Комплект учебно-методических материалов курса

Контрольные вопросы, задачи
для проверки освоения материала
учебного курса
1. Объясните, в чем заключается сущность лизинга?
2. Опишите историю развития лизинговых отношений.
3. Чем поучительна для современных лизинговых отношений история
ленд-лиза?
4. Когда стали формироваться лизинговые отношения в Российской
Федерации?
5. Какие этапы становления лизинга в России можно выделить?
6. Назовите крупнейших операторов рынка лизинговых услуг в нашей
стране. Приведите показатели, характеризующие объемы их деятельности.
7. Укажите основные виды и формы проведения лизинговых операций.
8. Чем примечательны сделки по лизингу в России в 2001-2002 гг.?
9. Какое имущество может быть предметом договора финансового
лизинга?
10. Какие объекты не могут быть предметом лизинга?
11. Как взаимосвязаны между собой договор финансового лизинга и
договор купли-продажи имущества?
12. В чем особенности договора купли-продажи предмета лизинга по
сравнению с обычным договором купли-продажи?
13. В чем проявляется схожесть лизинга и кредита?
14. Нарисуйте схемы движения оборудования при финансовом лизинге и
при аренде (оперативном лизинге).
15. Дайте комментарий обнаруженных в ходе анализа сходств и различий
схемы финансового лизинга и оперативного лизинга (аренды).
16. Кто являются субъектами лизинга?
17. Могут ли субъекты лизинга быть нерезидентами Российской
Федерации?
18. Кто выбирает продавца (поставщика) предмета лизинга и какую он
несет ответственность за свой выбор?
2
19. В чем заключаются функции лизингодателя по договору финансового
лизинга?
20. Укажите права лизинговой компании по договору финансового лизинга.
21.
Какие
обязанности
несет
лизинговая
компания
по
договору
финансового лизинга?
22. Укажите права лизингополучателя по договору финансового лизинга.
23. Какие обязанности несет лизингополучателя по договору финансового
лизинга?
24. Кто может выступать в качестве лизингодателя на территории
Российской Федерации?
25. Кто может выступать учредителем лизинговой компании?
26. Какие средства в соответствии с законодательством может использовать
лизингодатель для приобретения лизингового имущества?
27. Относится ли финансовый лизинг к числу лицензируемых видов
деятельности?
28. При каких условиях лизинговая сделка считается заключенной?
29. Какие вопросы должен решить потенциальный лизингополучатель
прежде чем обратиться в лизинговую компанию?
30. Какую информацию должна содержать заявка предприятия в
лизинговую компанию по поводу заключения договора финансового лизинга?
31. Кому принадлежит право собственности на предмет лизинга в течение
срока договора финансового лизинга?
32. Имеет ли право лизингополучатель выкупить имущество в конце срока
договора финансового лизинга?
33. Имеет ли право арендатор выкупить имущество в конце срока договора
аренды (оперативного лизинга)?
34. Какие права у лизингополучателя при обнаружении дефектов в
предмете лизинга?
35. Кому может предъявить претензии лизингополучатель по качеству,
комплектности предмета лизинга?
36. Каков порядок изменения ранее принятых
финансового лизинга?
условий договора
3
37. Каков порядок расторжения договора финансового лизинга?
38. Какими могут быть условия расторжения договора финансового
лизинга по вине лизингополучателя в связи с невыполнением обязательств по
перечислению лизинговых платежей?
39. Какие действия могут предпринять стороны договора финансового
лизинга при обнаружении недостатков в предмете лизинга, препятствующих
пользованию этим имуществом?
40. Какие факторы учитывают стороны договора финансового лизинга при
установлении срока его действия?
41. Объясните особенности проведения операции передачи в залог
предмета лизинга его собственником.
42.
В
каких
случаях
прекращаются
обязательства,
принятые
по
отношениям между сторонами договора финансового лизинга?
43. Какие условия могут устанавливаться по лизинговым платежам в
договоре лизинга?
44. Как рассчитать налог на добавленную стоимость лизинговой
компании?
45. Как рассчитать остаточную стоимость предмета лизинга?
46. Как рассчитать выкупную стоимость предмета лизинга?
47. В чем проявляется комплексность лизинговой сделки?
48. Кто являются прямыми и косвенными участниками лизинговых
операций?
49. Перечислите особенности оперативного лизинга (аренды).
50. В чем может быть различие условий по стоимости лизингового и
арендного договора одного и того же предмета лизинга?
51. Как регулируется обеспечение прав лизингодателя?
52. Каким должно быть содержание договора финансового лизинга?
53. Объясните, в чем заключается суть механизма уступки прав по
договору финансового лизинга третьим лицам.
54. Какие функции выполняют банки в лизинговом бизнесе в Российской
Федерации?
55. Для чего необходима разработка бизнес-плана лизингового проекта?
56. В чем особенности бизнес-плана лизингового проекта?
57. Какова структура бизнес-плана лизингового проекта?
4
58. Охарактеризуйте основные разделы бизнес-плана лизингового проекта.
59. В чем сущность генерального лизинга?
60. Чем интересен для предприятий “лизинг под ключ”?
61. Какие функции может выполнять лизинговая компания в ходе
реализации инвестиционных проектов “лизинг под ключ”?
62. Какие дополнительные услуги могут предоставлять лизинговые
компании лизингополучателям?
63. Какие хозяйствующие субъекты используют схему «вендор-лизинг» и
для каких целей?
64. В чем заключается суть операций возвратного лизинга?
65. Какие цели преследуют предприниматели при использовании в России
схем возвратного лизинга?
66. Какие требования предъявляются к участникам проведения операций
сублизинга?
67. Какой хозяйствующий субъект в соответствии с российскими
порядками может быть балансодержателем лизингового имущества при сделках
сублизинга?
68. Разъясните принципы организации и особенности проведения сделки
леверидж-лизинг?
69. Какие факторы, по Вашему мнению, могут отрицательно повлиять на
использовании в России операций леверидж-лизинг?
70. Какие особенности проведения международных лизинговых операций
предусмотрены в Законе «О финансовой аренде (лизинге)» в части валютного
регулирования?
71. Какие особенности проведения международных лизинговых операций
предусмотрены в Законе «О финансовой аренде (лизинге)» в части таможенного
регулирования?
72. Составьте схему взаимодействия участников сделки международного
сублизинга?
73.
Чем
отличаются
операции
международного
лизинга
от
межгосударственного лизинга?
74.
Какие
факторы
влияют
международного экспортного лизинга?
на
развитие
в
России
операций
5
75. Почему производители оборудования инициируют проведение
лизинговых операций?
76. Может ли лизингодатель в целях привлечения денежных средств
использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в
будущем по условиям договора финансового лизинга?
77. Какие вопросы лизингового бизнеса можно решить с помощью
Конвенции УНИДРУА?
78. Какие отличия можно обнаружить при сравнении законодательных
норм Гражданского кодекса и Конвенции УНИДРУА?
79.
Укажите
основные
льготы,
которыми
могут
воспользоваться
участники договора финансового лизинга?
80. Назовите особенности формирования регионального законодательства
по лизингу.
81.
Какие налоги взимаются с участников операций внутреннего и
международного финансового лизинга?
82. В чем экономический смысл предоставления участникам лизинговых
операций льготы использования ускоренной амортизации?
83. Какая взаимосвязь между ускоренной амортизацией и налогом на
имущество?
84. Из каких составляющих формируется первоначальная стоимость
имущества, являющегося предметом лизинга?
85. Какие способы начисления амортизации лизингового имущества
используются для налоговых целей?
86. Как рассчитать амортизацию по линейному методу?
87. Как рассчитать амортизацию по нелинейному методу?
88. В чем особенности начисления амортизации лизингового имущества?
89. Какие ограничения существуют на использование нелинейного метода
начисления амортизации лизингового имущества?
90. Разъясните суть страхования предпринимательских (финансовых)
рисков при проведении лизинговых операций.
91. Кто может быть страхователем рисков невозврата лизинговых
платежей?
92. Как распределяются риски между сторонами договора финансового
лизинга?
6
93. Кто несет риски невыполнения продавцом обязанностей по договору
купли-продажи предмета лизинга?
94. Может ли быть обращено взыскание третьих лиц на предмет договора
финансового лизинга?
95. Из каких составляющих формируется общая сумма платежей по
договору финансового лизинга?
96. От каких факторов зависит формирование дохода (маржи) лизинговой
компании?
97. В чем может проявиться отличие выкупной стоимости предмета
лизинга от остаточной стоимости?
98. Когда возникают обязательства лизингополучателя
по уплате
лизинговых платежей?
99.
Как
определить
денежный
поток
при
проведении
операции
финансового лизинга?
100. Имеют ли право стороны договора лизинга применять механизм
ускоренной амортизации, и в каком объеме?
101. Укажите недостатки финансового лизинга.
102. Какие факторы влияют на формирование ставок арендных платежей
при сделках сублизинга и оперативного лизинга?
103. Какие особенности таможенного регулирования лизинговых операций
в
Российской
Федерации
при
операциях
экспортного
и
импортного
международного финансового лизинга?
104. На баланс кого из участников международной импортной лизинговой
сделки целесообразно поставить предмет лизинга. Поясните, почему?
105. В чем заключаются меры государственной поддержки лизинговой
деятельности?
106. Какие льготы и в каком объеме предоставляются участникам
лизинговых операций в субъектах Российской Федерации?
107. В каких случаях и кем осуществляется регистрация сделок
финансового лизинга?
108. Имеет ли право лизингодатель на финансовый контроль за
деятельностью лизингополучателя?
109. Какие риски возникают в ходе проведения лизинговых операций?
Приведите классификацию рисков в сфере лизинговых отношений.
7
110.
Перечислите
способы
снижения
рисков
при
проектировании
лизинговой сделки.
111. Каким образом можно достичь разделения рисков между участниками
лизинговой операции?
112. В чем заключается смысл соглашения между лизинговой компанией и
поставщиком (продавцом) об обратном выкупе имущества?
113.
Какие
виды
гарантий
целесообразно
использовать
в
своей
деятельности лизинговой компании для обеспечения сделок финансового
лизинга?
114. Какие риски могут быть приняты к страхованию при проведении
лизинговых операций?
115. Кто может выступать страхователем рисков невозврата лизинговых
платежей?
116.
Какие
наиболее
существенные
экономические
выгоды
от
использования лизинга?
117. Как повлияло принятие 25-ой главы «Налог на прибыль организаций»
Налогового кодекса Российской Федерации на формирование преимуществ
приобретения оборудования по лизингу по сравнению с покупкой за счет
кредита?
118. Какие налоги выплачивают лизингодатели и лизингополучатели при
проведении операций финансового лизинга?
119. За счет чего могут возникнуть у балансодержателей лизингового
оборудования льготы по налогу на имущество?
120. Когда для предприятия преимущества лизинга по сравнению с
кредитом больше, при приобретении одного станка или при реализации
долгосрочной инвестиционной программы?
121. За счет каких средств (источников) предприятие погашает
задолженность по кредиту?
122. За счет каких средств предприятие погашает задолженность по
договору финансового лизинга?
123. Как формируются в ходе операции лизинга денежные потоки у
лизингополучателя?
124.
Оборудование относится к пятой группе амортизируемого
имущества (срок полезного использования – свыше 7 лет до 10 лет
8
включительно). Имеет ли смысл лизингополучателю предлагать лизинговой
компании заключить договор финансового лизинга на 1 год? Поясните свой
ответ.
125. Оборудование относится к шестой группе амортизируемого
имущества (срок полезного использования - свыше 10 лет до 15 лет
включительно). Имеет ли смысл лизингополучателю предлагать лизинговой
компании заключить договор финансового лизинга на 2 года? Объясните, в чем
заключается «за» и «против» этого предложения.
126. Что означает срок окупаемости в лизинговых проектах?
127. Повышаются или понижаются риски для лизинговой компании, если
предметом лизинга является техника новых поколений?
128. Можно ли утверждать, что договор финансового лизинга является
самостоятельным договором?
129. Какой показатель наиболее часто используется для характеристики
макроэкономических пропорций развития лизинга в стране?
130. Почему лизинг в экономически развитых странах становился
наиболее привлекательным финансовым инструментом для осуществления
инвестиционной деятельности?
131. Каких наиболее крупных в мире лизингодателей и какова стоимость
заключаемых ими в течение года договоров лизинга?
132.
Какие
стоимостные
показатели
используются
для
оценки
лизингового бизнеса и в чем их отличие?
133. Постройте схему кредитования и страхования покупки и передачи в
лизинг оборудования с российскими участниками.
134. Разъясните методические подходы к проведению сопоставительного
анализа лизинга с кредитом.
135. Какие альтернативные банковскому кредитованию источники для
финансирования лизинговых сделок вы знаете?
136. Какие принципы проведения расчета лизинговых платежей по
методу аннуитета?
137. Какие договоры в лизинговой сделке относятся к обязательным, и
почему?
138. Как влияет финансовый лизинг на социально-экономическое
развитие регионов?
9
139. Укажите, какие факторы и как могут повлиять на изменение сроков
договоров лизинга после вступления в силу законодательных актов в 2002 г.?
140. В чем проявляется отличие структуры лизинговых активов в США и
Японии?
141. В чем проявляется отличие структуры лизинговых активов в
Великобритании и Германии?
142. В чем особенности лизингового бизнеса во Франции?
143. Какие льготы предоставлялись участникам лизинговых операций в
США в 80-е и 90-е годы?
144. В чем отличие механизма налогообложения участников лизинговых
операций
при
сделках
внутреннего
и
международного
лизинга
в
Великобритании?
145. Чем отличается регулирование лизинговых операций в Республике
Чехия и в Российской Федерации?
146.
Рассчитайте
общую
стоимость
лизинговой
сделки
для
лизингополучателя, используя метод аннуитета, с учетом следующих условий:
-
стоимость передаваемого в лизинг имущества – 60000 тыс. руб.,
включая налог на добавленную стоимость;
-
срок договора лизинга – 3 года;
-
авансовый
платеж,
перечисленный
лизингодателю
–
25%
от
первоначальной стоимости оборудования;
-
ставка лизингового процента (включая маржу лизингодателя и
стоимость кредитных ресурсов) – 20%;
-
периодичность уплаты лизинговых платежей – один раз в квартал;
-
остаточная стоимость – 10%.
147.
Рассчитайте
общую
стоимость
лизинговой
сделки
для
лизингополучателя, используя метод аннуитета, с учетом следующих условий:
-
стоимость передаваемого в лизинг имущества – 4800 тыс. долл.,
включая налог на добавленную стоимость;
-
срок договора лизинга – 4 года;
-
авансовый платеж, перечисленный лизингодателю – 15% от балансовой
стоимости оборудования;
-
ставка лизингового процента - 12%;
-
периодичность уплаты лизинговых платежей – один раз в квартал.
10
148.
Рассчитайте
общую
стоимость
лизинговой
сделки
для
лизингополучателя, используя метод аннуитета, с учетом следующих условий:
-
стоимость передаваемого в лизинг имущества – 120000 тыс. руб.,
включая налог на добавленную стоимость;
-
срок договора лизинга – 2 года;
-
авансовый
платеж,
перечисленный
лизингодателю
–
20%
от
первоначальной стоимости оборудования;
-
ставка лизингового процента (включая маржу лизингодателя и
стоимость кредитных ресурсов) – 24%;
-
периодичность уплаты лизинговых платежей – один раз в месяц;
-
остаточная стоимость – 40%.
149. Сделайте расчет экономической выгоды предприятия от применения
финансового лизинга при сравнении с покупкой оборудования за счет кредита с
учетом следующих условий:
-
стоимость имущества (без учета НДС) – 3000000 долл.;
-
срок договоров лизинга/кредита – 3 года;
-
процентная ставка – 8%;
-
лизинговая маржа – 2%;
-
рисковая премия лизингодателя в течение срока договора лизинга – 2%;
-
нормативный срок амортизации имущества – 9 лет.
Погашение задолженности по кредиту/лизингу предприятие осуществляет
равномерно и раз в квартал.
При проектировании лизинговой сделки может применяться механизм
ускоренной амортизации с коэффициентом 3.
При проведении расчетов используйте метод аннуитета.
150.
Докажите
экономическую
заинтересованность
российского
предприятия от применения финансового лизинга при сравнении с покупкой
оборудования за счет кредита с учетом следующих условий:
-
стоимость имущества (без учета НДС) – 90000 тыс. руб.;
-
срок договоров лизинга/кредита – 4 года;
-
процентная ставка – 20%;
-
лизинговая маржа – 4%;
-
нормативный срок амортизации имущества – 12 лет.
11
Погашение задолженности по кредиту/лизингу предприятие осуществляет
равномерно и раз в квартал.
При проектировании лизинговой сделки в расчетах может применяться
механизм ускоренной амортизации с коэффициентом 3.
При расчетах используйте метод аннуитета.