2. содержание разделов курса

Правительство Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«Государственный университет – Высшая школа экономики»
Санкт-Петербургский филиал
Государственного университета – Высшей школы экономики
Кафедра экономики фирмы
Программа учебной дисциплины
«Исламские финансы»
Для магистерской программы «Финансовый менеджмент»
Курс II
Автор: Котляров И. Д.
Согласовано УМО
________________________
Одобрено на заседании кафедры
Зав. кафедрой
__________ / Н.Н. Шляго/
«_31__» _августа__ 2010г.
«___» ____________ 200_г.
Утверждено Советом Факультета
____________________________
Председатель
________________________
«___» ____________ 200_г.
Санкт – Петербург
2010
1
ОГЛАВЛЕНИЕ
1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ........................................................... 3
1.1. Цель курса ....................................................................................................................................... 3
1.2. Задачи курса ................................................................................................................................... 3
1.3. Требования к студентам ............................................................................................................... 3
1.4. Формы работы со студентами ..................................................................................................... 3
1.5. Виды контроля: .............................................................................................................................. 4
1.6. Порядок оценки знаний учащихся ............................................................................................. 4
2. СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛОВ КУРСА................................................... 5
Тема 1. Правовые основы исламской финансовой деятельности ..................................................... 5
Тема 2. Организация деятельности исламских банков ...................................................................... 5
Тема 3. Исламские финансовые продукты и услуги .......................................................................... 5
Тема 4. Исламское страхование ............................................................................................................ 6
Тема 5. Мировой рынок исламских финансовых продуктов ............................................................ 6
Тема 6. Функционирование исламских финансов в мировой экономической системе .................. 6
3. ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ ПО КУРСУ ............................ 7
4. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ .. 8
4.1. Основная литература .................................................................................................................... 8
4.2. Дополнительная литература ....................................................................................................... 9
5. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ ............. 9
2
1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
1.1. Цель курса
Изучение дисциплины «Исламские финансы» является важной частью
профессиональной подготовки слушателя магистерской программы «Финансовый менеджмент» - будущего высококвалифицированного специалиста в
области управления корпоративными и государственными финансами. Данный курс необходим для углубленного изучения форм организации международной финансовой деятельности.
Предметом изучения «Исламских финансов» является способы ведения финансового предпринимательства в соответствии с шариатским законодательством.
Целью преподавания курса «Исламские финансы» заключается в
том, чтобы дать студентам знания, которые позволят уяснить основные особенности управления частными и корпоративными финансами в мусульманских странах.
1.2. Задачи курса
В процессе изучения курса решаются следующие учебные задачи:

глубокое усвоение слушателями магистерской программы фундаментальными принципами исламских финансов;

овладение основными понятиями исламских финансов;

приобретение навыков применения теоретических знаний в практике осуществления предпринимательской деятельности в сфере исламских
финансов.
1.3. Требования к студентам
Поскольку данный курс читается на 2-м году обучения магистерской
программы «Финансовый менеджмент», то курс предполагает наличие у
слушателей знаний по таким дисциплинам «Финансы и кредит», «Корпоративные финансы», «Финансовое право» и др.
1.4. Формы работы со студентами
Формами работы со студентами являются:

лекции;

семинарские занятия;

выполнение контрольных работ;

выполнение домашнего задания;

сдача экзамена (зачета).
3
На лекциях преподаватель знакомит учащихся с основными аспектами
содержащихся в программе курса экономических основ исламских финансов.
Семинары посвящаются разбору различных аспектов практического
применения законов функционирования исламской финансовой системы,
решению заданий разного типа - тестов на выбор правильного ответа
/multiple choice questions/ и аналитических заданий /essay questions/. Акцент
делается на последний тип заданий.
Самостоятельная работа студентов предполагает, в основном, изучение рекомендованных литературных источников и основополагающих нормативно-правовых актов, регулирующих финансовую деятельность в соответствии с законами шариата, анализ основных их положений, выполнение
домашнего задания (только для студентов факультета экономики).
1.5. Виды контроля:
Текущий контроль – проводится во время практических занятий. Это
– посещение лекционных занятий, активность в выступлении на семинарах,
выполнение домашней и написание контрольной работы, а также подготовка
реферата.
Итоговый контроль – для слушателей магистерской программы «Финансовый менеджмент» - это письменный экзамен по материалу всего курса.
Оценка знаний осуществляется по 10-ти балльной шкале.
1.6. Порядок оценки знаний учащихся
Контроль знаний студентов осуществляется в различных формах, каждая из которых имеет свой вес:
- наличие полного конспекта по всему курсу, исполненного студентом
собственноручно – 0,1;
- оценка активности работы на семинарских занятиях в течение всего
курса – 0,2;
- написание реферата – 0,1;
- выполнение домашнего задания – 0,1;
- выполнение контрольной работы – 0,2;
- экзамен по материалу всего курса – 0,3.
Итоговая оценка является результирующей и складывается из оценок
всех форм контроля умноженных на соответствующие коэффициент веса.
4
2. СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛОВ КУРСА
Тема 1. Правовые основы исламской финансовой деятельности
Исламское право и его основные отличия от континентального и англосаксонского права. Источники права.
Мировоззренческие, этические и правовые основы исламской экономики. Гарар как информационная асимметрия. Риба. Неэквивалентность отсутствия ссудного процента и соответствия принципам шариата. Запрещенные направления инвестирования. Закят.
Принципы наследования в шариате.
Проверка соответствия финансовых продуктов законам шариата.
Историческая эволюция исламской финансовой деятельности.
Существование сходных форм ведения финансовой деятельности в немусульманских правовых системах.
Золотой динар.
Исламские налоги.
Тема 2. Организация деятельности исламских банков
Механизмы формирования капитала исламского банка. Особенности
определения достаточности капитала исламских банков. Денежно-кредитная
политика в условиях исламской финансовой системы.
Рынок исламского межбанковского кредитования.
Стандарты учета и аудита.
Надзор за деятельностью исламских банков.
Система международных денежных переводов хавала: сущность, возникновение, эволюция, функционирование в современном мире. Проблема
борьбы с отмыванием денег с использованием системы хавала.
Тема 3. Исламские финансовые продукты и услуги.
Принципы исламского долгового финансирования. Обязательная привязка финансирования к купле-продаже реального товара.
Сукук. Мировой рынок сукук. Отличия сукук от традиционных облигаций.
Основные виды исламских банковских продуктов (мурабаха, мудараба,
мушарака, убывающая мушарака, иджара, вакала, кард хасан, салям, истисна). Права и обязанности участников сделки.
Исламские банковские карты: механизмы функционирования и отличия
от традиционных банковских карт.
Проблема наличия скрытого ссудного процента в исламских банковских продуктах.
5
Тема 4. Исламское страхование.
Риски в исламском банкинге. Такафул (исламское страхование). Правовые и организационные основы такафул. Модели управления фондом
участников в такафул. Отличия такафул от традиционных страховых продуктов. Способы инвестирования для исламских страховщиков.
Тема 5. Мировой рынок исламских финансовых продуктов.
Распространение исламских продуктов в мире. Функционирование исламских банков в немусульманских странах. Причины роста интереса к исламским финансам.
Этапы внедрения исламских банковских продуктов (от предложения
отдельных финансовых продуктов к созданию полноценных исламских банков).
Разделение исламских и традиционных фондов.
Исламские финансовые организации на постсоветском пространстве.
Перспективы развития исламского банкинга в России.
Тема 6. Функционирование исламских финансов в мировой экономической системе.
Монистическая и дуалистическая модели исламских финансов. Иранская экономика как пример псевдоисламской финансовой системы. Исламская экономика в Пакистане. Построение исламской финансовой системы в
Судане.
Использование дуалистической модели исламских финансов в Малайзии. Эволюция рынка исламских финансов в Турции.
Построение исламской финансовой системы в непризнанных государствах (Сомалиленд).
Возможности экономической интеграции мусульманских стран.
Неформальные рынки исламских финансовых услуг.
Исламский банк развития.
Семинарские занятия:
На семинарских занятиях рассматриваются все темы в соответствии с
темами лекций.
Контрольные работы
Написание контрольной работы представляет собой письменное (рукописное или напечатанное) изложение теоретического и практического ма6
териала по вопросам правового регулирования финансовых отношений и
разрешения спорных ситуаций на основе норм финансового законодательства. Закрепление темы за студентом осуществляется преподавателем.
3. ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ ПО КУРСУ
1.
Мусульманское право и его принципиальные отличия от континентального и англо-саксонского права.
2.
Мировоззренческие основания исламских финансов.
3.
Исламский подход к собственности.
4.
Гарар: сущность и отличительные характеристики.
5.
Мейсир: определение и содержание.
6.
Сущность денег с точки зрения исламского права.
7.
Риба: определение, сущность и отличительные признаки.
8.
Неэквивалентность отсутствия ссудного процента и соответствия
финансовой модели принципам шариата.
9.
Компенсация инфляции в исламских финансах.
10. Запретные виды предпринимательства.
11. Соответствие финансовых продуктов законам шариата.
12. Закят: сущность и функции.
13. Принципы наследования в соответствии с шариатом.
14. Историческая эволюция исламских финансов.
15. Существование сходных подходов к финансовой деятельности в
других экономических культурах (православие, иудаизм, католицизм). Чонсе.
16. Проблема золотого динара.
17. Роль исламских налогов в налоговой системе исламских стран.
18. Механизмы регулирования деятельности исламских банков.
19. Способы формирования капитала исламского банка.
20. Методы определения достаточности капитала банка.
21. Рынок межбанковского кредитования.
22. Принципы исламской финансовой отчетности.
23. Хавала как система денежных переводов.
24. Принципы исламского долгового финансирования.
25. Сукук: определение, сущность и виды.
26. Мурабаха: сущность, практика использования, права и обязанности сторон.
27. Мудараба: сущность, практика использования, права и обязанности сторон.
28. Мушарака: сущность, практика использования, права и обязанности сторон.
29. Убывающая мушарака: сущность, практика использования, права
и обязанности сторон.
7
30. Иджара: сущность, практика использования, права и обязанности
сторон.
31. Вакала: сущность, практика использования, права и обязанности
сторон.
32. Кард хасан: сущность, практика использования, права и обязанности сторон.
33. Салям: сущность, практика использования, права и обязанности
сторон.
34. Истисна: сущность, практика использования, права и обязанности
сторон.
35. Риски в исламском банкинге.
36. Такафул: определение, сущность, правовые и организационные
основы.
37. Модели управления фондом участников такафул.
38. Отличия такафул от традиционного коммерческого страхования.
39. Допустимые направления вложения средств для исламских страховщиков.
40. Формы существования исламских финансов в современной экономике.
41. Функционирование исламских банков в странах с нефинансовой
экономикой.
42. Перспективы развития исламского банкинга в России.
43. Монистическая и дуалистическая модели исламских финансов.
44. Псевдоисламский характер экономики Ирана.
45. Провал попыток построения исламской финансовой системы в
Пакистане.
46. Функционирование исламской экономики в Судане.
47. Малайзия как мировой лидер на рынке исламских финансовых
услуг.
4. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ
4.1. Основная литература
1.
Беккин Р. И. Исламская экономическая модель и современность.
М.: Марджани, 2009.
2.
Беккин Р. И. Исламская экономика. Краткий курс. М.: АСТ, Восток-Запад, 2008.
3.
Беккин Р. И. Страхование в мусульманском праве. Теория и
практика. М.: 2001.
4.
Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред. К. В. Кочмола. Ростов-на-Дону: Ростовский государственный экономический университет, 2008.
8
5.
Исламские финансы в современном мире. Экономические и правовые аспекты. Под ред. Р. И. Беккина. М.: УММА, 2004.
4.2. Дополнительная литература
1.
Вайс Бернард Дж. Дух мусульманского права. М.-СПб.: Диля,
2008.
Трунин П., Каменских М., Муфтяхетдинова М. Исламская
финансовая система: современное состояние и перспективы развития.
М.: ИЭПП, 2009.
2.
5. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
№
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Название темы
Всего
часов
Аудиторные часы Самостоятельная
Лекции
Сем. и
практ. за- работа
нятия
Тема 1. Правовые основы исламской
финансовой деятельности
Тема 2. Организация деятельности
исламских банков
Тема 3. Исламские финансовые
продукты и услуги
Тема 4. Исламское страхование
Тема 5. Мировой рынок исламских
финансовых продуктов
Тема 6. Функционирование
исламских финансов в мировой
экономической системе
Всего
Составитель программы
к.э.н., доцент Котляров И. Д.
9