средним бизнесом в регионах.
Кризис 2008 года показал, что размер капитала в несколько миллиардов рублей
вовсе не является гарантией от банкротства. Стратегия развития банковского
сектора на среднесрочную перспективу предполагает рост банковского капитала
к 2015 г. с 9% до 13,8% ВВП, поэтому наращивание собственной капитальной
базы
является
первостепенной
задачей
не
только
отдельно
взятого
коммерческого банка, но и банковского сектора в целом.
В соответствии с действующим в РФ правовыми нормами состав
источников банковского капитала разделяют на капитал I уровня (уставный
капитал; резервный фонд, эмиссионный доход; стоимость безвозмездно
полученного
имущества;
нераспределенная
прибыль,
подтвержденная
аудиторами) и II уровня (привилегированные акции, не включенные в капитал
банка I уровня; переоценка основных фондов; резервы по кредитам I группы;
прибыль текущего года; субординированный кредит).
Анализ сводной банковской отчетности показывает, что с 2005 г. основным
источником прироста капитала российских банков явилась прибыль, уставный
капитал и субординированные кредиты, полученные в качестве господдержки
банковского сектора (табл.1) [4, 119].
Таблица 1. Факторы увеличения собственных средств банковского сектора
РФ на начало года
Показатель
1. Общий рост
капитала (в %)
2. Уставный
капитал
3. Эмиссионны
й доход
4. Прибыль и
фонды
5. Субординиро
ванные кредиты
6. Прирост
стоимости
имущества
7. Прочие
факторы
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
104
109,1
107,8
107,3
113,3 110,9
112,4 115,2
42,2
37,6
36,8
28,7
24,3
25,4
25,4
24,5
11,8
12,9
12,3
26,6
20,5
20,3
21,7
21,5
36,4
39,6
41,8
37,6
35,6
31,5
37,1
42,9
7,3
13,7
13,8
11,6
30,6
29,7
24,3
22,7
5,7
4,8
2,8
2,7
2,3
4,1
3,9
3,7
0,5
0,4
0,3
0,2
0
0
0
0
ОАО «Газпромбанк» — один из крупнейших финансовых институтов
страны, универсальный банк международного уровня с полным спектром услуг.
В таблице 3 и представлена состав и структура источников собственных
средств Газпромбанка.
За
исследуемый
период
величина
собственных
средств
ежегодно
увеличивается. На 01.01.2010 г. прирост составил 17 %. В 2011 году показатель
немного меньше - 11%.
Таблица 2. Состав и структура источников собственных средств ОАО ГПБ
на начало года [14]
Источники собственных
средств
1. Средства акционеров
(участников)
2. Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
3. Эмиссионный доход
4. Резервный фонд
5. Переоценка по
справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
6. Переоценка основных
средств
7. Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки)
прошлых лет
8. Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
9. Всего источников
собственных средств
Годы
2011
Млн. доля,
руб.
%
2010
Млн. доля,
руб.
%
2012
Млн. доля,
руб.
%
19997
16,9
19997
14,4
19997
0
-
0
-
0
27890
2999
23,6
2,5
27890
2999
20,1
2,2
27890
2999
18,0
1,9
4782
4,0
14293
10,2
3016
2
2,932
0,002 2,965
0,002 2, 590
0,001
59376
50,1
61518
44,2
71695
46,4
3345
2,9
12336
8,9
29069
18,8
139039
100
154671
100
118394 100
12,9
-
Анализ динамики и источников прироста капитала Газпромбанка показал,
что основными источниками капитализации Газпромбанка за анализируемый
период выступила нераспределенная и неиспользованная прибыль, так как по
этим статьям произошел наибольший рост в относительном выражении.
Таблица 3. Структура факторов роста капитала ОАО «Газпромбанк»
по данным бухгалтерского баланса на начало года [14]
Источники собственных средств,
повлиявшие на изменение размера
капитала
1. Переоценка по справедливой
стоимости ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
2. Переоценка основных средств
3. Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки) прошлых лет
4. Неиспользованная прибыль (убыток)
за отчетный период
5. Всего
При
определении
величины
Прирост
Млн.
%
руб.
2010
Млн.
руб.
Млн. руб.
4782
3016
- 1766
4,9
2,9
2,6
- 0,3
0,1
59376
71695
12319
34
3345
29069
25724
71
67505,9
103782,6
36277
100
собственного
2012
капитала
в
абсолютном
выражении трудно судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения
банком своей защитной функции. Поэтому после оценки качества собственных
средств по основным показателям, представленным у различных авторов и в
инструкциях банка России очень важно рассмотреть группу следующих
показателей: достаточность капитала (Н1), и общая достаточность капитала
(ПК2). В результате расчетов коэффициента достаточности собственного
капитала по данным бухгалтерского баланса отметим, что коэффициент Н1
находится ниже нормативного уровня, так как в его расчет не включается
субординированный кредит банка, как один из основных источника капитала.
Таким образом, исходя из проведенного анализа качества источников
собственных
средств,
выявим
основные
проблемы
капитализации
Газпромбанка.
1. Низкая доля собственных средств в структуре пассивов (6%)
2. Отрицательная динамика доли уставного капитала в структуре
источников собственных средств
3. Достаточность капитала, рассчитанная по данным бухгалтерского
баланса (без учет субординированных кредитов) – 6,5% ниже нормативного
значения – 10%
4. Высокая доля субординированных кредитов в структуре капитала (48,8%)
Исходя из основных проблем ОАО «Газпромбанк», касающихся его низкой
капитализации, а вследствие и достаточности капитала, рассмотрим основные
возможные пути улучшения данных показателей.
Для оптимизации состава и структуры капитала в ОАО «Газпромбанк», по
нашему мнению необходимо:
1) Увеличить уставный капитал, с помощью дополнительной эмиссии
обыкновенных акций;
2) Нарастить прибыль, чтобы обеспечить уровень достаточности капитала в
соответствии с нормативами без привлечения субординированного кредита;
3) Развивать наиболее доходные операции;
4)
Развиваться
в
направлении
универсализации,
дальнейшей
диверсификации клиентской базы, отраслевой структуры, продуктового
предложения.
5) Увеличивать долю кредитов клиентам в активах банка. Работать с
крупными и крупнейшими корпоративными клиентами.
Таким образом, благодаря предложенным мерам, а именно: выпуску
дополнительных акций, продаже V категории задолженности коллекторскому
агентству и погашению одного из субординированных кредитов – норматив
достаточности капитала увеличился практически в 2 раза, и в расчет данного
показателя не брался субординированный кредит, т.е. ОАО «Газпромбанк»
может обеспечить соблюдения данного норматива без включения в расчет
заемных средств.
Литература
1. Вовченко Н.Г., Ефременко И.Н.,
Горбачева О.А. Влияние финансовой
глобализации на трансформацию банковской системы России/ Н.Г.Вовченко,
И.Н. Ефременко, О.А. Горбачева // Банковское дело. – 2009. – №12. – С.44-48.
2. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования:
Монография /Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., Ларионова И.В. [и др.]; под ред.
Лаврушина О.И.—М.: Кнорус, 2012.—267 с.
3. Терентьева Н.С. Актуализация роли банковской системы / Терентьева Н.С.
// Деньги и кредит №3 2010. с. 34-36
4. Официальный
сайт
ОАО
Газпромбанке. – Режим доступа
Проверено 01.02.2013 г.
«Газпромбанк»
[Электронный
ресурс]
http://www.gazprombank.ru/about.,
/
О
свободный.