Контрольная по корпоративному праву Субъекты и виды корпоративной ответственности Горчаков Д.М

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Ивангородский гуманитарно-технический институт (филиал) федерального государственного
автономного образовательного учреждения высшего образования
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ»
КАФЕДРА №3 ПРАВА
ОЦЕНКА
ПРЕПОДАВАТЕЛЬ
Преподаватель
Дадашова Э. Г.
должность, уч. степень, звание
подпись, дата
инициалы, фамилия
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Субъекты и виды корпоративной ответственности
по дисциплине: Корпоративное право
РАБОТУ ВЫПОЛНИЛ
СТУДЕНТ ГР. №
Z131k
подпись, дата
Ивангород 2024
Горчаков Д.М.
инициалы, фамилия
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ
1. Понятие юридической ответственности в корпоративном праве
2. Субъекты и виды корпоративной ответственности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1
ВВЕДЕНИЕ
В последние несколько лет среди политиков и в бизнес-среде активно
используется понятие "корпоративная ответственность" (далее - КО), бизнессообщество разрабатывает стратегии КО, создает отделы по реализации
последней, в странах Европы открывают целые НИИ по изучению данного
феномена. Но, несмотря на это, в академической среде до сих пор не существует
единого понимания, что есть корпоративная социальная ответственность,
каковы ее источники, как и кем регулируются отношения, возникающие в связи
с новой сферой человеческих отношений.1
Необходимо отметить, что сложность в определении КСО проистекает из
многоуровневой базовой составляющей термина - ответственности. Общее
значение слова "ответственность" - обязанность отвечать за поступки и действия,
а также их последствия. Под ответственностью также понимают последствия для
субъекта в случае нарушения им установленных требований. Исходя из
последнего подхода, по характеру санкций ответственность делится на
юридическую, материальную, моральную и т.д. В большинстве современных
подходов КО относят к этической категории и рассматривают как моральную
ответственность, которая в свою очередь подразумевает сознательный и
добровольный выбор субъекта этой ответственности. Несмотря на множество
различий в дефинициях понятия КО, именно эти принципы заложены в
большинстве из них.2
Корпоративная социальная ответственность: управленческий аспект / под общ. Ред.Д. э. н., проф.И.Ю.
Беляевой, д. э. н., проф. М.А. Эскиндарова. М.: КНОРУС, 2022
2
Внешэкономбанк Корпоративная социальная ответственность (Новая философия бизнеса): учебное пособие,
Москва, 2021
1
2
1. Понятие юридической ответственности в корпоративном праве
Корпорации являются полноправными субъектами права и правоотношений.
Одним из признаков субъекта права считается деликтоспособность. т.е.
способность отвечать по своим обязательствам и в случае их неисполнения нести
предусмотренную законом, иным нормативным правовым актом или договором
ответственность.3
Ответственность корпорации может наступать в результате нарушения норм
законодательства или договорных норм.
В Российской Федерации признается, что такие участники гражданского
оборота, как юридические лица и иные организации, способны нести
юридическую ответственность на общих основаниях в части гражданской или
административной ответственности с определенными изъятиями.
Под
юридической
ответственностью
следует
понимать
обязанность
правонарушителя нести наказание, претерпевать санкции, предусмотренные
правовыми нормами и применяемые компетентными органами за совершение им
противоправного деяния. Виды и меры юридической ответственности
устанавливаются только государством. Поэтому только оно прямо или косвенно
(дисциплинарная ответственность в негосударственных структурах) определяет
круг органов государственной власти или должностных лиц, наделяемых
правоприменительными полномочиями.4
Юридическая ответственность - это, прежде всего, правоотношение, в качестве
юридического
факта
правонарушение.
возникновения
Юридическая
которого
выступает
ответственность
совершенное
неотделима
от
правонарушения, выступает его следствием. Юридическая ответственность
представляет собой вид государственного принуждения. Она всегда сопряжена с
государственным осуждением виновных противоправных деяний, которые для
Кричевский Н.А. Корпоративная социальная ответственность / Н.А. Кричевский, С.Ф. Гончаров. М.: Дашков и
К., 2021
4
Корпоративный менеджмент: учебное пособие, И.И. Мазур и др. М.: Омега-Л, 2020
3
3
государства опасны и вредны и с которыми ведется борьба через применение
принудительных мер.5
Юридическая ответственность - это применение к правонарушителю по
решению компетентного органа мер государственного принуждения, в
результате которых гражданин или иное лицо претерпевает отрицательные
последствия личного или имущественного характера.
Юридическая ответственность — это не только государственное принуждение,
поскольку такое принуждение может быть применено и к лицам, не
совершившим никакого правонарушения (принудительное лечение, задержание
по подозрению, обыск, досмотр, требование соблюдать под угрозой штрафа
существующие санитарные, противопожарные, экологические, гигиенические
нормы и правила, предупреждение, профилактика, обязательные прививки,
медосмотры и т.д.). Подобные меры обычно называют мерами социальной
защиты, безопасности.
Поэтому юридическую ответственность можно определить, как необходимость
для виновного лица подвергнуться мерам государственного воздействия,
претерпеть определенные отрицательные последствия, в том числе лишиться
определенных благ.
В любом случае юридическая ответственность - это способ реагирования
государства на правонарушение, осуществление предусмотренных законом
санкций. Привлечение к ответственности - одна из форм реализации права, а
именно применение, поскольку здесь достигается та цель, на которую
рассчитывал законодатель.6
Корпоративная ответственность - это своеобразная разновидность юридической
ответственности, предусмотренная нормами нескольких правовых отраслей. В
частности, представляется возможным выделить нормы следующих отраслей:
Н.В. Бакша, А.А. Данилюк Корпоративная социальная ответственность: учебное пособие. Тюмень:
Издательство Тюменского государственного университета, 2022
6
Общество и политика, 2020
5
4
- гражданское право (например, положения, касающиеся ответственности членов
органов управления перед обществом за убытки, причиненные обществу их
виновными действиями (бездействием) - ст. 71 Закона "Об акционерных
обществах" и ст. 15 ГК РФ);7
- уголовное право (например, положения об ответственности за злостное
уклонение от предоставления информации, содержащей данные об эмитенте, о
его финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных
операциях с ценными бумагами, лица, обязанного обеспечить указанной
информацией инвестора или контролирующий орган, либо предоставление
заведомо неполной или ложной информации, если эти деяния причинили
крупный ущерб гражданам, организациям или государству, - ч. 1 ст. 185.1 УК
РФ);8
-
административное
право
(например,
положения,
предусматривающие
ответственность за заключение лицом, выполняющим управленческие функции
в организации, сделок или совершение им иных действий, выходящих за
пределы его полномочий, - ст. 14.22 КоАП РФ).9
- трудовое право (например, нормы о наложении на генерального директора
дисциплинарного взыскания за неисполнение или ненадлежащее исполнение по
его вине возложенных на него трудовых обязанностей - ст. 192 ТК РФ).10
Таким
образом,
корпоративная
ответственность
-
это
возлагаемые
централизованными и локальными нормативными актами на участников
корпорации санкции, выраженные в обязанности претерпеть неблагоприятных
последствия нарушения корпоративных норм.
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (ред. от 08.08.2024)
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 08.08.2024)
9
"Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 08.08.2024)
10
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от
08.08.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.09.2024)
7
8
5
2. Субъекты и виды корпоративной ответственности.
Субъектами
корпоративной
ответственности
являются
субъекты
корпоративного права, а также лица, которые являются членами корпорации
(учредители, руководители и работники).11
В результате нарушения
гражданских норм корпорация будет нести
гражданскую ответственность, в результате нарушения норм финансового,
административного
или
иных
норм
права
-
соответствующий
вид
ответственности. Однако в ряде случаев к корпорациям невозможно применить
меры, например, административной ответственности, которые применимы к
гражданам. Это такие меры, как административный арест и другие аналогичные
меры.
Следовательно, ответственность корпораций может иметь гражданско-правовую
и административно-правовую основу. Например, обеспечивая стабильность
предпринимательского оборота, защищая интересы дочернего общества, его
кредиторов и акционеров, ГК РФ (п. 2 ст. 105) устанавливает два случая
ответственности основного общества (товарищества) по долгам дочернего:
- солидарная ответственность наступает по сделкам, заключенным дочерним
обществом во исполнение обязательных указаний основного, если это основное
общество имеет право давать указания дочернему;
- субсидиарная ответственность применяется, если по вине основного общества
наступило банкротство дочернего. Для привлечения к ответственности
основного акционерного общества в его действиях должен быть обнаружен
умысел.
Кроме того, на практике у корпорации может возникнуть обязательство по
выплате компенсации перед руководителем компании, в случае непривлечения
его к ответственности по результатам судебного рассмотрения спора (legal costs).
11
Социальная ответственность компании: практическая польза для бизнеса. М., 2021
6
К уголовной ответственности корпорацию привлечь нельзя, поскольку
российское уголовное право в качестве субъекта ответственности признает лишь
человека, но не организацию. Однако корпоративная уголовная ответственность
все чаще получает поддержку на международном уровне. Еще в 1929 г.
Международный конгресс по уголовному праву в Бухаресте высказался за
введение такой ответственности. В 1946 г. Международный трибунал в ходе
Нюрнбергского процесса признал, что государство и его организации могут быть
субъектами международных преступлений. В 1978 г. Европейский комитет по
проблемам
преступности
Совета
Европы
рекомендовал
законодателям
европейских государств признать юридические лица субъектами уголовной
ответственности за экологические преступления. Такая же рекомендация
содержится и в решениях периодически проводимых Конгрессов ООН по
предупреждению преступности и обращению с правонарушителями. Наконец,
весьма важным документом по рассматриваемой проблеме стала Рекомендация
N (88)18 Комитета Министров стран - членов Совета Европы по ответственности
предприятий - юридических лиц за правонарушения, совершенные в ходе
ведения ими хозяйственной деятельности.12
В этой связи важна в жизнедеятельности корпораций и категория социальной
ответственности. Под социальной ответственностью понимается объективная
необходимость отвечать за нарушение социальных норм. Она выражает характер
взаимоотношений личности с обществом, государством, коллективом, другими
социальными группами и образованиями - со всеми окружающими ее людьми. В
основе социальной ответственности лежит общественная природа поведения
человека.
Социальная ответственность - сложная, собирательная нравственно-правовая,
философская и этико-психологическая категория, изучаемая многими науками,
но под разными углами зрения. Различают моральную, политическую,
юридическую, общественную, гражданскую, профессиональную и другие виды
12
Туркин С.В. Социальные инвестиции бизнеса. Пособие для менеджеров. М., 2020
7
ответственности, которые в совокупности составляют родовое понятие
"социальная ответственность".
Социальная
ответственность
необходимость
соблюдения
предполагает
индивидом
объективно
основных
обусловленную
правил,
требований,
принципов, устоев совместного общежития.
Значение социальной ответственности заключается в том, что она призвана
дисциплинировать
членов
общества,
побуждать
их
к
позитивному,
сознательному, полезному поведению. Поэтому особый характер носит
корпоративная социальная ответственность - она является концепцией, которая
отражает добровольное решение компаний участвовать в улучшении жизни
общества и защите окружающей среды.13
В отношении должностных лиц корпорации закон расширяет объем их
ответственности. В основном речь идет об исполнительных органах компании
(генеральный директор и члены правления) и членах совета директоров. Именно
эти лица и понимаются под руководителями компании для целей их гражданской
ответственности. На иных высших менеджеров нормы об ответственности
руководителей распространяются лишь в случаях, специально указанных в
законе.
Ответственность
руководителей
корпораций
в
современном
праве
рассматривается в контексте корпоративного управления как один из элементов
системы управления и контроля компаний и одно из средств обеспечения
ответственного менеджмента компаний.
Все органы корпорации действуют в пределах своих компетенций и являются
субъектами ответственности за убытки, причиненные обществу в результате
нарушения своих предписанных законом обязанностей по управлению или
контролю.
Вопрос четкого разграничения компетенции между органами корпорации тесно
переплетается с вопросом ответственности данных органов перед обществом,
13
Тульчинский Г.Л. Бизнес в России. Проблема социального признания и уважения, 2022
8
поскольку ответственность руководителей
всегда наступает вследствие
нарушения тех обязанностей, которые возлагаются на тот или иной орган (на то
или иное должностное лицо).
Нечеткое определение этих обязанностей и отсутствие их персонификации будет
препятствовать применению института ответственности и способствовать
формированию анонимного и безответственного руководства обществом, при
котором никто реальной ответственности не несет.
Положение усугубляется тем, что компетенция совета директоров российских
корпораций не является исчерпывающей и может быть дополнена уставом
общества.
Таким образом, одним из главных условий ответственности руководителей
является нарушение обязанностей по управлению компанией и контролю за ее
деятельностью. При этом ответственность руководителей компаний наступает
при виновном нарушении обязанностей. Данное общепринятое правило
закреплено и в Законе "Об акционерных обществах" (п. 2 ст. 71), и в ГК РФ (ст.
401).
Административная или уголовная ответственность, связанная с управлением
компанией, возникает в случае, если лицо выполняет организационнораспорядительные или административно-хозяйственные функции и при этом
совершает правонарушение, прямо указанное в КоАП РФ или в УК РФ.
Основания и меры уголовной и административной ответственности определены
УК РФ и КоАП РФ применительно к каждому конкретному правонарушению.
Все случаи применения административных наказаний можно разделить на две
большие группы:
1) административные правонарушения, связанные с управлением акционерным
обществом;
2) административные правонарушения, связанные с нарушением прав
акционеров.
К первой группе относится преднамеренное банкротство (ч. 2 ст. 14.12 КоАП),
ненадлежащее управление юридическим лицом (ст. 14.21 КоАП), совершение
9
сделок и иных действий, выходящих за пределы установленных полномочий (ст.
14.22 КоАП), осуществление дисквалифицированным лицом деятельности по
управлению юридическим лицом (ст. 14.23 КоАП).
Ко второй группе относятся нарушение требований законодательства,
касающихся представления и раскрытия информации на рынке ценных бумаг (ст.
15.19 КоАП), воспрепятствование осуществлению инвестором прав по
управлению хозяйственным обществом (ст. 15.20 КоАП).14
Наиболее распространенным правонарушением является злоупотребление
полномочиями руководителя компании. Согласно ст. 14.21, 14.22 КоАП РФ
руководитель несет ответственность:
а) за использование полномочий по управлению вопреки законным интересам
компании и/или ее кредитора, повлекшее уменьшение собственного капитала
компании и/или возникновение убытков;
б) заключение сделок или совершение иных действий с превышением
полномочий.
В условиях рынка перечень административных и уголовных правонарушений
существенно
расширился.
Практика
привлечения
руководителей
к
ответственности не отстает от развития законодательства.
Специальные основания привлечения руководителя к ответственности в
значительной степени зависят от конкретного вида и особенностей деятельности
компании. Основаниями ответственности могут быть, в частности, нарушения
валютного, таможенного законодательства, законодательства о лицензировании,
рекламе, ценообразовании или использовании товарного знака.
В качестве субъекта уголовной ответственности может выступать лишь
физическое лицо. УК РФ предусматривает ряд составов преступлений с
участием должностных лиц корпорации. Так, чрезвычайно распространено
лжепредпринимательство,
т.е.
создание
коммерческой
организации
без
намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, имеющее целью
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от
08.08.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.09.2024)
14
10
получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной
выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причиняющее крупный
ущерб гражданам, организациям или государству.15
Широко известен такой состав, как недобросовестная конкуренция.
Защита от ответственности в широком смысле достигается путем соблюдения
руководителем обязанностей, возложенных на него законом, уставом и
трудовым договором.
Следует отметить, что, помимо договорной ответственности управляющих,
существует возможность их привлечения и к внедоговорной ответственности.
Если в первом случае управляющий действует на основании договора,
заключенного с акционерным обществом, то во втором договорные отношения с
потерпевшим отсутствуют. Здесь в качестве потерпевших выступают акционеры
корпорации.
Механизм корпоративного возмещения в российском законодательстве не
разработан. Корпорации вправе предусмотреть в своих учредительных
документах или трудовом договоре с руководителем основания привлечения его
к ответственности.
Гражданско-правовая
ответственность
руководителей
может
возникнуть
вследствие нарушения:
а) принципа добросовестности и разумности при управлении компанией;
б) нормы гражданского права, специально предусматривающей негативные
последствия для руководителя.
Ответственность руководителей корпораций по возмещению убытков наступает
только при наличии убытков, причиненных обществу в результате нарушения
руководителями
своих
обязанностей
по
управлению
обществом.
В
корпоративном праве применяется общее понятие убытков, имеющееся в
гражданском праве, согласно которому под убытками понимается денежная
оценка имущественных потерь (вреда), уменьшение имущества корпорации.
15
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 08.08.2024)
11
Эффективным механизмом защиты руководителей от ответственности является
ее страхование, что воспринято в мировой практике большинством крупных
компаний. Более того, страхование ответственности становится обычным
требованием зарубежного топ-менеджера при приеме на работу.
При этом одновременно могут применяться за одно и то же нарушение
административная
ответственность
и
гражданская
или
уголовная
ответственность.
К ответственности могут привлекаться и другие должностные лица организации
(например, главный бухгалтер).
Трудовое
законодательство
допускает
возможность
применения
дисциплинарных взысканий и к руководителю организации в рамках ст. 192 ТК
РФ. Правда, в данном случае в уставе акционерного общества должно
содержаться положение о том, какой орган управления будет выступать по
отношению к генеральному директору в качестве работодателя (в смысле ч. 3 ст.
20 ТК РФ) для наложения на него дисциплинарного взыскания.
Дисциплинарная ответственность - особый вид ответственности, применяемой
по отношению к специальным субъектам, наделенным определенным
полномочиями
в
организации
и
занимающим
определенный
пост.
Дисциплинарная ответственность должна быть основана на внутренних
правовых нормах корпорации, но эти нормы не должны противоречить
законодательству РФ и принципам ответственности.
По общему правилу, мера ответственности работников за убытки, причиненные
ими корпорации, ограничена нормами трудового законодательства: работник
возмещает только нанесенный им прямой действительный ущерб (реальное
уменьшение имущества) в объеме, в большинстве случаев не превышающем его
среднего месячного заработка. При этом ответственность перед третьими
лицами за действия работников обычно несет сама корпорация.16
Якимец В.Н. Социальные инвестиции российского бизнеса: механизмы, примеры, проблемы, перспективы.
М., 2021
16
12
Заключение
Использование корпоративной ответственности в деятельности организаций
способствует устойчивому развитию и позволяет усилить конкурентные позиции
на рынке за счёт формирования внутренней и внешней благоприятной деловой
репутации.
Обобщение теоретического багажа КО, уточнение основ социальной защиты
работников привело к следующим выводам.
Корпоративная социальная ответственность - это система добровольных
взаимоотношений
между
направленная
совершенствование
на
работником,
работодателем
и
обществом,
социально-трудовых
отношений,
поддержание социальной стабильности в трудовом коллективе и окружающем
сообществе, развитие социальной и природоохранной деятельности на
национальном и международном уровнях.
КО и современные социально-трудовые отношения образуют новую систему
социально-экономических отношений в обществе, созвучную происходящим в
мире изменениям.
Необходимость внедрения КО в российскую экономическую практику
обусловлена
снижением
экономической
активности
населения
в
трудоспособном возрасте, старением экономически активного населения,
застойным характером безработицы, уменьшением социальных гарантий,
декларируемых государством.
13
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от
08.08.2024)
2.
"Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от
08.08.2024)
3.
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (ред. от 08.08.2024)
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"
от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 08.08.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с
08.09.2024)
5.
Внешэкономбанк
Корпоративная
социальная
ответственность
(Новаяфилософия бизнеса): учебное пособие, Москва, 2021
6. Корпоративная социальная ответственность: управленческий аспект / под
общ. Ред.Д. э. н., проф.И.Ю. Беляевой, д. э. н., проф. М.А. Эскиндарова.
М.: КНОРУС, 2022
7. Кричевский Н.А. Корпоративная социальная ответственность / Н.А.
Кричевский, С.Ф. Гончаров. М.: Дашков и К., 2021
8. Корпоративный менеджмент: учебное пособие, И.И. Мазур и др. М.:
Омега-Л, 2020
9. Н.В. Бакша, А.А. Данилюк Корпоративная социальная ответственность:
учебное пособие. Тюмень: Издательство Тюменского государственного
университета, 2022
10.Общество и политика, 2020
11.Социальная ответственность компании: практическая польза для бизнеса.
М., 2021
12.Туркин С.В. Социальные инвестиции бизнеса. Пособие для менеджеров.
М., 2020
13.Тульчинский Г.Л. Бизнес в России. Проблема социального признания и
уважения, 2022
14.Якимец В.Н. Социальные инвестиции российского бизнеса: механизмы,
примеры, проблемы, перспективы. М., 2021
14