Утверждаю: Директор ООО «Технология СТРАТЕГИЯ И БИЗНЕС-ПЛАН РАЗВИТИЯ ООО ТЕХНОЛОГИЯ Томск, 2021 Меморандум конфиденциальности Этот бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе и не может быть использован для копирования или каких-либо иных целей, а также передаваться третьим лицам. Принимая на рассмотрение этот бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основываются наилучшим образом на согласованных мнениях всего коллектива участников разработки проекта. Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена из источников, заслуживающих доверия. Бизнес-план развития направлен на обеспечение стабильного функционирования и устойчивого перспективного развития в среднесрочной перспективе. Основная задача бизнес-плана развития – разработка комплекса мер, направленных на обеспечение рентабельной работы компании с учетом соблюдений норм действующего законодательства в области деятельности. 2 Содержание 1 Введение .................................................................................................................................. 4 2 Нормативно – законодательное право .................................................................................. 4 3 Анализ конъюнктуры рынка ................................................................................................. 5 4 О компании ............................................................................................................................. 6 Основные финансовые показатели. ............................................................................................. 7 5 Стратегии развития ................................................................................................................ 9 5.1 Принципы организационного развития........................................................................ 9 5.2 Информационное обеспечение...................................................................................... 9 5.3 Стратегия управления процессом производства и реализации продукции .............. 9 6 Основные финансовые условия .......................................................................................... 10 6.1 Исходная информация для технико-экономических расчетов ................................ 10 6.2 Налоги, принятые в расчетах....................................................................................... 10 6.3 Общие инвестиционные затраты ................................................................................ 10 6.4 Учет затрат на маркетинг, рекламу продукции ......................................................... 10 6.5 Представительские расходы ........................................................................................ 11 6.6 Другие виды нормируемых расходов ......................................................................... 11 6.7 Общие инвестиционные затраты ................................................................................ 11 6.8 Потребность в финансировании.................................................................................. 11 7 Производственный план. ..................................................................................................... 11 7.1 Описание услуг ............................................................................................................. 11 8 Затраты на оказание услуг ................................................................................................... 12 8.1 Затраты на содержание персонала .............................................................................. 12 9 Факторы риска ...................................................................................................................... 15 9.1 Анализ рисков ............................................................................................................... 15 9.2 Способы уменьшения рисков. ..................................................................................... 16 10 Показатели эффективности ............................................................................................. 17 11 Выводы и предложения ................................................................................................... 18 3 1 Введение Общество с ограниченной ответственностью «Технология» является официально зарегистрированным юридическим лицом, в соответствии с законодательством РФ. Основные клиенты компании: предприятия нефтегазодобычи, предприятия ТЭК, любые другие при предложении конкурентоспособной стоимости. Конкуренцию на рынке экспертных услуг в Москве и регионах можно оценить, как достаточно острую, рынок насыщен предложениями. Одной из проблем компаний при осуществлении деятельности является невозможность в полном объеме раскрыть потенциал своих возможностей (финансовых, производственно-технических, организационных и др.) и активизировать свою деятельность на рынке экспертных услуг вследствие большого количества конкурирующих компаний. Успешно конкурировать с аналогичными компаниями ООО «Технология» позволяет наличие разнообразного спектра услуг и высокое их качество. С 2014 по 2022 ООО «Технология» успешно выполнило 27823 экспертиз. Более 75 % заключений зарегистрировано в Северо-Кавказском управлении (7 163), Сибирском управлении (7 058), Западно-Уральском управлении (5 007) Северо-Уральском управлении. До 2018 года конкуренция имела исключительно ценовой характер. Однако сейчас начинает развиваться тенденции здоровой конкуренции, построенная на предложении клиентам дополнительных услуг, индивидуальном подходе, высоком качестве обслуживания, скорости и других факторах. На сегодняшний день на рынке экспертных услуг России работает более 4000 компаний. 2 Нормативно – законодательное право В своей работе компании, оказывающие услуги по экспертизе промышленной безопасности и техническому диагностированию (ЭПБ и ТД) руководствуются федеральными нормами и правилами в области промышленной безопасности «Правила проведения экспертизы промышленной безопасности», утверждённые приказом Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 20 октября 2020 г. № 420», Федеральным законом ___________, Федеральным законом___________ ФЗ и другими нормативными и правовыми законодательными актами. В п. 9 Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Основные требования к проведению неразрушающего контроля технических устройств, зданий и сооружений на опасных производственных объектах», действующих с 1 января 2021 г. на основании приказа Ростехнадзора от 1 декабря 2020 года N 478 (далее-ФНП), в отношении лабораторий и работников, выполняющих НК технических устройств, зданий и сооружений на ОПО установлено требование, что они «должны подтвердить компетентность по установленной области НК в независимых органах по аттестации системы НК, сформированной в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 28 марта 2001 г. N 241 «О мерах по обеспечению промышленной безопасности опасных производственных объектов на территории Российской Федерации». На сегодняшний день в РФ действуют несколько систем, позволяющих осуществлять процедуру подтверждения компетентности специалистов и лабораторий НК, включая системы оценки СДСПНК РОНКТД, СДАНК 02-2020. При этом, в Постановлении Правительства Российской Федерации от 28 марта 2001 г. N 241, отсутствуют критерии, позволяющие какой-либо из систем однозначно считать себя соответствующей их требованиям. В ООО Технология, если иное не установлено заказчиком, применяется система оценки по СДАНК 02-2020. 4 3 Анализ конъюнктуры рынка В ходе своей деятельности экспертные организации сталкиваются с рядом неблагоприятных факторов: Стратегия ценообразования. Значительное снижение стоимости ЭПБ у недобросовестных конкурентов, что приводит к искусственному снижению стоимости услуг ООО «Технология» и сложностям возвращения цен на предыдущий уровень. База клиентов. В основном все взаимодействия с клиентами осуществляется через свою клиентскую базу. Имеет место сложность привлечения новых клиентов. Поддержание узнаваемого бренда. Сложность конкурирования с организациями, получившими рейтинг Федеральной экспертной палаты в области промышленной безопасности Административное регулирование. Значительные средства на закупку услуг о сертификации видов деятельности, аттестации/аккредитации лабораторий в разных системах оценки, обучение экспертов, обучение дефектоскопистов, покупка сертифицированного оборудования. Дифференциация продукта. Состояние измерительного парка можно оценить, как достаточное для осуществления деятельности эксперта (по объему), но имеет место риски морального устаревания по техническим характеристикам. Рассматривая вопрос о возможности выхода на рынок экспертных услуг новых хозяйствующих субъектов можно отметить следующие барьеры входа на рынок: Экономические барьеры: лицензионные, сертификационные требования; недостаточные знания особенностей и специфики деятельности рынка; неотработанность технологического процесса работы нового субъекта клиентская база бренд. Административные барьеры: прохождение процедур предквалификации на электронных площадках ЕИС; заключение соответствующего договора на обеспечение ЭДО в ЕИС необходимость пройти в Росаккредитации сертификацию на соответствие требованиям ГОСТ Р 17025. Основными требованиями, предъявляемыми потребителями к экспертным услугам, являются следующие: минимальные сроки (продолжительность) оказания услуг; наличие дополнительных услуг; приспособляемость к требованиям клиентов (гибкость обслуживания); отлаженная система информации и документирования; наличие обратной связи и послегарантийное информационное обслуживание; принцип единого окна соответствие цены –качество. По итогам проведенного анализа можно говорить о том, что около 30 % времени работы экспертов уходит на сбор и анализ исходной информации и запрос недостающей. 5 Таблица 1 Конкурентная таблица ООО «Технология» № 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Услуги по ЭПБ и ТД Наличие в рейтинге ЭО Количество экспертов Наличие аккредитованн ых лабораторий МТБ Наличие собственных программных продуктов Надежность Качество и цена Репутация Итого баллов Компания Компания Компания Компания Компания + + + + + + + - - - + + + + + + + + + + + + - - - + + + + + + + + - + В таблице 2 представлен SWOT анализ деятельности Общества. Таблица 2 SWOT анализ деятельности СТО «MIX AVTO» Преимущества (сильные стороны) Недостатки (слабые стороны) наличие финансовых ресурсов большая отдаленность московского региона, что может повлиять на эффективность управления развитая материально – техническая база ограниченный подбор высоко удобное местоположение квалифицированных работников высокий уровень конкуренции Возможности Угрозы расширение рынка увеличение конкурентов быстрые темпы развития бизнеса внешние политические факторы (санкции) 4 О компании Полное наименование организации – Открытое общество с ограниченной ответственностью «Технология». Сокращенное название – ООО «Технология». Адрес: 634009, г. Томск, переулок Сакко, д. 25 ООО «Технология» создано в соответствии с Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.98 г. ООО «Технология» было зарегистрировано инспекцией ФНС РФ по г. Томску (свидетельство 70 № 001585). Новая редакция Устава ООО «Технология» была зарегистрирована 30.11.2016 г. ООО «Технология» действует в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью», Гражданским Кодексом Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется действующим законодательством и Уставом. 6 ООО «Технология» предоставляет в настоящее время следующие виды услуг: экспертизы промышленной безопасности (ЭПБ) опасных производственных объектов, технические диагностирования, освидетельствования методами неразрушающего контроля и разрушающих испытаний оборудования и технических устройств, в том числе в рамках ЭПБ, обследования технического состояния зданий и сооружений, в том числе в рамках ЭПБ. Основные финансовые показатели. 2021 2019 Суммы, тыс. руб 2018 2020 Периоды 2019 2018 2021 График 5.4 2020 7 Периоды Суммы, тыс. руб 2021 2019 2020 2018 Периоды Коэффициент 2021 2018 2019 2020 Периоды Рентабельность производственной деятельности снизилась в первой половине 2020 года в связи с снижением спроса в связи с введением ограничительных мер в целях предупреждения распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-2019). 8 5 Стратегии развития 5.1 Принципы организационного развития Главная цель развития ООО «Технология» в планируемый период заключается в максимизации прибыли за счет увеличения объемов оказываемых услуг и роста доходов, совершенствование (оптимизация) действующих каналов и технологий продаж. Для достижения поставленной цели основным вектором развития на 2020 - 2022 годы выбрано выполнение основных стратегических задач: Увеличение капитализации компании. Развитие новых направлений деятельности (71.20.62. негосударственная экспертиза проектной документации). Усиление профессиональной команды специалистов Переход на новое программное обеспечение, которое приведет к снижению операционных расходов и повысит качество формирования документации. Приоритетным условием организационного развития ООО «Технология» является защита интересов инициаторов программы развития, а также партнеров по бизнесу. Для выполнения этого условия используются следующие основополагающие принципы: Принципы диверсификации капитала – в рассредоточении средств между инвестиционными вложениями, валютами, банковскими вкладами, бизнесами, недвижимостью. Принцип достаточности – определение необходимой достаточности и максимально возможного использования имеющихся сил и средств. Принцип окупаемости – процесс полного возмещения (компенсации, возврата) вложенных инвестиций и затрат. Принцип исключения дублирования – исключение создания в организационной структуре подразделений с дублирующими функциями. Принцип конфиденциальности – ограничение доступа к информации о формировании бизнес-модели, использовании тех или иных финансовых, инвестиционных технологий, технологических решений, информации о команде управления. В основе стратегии компании лежать три ключевых принципа: оптимальный выбор сегментов рынка, расширение спектра привлекательных для клиентов услуг и адаптация к требованиям рынка. 5.2 Информационное обеспечение Для обеспечения информационных потребностей ООО «Технология» используется сайт. В целях развития сайта требуется привлечение сторонних специалистов в области информационных технологий для обеспечения: грамотного уровня информационного обеспечения деятельности (информационное обеспечение), привлечения новых партнеров и заказчиков. 5.3 Стратегия управления процессом производства и реализации продукции Основой управления деятельностью ООО «Технология» является организация бизнес-процессов от момента получения технического задания до сдачи готовой продукции заказчику с получением выручки от реализации; организация планирования производственного процесса, формирование производственных программ, графиков и т. д.; контроль за соблюдением планов и графиков оказания услуг; своевременная модернизация производства (обновление оборудования, замена устаревшего оборудования, автоматизация производственных процессов, обучение и повышение квалификации работников и проч.); обеспечение производства квалифицированными работниками, организация процесса управления персоналом, выбор нужной формы оплаты труда, разработка и внедрение системы мотивации персонала, определение должностных обязанностей для каждой должности, правильное разделение труда, исключение дублирования выполняемых функций и проч. Особое внимание уделено разработке автоматизации процесса разработки документации осуществляется рассмотрение вопроса о разработке собственного программного продукта – «Автоматизированная система формирования документов по результатам экспертного (диагностического) обследования нефтегазового и нефтехимического оборудования, применяемого на опасных производственных объектах и эксплуатации нефтегазового и нефтехимического оборудования, применяемого на опасных производственных объектах». 6 Основные финансовые условия 6.1 Исходная информация для технико-экономических расчетов Большинство значений показателей взято, исходя из средних показателей в аналогичных областях. 6.2 Налоги, принятые в расчетах Анализ использования основных налогов в ходе реализации настоящего проекта для условий создания комплекса выполнен в Приложении к настоящему бизнес-плану. Полный перечень налогов, принятых в настоящем бизнес-плане, перечислен в таблице 3. Таблица 3 Налоги, учтенные в настоящем бизнес-плане Налог на прибыль Налог на добавленную стоимость Налог на имущество Социальные отчисления с зарплаты 24,0% 20,0% 2,0% 35,6% 6.3 Общие инвестиционные затраты Начиная с января 2022 года новые нормы по правилам ФСБУ6/2020 амортизационных отчислений, применительно к условиям настоящего бизнес-плана приведены в таблице 4. Таблица 4 Планируемый порядок амортизации основного капитала Годовые нормы амортизации здания и сооружения оборудование транспортные средства оргтехника прочие ОС % 5,00% 33,00% 10,00% 20,00% 20,00% В динамике амортизация по активам приведена в прогнозном отчете о прибылях и убытках. 6.4 Учет затрат на маркетинг, рекламу продукции Расходы на рекламу относятся к категории нормируемых расходов. В пределах установленных законодательством норм они возмещаются за счет себестоимости услуг, а сверх норм – за счет чистой прибыли. Нормы расходов на рекламу для целей налогообложения установлены в зависимости от объема выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг вместе с НДС. 10 Вместе с тем следует отметить, что не рекомендуется необоснованно увеличивать расходы на рекламу, поскольку они увеличивают налог на рекламу в размере 5% от величины фактических рекламных расходов без НДС. Одним из важнейших элементов реализации настоящего бизнес-плана является создание и эффективная реализация маркетинговой и рекламной программ. Для этого в проекте предусмотрены затраты в размере ______________ ежемесячно. Итого общая сумма затрат на рекламу и маркетинг составляет __________________руб. 6.5 Представительские расходы Представительские расходы представляют собой расходы компании по приему и обслуживанию представителей потребителей (в том числе и иностранных), прибывших для проведения переговоров, участников заседания совета (правления) компании, оплату их культурного, транспортного, буфетного обслуживания. Представительские расходы также относятся к категории планируемых, которые в пределах установленных норм возмещаются за счет себестоимости услуг, а сверх норм – за счет прибыли предприятия. Представительские расходы сверх установленных норм при расчете налога на прибыль присоединяются к налогооблагаемой прибыли отчетного года (периода). В расчетах приняты представительские расходы в сумме ______________рублей ежемесячно, с учетом 10% ставки инфляции за 2 года это составляет ____________________рублей. 6.6 Другие виды нормируемых расходов Другими нормируемыми расходами являются: a) командировочные расходы; b) расходы на подготовку и переподготовку кадров; c) компенсации за использование личных легковых автомобилей в служебных целях; d) расходы на оплату процентов по кредитам банка. 6.7 Общие инвестиционные затраты Общие инвестиционные затраты складываются из затрат на организационные работы, затрат на аренду помещений, профилактические ремонтные, приобретение оборудования, проведение маркетинговых исследований, затрат на оборотные средства. 6.8 Потребность в финансировании Предполагаемая схема финансирования, включающая привлечение заемных средств в размере ______________________рублей по банковской ставке __% позволяет успешно реализовать деятельность в течение 2 лет, так как планируемый объем продаж обеспечивает возврат кредита. 7 Производственный план. 7.1 Описание услуг Программа производства и реализации услуг по направлениям деятельности ООО «Технология» разрабатывалась на основании следующих положений: на основании анализа конъюнктуры рынка экспертных услуг; расчеты валовой выручки по каждой бизнес - линии проводились на основании существующих цен на подобные услуги на рынке, и их прогнозов; расчеты валовой выручки по каждой бизнес-линии проводились с учетом потенциальных возможностей компании в целом, реальной маркетинговой политики на ближайший год развития. Таблица 5 План производства услуг № 1 Показатели 2021 факт план 1 квартал факт план Проектно-изыскательские 11 2 квартал факт план … план факт Итого за 2 года план факт работы (ПИР) всего, в т.ч.: 1.1. 1.2. 2 2.1 2.2 3 4 4 5 Субподрядные работы (10%) в том числе материалы Собственные силы в том числе материалы Услуги (ЭПБ и ТД) Субподрядные работы (10%) в том числе материалы Собственные силы в том числе материалы Услуги по строительному контролю Субподрядные работы (10%) в том числе материалы Собственные силы в том числе материалы Услуги по неразрушающему контролю Субподрядные работы (10%) в том числе материалы Собственные силы в том числе материалы Прочая реализация Всего тыс.руб. в действующих ценах 8 Затраты на оказание услуг 8.1 Затраты на содержание персонала Примечание: В таблице 6 приведено максимальное количество специалистов, в соответствии с планируемой максимальной загруженностью. На основании штатной структуры ООО «Технология» были произведены расчеты затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды. 12 Таблица 6 Показатели № 1 1.1. 2.2.2. 4 квартал план 125 план 125 план 125 план 125 125 122 125 122 125 122 125 122 122 3 23 708 122 3 5 927 122 3 5 927 122 3 5 927 122 3 5 927 23 708 20453 5 927 5 113 5 927 5 113 5 927 5 113 5 927 5 113 - руководителей, специалистов и служащих НП Затраты на оплату труда без ЕСН, в т.ч. По договорам подряда в т.ч. производственные рабочие Фонд оплаты труда без ЕСН, в т.ч. ППП, из них производственных рабочих вспомогательных рабочих руководителей, специалистов и служащих НП 2.2. 2.2.1. 3 квартал 125 122 - вспомогательных рабочих 1.2.2. 2 2.1. 2 квартал 2022 план 125 Общая численность занятых, в т.ч. Внесписочный персонал (по договорам подряда) в т.ч. производственные рабочие Среднесписочная численность персонала, в т.ч. ППП, из них производственных рабочих 1.2. 1.2.1. 1 квартал 20453 720 5 113 5 113 180 5 113 180 5 113 180 180 Необходимые производственные затраты рассчитаны исходя из технологических особенностей услуг, оказываемых ООО «Технология» средних рыночных цен на материалы и услуги, штатной численности персонала, с учетом специфики состава и размера накладных расходов. Эксплуатационные расходы по ООО «Технология» рассчитывались исходя из фактического и планируемого потребления энергоресурсов подразделениями. Затраты на производство и реализацию услуг ООО «Технология» приведены ниже, в таблице. Таблица 7 Виды затрат на производство ООО «Технология» № п/п Показатели 2021 план 1 квартал план 2 квартал план 3 квартал план 4 квартал план 107 488 26 494 26 480 27 318 27 196 Общепроизводственные накладные расходы Заработная плата рабочих обслуживающих и вспомогательных производств ЕСН и НС рабочих обслуживающих и вспомогательных производств 2 Амортизация имущества, используемого в 3 основном производстве Расходы на спецодежду и средства 4 индивидуальной защиты Содержание и эксплуатация специального 6 транспорта Ремонт зданий и сооружений 7 производственного назначения 8 Ремонт техники Содержание территорий и помещений 9 вспомогательного назначения Услуги сторонних организаций 10 общепроизводственного характера Общехозяйственные накладные расходы 1 9 048 2 124 2 208 2 358 2 358 2 434 572 594 634 634 21 450 5 355 5 355 5 355 5 385 225 205 195 215 18 042 17 959 18 638 18 449 21 17 15 17 840 73 088 70 490 139 055 13 135 125 115 115 33 968 38 338 32 266 34 483 1 2 3 4 5 6 Заработная плата ИТР и АУП ЕСН и НС ИТР и АУП Льготный проезд к месту проведения отпуска Суммы пособий по временной нетрудоспособности, выплачиваемые за счет средств организации АУП Амортизация ОС Услуги сторонних организаций Услуги сторонних организаций связанные с содержанием зданий, сооружений (капремонт, текущий ремонт) Услуги пожарной охраны Услуги вневедомственной охраны 7 8 Услуги связи Информационные услуги Аудиторские услуги Консультационные услуги (юридические, бухгалтерские) Сопровождение программного обеспечения Расходы на рекламу Услуги страховых компаний Почтовые услуги Услуги по подготовке и набору кадров Сертификация и лицензирование Услуги здравоохранения Услуги страхования Услуги по вывозу промышленных отходов Прочие услуги сторонних организаций Расходы на содержание зданий Электроэнергия Теплоэнергия Вода, канализация, стоки Прочие расходы Материальные затраты Расходы на содержание компьютерной и оргтехники Расходы на канцтовары Хозяйственные расходы Материалы для ОТиПБ Материалы, связанные с содержанием и ремонтом зданий и сооружений АУП 9 10 11 13 14 15 Материальные затраты на содержание территории и помещений АУП Прочие материальные расходы Эксплуатация легкового автотранспорта Заработная плата водителей Отчисления на социальное страхование ГСМ Услуги по ремонту Прочие расходы Командировочные расходы Аренда транспортных средств Представительские расходы Прочие Налоги в себестоимости, всего, в том числе: 38 620 10 389 9 330 2 510 9 730 2 617 9 720 2 615 9 840 2 647 - 2 100 525 525 525 525 18 666 5 362 4 943 3 994 4 367 90 260 280 60 2 400 214 600 213 600 213 600 213 600 2 340 1 670 750 470 540 600 540 450 510 150 3 597 1 291 859 460 987 30 1 460 30 427 519 105 60 7 12 477 28 1 386 30 427 348 90 30 8 10 475 27 966 30 428 206 90 10 7 9 473 27 1 362 30 428 497 105 60 8 9 451 99 93 153 12 97 93 153 12 96 93 153 11 96 93 143 9 120 120 120 110 2 250 480 129 450 1 101 90 300 462 2 145 480 129 350 1 096 90 280 152 2 160 510 137 300 1 138 75 200 12 2 248 510 137 400 1 126 75 300 12 13 12 12 12 265 265 265 265 690 853 112 5 174 120 1 710 1 570 390 160 30 40 1 876 388 372 602 44 470 8 803 1 980 532 1 500 4 461 330 1 080 638 49 1 060 14 Налог на землю Транспортный налог Плата за выбросы загрязняющих веществ Налог на имущество Водный налог 16 380 640 40 - Услуги по управлению Обществом 54 004 95 160 10 95 160 10 95 160 10 95 160 10 11 955 16 776 11 954 13 319 9 Факторы риска В настоящем разделе описаны возможные риски, которые подразделены на качественные, количественные и специфические риски. 9.1 Анализ рисков Таблица 8 Качественный анализ рисков Вид риска Степень риска Высокая Средняя РИСКИ подготовки к производству Проблемы на стадии подготовки (исходные данные) Изменения законодательства в данной сфере Низкий уровень стратегического планирования Низкий уровень предварительных маркетинговых исследований Отсутствие нормативной базы Отсутствие материально-технической базы Недостаточная квалификация персонала Не укомплектованность персонала РИСКИ реализации Ненадежное ресурсное (информационное, техническое, кадровое) обеспечение Неверные управленческие решения Низкий уровень качества услуг Отсутствие обратной связи с получателем услуг Финансовые проблемы Уровень подготовки маркетинговой программы продвижения услуг Уровень менеджмента внутри компании КОММЕРЧЕСКИЕ РИСКИ Высокая конкуренция Рынок имеет тенденции к сокращению спроса на продукцию и услуги Уровень планирования сбыта услуг Непредвиденное изменение ситуации на рынке Непредвиденные действия конкурентов Низкое качество услуг Высокая цена продукции и услуг Проблемы доведения информации о продукции и услугах до клиентов, потребителей и региональной сети 15 Низкая ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ ˅ Соответствие маркетинговой и рекламной программ условиям рынка ˅ График Риски по проекту 60 50 40 Проценты 30 20 10 0 Низкий Средний Высокий 1 Риски Из графика можно сделать вывод, что самое большое количество рисков по проекту – из категории низких. 9.2 Способы уменьшения рисков. Для уменьшения рисков проекта создания на каждом этапе его осуществления необходимо: формируя ценовую политику, учитывать платежеспособность потенциальных покупателей, клиентов, поставщиков сырья и материалов, наличие конкурентов и их ценовую политику; систематически изучать рынок экспертных услуг; внимательно относиться к выбору партнеров, с которыми придется непосредственно работать в ходе разработки новых услуг; проводить продуманную рекламную и маркетинговую компании; предвидеть возможные действия конкурентов и своевременно принимать контрмеры по сглаживанию негативных последствий таких действий; прогнозировать сезонные и другие колебания объемов предоставляемых продуктов для принятия административных решений по более рациональному использованию финансовых средств; тщательно прорабатывать управленческие решения при определении приоритетных направлений деятельности управляющей компании; установить жесткий контроль над расходами, документооборотом и коммерческой тайной; особое внимание уделяется информационной и экономической безопасности; тщательно проводить отбор менеджеров среднего и высшего звена, эффективно мотивировать и стимулировать их деятельность; проводить систематическую переподготовку управленческих кадров и персонала; 16 разработать конкретные и действенные социально – экономические программы для создания благоприятного климата в коллективе. 10 Показатели эффективности Оценка эффективности инвестиционного проекта проводилась на основании: 1. Вернер Бернс, Винер М. Харванек. «Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований». - М.: UNIDO, 1995. 2. «Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов» (вторая редакция). Официальное издание. Утверждено Министерством Экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительству, архитектуре и жилищной политике. NBK 477 от 21.06.1999 года. М., 2000. 3. «Методические рекомендации по подготовке инвестиционных предложений для предоставления потенциальным инвесторам». - М.: Финансовый издательский дом "Деловой экспресс", 2000 г., 52 с. (рекомендации одобрены Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг и Министерством Экономики России. Показатели эффективности инвестиционного проекта представлены четырьмя интегральными показателями, которые были рассчитаны по ставке дисконтирования = __%. Таблица 27.1 Интегральные показатели Чистая дисконтированная прибыль 4 440 986 NPV проекта дисконтированный 2 190 860 Индекс доходности 1,82 Внутренняя норма доходности 90 Чистая дисконтированная прибыль равна приведенной стоимости будущих доходов, дисконтированных с помощью соответствующей процентной ставки за вычетом приведенной себестоимости. Для данного проекта чистая дисконтированная прибыль имеет положительное значение и равна ___ Индекс доходности является одним из показателей оценки, определяемый как частное от деления приведенной стоимости, связанных с его реализацией будущих денежных потоков на приведенную стоимость первоначальных инвестиций. Для эффективных проектов значение этого показателя не должно быть меньше единицы. Индекс доходности равен 1,82 и превышает нормативную величину, равную 1. Внутренняя норма доходности представляет собой ту норму дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. Если расчет чистого дисконтированного дохода инвестиционного проекта дает ответ на вопрос, является ли он эффективным или нет при некоторой заданной норме дисконта (в нашем случае 15%), то внутренняя норма доходности проекта определяется в процессе расчета и затем сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на 17 вкладываемый капитал. Для данного проекта внутренняя норма доходности равна 90% и значительно превышает расчетную ставку дисконта. Приведенные выше показатели доказывают полную окупаемость затрат, гарантированный возврат инвестиций и получение прибыли при выполнении условий реализации проекта. 11 Выводы и предложения Программа достаточно жизнеспособна, чтобы противостоять серьезным неблагоприятным изменениям. Инициаторы Программы обладают необходимым потенциалом и опытом для успешной ее реализации. 18
