Оценка качества кредитного портфеля СБЕРБАНКА РОССИИ

Савенков М.С., студ. ЭФ, гр. 425-1
ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ СБЕРБАНКА РОССИИ
Рук. Алферова Л.А.
Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса в коммерческом
банке является качество кредитного портфеля.
Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и
уровня доходности. Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его
структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:
– доходности и риска отдельных ссуд;
– спроса заемщиков на отдельные виды кредитов;
– изменения нормативы кредитных рисков, установленные ЦБ страны;
– структура кредитных ресурсов банка.
Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки
его качества. В мировой и российской банковской практике известно много
критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них: субъекты кредитования;
объекты и назначение кредита; сроки кредитования; размер ссуды; наличие и
характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитосп особность
заемщика; цена кредита; отраслевая принадлежность заемщика и т.д.
Структурный анализ кредитного портфеля проводится для выявления
излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и
ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что
повышает степень совокупного кредитного риска.
Проведем анализ состава и структуры ссудной задолженности Сбербанка
России и динамику изменений ее составляющих по состоянию на две даты:
01.01.2008 г. и 01.01.2009 г.
Ссудная и приравненная к ней задолженность в целом по банку выросла на
100013,7 млн. руб. В частности, величина ссудной задолженности, которая составляла
99,98%, увеличилась на 99987,2 млн. руб. Приравненная к ссудной задолженность, на
которую приходилось 0,02%, выросла на 26,4 млн. руб. Ссудная задолженность
представлена преимущественно кредитами, выданным клиентам, доля которых на
01.01.08 составляла 98,36%. На 01.01.09 она уменьшилась на 0,19 %. и составила 98,17%.
Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного
портфеля банка.
Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать
диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных
ресурсов. Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по срокам,
проведенный на основе использования данных таблиц 1.1, показал, что сумма кредитов,
предоставленных на срок до 1 года, выросла на 3,8%.
Таблица 1.1 – Состав кредитного портфеля Сбербанка России в разрезе срочности
Показатели
1.Кредиты предоставленные, всего,
млн.руб.
В том числе:
«овердрафт»
на срок до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
до востребования
Темп
роста,%
На
01.01.2008 г.
На
01.01.2009 г.
3921928,7
4011311,9
102,3
24413,8
1264580,2
819569,5
1813281,4
83,8
33490,4
1312341,7
824608,7
1840760,1
111
137,2
103,8
100,6
101,5
132,5
Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась незначительно с
32% до 33%.
Сумма кредитов, предоставленных на срок от 1 года до 3-х лет, увеличилась
незначительно – на 50392 млн. руб., менее чем на 1%. За рассматриваемый период доля
этих кредитов практически не изменилась.
Сумма кредитов, предоставленных на срок свыше 3-х лет, выросла на 1,5%, а доля
этих кредитов в общем портфеле снизилась с 46,2% до 45,8%.
Сумма «овердрафтов», выданных банком на 01.01.08 составила 24413,8 млн.руб. За
рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076,5 млн.руб. (темп роста
137,2%). За этот же период доля «овердрафтов» в составе кредитного портфеля
увеличилась с 0,62% до 0,83%.
Подводя итоги анализа кредитного портфеля по срокам размещения ресурсов,
можно сделать вывод, что банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные
ссуды.
Анализ динамики структуры кредитного портфеля Сбербанка России по
категориям заемщиков показал, что наибольший удельный вес (71,31%) в составе
выданных банком кредитов на 1.01.2008 г. занимают кредиты, предоставленные
коммерческим организациям. Эта же структура кредитного портфеля наблюдается и на
1.01.2009 г., только удельный вес нефинансовых организаций немного повысился за счет
снижения доли кредитов, выданных физическим лицам. Такая структура кредитного
портфеля с одной стороны свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного
портфеля по категориям заемщиков. Однако, с другой стороны, она характеризует
особенности кредитной политики Сбербанка России. Банк ведет серьезную работу с
корпоративными клиентами и на данный момент по данным (www.rating.rbc.ru) является
лидером банковского сектора по предоставлению ипотечных кредитов и автокредитов.
Анализ состава и структуры кредитного портфеля Сбербанка России в разрезе
валют, показал, что доля этих кредитов, выданных в иностранной валюте, на 1.01.2009 г.
составила 14,62%. Наибольший удельный вес в общем кредитном портфеле в инвалюте
приходится на нерезидентов – 99,99% от выданных сумм кредитов. Среди кредитов,
предоставленных коммерческим организациям, 16,13% составляют кредиты, выданные в
иностранной валюте. У других категорий заемщиков доля кредитов, выданных в
иностранной валюте, не составляла и 5%. Такие показатели стали реакцией на
макроэкономическую ситуацию, сложившуюся в последнее время.
Важнейшими критериями оценки качества кредитного портфеля являются степень
кредитного риска и уровень доходности выданных ссуд.
Качество кредитного портфеля отражается в доле просроченной задолженности и
темпах ее роста. Доля просроченной задолженности по итогам апреля 2009 года достигла
в Сбербанке всего лишь 1,7%. В общем кредитном портфеле физических лиц примерно
30% приходится на ипотечные кредиты. В состоянии просрочки находится примерно 2,6%
от ипотечного портфеля. По кредитам, выданным на потребительские нужды,
анализируемый банк также показывает незначительное количество кредитов,
находящихся в состоянии просрочки.
Наличие просроченных кредитов вызывает необходимость формирования резервов.
Резерв на возможные потери по ссудам,
представляет собой особый резерв,
необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности
банков.
В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на четыре
группы:
1 группа - стандартные (практически безрисковые ссуды);
2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);
4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует,
ссуда представляет собой фактические потери банка).
Для углубленного изучения качества кредитного портфеля были рассчитаны 11
коэффициентов, характеризующих степень кредитного риска, которые показали как
положительные, так и отрицательные результаты. Таким образом, проведенное
исследование показало, что специалисты банка должны регулярно отслеживать
результаты кредитования юридических и физических лиц и принимать решения,
направленные на повышение качества кредитного портфеля.