3. Результаты развития Общества в 2006 году.

Открытое акционерное общество «КОМПОЗИТ»
Российская Федерация, Московская область, г. Королёв, ул. Пионерская, 4
ОГРН 1025002043813, дата регистрации 28.01.2002 г.
Г О Д О В О Й О Т Ч Е Т
за 2006 год
Московская область г. Королев
2007г.
1.
Положение Общества в отрасли.
Открытое акционерное общество «Композит» (далее также «Общество») имеет официальный статус головного
материаловедческого предприятия в ракетно-космической промышленности Российской Федерации (отрасль,
подведомственная Федеральному космическому агентству - Роскосмосу), закрепленный приказом генерального директора
Росавиакосмоса от 17.02.2003 г. № 75к.
Предприятие осуществляет материаловедческое сопровождение изделий РКТ (ракетно-космической техники) на
всех этапах их жизненного цикла, проводит НИР (научно-исследовательские работы) и НИОКР (научно-исследовательские и
опытно-конструкторские работы) по созданию новых материалов и технологий, осуществляет эксклюзивные поставки
отдельных материалов для серийных производств ракетно-космической техники.
ОАО «Композит» работает по прямым контрактам с Роскосмосом, Министерством обороны РФ, выполняет заказы
головных разработчиков и изготовителей ракетно-космической техники, В и ВТ, реализует комплекс исследовательскотехнологических и поставочных контрактов с предприятиями смежных отраслей оборонно-промышленного комплекса,
являясь официальным исполнителем принятых на период до 2015 года «Федеральной космической программы» и
«Государственной программы вооружений», осуществляет работы в интересах высокотехнологичных отраслей народного
хозяйства (авиационное двигателестроение, нефтехимия). Предприятие включено в Федеральную адресную инвестиционную
программу, обеспечивающую создание малотоннажных производств специальных материалов.
Потребителями продукции и услуг ОАО «Композит» являются зарубежные организации: Индийская организация
космических исследований, Бразильская комиссия по аэронавтике, Всекитайская компания точного машиностроения,
Корейский институт науки и технологии, Европейский центр ядерных исследований (Швейцария).
Деятельность Общества осуществляется на основании следующих основных лицензий
- на космическую деятельность - № 1175 от 10.10.2002 г.,
- на разработку вооружения и военной техники - № 1423 от 10.01.2003 г.,
- на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну - Б 347178 № 8302
от 10.01.2006 г.,
- на осуществление мероприятий и(или) оказание услуг в области защиты государственной тайны (в части противодействия
иностранным техническим разведкам) - № 617 от 02.08.2006 г.
В течение 2006 года ОАО «Композит» в качестве головного материаловедческого предприятия Роскосмоса был
проведен отраслевой научно технический совет (ноябрь 2006 г.) и сделан доклад на совместном заседании Коллегии
Федерального космического агентства и Военного совета Космических войск (октябрь 2006 г.).
2.
Приоритетные направления деятельности Общества:
НИР, НИОКР и малотоннажные производства на направлениях
- полимерные композиционные материалы,
- специальные покрытия,
- углерод-углеродные и углерод-керамические материалы,
- специальные стали и сплавы, интерметаллиды,
- металлургические технологии,
- сплавы бериллия,
- металлокомпозиты,
- комплексные исследования влияния рабочих сред и факторов космического пространства
на эксплуатационные свойства материалов.
3.
Результаты развития Общества в 2006 году.
В течение 2006 года предприятием полностью выполнен комплекс контрактных обязательств (государственных,
коммерческих, внешнеэкономических) в части НИР, НИОКР и поставок продукции.
Наиболее значимые результаты в наращивании научного, производственного и технологического потенциала
предприятия:
- проведен комплекс работ по освоению технологии получения углерод-керамических заготовок с осаждением карбидокремниевой матрицы из газовой фазы;
- отработаны технологии получения заготовок из гранулированных жаропрочных сплавов для роторных и статорных деталей
(включая комбинированные варианты: монолитные заготовки из различных сплавов);
- получены образцы тонкостенных разнотолщинных заготовок (труб) из гранулированных титановых сплавов (создана
основа для отработки в 2007 году технологии получения принципиально нового вида продукции – бесшовных баллонов из
титановых сплавов);
- методом металлургии гранул получены промышленные образцы интерметаллидных катодов для ионно-плазменного
нанесения защитных покрытий (работа отмечена серебряной медалью международной выставки «Металл-Экспо-2006»);
2
- осуществлена поставка Европейскому центру ядерных исследований (ЦЕРН) лучевой камеры из бериллия для ускорителя
элементарных частиц (работа не имеет мировых аналогов; отмечена дипломом губернатора Московской области в
номинации «Лучший научно-технический результат 2006 года»);
- Индийской организации космических исследований осуществлена поставка углерод-углеродных компонентов носовой
части спускаемого аппарата;
- отработан процесс «мягкой» газостатической обработки литых деталей из жаропрочных сплавов (в обеспечение
серийных, в том числе – экспортных, программ предприятий авиационного двигателестроения);
- завершены работы по созданию нового вида гражданской продукции – облегченного (с весом, сниженным в 2 раза от
базового варианта) баллона высокого давления для экипировки пожарных частей МЧС.
Существенно улучшилось (в сравнении с 2005 годом) финансово-экономическое состояние предприятия:
- выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг увеличилась на 38% (при росте производственной себестоимости на
17%);
- впервые в практике финансово-хозяйственной деятельности получена чистая прибыль (10,711 млн. руб.);
- полностью погашена задолженность по кредитам банков;
- исполнение налоговых обязательств переведено в режим текущих расчетов (ликвидировано отставание в 3 – 8 месяцев в
расчетах по отдельным налоговым составляющим);
- оптимизирован комплекс финансовых коэффициентов, характеризующих структуру баланса.
В течение года проведены масштабные (в отдельных случаях – неотложные с точки зрения производственной
безопасности и экономии энергоресурсов) ремонтные мероприятия в части инженерных систем, зданий и сооружений,
отдельных позиций технологического оборудования.
4.
Перспективы развития Общества.
При оценке рыночной стоимости ОАО «Композит» на 01.01.2007 года в 651 млн. руб. сформированная в течение
2006 года контрактная база 2007 года (планируемый прирост выручки от продаж + 45%), рыночная коньюктура по
отдельным видам продукции и ожидаемое расширение имущественных прав Общества (в первую очередь – в части
земельных участков) создают условия для качественного (кратного) роста стоимости предприятия в ближайшие периоды.
Для обеспечения роста стоимости и инвестиционной привлекательности бизнеса Обществу необходимо при
сохранении устойчивого платежного баланса продолжить
- укрепление своих научных и производственных позиций в высокотехнологичных отраслях;
- последовательную реконструкцию инженерной инфраструктуры, ремонт зданий;
- планомерное расширение производственных возможностей технологического оборудования, задействованного в серийных
поставках продукции. При этом выделив в качестве приоритетных направления, на которых рыночная востребованность в
продукции и услугах уже очевидно превышает мощности предприятия: «углерод-углеродный комплекс», «газостатический
комплекс», «комплекс специальной металлургии», «полимерные композиты», «малая химия». Первоочередными
мероприятиями 2007 года являются:
а. завершение контракта по приобретению высокопроизводительного намоточного станка (поставщик – предприятие
Чешской республики),
б. обновление технологических элементов промышленного газостата (поставщик – предприятие Швейцарии),
в. реализация четырех проектов по созданию малотоннажных производств специальных материалов и заготовок (за счет
средств Федеральной адресной инвестиционной программы),
г. восстановление печи вакуумно-дугового переплава.
В качестве перспективных направлений для их планомерной подготовки и реализации должны быть выделены:
а. качественная модернизация комплекса по производству углерод-углеродных материалов,
б. строительство новой очереди (цеха) газостатической обработки материалов.
Одновременно необходимо вывести на новый уровень маркетинговые возможности предприятия (в том числе –
создать Интернет-сайт ОАО «Композит», заключить базовое соглашение со спецэкспортером «Главкосмос», на высоком
уровне представить предприятие в экспозиции Международного авиакосмического салона «МАКС – 2007»), укрепить
компьютерное обеспечение НИР, НИОКР и технологических работ, повысить степень защиты коммерческой информации
(довести до завершения работы по созданию «Единой системы защиты информационных потоков»).
Принципиально новой составляющей работы Общества должно стать введение в хозяйственный оборот объектов
интеллектуальной деятельности.
5.
Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям Общества.
Начислений и выплат Обществом дивидендов не осуществлялось.
6.
Основные факторы риска, связанные с деятельностью Общества.
Общество на настоящем этапе своего развития испытывает риск проявить неадекватную реакцию на исключительно
благоприятную рыночную коньюктуру (на очевидно растущую потребность отечественных высокотехнологичных отраслей
и зарубежных заказчиков в разработках и поставках специальных материалов) по следующим обстоятельствам:
3
- старение персонала (недостаточность ресурсов для привлечения высококвалифицированных ИТР, рабочих, молодых
специалистов),
- старение оборудования (более чем 15-летний перерыв в осуществлении мероприятий по его обновлению; дефицит ресурсов
для осуществления технического перевооружения),
- конкуренция со стороны предприятий, имеющих качественно большую государственную поддержку (в частности, со
стороны Федерального научного центра «Всероссийский институт авиационных материалов»).
7.
Перечень совершенных в отчетном году Обществом сделок, признаваемых в соответствии с
Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на свершение
которых в соответствии с уставом Общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, с указанием по
каждой сделке ее существенных условий и органа управления Общества, принявшего решение о ее одобрении.
В течение 2006 года сделки, признаваемые в соответствии с действующим Федеральным законом «Об акционерных
обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом общества
распространяется порядок одобрения крупных сделок, Обществом не совершались.
8.
Перечень совершенных Обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с
Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность,
с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления Общества,
принявшего решение о ее одобрении.
В течение 2006 года сделки, признаваемые в соответствии с действующим Федеральным законом «Об акционерных
обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, Обществом не совершались.
9.
Сведения о составе Совета директоров Общества:
- Шорор Александр Олегович, председатель Совета директоров, избран в состав Совета директоров 27 января 2006 года,
переизбран – 20 мая 2006 года, акциями общества не владеет, председатель ООО «Верховная юридическая палата»;
- Розенбаум Михаил Ильич, заместитель председателя Совета директоров, избран в состав Совета директоров 27 января 2006
года, переизбран – 20 мая 2006 года, акциями общества не владеет, до 30.10.2006 г. являлся заместителем генерального
директора ОАО «Композит»;
- Логунов Александр Вячеславович, секретарь Совета директоров, избран в состав Совета директоров 27 января 2006 года,
переизбран – 20 мая 2006 года, акциями общества не владеет, директор Института Металлических Материалов;
- Береснев Александр Германович, избран в состав Совета директоров 27 января 2006 года, переизбран – 20 мая 2006 года,
акциями общества не владеет, генеральный директор ОАО «Композит»;
- Волнухин Константин Венедиктович, избран в состав Совета директоров 20 мая 2006 года, акциями общества не владеет,
исполнительный директор ООО «Складсервис»;
- Семенов Василий Иванович, избран в состав Совета директоров 27 января 2006 года, переизбран – 20 мая 2006 года
акциями общества не владеет, первый заместитель генерального директора ОАО «Композит» по взаимодействию с
государственными заказчиками;
- Шатров Николай Николаевич, избран в состав Совета директоров 20 мая 2006 года, акциями общества не владеет,
помощник генерального директора ООО «ТС-Комплекс».
10.
Сведения о единоличном исполнительном органе Общества.
Генеральный директор – Береснев Александр Германович, 1961 года рождения.
Окончил Пермский политехнический институт (квалификация – «инженер-металлург»), Московский институт
современного бизнеса (квалификация – «экономист»), аспирантуру при ЦНИИ черной металлургии. Кандидат технических
наук, член-корреспондент Международной инженерной академии. В ОАО «Композит» (ЦНИИМВ, НПО «Композит», ОАО
«НПО «Композит») работает с февраля 1987 года. Акциями общества не владеет.
11.
Критерии определения и размер вознаграждения
- лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа Общества:
Трудовой договор от 30.01.2006 г. № 31-2006 (с Дополнительным соглашением от 09.01.2007 г. № 24-2007). В течение 2006
года начислено заработной платы: всего – 779 603 руб. 00 коп., в среднем за один месяц – 64 966 руб. 92 коп.;
- членов Совета директоров Общества:
не предусмотрены.
4
12.
Основные финансовые показатели Общества.
5
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 Декабря 2006 г.
Открытое акционерное общество "Композит"
Организация
Идентификационный номер налогоплательщика
научно-производственная
Вид деятельности
Организационно-правовая форма
форма собственности
ОАО
/
частная
тыс руб
Единица измерения
Местонахождение (адрес)
141070 г. Королев Московской области ул. Пионерская д.4
КОДЫ
Форма №1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
2006 | 12 | 31
по ОКПО
56897835
ИНН 5018078448/501801001
по ОКВЭД
73.10
47
по ОКОПФ/ОКФС
по ОКЕИ
16
384
Дата утверждения
Дата отправки / принятия
. .
. .
Код
На начало отчетного На конец
показател
года
отчетного
я
периода
АКТИВ
1
2
3
4
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Итого по разделу I
110
120
130
140
145
190
66
142235
2633
2
1337
146273
66
142235
2633
2
1337
146273
76
138437
2854
2
571
141940
210
29726
29726
22728
211
213
216
220
3753
24333
1640
3961
3753
24333
1640
3961
3954
15923
2851
4111
240
24645
24645
37604
241
242
250
260
290
300
21900
2533
895
3087
62314
208587
21900
2533
895
3087
62314
208587
28845
6322
II. Оборотные активы
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
затраты в незавершенном производстве
расходы будущих периодов
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты)
в том числе:
покупатели и заказчики
авансы выданные
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Итого по разделу II
БАЛАНС
4512
68955
210895
6
Форма 0710001 с.2
ПАССИВ
Код
строки
На начало отчетного
года
На конец
отчетного
периода
1
2
3
4
III. Капитал и резервы
410
Уставный капитал
470
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
в том числе:
471
нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) прошлых лет
472
нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного периода
Итого по разделу III
490
180000
(42829)
180000
180000
(32118)
(42829)
137171
137171
(42829)
10711
147882
515
186
186
271
590
186
186
271
8000
63230
8000
63230
14020
4258
4764
7699
32489
71230
208587
14020
4258
4764
7699
32489
71230
208587
11905
8506
3579
13768
24984
62742
210895
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основныеценности,
средствапринятые на ответственное
910
742
742
Товарно-материальные
хранение
920
4880
4880
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных
дебиторов
940
144
144
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
9500
9500
Материалы, принятые в переработку
991
6732
6732
10319
5432
2327
6122
3158
-
IV. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства
Итого по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
610
Займы и кредиты
620
Кредиторская задолженность
в том числе:
621
поставщики и подрядчики
622
задолженность перед персоналом организации
623
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
624
задолженность по налогам и сборам
625
прочие кредиторы
Итого по разделу V
690
БАЛАНС
700
Береснев
Александр
Германович
Руководитель
(подпись)
(расшифровка подписи)
62742
Степанова Мария
Викторовна
Главный
бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
22 Марта 2007 г.
7
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за период с 1 Января по 31 Декабря 2006 г.
Открытое акционерное общество "Композит"
Организация
Идентификационный номер налогоплательщика
научно-производственная
Вид деятельности
Организационно-правовая форма
форма собственности
ОАО
/
0710002
Форма №2 по ОКУД
12
31
Дата (год, месяц, число) 2006
56897835
по ОКПО
ИНН 5018078448/501801001
73.10
по ОКВЭД
частная
Единица измерения:
КОДЫ
47
по ОКОПФ / ОКФС
по ОКЕИ
тыс. руб.
Показатель
384
За отчетный
период
наименование
код
1
2
16
3
За
аналогичный
период
предыдущего
года
4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом
налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных
платежей)
в том числе от продажи:
научно-производственной деятельности
сдачи активов в аренду
продукции на экспорт
прочей деятельности
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
в том числе от проданных:
научно-производственной деятельности
сдачи активов в аренду
продукции на экспорт
прочей деятельности
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
010
238020
172483
011
012
013
014
020
151506
47103
39057
354
(120730)
131390
36178
4599
316
(103239)
021
022
023
024
029
030
040
050
(90955)
(439)
(25985)
(3351)
117290
(1)
(93048)
24241
(86478)
(9637)
(4180)
(2944)
69244
(1)
(58613)
10630
(241)
32999
(40808)
16191
(766)
(85)
(3820)
(809)
10711
(1408)
19
24107
(33106)
242
254
180
(1431)
(1173)
(1928)
785
1
1
1838
(0,1)
(0,1)
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль
Пени
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
070
080
090
100
140
141
142
150
180
190
СПРАВОЧНО:
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
200
201
202
-
8
Форма 0710002 с.2
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Показатель
За аналогичный период
предыдущего года
За отчетный период
наименование
код
прибыль
убыток
прибыль
убыток
1
2
3
4
5
6
Прибыль (убыток) прошлых лет
220
7
(37)
521
(525)
Курсовые разницы по
операциям в иностранной
валюте
240
2967
(778)
749
(1296)
Списание дебиторских и
кредиторских задолженностей,
по которым истек срок исковой
давности
260
635
(2184)
2
(144)
Руководитель
(поись)
Береснев Александр
Германович
(расшифров ка подписи)
Степанова
Мария
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифров ка
подписи)
22 марта 2007 г.
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Композит» за 2006 год:
Открытое акционерное общество «Композит» зарегистрировано Московской областной регистрационной палатой 28
января 2002 года.
Свидетельство о государственной регистрации от 28.01.2002г. №50: 45:03959.
Государственный регистрационный номер 1025002043813, внесен в Единый государственный реестр 11.12.2002г.
Место нахождения - Московская область, г. Королев, ул. Пионерская, д.4
Учредитель общества - ОАО «НПО «Композит».
Размер уставного капитала согласно Уставу составляет 180 000 000 (Сто восемьдесят миллионов) рублей и состоит
из 10 000 (Десять тысяч) обыкновенных именных бездокументарных акций. Каждая акция общества имеет одинаковую
номинальную стоимость 18 000 (Восемнадцать тысяч) рублей и предоставляет акционеру одинаковый объем прав.
Привилегированных акций нет.
Уставный капитал сформирован своевременно и оплачен полностью.
Акционеры, владеющие не менее чем 5 процентами уставного капитала по состоянию на 31.12.2005 г.:
1. ООО «ФХ «Русиком».
Доля в уставном капитале - 41,81%.
2. ООО «Нексия - Монтаж».
Доля в уставном капитале - 19,4%.
3. ООО «Сона Стиль».
Доля в уставном капитале - 19,4%.
4. ООО «Автоматизированный центр обработки информации».
Доля в уставном капитале - 19,39%.
Органы управления:
1. Общее собрание акционеров.
2. Совет Директоров.
3. Генеральный директор.
Руководитель - Береснев А. Г. – генеральный директор (дата наступления основания – 30.01.2006 г. в соответствии
с Протоколом заседания Совета директоров ОАО «Композит» от 30.01.2006 г.
Голованов В.И. - генеральный директор ОАО «Композит» (дата наступления основания - 28.01.02 г. Приказ от
28.01.02 г. № 1к). Дата освобождения от исполнения обязанностей Генерального директора – 30.01.2006 г. на основании
Протокола заседания Совета директоров ОАО «Композит» от 30.01.2006 г.
9
В собственности ОАО «Композит» находится доля в уставном капитале ООО НПО «Комплекс» общей номинальной
стоимостью 1 700 рублей.
ОАО «Композит» - головное предприятие в части материаловедческого обеспечения ракетно-космической отрасли
России.
В настоящее время ОАО «Композит» осуществляет следующие виды деятельности:
- проведение фундаментальных, поисковых и прикладных исследований по созданию перспективных материалов
для различных отраслей промышленности;
- проведение научно - исследовательских и экспериментальных работ по выполнению Федеральных научно технических программ, межправительственных соглашений и решений Правительства РФ по созданию
перспективных материалов и технологий для топливо - энергетического комплекса, отраслей народного
хозяйства, а также иной наукоемкой продукции;
- создание новых металлических и неметаллических материалов и различных покрытий специального назначения
на основе современных достижений науки, новейших технологий и освоение малотоннажного выпуска их до
организации серийного производства;
- предоставление за плату во временное пользование активов по договорам аренды.
ОАО «Композит» имеет в своем составе обособленное структурное подразделение - базу отдыха «Достоевский»
(Кимрский район Тверской области), которое осуществляет организацию отдыха, как своим сотрудникам, так и сторонним
лицам.
Среднесписочная численность за отчетный период – 542 человека, в том числе 6 докторов и 41 кандидатов наук,
309 инженерно-технических работников, 70 сотрудников награждены государственными наградами СССР и РФ.
Основные элементы учетной политики:
Бухгалтерский учет на предприятии ведется в соответствии с принципами бухгалтерского учета, установленными
Законом о бухгалтерском учете, Положением по ведению бухгалтерского учета, Планом счетов, а также Положениями по
бухгалтерскому учету.
Учетной политикой установлены форма и методы бухгалтерского учета на основании действующих нормативных
документов, методических указаний и законодательных актов.
Основные элементы учетной политики:
- выручка для целей налогообложения для НДС и бухгалтерского учета определяется «по отгрузке», т.е. на дату
подписания сторонами акта сдачи - приемки работ (услуг), а при реализации прочего имущества - на дату
перехода права собственности;
- объекты основных средств принимаются к учету по первоначальной стоимости, т.е. по сумме фактических
затрат на приобретение за исключением НДС и других возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных
законодательством РФ);
- начисление амортизации по объектам основных средств производится линейным способом в течение всего
срока полезного использования объектов;
- объекты основных средств стоимостью не более 10 000 рублей за единицу, а также приобретенные книги,
брошюры и т.п. списываются на затраты полностью по мере отпуска их в эксплуатацию;
- стоимость нематериальных активов погашается посредством начисления амортизации линейным способом;
- при отпуске материально - производственных запасов в производство и ином выбытии они оцениваются по
средней себестоимости;
- оценка материально-производственных запасов при их приобретении осуществляется
по фактической
себестоимости приобретения (с отражением на счетах 10 «Материалы»);
- специальная оснастка и специальная одежда учитываются в составе материально-производственных запасов
независимо от срока их службы;
- доходы от аренды (предоставление за плату во временное пользование активов по договору аренды) признаются
доходами от обычных видов деятельности с учетом на счете 90 «Продажи»;
- оказание услуг на базе отдыха «Достоевский» учитывается на счете 29 «Обслуживающие производства и
хозяйства».
- для признания и учета расходов используется методика группировки и списание затрат на производство,
предусматривающая разделение затрат на переменные, условно - переменные, условно - постоянные и
исчисляется неполная производственная себестоимость продукции.
Переменные расходы учитываются на счетах 20, 23.
Условно – переменные расходы учитываются на счете 25.
Условно – постоянные расходы учитываются на счетах 25, 26.
На счете 25 ведется раздельный учет условно – переменных и условно – постоянных расходов.
В конце отчетного периода условно – постоянные расходы списываются на счет 90 «Продажи», а условно –
переменные распределяются на счета 20, 23 между видами продукции, учтенными на отдельных заказах,
пропорционально заработной плате производственных рабочих.
10
Основные показатели финансово - хозяйственной деятельности ОАО «Композит» в 2006 году:
Таблица 1.
№
Ед.
2006 г.
2005 г.
Темп роста,
Показатели
п/п
измерен.
%
1
Объем реализованной
продукции, работ, услуг
тыс. руб.
238 020
172 483
138
в т.ч.:
- научно-производств.
- по договорам аренды
- продукции на экспорт
- прочей деятельности
2
Себестоимость
реализованной продукции,
работ, услуг
в т.ч.:
- научно-производств.
- по договорам аренды
- продукции на экспорт
- прочей деятельности
3.
Валовая прибыль от
реализации
в т.ч.:
- научно-производств.
- по договорам аренды
- продукции на экспорт
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
151 506
47 103
39 057
354
131 390
36 178
4 599
316
115
130
849
112
тыс. руб.
120 730
103 239
117
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
90 955
439
25 985
3 351
86 478
9 637
4 180
2 944
105
0,05
622
114
тыс. руб.
117 290
69 244
169
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
60 551
46 664
13 072
(2 997)
44 912
26 541
419
(2 628)
135
176
3120
114
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от
реализации
тыс. руб
тыс. руб
1
93 048
1
58 613
100
159
тыс. руб.
24 241
10 630
228
Прибыль (убыток)
отчетного периода
Среднесписочная
численность
Средняя заработная плата
тыс. руб.
10 711
(1 928)
556
чел.
542
541
100
руб.
12 094
8 521
142
тыс. руб.
213 779
161 853
132
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
78 207
10813
79 779
71 179
10 243
51 100
110
106
156
тыс. руб.
тыс. руб.
19 703
25 277
13 054
16 277
151
155
а) величина основных
производственных фондов
тыс. руб.
177 995
172 006
103
б) амортизация
тыс. руб.
39 558
29 771
133
12.
Оборотные средства
тыс. руб.
68 955
62 314
111
13.
Оборачиваемость
оборотных средств
3,45
2,76
124
15.
14.
(стр.1: стр.12)
Производительность труда
Затраты на 1 рубль
продукции (стр.10: стр.1)
439
0,89
319
0,94
137
94
- прочей деятельности
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Затраты на производство
(всего)
в т.ч.:
- материальные затраты
- амортизация
- затраты на оплату труда
- отчисления на социальные
нужды
- прочие затраты
Основные
производственные фонды:
тыс. руб.
руб.
1 чел.
11
16.
Денежные средства
тыс. руб.
4 512
3 087
в т.ч.
касса
тыс. руб.
14
14
расчетные счета
тыс. руб.
4 450
3025
тыс. руб.
тыс. руб.
48
6 051
48
3 758
161
тыс. руб.
250 548
198 905
126
прочие денежные средства
17.
Величина расчетов,
производимых в
неденежной форме
18.
Величина денежных
средств, полученных от
покупателей и заказчиков
Доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов организации 88%.
Величина расходов на 1 рубль доходов по основной деятельности составляет
0,89 руб.
Величина доходов на 1 рубль расходов по основной деятельности составляет
1,11 руб.
Средняя заработная плата выросла на 42%.
Объем реализованной продукции в отчетном периоде по сравнению с 2005 годом вырос на 38 %, тогда как в период
2002 – 2005 годах рост объема реализации прослеживался в пределах 20-30 %.
Себестоимость (полная) реализованной продукции выросла в 1,32 раза и составляет в выручке за отчетный период
89 %, что на 5% меньше, чем за аналогичный период прошлого года.
Величина расчетов, произведенных в неденежной форме (взаимозачетами), в 2006 году составляет в общем объеме
поступлений за выполненные работы 2,36%, что ниже порога сущесвенности предприятия (в 2005 году доля взаимозачетов
составляла 1,85 %).
По итогам работы за 2006 год ОАО «Композит» получило прибыль от реализации по основной деятельности в
сумме 24 241 тыс. руб.;
Прибыль до налогообложения составила 16 191 тыс. руб.
Балансовая прибыль отчетного периода составила 10 711 тыс. руб.:
- текущий налог на прибыль за 2006 год составил 3 820 тыс.руб.,
- налоговые санкции по налоговым обязательствам ОАО «Композит» - 809 тыс. руб.
- разницы между бухгалтерским и налоговым учетами, уменьшающие налогооблагаемую прибыль,
исчисленные в соответствии с требованиями ПБУ 18/02, составили 851 тыс. руб.
Показатели, сформированные согласно требованиям ПБУ 18/02:
Таблица 2.
Показатели
Бухгалтерская
прибыль до
налогообложения
Причитающиеся
налоговые санкции
Чистая прибыль
(убыток) по бух.
учету, без
корректировки
Условный расход
по налогу на
прибыль
Постоянные
разницы,
увеличивающие
налог на прибыль :
всего
в т.ч.
- по регистру
- налоговый убыток
Обозначения
БП
УР
Начислено
за 2006г.
Погашен
о в 2006г.
Сальдо на
конец
2006г.
(отражаетс
яв
балансе)
тыс. руб.
Отражается в ф. №2
Сумма
Код
строки в
ф. № 2
16191
16191
Стр.140
(809)
(809)
Стр.180
15382
15382
-
3886
8 002
8 002
12
Постоянные
налоговые
обязательства:
всего
в т.ч.
- начисленные за
2006 г.
- от налогового
убытка
Постоянные
разницы,
уменьшающие
налог на прибыль
ПНО
785
(ПНОПНА)
Стр. 200
271
(85)
Стр. 142
571
(766)
Стр. 141
1 920
1 920
-
4731
ПНА
ПНА
Налогооблагаемые
временные
разницы
1135
1744
1389
418
333
1498
4687
ОНА
359
1125
ТНП
(3820)
ОНО
Отложенные
налоговые
обязательства
Вычитаемые
временные
разницы
Отложенные
налоговые активы
Текущий налог на
прибыль
Чистая прибыль
отчетного периода,
скорректированна
я согласно
требованиям ПБУ
18/02
(3820)
Стр. 150
10711
10711
Стр. 190
Основные налоги, начисленные и уплаченные в бюджет и внебюджетные фонды за 2006 и 2005 г.г.:
Таблица 3.
тыс.руб.
Налог
Суммы налогов,
Суммы налогов,
за 2006 г.
за 2005 г.
Сумма
налога,
начисленная
за 2006 г.
Сумма
налога,
уплаченная за
2006 г.
Сумма
налога,
начисленная
за 2005 г.
Сумма
налога,
уплаченная
за 2005 г.
1. НДС
15 138
14 146
11 731
10 725
2. Налог на доходы физ. лиц
10 363
8 518
7 290
6 117
3. Транспортный налог
55
56
37
30
4. Налог на имущество
3 077
3 093
3 172
3 188
5. Налог на землю
3 364
2523
3 629
3 629
8. Единый социальный налог
9. Налог за выбросы вредных
веществ
10. Налог на прибыль
ИТОГО
19 675
20 861
14 205
18 962
46
3 820
55 538
26
1 431
50 654
36
1431
41 531
42
42 693
13
В 2006 году перечислено налогов и сборов на 7961 тыс. руб. больше, чем в 2005 г.
ОАО «Композит» не имеет просроченной задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, так как
сроки их оплаты наступают в 2007 году.
Индикаторы финансового состояния предприятия за 2006 год.
Наименование показателя
На начало
периода
На конец
периода
Таблица 4.
Рекомендуемое значение
I. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
1.Коэффициент независимости
0,658
0,701
2.Удельный вес заемных средств в
стоимости имущества
0,341
0,298
3.Соотношение заемных и
собственных средств
4.Удельный вес дебиторской
задолженности в стоимости
имущества
0,519
0,424
0,118
0,178
5.Удельный вес собственных и
долгосрочных заемных средств
(сроком более года) в стоимости
имущества
0,658
0,701
0.5 - 0.6
< 1.0
II. ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ)
6. Коэффициент абсолютной
ликвидности
7. Промежуточный коэффициент
покрытия
8. Удельный вес запасов и затрат в
сумме краткосрочных обязательств
0,056
0,072
0.2 - 0.3
0,402
0,671
0.7 - 0.8
0,45
0,382
III. ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ
9. Общий коэффициент
оборачиваемости
10. Оборачиваемость запасов
0,827
1,129
3,473
5,312
103,656
67,772
1,257
1,61
13. Коэффициент рентабельности
всего капитала по прибыли до
налогообложения
0,001
0,077
14. Коэффициент рентабельности
всего капитала по чистой прибыли
- 0,009
0,051
11. Оборачиваемость запасов (в
днях)
12. Оборачиваемость собственных
средств предприятия
IV. КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
14
15. Коэффициент эффективности
использования собственного
капитала по прибыли до
налогообложения
0,002
0,109
- 0,014
0,072
0,001
0,1
18. Рентабельность
производственных фондов по чистой
прибыли
- 0,011
0,066
19. Рентабельность продаж по
прибыли до налогообложения
стр.140 ф.№2 / стр.010 ф.№2
20. Рентабельность продаж по чистой
прибыли
стр.190 ф.№2 / стр.010 ф.№2
21. Рентабельность собственного и
долгосрочного заемного
(перманентного) капитала по
прибыли до налогообложения
стр.140 ф. №2 / (стр.490+стр.590)ф
№1
22. Рентабельность собственного и
долгосрочного заемного
(перманентного) капитала по чистой
прибыли
стр.190 ф.№2 / (стр.490+стр.590)ф.
№1
0,001
0,068
- 0,011
0,045
0,002
0,109
- 0,014
0,072
16. Коэффициент эффективности
использования собственных средств
по чистой прибыли
17. Рентабельность
производственных фондов по
прибыли до налогообложения
Выводы по таблице 4 :
I. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
1. Из показателей финансовой устойчивости, характеризующих степень защищенности интересов
инвесторов и кредиторов, наибольший прирост к началу периода имеет удельный вес долгов дебиторов
в стоимости имущества. Прирост к началу периода составил 0,06 пунктов.
2.
Из показателей финансовой устойчивости, характеризующих степень защищенности интересов
инвесторов и кредиторов, наименьший прирост к началу периода имеет показатель соотношения
заемных и собственных средств, характеризующий зависимость предприятия от внешних займов. Чем
меньше значение этого показателя, тем меньше степень риска акционеров. За критическое
состояние этого показателя принимается 1. Значение показателя на конец периода 0,424.
Благоприятная тенденция изменения показателя соответствует его количественному значению, которое
ниже критического, т.е. сумма задолженности предприятия на конец периода меньше собственных
средств предприятия, т.е. есть реальная возможность покрытия задолженности.
Вместе с тем наблюдается благоприятная тенденция изменения показателя к концу периода.
II. ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ)
3.
Промежуточный коэффициент покрытия к концу года практически достигает нижнего предела
(0,671 ≈ 0,7) теоретически установленного значения (0.7-0.8).
Тенденция изменения данного показателя благоприятна: темп роста составляет 167% .
4.
К показателям платежеспособности относится также удельный вес запасов и затрат в сумме
краткосрочных обязательств. У предприятия этот коэффициент на конец периода составил 0,382. Это
значит, что 38,233% краткосрочных обязательств может быть покрыто запасами и затратами. Вместе с
тем наблюдается неблагоприятная тенденция изменения этого показателя, т.е. снижение его значения.
15
5.
Коэффициент абсолютной ликвидности, отражающий готовность предприятия погасить
краткосрочную задолженность своими средствами, равен 0,072. Это меньше предельного
теоретического значения данного показателя, принятого равным 0,25, но изменение значения
коэффициента абсолютной ликвидности к концу года происходит в сторону увеличения (+ 0,016).
III. ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ
6. Коэффициенты деловой активности характеризуют насколько эффективно предприятие использует
свои средства. Общий коэффициент оборачиваемости на конец периода имеет значение 1,129 .
Наблюдается благоприятная тенденция его изменения, т.к. к концу периода значение его увеличилось.
Этот коэффициент отражает эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от их
источников. Он показывает сколько раз за период совершается полный цикл производства и обращения,
приносящий прибыль
7.
Коэффициент оборачиваемости собственных средств ОАО «Композит» на конец периода
составляет 1,61 раз. Коэффициент имеет благоприятную тенденцию изменения к концу периода.
8.
Другой показатель оборачиваемости - это оборачиваемость запасов. Чем выше этот показатель,
тем меньше затоваривание и быстрее можно реализовать товаро-материальные ценности и, в случае
необходимости, срочно погасить долги. Для ОАО «Композит» этот показатель имеет благоприятную
тенденцию изменения его значения к концу периода и на конец периода составляет 67,772 дней.
9.
Активность движения денежных средств отражает скорость оборота собственных средств. Если
слишком высокая скорость оборота, то уровень продаж значительно превышает вложенный капитал и
появляется необходимость увеличения кредитных ресурсов. Низкий коэффициент свидетельствует о
бездействии части собственных средств.
IV. КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Коэффициент рентабельности в оценке финансового состояния предприятия характеризует
прибыльность деятельности предприятия и рассчитывается как отношение полученной прибыли к
затраченным средствам или объему реализованной продукции.
По результатам работы в 2005 году был получен балансовый (чистый) убыток в размере 1928
тыс.руб., поэтому все показатели рентабельности по чистой прибыли (убытку) за 2005 год имеют
отрицательное значение.
По результатам работы в 2006 году получена балансовая (чистая) прибыль в размере 10 711 тыс.
руб., прибыль до налогообложения составила 16 191 тыс. руб.
Основными показателями рентабельности являются: показатель рентабельности собственных
средств (собственного капитала), отражающий долю прибыли до налогообложения и рентабельность
собственных средств (собственного капитала), отражающую долю балансовой (чистой) прибыли в
собственных средствах предприятия. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько
прибыли получено с каждого рубля, вложенного собственниками предприятия. Показатель
характеризует эффективность использования инвестированного акционерного капитала и служит
внешним критерием оценки уровня котировки акций на фондовой бирже. Коэффициент позволяет
оценить потенциальный доход от вложения средств в ценные бумаги различных компаний,
предприятий.
10.
Показатель рентабельности собственного капитала данного предприятия на конец периода
составляет 0,109 по прибыли до налогообложения (п.15 табл. 4). К концу периода прибыль с рубля,
вложенного собственником предприятия увеличивается, т.е. повышается эффективность использования
инвестированного акционерного капитала. Вместе с тем, соответствующая оценка котировки акций
предприятия на фондовой бирже зависит от уровня эффективности аналогичных предприятий отрасли,
акции которых представляются на фондовой бирже.
11.
Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли увеличивается к концу периода и
составляет 0,072 (п.16 табл. 4).
12. Оценки привлечения внешних источников. Разность между коэффициентом рентабельности всех
активов и коэффициент эффективности использования собственных средств характеризует привлечение
внешних источников финансирования. Это 0,051 и 0,072.
13.
Рентабельность производственных фондов показывает сколько прибыли получено с рубля
стоимости основных средств и материальных оборотных средств.
16
Рентабельность производственных фондов к концу периода составляет 0,1 . Это на 0,099 пункта больше
чем в начале периода. На 1 рубль основных средств, плюс материальные оборотные средств,
приходится 0,1 руб. прибыли (п.17 табл. 4)..
14. Рентабельность производственных фондов по чистой прибыли имеет аналогичные тенденции (п.18
табл. 4).
15.
Рентабельность продаж показывает сколько рублей балансовой (чистой) прибыли получено
предприятием с 1 рубля реализованной (проданной) продукции. Данный показатель характеризует
также ценовую политику предприятия при сопоставлении с количеством проданной продукции в
натуральном выражении. За отчетный период предприятие получило с 1 рубля реализованной
продукции 0,068 руб. балансовой прибыли и 0,045 руб. чистой прибыли (п.19, п.20 табл. 4)..
16. Для оценки собственного и долгосрочного заемного (перманентного) капитала используется
соответствующий показатель рентабельности по балансовой (чистой) прибыли. Данный показатель
рентабельности характеризует эффективность использования собственного и долгосрочного заемного
капитала. По данному предприятию за отчетный период этот показатель равен 0,109 , т.е. на 1 рубль
балансовой прибыли требовалось 0,109 руб. долгосрочных и собственных средств предприятия. На 1
рубль чистой прибыли 0,072 руб. (п. 22 табл. 4).
17. Коэффициент рентабельности всего капитала показывает сколько балансовой или чистой прибыли
получено с 1 рубля стоимости имущества по данному предприятию на конец периода. Это составляет
0,077 руб. по балансовой прибыли. К концу периода картина улучшается (п.13 табл. 4)..
18. Чистой прибыли получено с 1 рубля стоимости имущества 0,051 руб. К концу периода наблюдается
рост этого показателя (п.14 табл. 4)..
Оценка структуры баланса:
Таблица 5.
Показатели
1. Коэффициент текущей ликвидности
2. Коэффициент обеспеченности
собственными средствами
3. Коэффициент восстановления
платежеспособности
4. Коэффициент утраты
платежеспособности
На начало года
На конец года
Норма
коэффициента
0,87
1,099
- 0,15
0,086 ≈ 0,1
> = 0,1
0,45
0,606
>1
Х
Х
>1
>=
2
Коэффициент текущей ликвидности определяет общую обеспеченность организации оборотными средствами для
ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения текущих обязательств по краткосрочным кредитам и
кредиторской задолженности и показывает, что степень общего покрытия всеми оборотными средствами суммы срочных
обязательств недостаточна, но тенденция изменения данного показателя к концу периода благоприятна.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует к концу года практически достаточное
наличие собственных оборотных средств (на нижнем пределе ≈ 0,1), необходимых для финансовой устойчивости
предприятия, тогда как на начало года значение этого коэффициента имело отрицательное значение. Таким образом,
предприятие имеет тенденцию роста коэффициента обеспеченности собственными средствами (на 0,23) к концу года.
Коэффициент восстановления платежеспособности на конец 2006 года менее 1, но изменение значения данного
коэффициента происходит в сторону увеличения (+ 0,16).
Пониженный уровень платежеспособности предприятия в 2006 году был вызван необходимостью погашения
задолженности по налоговым платежам за 2004 – 2005 гг., банковскому кредиту, договорным обязательствам с
контрагентами. В течение года были проведены большие ремонтные работы инженерных сетей и строительных
конструкций.
В 2007 году при отсутствии необходимости изымания из денежного оборота
большого объема средств на
погашение долгов
появится возможность приобрести современное высокотехнологичное оборудование, обновить
компьютерную базу, проводить активную работу по привлечению молодых специалистов.
17
Открытым акционерным обществом «Аудит Информ Сервис», действующим на основании Лицензии на
осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита № 000555, выданной Приказом Минфина РФ № 123 от
25.06.2002 г. на 5 лет, проводится аудиторская проверка ведения бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности за 2006
год (дог. № 41 – 2927/9600-06 от 31.10.2006 г.)
13.
№
п/п
1
2
3
4
Сведения о соблюдении Обществом Кодекса корпоративного поведения.
Положение
Кодекса корпоративного поведения
Соблюдается
или
не соблюдается
Общее собрание акционеров
Извещение акционеров о проведении общего собрания
акционеров не менее чем за 30 дней до даты его проведения
независимо от вопросов, включенных в его повестку дня, если Соблюдается
законодательством не предусмотрен больший срок
Наличие у акционеров возможности знакомиться со списком
лиц, имеющих право на участие в общем собрании
акционеров, начиная со дня сообщения о проведении общего
собрания акционеров и до закрытия очного общего собрания
акционеров, а в случае заочного общего собрания акционеров
– до даты окончания приема бюллетеней для голосования
Соблюдается
Наличие у акционеров возможности знакомиться с
информацией (материалами), подлежащей предоставлению
при подготовке к проведению общего собрания акционеров, Соблюдается
посредством электронных средств связи, в том числе
посредством сети Интернет
Наличие у акционера возможности внести вопрос в повестку
дня общего собрания акционеров или потребовать созыва
общего собрания акционеров без предоставления выписки из
реестра акционеров,
если учет его прав на акции
осуществляется в системе ведения реестра акционеров, а в Соблюдается
случае, если его права на акции учитываются на счете депо, –
достаточность выписки со счета депо для осуществления
вышеуказанных прав
5
Наличие в уставе или внутренних документах акционерного
общества требования об обязательном присутствии на общем
собрании акционеров генерального директора, членов
правления, членов совета директоров, членов ревизионной Не предусмотрено
комиссии и аудитора акционерного общества
6
Обязательное присутствие кандидатов при рассмотрении на
общем собрании акционеров вопросов об избрании членов
совета директоров, генерального директора, членов правления,
членов ревизионной комиссии, а также вопроса об Не предусмотрено
утверждении аудитора акционерного общества
7
Наличие во внутренних документах акционерного общества
процедуры регистрации участников общего собрания Соблюдается
акционеров
8
9
Совет директоров
Наличие в уставе акционерного общества полномочия совета
директоров по ежегодному утверждению финансовоСоблюдается
хозяйственного плана акционерного общества
Наличие утвержденной советом директоров
управления рисками в акционерном обществе
процедуры
Соблюдается
Примечание
п. 13.11 Устава
Сайт в Интернете
http://www.disclosure.ru
/issuer/5018078448/inde
x.shtml
Сайт в Интернете
http://www.disclosure.ru
/issuer/5018078448/inde
x.shtml
п.п.13.13–13.18 Устава
п. 14.3 Устава
п. 15.2.1. Устава
п.п.15.2.39,15.2.42
Устава
18
10
11
12
Наличие в уставе акционерного общества права совета
директоров принять решение о приостановлении полномочий Соблюдается
генерального директора, назначаемого общим собранием
акционеров
Наличие в уставе акционерного общества права совета
директоров устанавливать требования к квалификации и
размеру вознаграждения генерального директора, членов Соответствует
правления,
руководителей
основных
структурных
подразделений акционерного общества
Наличие в уставе акционерного общества права совета
директоров утверждать условия договоров с генеральным Соответствует
директором и членами правления
13
Наличие в уставе или внутренних документах акционерного
общества требования о том, что при утверждении условий
договоров с генеральным директором (управляющей
организацией, управляющим) и членами правления голоса
членов совета директоров, являющихся генеральным
директором и членами правления, при подсчете голосов не
Не предусмотрено
учитываются
14
Наличие в составе совета директоров акционерного общества
не менее 3 независимых директоров, отвечающих требованиям
Соответствует
Кодекса корпоративного поведения
п. 15.2.36 Устава
п. 16.3 Устава
п. 15.2.35 Устава
По факту
Отсутствие в составе совета директоров акционерного
общества лиц, которые признавались виновными в совершении
преступлений в сфере экономической деятельности или
преступлений против государственной власти, интересов
государственной службы и службы в органах местного Соответствует
самоуправления
или
к
которым
применялись
административные наказания за правонарушения в области
предпринимательской деятельности или в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг
По факту
Отсутствие в составе совета директоров акционерного
общества лиц, являющихся участником, генеральным
директором (управляющим), членом органа управления или Соответствует
работником юридического лица, конкурирующего с
акционерным обществом
По факту
17
Наличие в уставе акционерного общества требования об
Соответствует
избрании совета директоров кумулятивным голосованием
п. 15.8 Устава
18
Наличие во внутренних документах акционерного общества
обязанности членов совета директоров воздерживаться от
действий, которые приведут или потенциально способны
привести к возникновению конфликта между их интересами и Соответствует
интересами акционерного общества, а в случае возникновения
такого конфликта – обязанности раскрывать совету директоров
информацию об этом конфликте
п. 17.1 Устава
15
16
19
Наличие во внутренних документах акционерного общества
обязанности членов совета директоров письменно уведомлять
совет директоров о намерении совершить сделки с ценными
бумагами акционерного общества, членами совета директоров
которого они являются, или его дочерних (зависимых)
обществ, а также раскрывать информацию о совершенных ими
Не предусмотрено
сделках с такими ценными бумагами
19
20
Наличие во внутренних документах акционерного общества
требования о проведении заседаний совета директоров не реже Соответствует
одного раза в шесть недель
21
Проведение заседаний совета директоров акционерного
общества в течение года, за который составляется годовой
отчет акционерного общества, с периодичностью не реже
Соответствует
одного раза в шесть недель
Не реже 1 раза в
квартал
(п.15.13
Устава)
Не реже 1 раза в
квартал
(п.15.13
Устава)
22
Наличие во внутренних документах акционерного общества
Соответствует
порядка проведения заседаний совета директоров
п. 15.13 – 15.20 Устава
23
Наличие во внутренних документах акционерного общества
положения о необходимости одобрения советом директоров
сделок акционерного общества на сумму 10 и более процентов Соответствует
стоимости активов общества, за исключением сделок,
совершаемых в процессе обычной хозяйственной деятельности
п.п. 15.2.40, 15.2.41,
15.2.43, 15.2.26,
15.2.27 Устава
24
Наличие во внутренних документах акционерного общества
права членов совета директоров на получение от
исполнительных органов и руководителей основных
структурных
подразделений
акционерного
общества
информации, необходимой для осуществления своих функций, Соответствует
а также ответственности за непредоставление такой
информации
Ревизионная комиссия
25
Наличие комитета совета директоров по стратегическому
планированию или возложение функций указанного комитета
на другой комитет (кроме комитета по аудиту и комитета по
кадрам и вознаграждениям)
Не предусмотрено
26
Наличие комитета совета директоров (комитета по аудиту),
который
рекомендует
совету
директоров
аудитора
акционерного общества и взаимодействует с ним и
Не предусмотрено
ревизионной комиссией акционерного общества
27
Наличие в составе комитета по аудиту только независимых и
Не предусмотрено
неисполнительных директоров
Функции ревизора
28
Осуществление
руководства
независимым директором
Функции ревизора
комитетом
по
аудиту
Не предусмотрено
29
Наличие во внутренних документах акционерного общества
права доступа всех членов комитета по аудиту к любым
документам и информации акционерного общества при
Не предусмотрено
условии неразглашения ими конфиденциальной информации
30
Создание комитета совета директоров (комитета по кадрам и
вознаграждениям), функцией которого является определение
критериев подбора кандидатов в члены совета директоров и
выработка политики акционерного общества в области Не предусмотрено
вознаграждения
Осуществление руководства комитетом по кадрам и
Не предусмотрено
вознаграждениям независимым директором
31
32
Отсутствие в составе комитета по кадрам и вознаграждениям
Не предусмотрено
должностных лиц акционерного общества
33
Создание комитета совета директоров по рискам или
возложение функций указанного комитета на другой комитет
(кроме комитета по аудиту и комитета по кадрам и Не предусмотрено
вознаграждениям)
20
34
Создание комитета совета директоров по урегулированию
корпоративных конфликтов или возложение функций
указанного комитета на другой комитет (кроме комитета по
Не предусмотрено
аудиту и комитета по кадрам и вознаграждениям)
35
Отсутствие в составе комитета по урегулированию
корпоративных конфликтов должностных лиц акционерного Не предусмотрено
общества
Осуществление руководства комитетом по урегулированию
Не предусмотрено
корпоративных конфликтов независимым директором
36
37
Наличие утвержденных советом директоров внутренних
документов акционерного общества, предусматривающих
порядок формирования и работы комитетов совета директоров Не предусмотрено
38
Наличие в уставе акционерного общества порядка определения
кворума совета директоров, позволяющего обеспечивать
обязательное участие независимых директоров в заседаниях Соответствует
совета директоров
39
40
Наличие в уставе или внутренних документах акционерного
общества положения о необходимости одобрения правлением
сделок с недвижимостью, получения акционерным обществом Соблюдается
кредитов, если указанные сделки не относятся к крупным
сделкам и их совершение не относится к обычной
хозяйственной деятельности акционерного общества
Наличие во внутренних документах акционерного общества
процедуры согласования операций, которые выходят за рамки
Не предусмотрено
финансово-хозяйственного плана акционерного общества
42
Отсутствие в составе исполнительных органов лиц,
являющихся
участником,
генеральным
директором Соблюдается
(управляющим), членом органа управления или работником
юридического лица, конкурирующего с акционерным
обществом
Отсутствие в составе исполнительных органов акционерного
общества лиц, которые признавались виновными в совершении
преступлений в сфере экономической деятельности или
преступлений против государственной власти, интересов
государственной службы и службы в органах местного
самоуправления
или
к
которым
применялись
административные наказания за правонарушения в области Соблюдается
предпринимательской деятельности или в области финансов,
налогов и сборов, рынка ценных бумаг. Если функции
единоличного
исполнительного
органа
выполняются
управляющей организацией или управляющим – соответствие
генерального директора и членов правления управляющей
организации либо управляющего требованиям, предъявляемым
к генеральному директору и членам правления акционерного
общества
44
15.18
п.п. 15.2.39,
Устава
15.2.42
Исполнительные органы
Наличие коллегиального исполнительного органа (правления)
акционерного общества
Не предусмотрено
41
43
п.п.
15.16,
Устава
Наличие в уставе или внутренних документах акционерного
общества запрета управляющей организации (управляющему)
осуществлять аналогичные функции в конкурирующем
обществе, а также находиться в каких-либо иных Соблюдается
имущественных отношениях с акционерным обществом,
помимо
оказания
услуг
управляющей
организации
(управляющего)
По факту
По факту
п. 17.1 Устава
21
45
46
47
48
49
50
Наличие во внутренних документах акционерного общества
обязанности исполнительных органов воздерживаться от
действий, которые приведут или потенциально способны
привести к возникновению конфликта между их интересами и Соблюдается
интересами акционерного общества, а в случае возникновения
такого конфликта – обязанности информировать об этом совет
директоров
Наличие в уставе или внутренних документах акционерного
общества критериев отбора управляющей организации
Не предусмотрено
(управляющего)
Представление исполнительными органами акционерного
общества ежемесячных отчетов о своей работе совету Не предусмотрено
директоров
Практика:
2 раза в год
Установление в договорах, заключаемых акционерным
обществом с генеральным директором (управляющей
организацией,
управляющим) и членами правления, Соблюдается
ответственности за нарушение положений об использовании
конфиденциальной и служебной информации
Трудовой договор
Секретарь общества
Наличие в акционерном обществе специального должностного
лица (секретаря общества), задачей которого является
обеспечение соблюдения органами и должностными лицами
акционерного
общества
процедурных
требований, Соблюдается
гарантирующих реализацию прав и законных интересов
акционеров общества
Наличие в уставе или внутренних документах акционерного
общества порядка назначения (избрания) секретаря общества и
Соблюдается
обязанностей секретаря общества
51
Наличие в уставе акционерного общества требований к
кандидатуре секретаря общества
Не предусмотрено
52
Существенные корпоративные действия
Наличие в уставе или внутренних документах акционерного
общества требования об одобрении крупной сделки до ее Соблюдается
совершения
53
п. 17.1 Устава
Обязательное привлечение независимого оценщика для оценки
рыночной стоимости имущества, являющегося предметом
Соблюдается
крупной сделки
54
Наличие в уставе акционерного общества запрета на принятие
при приобретении крупных пакетов акций акционерного
общества (поглощении) каких-либо действий, направленных
на защиту интересов исполнительных органов (членов этих
органов) и членов совета директоров акционерного общества, а
также ухудшающих положение акционеров по сравнению с
существующим (в частности, запрета на принятие советом
директоров
до
окончания
предполагаемого
срока
приобретения акций решения о выпуске дополнительных
акций, о выпуске ценных бумаг, конвертируемых в акции, или
ценных бумаг, предоставляющих право приобретения акций
общества, даже если право принятия такого решения
Не предусмотрено
предоставлено ему уставом)
55
Наличие в уставе акционерного общества требования об
обязательном привлечении независимого оценщика для оценки
текущей рыночной стоимости акций и возможных изменений Соблюдается
их рыночной стоимости в результате поглощения
По факту
По факту
п.п. 15.2.26, 13.2.25,
13.2.26 Устава
По факту
По факту
22
56
Отсутствие в уставе акционерного общества освобождения
приобретателя от обязанности предложить акционерам
продать принадлежащие им обыкновенные акции общества
(эмиссионные
ценные
бумаги,
конвертируемые
в
Не предусмотрено
обыкновенные акции) при поглощении
57
Наличие в уставе или внутренних документах акционерного
общества
требования
об
обязательном
привлечении
независимого оценщика для определения соотношения
конвертации акций при реорганизации
Не предусмотрено
58
Раскрытие информации
Наличие утвержденного советом директоров внутреннего
документа, определяющего правила и подходы акционерного
общества к раскрытию информации (Положения об
информационной политике)
Не предусмотрено
59
Наличие во внутренних документах акционерного общества
требования о раскрытии информации о целях размещения
акций, о лицах, которые собираются приобрести размещаемые
акции, в том числе крупный пакет акций, а также о том, будут
ли высшие должностные лица акционерного общества
участвовать в приобретении размещаемых акций общества
Не предусмотрено
60
Наличие во внутренних документах акционерного общества
перечня информации, документов и материалов, которые
должны предоставляться акционерам для решения вопросов, Соблюдается
выносимых на общее собрание акционеров
61
Наличие у акционерного общества веб-сайта в сети Интернет и
регулярное раскрытие информации об акционерном обществе Соблюдается
на этом веб-сайте
62
Наличие во внутренних документах акционерного общества
требования о раскрытии информации о сделках акционерного
общества с лицами, относящимися в соответствии с уставом к
высшим должностным лицам акционерного общества, а также
о сделках акционерного общества с организациями, в которых
высшим должностным лицам акционерного общества прямо
или косвенно принадлежит 20 и более процентов уставного
капитала акционерного общества или на которые такие лица
Не предусмотрено
могут иным образом оказать существенное влияние
63
Наличие во внутренних документах акционерного общества
требования о раскрытии информации обо всех сделках,
которые могут оказать влияние на рыночную стоимость акций
Не предусмотрено
акционерного общества
64
Наличие утвержденного советом директоров внутреннего
документа по использованию существенной информации о
деятельности акционерного общества, акциях и других ценных
бумагах общества и сделках с ними, которая не является
общедоступной и раскрытие которой может оказать
существенное влияние на рыночную стоимость акций и других
ценных бумаг акционерного общества
65
п. 13.12 Устава
Сайт в Интернете
http://www.disclosure.r
u/issuer/5018078448/in
dex.shtml
Не предусмотрено
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью
Наличие утвержденных советом директоров процедур
внутреннего
контроля
за
финансово-хозяйственной
Не предусмотрено
деятельностью акционерного общества
23
66
Наличие специального подразделения акционерного общества,
обеспечивающего соблюдение процедур внутреннего контроля
(контрольно-ревизионной службы)
Не предусмотрено
67
Наличие во внутренних документах акционерного общества
требования об определении структуры и состава контрольно- Соблюдается
ревизионной службы акционерного общества советом
директоров
68
Отсутствие в составе контрольно-ревизионной службы лиц,
которые признавались виновными в совершении преступлений
в сфере экономической деятельности или преступлений против
государственной
власти,
интересов
государственной
службы и службы в органах местного самоуправления или к Соблюдается
которым применялись административные наказания за
правонарушения
в
области
предпринимательской
деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка
ценных бумаг
По факту
Отсутствие в составе контрольно-ревизионной службы лиц,
входящих в состав исполнительных органов акционерного
общества, а также лиц, являющихся участниками, генеральным
директором (управляющим), членами органов управления или Соблюдается
работниками юридического лица, конкурирующего с
акционерным обществом
По факту
69
70
Наличие во внутренних документах акционерного общества
срока представления в контрольно-ревизионную службу
документов и материалов для оценки проведенной финансовохозяйственной
операции,
а
также
ответственности
должностных лиц и работников акционерного общества за их
Не предусмотрено
непредставление в указанный срок
71
Наличие во внутренних документах акционерного общества
обязанности контрольно-ревизионной службы сообщать о
выявленных нарушениях комитету по аудиту, а в случае его
отсутствия – совету директоров акционерного общества
Не предусмотрено
72
Наличие в уставе акционерного общества требования о
предварительной оценке контрольно-ревизионной службой
целесообразности совершения операций, не предусмотренных
финансово-хозяйственным планом акционерного общества
(нестандартных операций)
Наличие во внутренних документах акционерного общества
порядка согласования нестандартной операции с советом
директоров
Наличие утвержденного советом директоров внутреннего
документа, определяющего порядок проведения проверок
финансово-хозяйственной
деятельности
акционерного
общества ревизионной комиссией
Осуществление комитетом по аудиту оценки аудиторского
заключения до представления его акционерам на общем
собрании акционеров
Дивиденды
Наличие утвержденного советом директоров внутреннего
документа, которым руководствуется совет директоров при
принятии рекомендаций о размере дивидендов (Положения о
дивидендной политике)
73
74
75
76
п.18.2 Устава
Не предусмотрено
Не предусмотрено
Не предусмотрено
Не предусмотрено
Не предусмотрено
24
77
78
Наличие в Положении о дивидендной политике порядка
определения минимальной доли чистой прибыли акционерного
общества, направляемой на выплату дивидендов, и условий,
при которых не выплачиваются или не полностью
выплачиваются дивиденды по привилегированным акциям,
размер дивидендов по которым определен в уставе Не предусмотрено
акционерного общества
Опубликование
сведений
о
дивидендной
политике
акционерного общества и вносимых в нее изменениях в
периодическом
издании,
предусмотренном
уставом
акционерного общества для опубликования сообщений о
проведении общих собраний акционеров, а также размещение
указанных сведений на веб-сайте акционерного общества в Не предусмотрено
сети Интернет
Генеральный директор ОАО «Композит»
________________ А.Г. БЕРЕСНЕВ
Главный бухгалтер ОАО «Композит»
________________ М.В. СТЕПАНОВА
М.П.
25