2 Содержание Введение ....................................................................................................................... 3 Глава 1. Сущностные основы и характеристики обеспечения исполнения обязательств ................................................................................................................. 5 1.1 Понятие и сущность исполнения обязательств ................................................. 5 1.2 Принципы исполнения обязательств в предпринимательской деятельности 8 Глава 2. Характеристика Гарантийного фонда, как способа обеспечения исполнения обязательств .......................................................................................... 14 2.1 Понятие, характеристика и форма гарантийного фонда ................................. 14 2.2 Субъектный состав гарантийных обязательств, права, обязанности и ответственность сторон ............................................................................................ 18 2.3 Заключение, прекращение и изменение обязательств в рамках Гарантийного фонда .......................................................................................................................... 21 Заключение ................................................................................................................ 28 Библиографический список ..................................................................................... 30 3 Введение Актуальность настоящего исследования определяется тем, что участники гражданских правоотношений нередко оказываются перед необходимостью внедрения мер, способствующих гарантии исполнения обязательств. Данная необходимость в значительной степени обусловлена стремлением сторон избежать потенциальных неблагоприятных имущественных последствий, возникающих в случае неисполнения обязательств со стороны контрагентов. Хотя в рамках гражданского законодательства предусмотрены механизмы, такие как принуждение к исполнению обязательств в натуре и реституция убытков, тем не менее, существуют ситуации, когда кредитор не получает возможности удовлетворить свои имущественные интересы из-за недостаточности имущества должника. Более того, кредиторы могут столкнуться с проблемами, связанными с доказыванием убытков и установлением причинно-следственной связи между ними и фактом неисполнения обязательств. Также возникает неопределенность при определении размера понесенных убытков. В ответ на указанные затруднения Гражданский кодекс предоставляет сторонам возможность заключать соглашения о дополнительных мерах обеспечения обязательств, которые фиксируют акцессорные обязательства, налагающие на должника определенные негативные имущественные последствия в случае невыполнения основного (обеспечиваемого) обязательства. Эти акцессорные обязательства традиционно обозначаются как способы обеспечения исполнения обязательств. С учетом недавних изменений в гражданском законодательстве, вступивших в силу 1 июня 2015 года, 6-я глава Гражданского кодекса Российской Федерации была переименована с «банковской гарантии» на «независимую гарантию». Хотя содержание данной главы осталось в основном неизменным, наибольшее значение, по моему мнению, приобрело новое положение, позволяющее коммерческим организациям выступать в качестве субъектов, обладающих правом на предоставление независимых гарантий. Данная модификация выводит независимую гарантию на более высокий уровень 4 применения и акцентирует необходимость проведения детального анализа деятельности Гарантийного фонда. Объектом исследования выступают правовые отношения, регулирующие исполнение обязательств в контексте функционирования Гарантийного фонда. Предметом исследования являются гражданско-правовые нормы и производные от них юридические конструкции, которые в связи с деятельностью Гарантийного фонда подвергаются исполнения обязательств в рамках анализу как гражданского способы обеспечения законодательства и цивилистической доктрины. Цель исследования состоит в детальном изучении Гарантийного фонда, его характеристик, анализе соответствующих статей Гражданского кодекса Российской Федерации, а также выявлении его сильных и слабых сторон. Также важным аспектом является выяснение прав и обязанностей субъектов, а также исследование этапов оформления гарантии. Данная цель определила решение следующего ряда задач: рассмотреть понятие и сущность исполнения обязательств; выявить принципы исполнения обязательств в предпринимательской деятельности; рассмотреть понятие, характеристику и форму Гарантийного фонда; проанализировать субъектный состав гарантийных обязательств, права, обязанности и ответственность сторон; рассмотреть заключение, прекращение и изменение обязательств в рамках Гарантийного фонда. Методологическую базу исследования составляют как общенаучные методы (анализ, синтез, дедукция, индукция), так и специально-юридические методы – формально-юридический, сравнительный, а также толкование нормативно-правовых актов. Структура работы соответствует целям и задачам исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографического списка. 5 Глава 1. Сущностные основы и характеристики обеспечения исполнения обязательств 1.1 Понятие и сущность исполнения обязательств Вопросы, связанные с обеспечением исполнения обязательств, привлекают значительное внимание в рамках юридической науки и активно обсуждаются среди специалистов и практиков. Стороны гражданских правоотношений заключают договоры с целью достижения определенных выгод. Процесс реализации этих юридических выгод непосредственно связан с исполнением обязательств. В соответствии со ст.307 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), обязательство представляет собой обязанность одного субъекта (должника) выполнить определенное действие в интересах другого субъекта (кредитора) или воздержаться от осуществления определенных действий. Кредитор имеет право требовать от должника надлежащего исполнения обязательств, установленных соответствующим договором.1 Гражданский оборот, который основывается на принципе добросовестности участников, в практике часто сталкивается с нарушениями условий договоров, что может привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств. Пленум Верховного Суда Российской Федерации рассматривает добросовестность как стандарт поведения, ожидаемый от любого субъекта гражданских правоотношений. Это поведение должно учитывать права и свободы других участников, а также способствовать получению необходимой информации для надлежащего исполнения обязательств и защиты собственных прав и законных интересов. С целью уменьшения числа нарушений договорных условий и защиты прав сторон в законодательстве предусмотрен механизм применения средств Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024) // Собрание законодательства РФ, 1994, № 32, ст. 3301. 1 6 обеспечения исполнения обязательств. В настоящее время в российском праве отсутствует четкое легальное определение этого понятия. Исследователи, занимающиеся гражданским правом, стремятся восполнить имеющийся пробел, предлагая различные интерпретации и определения данного правового института И.С. Розенталь акцентирует внимание на важности одного из ключевых признаков методов обеспечения исполнения обязательств — заинтересованности кредитора в добросовестном и полном выполнении должником возложенных на него обязательств. 2 Основными целями применения методов обеспечения исполнения обязательств являются упрощение процесса определения убытков в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, а также стимулирование сторон к выполнению своих обязательств в предусмотренных объеме, форме и сроках. В этой связи основная задача данных методов заключается в содействии добросовестному поведению участников правовых отношений, что проявляется в соблюдении возложенных на них обязательств и создании дополнительных гарантий защиты прав, закрепленных в договоре. Таким образом, цели методов обеспечения исполнения обязательств представляют собой результат сочетания мотивационного и защитного (гарантийного) аспектов. 3 Ключевой аспект института обеспечения исполнения обязательств заключается в его фокусе на гарантии выполнения основного обязательства. Механизмы, используемые для обеспечения исполнения обязательств, имеют общие черты с санкциями, поскольку они подразумевают возникновение определённых негативных последствий для стороны, которая не исполнила своё обязательство или выполнила его ненадлежащим образом. Следовательно, Негода, Ю. А. Сущность способов обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств / Ю. А. Негода, А. Ю. Александров // Теория права и межгосударственных отношений. – 2022. – Т. 2, № 4(24). – С. 123-127. 3 Крупенич, Е. А. Способы обеспечения исполнения обязательств: понятие и сущность / Е. А. Крупенич // Скиф. Вопросы студенческой науки. – 2019. – № 11(39). – С. 717-721. 2 7 применение средств обеспечения исполнения обязательств обладает превентивным характером, «защищая» стороны от потенциальных нарушений. Основанием для активации методов обеспечения исполнения обязательств является юридический факт, заключающийся в противоправном поведении одной из сторон договора, выражающемся в нарушении его условий, что охватывает как отсутствие исполнения, так и ненадлежащее исполнение обязательств 4 Таким образом, система методов обеспечения исполнения обязательств может рассматриваться в качестве механизма, аналогичного иным правовым инструментам, который воздействует на определённую область правоотношений через установление правовых норм. Объектами воздействия этих методов выступают обязательственные правоотношения. Согласно п. 1 ст. ГК РФ, к числу указанных средств можно отнести: неустойку, залог, удержание вещи должника, поручительство, независимую гарантию, задаток и обеспечительный платеж. Важно подчеркнуть, что данный перечень не является исчерпывающим, поскольку закон позволяет использовать иные методы обеспечения исполнения обязательств, которые могут быть предусмотрены как специальными нормами, так и условиями заключаемых договоров.5 Существует два основных типа способов обеспечения исполнения обязательств: названные и неназванные. Учитывая возможность существования множества таких инструментов, законодательство предоставляет сторонам право устанавливать в договорах свои собственные методы обеспечения обязательств, которые они считают целесообразными. На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что возникновение и развитие механизмов обеспечения обязательств обусловлены необходимостью предоставления дополнительных гарантий кредитору, а также Крупенич, Е. А. Способы обеспечения исполнения обязательств: понятие и сущность / Е. А. Крупенич // Скиф. Вопросы студенческой науки. – 2019. – № 11(39). – С. 717-721. 5 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024) // Собрание законодательства РФ, 1994, № 32, ст. 3301. 4 8 созданием стимулов для должника к надлежащему исполнению его обязательств. Правовые инструменты обеспечения исполнения обязательств могут принимать различные формы, такие как возложение на должника дополнительных обязанностей; привлечение третьей стороны, которая берет на себя обязательство удовлетворить требования кредитора в случае неисполнения обязательств должником; а также выделение конкретного имущества, на которое, в соответствии с договором, возможно обращение взыскания в первую очередь в случае неисполнения обязательств. Гражданский кодекс Российской Федерации не содержит легального определения способов обеспечения исполнения обязательств, но предлагает исчерпывающий перечень таких способов. 1.2 Принципы исполнения обязательств в предпринимательской деятельности В контексте современного юридического дискурса можно выделить такие характеристики механизмов обеспечения обязательств, как стадийность их развития. Данное обеспечительное правоотношение проходит две основные стадии: стадия до возникновения нарушения основного обязательства; стадия после наступления нарушения. На первой стадии кредитор не инициирует реализацию обеспечительных прав; в это время осуществляется лишь подготовка к возможному их применению в обеспечительное случае нарушения правоотношение обязательства. На трансформируется второй в стадии традиционное обязательство, что предоставляет кредитору право требовать от должника исполнения обеспечительной обязанности, как это предусмотрено п. 1 ст.307 ГК РФ. В соответствии с изложенными рассуждениями, способы обеспечения исполнения обязательств могут быть описаны как предусмотренные законодательством или контрактом процедуры, направленные на защиту 9 имущественных интересов кредитора. Эти механизмы направлены на минимизацию нежелательных последствий, возникающих в случае нарушения обязательств со стороны должника, а также на побуждение последнего к надлежащему выполнению своих обязательств. Такие способы могут применяться как на основе согласия сторон, так и в силу норм закона. Исполнение обязательства можно интерпретировать как определённую фазу в рамках существования данного гражданского правоотношения, в ходе которой осуществляется его реализация. Эта фаза подчиняется содержанию обязательства, которое определяется условиями сделки, требованиями законодательства, другими нормативными актами, а также обычаями или общепринятыми стандартами. Принципы исполнения обязательств, с одной стороны, выполняют регуляторную функцию, служа ориентирами для должника при организации выполнения своих обязательств. Это особенно очевидно в случаях, когда законодательство предоставляет должнику право выбора в вопросах, касающихся «образа исполнения» обязательства. Примеры таких ситуаций включают право продавца определять ассортимент товаров (п.2 ст. 467 307 ГК РФ), выбор тары или упаковки (п. 2 ст. 481 307 ГК РФ), а также выбор вида транспорта (п.1 ст. 510 307 ГК РФ) и другие аналогичные случаи. С другой стороны, принципы исполнения обязательств служат критерием для оценки действий сторон в ходе реализации их обязательств. Учитывание этих принципов необходимо при разрешении вопросов о привлечении должника к ответственности за нарушение обязательств, а также в связи с правами сторон на внесение изменений в договор, его расторжение или отказ от исполнения обязательств и прочее. Важно подчеркнуть, что под принципами исполнения обязательств подразумеваются исключительно те общие положения, которые направлены на упорядочение данного гражданско-правового института, то есть институциональные принципы. На сферу осуществления прав кредитора и исполнения обязанностей должника также оказывают влияние общие принципы, 10 лежащие в основе гражданского законодательства, закрепленные в ст. 1 ГК РФ, а также подотраслевые принципы, относящиеся к обязательственному праву, которое включает в себя институт исполнения обязательств. Приверженцы идеи о наличии принципов-идей утверждают, что такие принципы могут отсутствовать в явной форме в правовых нормах, однако они могут быть «логически выведены» из них. Эти принципы характеризуются «нетекстовой природой», проявляясь «опосредованно» через отдельные нормы, их группы и логику законодателя, тем самым формируя основополагающую основу правовой идеологии.6 Конституционный Суд Российской Федерации поддерживает указанную позицию, отмечая в своей практике наличие принципов права как краеугольных оснований, определяющих организацию соответствующих правоотношений, независимо от их формального нормативного закрепления. К числу таких принципов относятся, в частности, «диспозитивность», «справедливость», «взаимные права, обязанности и ответственность в отношениях между индивидуумом и государством», «баланс частных и публичных интересов», «эффективность правового регулирования» и «защита добросовестных участников гражданского оборота».7 Принцип надлежащего исполнения обязательств закреплен в ст. 309 ГК РФ. В ней утверждается, что обязательства должны исполняться надлежащим Тордия И. В., Савченко С. А. Принципы обязательственного права (международный и национальный аспекты) // Lex russica. – 2021. – № 10. – C. 121–141. 7 По делу о проверке конституционности отдельных положений Налогового кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан Е. Н. Беспутина, А. В. Кульбацкого и В. А. Чапланова: Постановление Конституционного Суда РФ от 24 марта 2017 г. № 9-П // СЗ РФ. – 2017. – № 15 (ч. VII). – Ст. 2283; По делу о проверке конституционности части 2 статьи 40, частей 10 и 11 статьи 42 Федерального закона «О выборах депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации», пунктов 2 и 3 части 1 статьи 128 и части 10 статьи 239 Кодекса административного судопроизводства Российской федерации в связи с жалобой граждан И. Л. Трунова и М. В. Юревича: Постановление Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2017 г. № 11-П // СЗ РФ. – 2017. – № 17. – Ст. 2655; По делу о проверке конституционности положения пункта I статьи 302 Гражданского кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина А. Н. Дубовца: Постановление Конституционного Суда РФ от 22 июня 2017 г. № 16-П // СЗ РФ. – 2017. – № 27. – Ст. 4075. 6 11 образом, что подразумевает соответствие условиям обязательства, а также требованиям закона и других нормативных актов. В случае отсутствия прямо установленных условий и требований, исполнение должно соответствовать нормам делового оборота или общепринятым стандартам. Это означает, что обязательства должны исполняться в определенном месте, в установленные сроки, в отношении соответствующего предмета, с надлежащим качеством и осуществляться надлежащими субъектами. Данный принцип оказывается ключевым в контексте прекращения обязательственных отношений между кредитором и должником. Основное внимание в рамках этого принципа уделяется надлежащему месту исполнения обязательств, срокам их исполнения и лицу, уполномоченному на получение исполнения. Исполнение обязательства надлежащему лицу регулируется ст.312 ГК РФ, где предусмотрено, что должник вправе требовать от кредитора подтверждения о том, что обязательство принимается непосредственно им или уполномоченным лицом. Принцип реального исполнения обязательств представляет собой основополагающий элемент договорного регулирования, согласно которому обязательства должны исполняться в натуральной форме. Это подразумевает, что должник обязан осуществлять именно те действия, которые составляют суть обязательства, не имея права заменять их денежными эквивалентами, такими как возмещение убытков или уплата неустойки. Несоблюдение одного из ключевых аспектов данного принципа ведет к гражданско-правовой ответственности, рассматривается обязательственно-правовая как которая в данном контексте ответственность, что определяется нормами главы 25 ГК РФ. Одним из значимых компонентов является принцип недопустимости одностороннего отказа от исполнения обязательств, закрепленный в ст. 310 ГК РФ. В соответствии с указанной статьей, односторонний отказ от исполнения обязательства и изменение его условий не допускаются. Тем не менее, закон предусматривает определенные исключения, например, согласно п.1 ст. 523 ГК 12 РФ, односторонний отказ от исполнения договора поставки или его изменение допустимы в случае существенного нарушения условий договора одной из сторон. В соответствии с п. 4 ст. 523, такой договор будет считаться расторгнутым или измененным с момента, когда одна сторона получит уведомление от другой стороны об одностороннем отказе от исполнения договора, как в полном, так и в частичном объеме.8 В соответствии с принципом экономичности, осуществление обязательств предполагает применение наиболее рациональных и целесообразных методов. Таким образом, эти принципы, являясь не только общими нормами правового регулирования, также имеют важное значение в практике их реализации. Оценка действий сторон в рамках обязательства с точки зрения соблюдения указанных принципов приобретает особую значимость в контексте судебных или арбитражных разбирательств, возникающих из споров. Это может привести к определённым имущественным последствиям, таким как уменьшение суммы взыскиваемых средств в пользу стороны-нарушителя или даже к отказу в удовлетворении его требований. В заключение анализируемой главы сделаем вывод. В области теории гражданского права можно выделить по меньшей мере два подхода к исследованию исполнения обязательств, основанных на различных правовых критериях, которые формируют его правовую сущность. Первый подход предполагает, что возможно объединение исполнения обязательств в одну категорию, несмотря на существующие различия между отдельными действиями, входящими в процесс исполнения. Второй подход, напротив, утверждает, что исполнение обязательств не может быть сведено к единой унифицированной концепции, которая могла бы адекватно отразить его правовую природу. Правовая природа исполнения обязательств анализируется через такие категории, как сделка, юридический поступок, юридический факт или Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024) // Собрание законодательства РФ, 1994, № 32, ст. 3301. 8 13 фактическое действие. В данном контексте критически важно провести различие между юридическим актом и юридическим поступком, основанное на осознании субъектом исполнения правовых последствий, возникающих вследствие осуществления того или иного действия. Сторонники концепции о том, что исполнение обязательства следует квалифицировать как сделку, утверждают, что каждое исполнение изначально направлено на прекращение обязательственного правоотношения и анализируют его в рамках общей теории сделок. В противоположность этому, приверженцы теории о признании исполнения обязательства юридическим поступком акцентируют внимание на фактических действиях субъекта, а не на возникающих в результате этих действий правовых последствиях. Целью методов обеспечения исполнения обязательств является защита интересов кредитора. В то же время указанные механизмы также предоставляют определенные возможности должникам и третьим лицам. Например, лица, внесшие задаток, имеют право на его возврат в двойном размере в случае ненадлежащего исполнения обязательств со стороны кредитора. Должник, обязанный уплатой неустойки, может заявить о ее снижении, если она не соответствует последствиям нарушения обязательств. Поручитель, в свою очередь, имеет право заявлять возражения против требований кредитора даже в ситуациях, когда должник отказывается от этих требований или признает свой долг. Таким образом, интересы кредитора частично совпадают с интересами должника и третьих лиц. В связи с вышеизложенным, методы обеспечения исполнения обязательств в гражданских правоотношениях направлены не только на стимулирование должников к надлежащему исполнению обязательств, перекладывая на них риск негативных имущественных последствий, но также и на предоставление кредитору дополнительных прав, которые препятствуют возникновению и устранению негативных последствий в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств. 14 Глава 2. Характеристика Гарантийного фонда, как способа обеспечения исполнения обязательств 2.1 Понятие, характеристика и форма гарантийного фонда По результатам проведённых исследований установлено, что одна из наиболее серьёзных проблем, с которой сталкиваются субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) при получении заемных средств от кредитных организаций, заключается в недостаточном объёме залогового имущества. Часто возникает ситуация, когда субъект МСП, удовлетворяющий требованиям банков, не может предложить достаточные гарантии для обеспечения запрашиваемого кредита. Для разрешения данной проблемы и обеспечения доступа МСП к кредитным услугам финансовых учреждений в регионах Российской Федерации создаются Гарантийные фонды с использованием государственных средств. Деятельность этих фондов регулируется законодательством Российской Федерации, нормативными актами субъектов Федерации, Приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, а также внутренними нормативными документами, принятыми высшими органами управления соответствующего фонда.9 Гарантийные фонды функционируют в качестве поручителей по кредитам, предоставляемым субъектам малого и среднего предпринимательства, в соответствии с условиями субсидиарной ответственности. При этом максимальный размер поручительства не должен превышать 70% от основной суммы долга по кредиту. Гарантийные фонды предлагают разнообразный спектр услуг, включая: предоставление гарантий и оценку кредитоспособности заемщиков; Абакиров, С. М. Финансовые инструменты гарантийных фондов / С. М. Абакиров // Вестник Кыргызского государственного университета имени И. Арабаева. – 2021. – № 2. – С. 165-168. 9 15 консультации по вопросам финансового планирования и обеспечения; содействие в процессе получения кредитов. Условия предоставления гарантий со стороны данного фонда определяются его внутренними нормами и, как правило, включают в себя требования к кредитоспособности заемщиков, классификацию кредитов и займов, а также ограничения касательно размера и сроков погашения обязательств. Гарантийные фонды способствуют снижению вероятности дефолта заемщиков, предоставляя гарантии, которые могут покрывать часть или все обязательства заемщика перед кредиторами. Это, в свою очередь, снижает риски для кредитных организаций и содействует активизации кредитования. Сотрудничество с Гарантийными фондами обладает рядом существенных преимуществ, среди которых следует выделить: увеличение вероятности успешного получения кредитов; сокращение требований к обеспечению; оптимизацию временных процессов; повышение уровня доверия со стороны кредиторов. Механизм функционирования Гарантийного фонда включает в себя следующие этапы:10 1. Субъект малого и среднего предпринимательства обращается в финансовую организацию с заявлением о предоставлении кредита, банковской гарантии или заключении договора лизинга оборудования. 2. Финансовая организация осуществляет рассмотрение заявки, проводит оценку кредитоспособности заемщика и принимает решение относительно целесообразности кредитования (выдачи банковской гарантии или формирования договора лизинга). Шеина, Е. Г. Развитие системы гарантийных фондов как механизма финансирования социально ориентированных инвестиционных проектов / Е. Г. Шеина, М. Ю. Завьялова // Финансовые и правовые аспекты социально ориентированного инвестирования : Материалы II Всероссийской научно-практической конференции, Екатеринбург, 20–21 ноября 2018 года. – Екатеринбург: Уральский государственный экономический университет, 2019. – С. 60-67. 10 16 3. В случае, если основным препятствием для получения кредита является недостаточная залоговая база, финансовая организация информирует заемщика о возможности привлечения поручительства Гарантийного фонда. При согласии заемщика финансовая организация подготавливает заявку на поручительство, которая подписывается обеими сторонами и направляется в Гарантийный фонд. 4. Гарантийный фонд принимает решение о предоставлении поручительства в срок не более трех рабочих дней с момента получения заявки (в случае необходимости дополнительной проверки срок может быть увеличен). 5. Решение Гарантийного фонда сообщается в письменной форме как финансовой организации, так и заемщику. Заемщику также выставляется счет на оплату вознаграждения за предоставление поручительства. 6. Заемщик производит оплату вознаграждения Гарантийному фонду и предоставляет копию платежного документа. 7. Между Гарантийным фондом, финансовой организацией и субъектом МСП заключается трёхсторонний договор поручительства. 8. Финансовая организация и субъект МСП подписывают кредитный договор (или договор банковской гарантии, договор лизинга оборудования). Гарантийные фонды, действующие на уровне субъектов Российской Федерации, устанавливают партнерские соглашения с кредитными учреждениями, которые функционируют на данных территориях. В перечень этих учреждений могут быть включены как крупные банки, так и малые региональные финансовые организации. Процедура выбора банков для участия в программе осуществляется на конкурсной основе, что способствует постоянному расширению списка вовлеченных финансовых структур. Право на предпринимателям, получение поддержки представляющим от малый фонда или предоставляется средний бизнес и зарегистрированным в соответствующем регионе. Условиями для этого являются своевременное выполнение ими налоговых обязательств и отсутствие в стадии банкротства. При этом, природное преимущество предоставляется тем 17 предприятиям и организациям, чья деятельность рассматривается как приоритетная для данного региона. Предпринимателю необходимо обратиться в банк, который аккредитован при гарантийном фонде, с целью подачи заявки на получение кредитных средств. Важно предварительно уведомить кредитную организацию о желании воспользоваться поддержкой фонда. Банк, основываясь на своих внутренних регламентах, проводит анализ заявки, оценивает финансовую устойчивость заемщика и принимает решение о возможности предоставления кредита. Следует подчеркнуть, что при оценке финансового состояния заемщика кредитная организация принимает во внимание не только активы предпринимателя, но и наличие поручительств со стороны гарантийного фонда. Таким образом, если субъект малого или среднего бизнеса не располагает залоговым имуществом необходимой стоимости, недостающая сумма может быть обеспечена гарантийным фондом. Следует подчеркнуть, что фонды обладают юридическим правом отказать в предоставлении гарантий, даже если кредитные учреждения выносят положительное решение в отношении заемщика. При принятии своих решений организация, выступающая в роли поручителя, руководствуется положениями федерального законодательства, а также положениями собственного устава. Гарантийные фонды, действующие на уровне субъектов Российской Федерации, представляются мощным стимулом для развития сектора малого и среднего предпринимательства в регионах. Эти организации зарекомендовали себя также в условиях экономического кризиса 2008-2009 годов. В результате своевременного доступа к заемным средствам, что особенно важно в свете дальнейшей погашаемости долгов, удалось сохранить значительное число малых предприятий и, соответственно, обеспечить сохранение тысяч рабочих мест. Следует подчеркнуть, что эффективность мер поддержки малого и среднего бизнеса через внедрение механизмов гарантийной поддержки подтверждается международным опытом. В частности, данный подход успешно реализуется в странах-участниках Организации экономического сотрудничества 18 и развития. На сегодняшний день доля предприятий малого и среднего бизнеса в России существенно отстает от мировых показателей, что делает их рост и развитие одной из ключевых задач в экономической политике. Таким образом, программы поддержки данного сектора экономики находятся на пути к дальнейшему развитию. Тем более, что положительный опыт работы региональных гарантийных фондов стал основой для создания аналогичной федеральной структуры. В соответствии с решением Правительства Российской Федерации в июне 2014 года было учреждено ОАО «Агентство кредитных гарантий». Основной задачей Агентства является создание и развитие национальной гарантийной системы через объединение партнерской сети региональных гарантийных организаций. Благодаря данной поддержке, региональные фонды смогут получать контргарантии, а их положительный опыт будет масштабирован, что позволит продолжить активную работу по развитию доступа малых и средних предприятий субъектов Российской Федерации к финансовым ресурсам на новом, более высоком уровне. 2.2 Субъектный состав гарантийных обязательств, права, обязанности и ответственность сторон В контексте обеспечения обязательств с использованием гарантии выделяется три ключевых субъекта:11 1. Гарант — это организация, обладающая необходимой правоспособностью предоставления гарантии. К таким организациям могут относиться банки, кредитные учреждения, страховые компании и коммерческие организации. В случаях, когда независимую гарантию предлагает другой участник, например, некоммерческое юридическое лицо или государственный Алякин Д.С. Надлежащее и реальное исполнение договорных обязательств по российскому праву // Вестник СПбГУ. Серия 14. Право. 2020. №3. С. 584-601. 11 19 орган, такая гарантия будет считаться недействительной, поскольку указанные субъекты не наделены правом на ее выдачу в соответствии с законодательством. 2. Принципал — это физическое или юридическое лицо, выступающее в роли должника в рамках определенного обязательства (например, в рамках кредитных соглашений, договоров купли-продажи, аренды или подряда). Заявка на получение гарантии подается исключительно по инициативе принципала, и, следовательно, гарантия, выданная без соответствующего запроса, может быть признана недействительной в соответствии со ст.168 ГК РФ. 3. Бенефициар — это кредитор, которому принципал обязан исполнить свои обязательства, обеспеченные независимой гарантией. Как принципалы, так и бенефициары могут являться любыми субъектами гражданского права. Открытый перечень способов обеспечения обязательств, содержащийся в ст.329 ГК РФ, позволяет другим субъектам, помимо перечисленных, также предоставлять гарантии для защиты своих интересов. Обозначенные гарантии в своем содержании окажутся вне рамок правового режима банковских гарантий. Таким образом, правовые нормы гражданского законодательства, касающиеся банковских гарантий, не будут распространяться на указанные способы обеспечения обязательств. Вместе с тем, было бы некорректно рассматривать гарантии, предоставляемые другими субъектами, не упомянутыми в соответствующей статье, в качестве гарантиипоручительства. Важно отметить, что содержание понятия «гарантия» будет формироваться самими участниками соответствующих правоотношений. Гражданское законодательство включает ряд статей, регламентирующих права и обязанности сторон, возникающих в результате заключения соглашений о гарантиях (ст. 375, 375.1, 376, 378, 377, 375 ГК РФ). Гарант имеет право приостановить осуществление платежа на срок, не превышающий семи дней, если у него возникли обоснованные подозрения, что: какой-либо из представленных документов является недостоверным; обстоятельство, послужившее основанием для выдачи независимой гарантии в интересах бенефициара, не имело места; 20 основное обязательство принципала, которое защищено независимой гарантией, признается недействительным; бенефициар осуществил исполнение по основному обязательству без каких-либо возражений. Гарант несет ответственность перед бенефициаром и принципалом за неправомерное приостановление платежа. Принципал обязан возместить гаранту суммы, выплаченные в соответствии с условиями независимой гарантии, если иное не предусмотрено соглашением о ее выдаче. Бенефициар, обладающий правами по независимой гарантии, не вправе передавать эти права третьим лицам, если иное не установлено в самой гарантии. Передача прав бенефициаром другому лицу допускается только при условии одновременной уступки ему тех же прав по основному обязательству. Бенефициар обязан возместить гарантии или принципалу убытки, возникшие в результате предоставления недостоверных документов или необоснованных требований. Это обстоятельство подразумевает, что содержание гарантийного обязательства включает следующие важные права и обязанности сторон:12 обязанность гаранта произвести выплату денежной суммы, указанной в условиях гарантии; право бенефициара на предъявление требований к гаранту о выплате данной суммы. Гарантийное обязательство можно рассматривать как пример одностороннего обязательства, где обязательства возлагаются на одну сторону, а соответствующее право требования предоставляется другой, что означает наличие одного обязательного субъекта и одного правомочного субъекта в рамках данного обязательства. Таким образом, гарант имеет возможность ограничивать свою ответственность, например, исключая ответственность за необоснованное Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024) // Собрание законодательства РФ, 1994, № 32, ст. 3301. 12 21 нарушение условий гарантийного обязательства. Однако он не вправе ограничивать свою ответственность в случаях умышленных нарушений. Условия гарантии с такими исключениями должны признаваться недействительными согласно п. 4 ст. 401 ГК РФ. Нарушения, связанные с выполнением гарантийных обязательств, могут проявляться в следующих формах: 1. Задержка или ненадлежащее рассмотрение требований, поданных бенефициаром. 2. Игнорирование уведомлений или несвоевременное предоставление информации бенефициару относительно принятого решения об отказе в удовлетворении его требований. 3. Неисполнение (необоснованный отказ) либо несвоевременное исполнение требований бенефициара. Ответственность за нарушения, касающиеся рассмотрения требований бенефициара и уведомления его об отказе в их удовлетворении, может выражаться в виде возмещения убытков (ст. 393 и ст. 15 ГК РФ) и уплаты неустойки, если таковая предусмотрена условиями банковской гарантии (ст. 394 ГК РФ). В ситуации, когда убытки, понесенные бенефициаром вследствие неисполнения обязательств гаранта по денежным выплатам, превышают сумму процентов, подлежащих уплате в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ, а бенефициар вправе требовать от гаранта возмещения убытков в размере, превышающем указанную сумму процентов (п. 2 ст. 395 ГК РФ). 2.3 Заключение, прекращение и изменение обязательств в рамках Гарантийного фонда Основным риском, ассоциированным с деятельностью Гарантийного фонда, является риск дефолта заемщика в отношении его обязательств. В ситуации, когда заемщик не выполняет свои обязательства, фонд может 22 столкнуться с необходимостью возместить убытки кредиторов, что способно оказать негативное воздействие на его финансовую стабильность. Кроме того, существуют риски, обусловленные ошибочной оценкой кредитоспособности заемщиков, а также изменениями в макроэкономической среде, которые могут оказать влияние на вероятность возврата кредитных средств. Для получения гарантии от Гарантийного фонда заемщик должен соответствовать следующим требованиям:13 1. Заемщик должен продемонстрировать наличие достаточных финансовых ресурсов и способность выполнять обязательства по возврату займа или кредитным обязательствам. 2. Заемщик обязан предоставить кредитную историю, свободную от значительных просрочек в платежах или дефолтов, что является показателем его способности выполнять финансовые обязательства в установленные сроки. 3. Заемщик должен предоставить фонду исчерпывающую и точную информацию о своей деятельности, финансовых показателях, а также истории предыдущих кредитных обязательств. Это необходимо для адекватной оценки кредитоспособности заемщика и принятия решения о предоставлении гарантии. 4. Заемщик обязан представить все требуемые документы, которые удостоверяют его финансовое положение, в том числе финансовые отчеты, налоговые декларации, бизнес-планы и иные документы, запрашиваемые фондом. 5. Каждый Гарантийный фонд устанавливает свои уникальные критерии для заемщиков. Заемщик должен удостовериться в соответствии всем установленным требованиям для рассмотрения его заявки на получение гарантии. Динамика развития гарантийного обязательства может осуществляться в рамках двух правомерных вариантов. Первый из них относится к ситуациям, Базарова, Ю. И. Гарантийные (страховые) фонды как средство дополнительной уголовноправовой защиты прав кредиторов-работников / Ю. И. Базарова // Вестник Уфимского юридического института МВД России. – 2020. – № 2(88). – С. 41-47. 13 23 когда бенефициар не инициирует свое право требования к гаранту, и, следовательно, гарантийное обязательство прекращается по причинам, отличным от выплаты денежной суммы в соответствии с условиями банковской гарантии. Второй вариант включает случаи, когда бенефициар реализует кредитный риск и обращается к гаранту с требованием о выплате денежной суммы в соответствии с условиями независимой гарантии. С позиции гаранта предпочтителен первый вариант развития гарантийного обязательства. В связи с этим на протяжении действия независимой гарантии банк предпринимает организационно-правовые меры, направленные на минимизацию вероятности возникновения кредитного события. Гарант учитывает выданную гарантию на внебалансовом счете, создает под нее соответствующий резерв и осуществляет контроль за ее исполнением. Данный контроль, как правило, осуществляется специалистами кредитного отдела с использованием методов, аналогичных тем, которые применяются при контроле за заемщиками по кредитам, с учетом специфики отношений в рамках банковской гарантии. В частности, важной мерой контроля в контексте независимой гарантии может быть запрос к бенефициару о состоянии его отношений с принципалом. Идеальным вариантом для гаранта является развитие таких отношений, при которых у бенефициара не возникает необходимости в реализации своих прав по независимой гарантии. В этом случае, по истечении срока действия гарантии, гарант осуществляет ее погашение, что приводит к автоматическому прекращению гарантийного обязательства в соответствии с пунктом 2 статьи 378 Гражданского кодекса Российской Федерации, без необходимости отражения на балансе. Тем не менее, не всегда представляется возможным избежать обязательств по независимой гарантии, что создает необходимость для гаранта быть готовым к потенциальной уплате суммы, указанной в данной гарантии, уже на этапе её выдачи. Важно отметить, что выпуск независимой гарантии изменяет динамику взаимодействия между принципалом и бенефициаром, а также формирует новые 24 отношения между бенефициаром и гарантом. В результате этого происходит трансформация мотивационного механизма всех участников процесса выдачи банковской гарантии, поскольку, помимо чисто экономических рисков, возникает такое явление, как моральный риск, а также возможные конфликты интересов. Гарант сосредотачивает свои усилия на минимизации потенциальных убытков, связанных с кредитным риском, в то время как бенефициар может проявлять меньшую заинтересованность в этом аспекте и даже извлекать выгоду из возникшего кредитного риска. Поэтому условия обязательств гаранта перед бенефициаром должны быть сформулированы с целью выравнивания интересов всех участников данной схемы. Более того, несоответствие интересов между гарантом и бенефициаром в процессе выдачи гарантии может усугубить ряд проблем, среди которых можно выделить:14 1. Асимметрию информации, при которой бенефициар может располагать более полной информацией о передаваемом кредитном риске, чем гарант. 2. Неполноту документации, сопутствующей сделке, что может предоставить гаранту возможность избежать выплаты в случае реализации кредитного риска. В практике обращение к независимым гарантиям часто приводит к возникновению судебных разбирательств между сторонами — гарантами и бенефициарами. Центральной проблемой в этих спорах является требование бенефициара о выплате средств по гарантии, когда гарант отказывается выполнять свои обязательства, ссылаясь на возможное недобросовестное поведение бенефициара. Судебная практика в различных юрисдикциях, а также международные правовые нормы признают данные проблемы и предлагают механизмы их решения в разных контекстах. Базарова, Ю. И. Гарантийные (страховые) фонды как средство дополнительной уголовноправовой защиты прав кредиторов-работников / Ю. И. Базарова // Вестник Уфимского юридического института МВД России. – 2020. – № 2(88). – С. 41-47. 14 25 Поскольку операции, связанные с независимыми гарантиями, квалифицируются как часть коммерческой деятельности, к ответственности гаранта за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств применимы положения п. 3 ст. 401 ГК РФ, что касается оснований для возникновения ответственности. Гарант несет ответственность независимо от наличия вины, за исключением случаев, которые можно квалифицировать как форс-мажор, если иное не предусмотрено условиями самой банковской гарантии. Кроме того, п. 2 ст. 377 ГК РФ содержит норму, согласно которой ответственность гаранта перед бенефициаром за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей не ограничивается лимитом суммы гарантии, если иное не предусмотрено в самой гарантии. Эта законодательная норма применяется судами в ситуациях, когда бенефициар требует от гаранта возмещения суммы, превышающей размер гарантии, в качестве компенсации за убытки, причинённые нарушением условий гарантии.15 Процесс оформления банковской гарантии включает несколько ключевых этапов. Должник, именуемый принципалом, инициирует обращение в Гарантийный фонд, который может представлять собой банк, другое кредитное учреждение или страховую компанию (гаранта). В данном обращении принципал просит обеспечить выполнение обязательства по выплате определенной денежной суммы кредитору (бенефициару) при условии предоставления последним письменного требования о выплате. Это обращение должно быть оформлено в письменной форме. Помимо основной просьбы о предоставлении гарантии, в обращении могут быть уточнены возможные условия, касающиеся будущей гарантии, а также размер вознаграждения, который принципал намерен уплатить потенциальному гаранту за оформление банковской гарантии. Правовые отношения между принципалом и гарантом в процессе выдачи гарантии регулируются договором, Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024) // Собрание законодательства РФ, 1994, № 32, ст. 3301. 15 26 в котором четко определяются размер вознаграждения, причитающегося гаранту, а также права и обязанности сторон в контексте исполнения требований бенефициара и выплаты денежных средств. Завершающим этапом является оформление банком, другим кредитным учреждением или страховой организацией письменного обязательства о выплате кредитору принципала (бенефициару) оговоренной денежной суммы на основании представленного им соответствующего письменного требования. В соответствии с положениями статьи 378 Гражданского кодекса Российской Федерации, существуют обстоятельства, при наличии которых обязательства перед бенефициаром могут быть признаны прекращенными. К таковым относятся: исполнение обязательства путем уплаты суммы, указанной в гарантии, непосредственно бенефициару; истечение срока действия гарантии, как это определено в соответствующем документе; отказ бенефициара от прав, вытекающих из гарантии, с последующим возвратом документа гарантии гаранту; отказ бенефициара от своих прав по гарантии путем направления письменного заявления гаранту с просьбой освободить его от обязательств; прекращение обязательств на основании соглашения, достигнутого между гарантом и бенефициаром. При этом бенефициар имеет право на отказ от своих прав по гарантии, что может выражаться как в возврате гарантии гаранту, так и в направлении письменного запроса об освобождении гаранта от своих обязательств. В данном контексте действия бенефициара следует интерпретировать как одностороннюю сделку, направленную на прекращение обязательств по гарантии, для осуществления которой согласие гаранта не требуется. Гарант, в свою очередь, вправе отклонить претензии бенефициара в случае, если данные требования или прилагаемые документы не соответствуют условиям независимой гарантии или были представлены по истечении ее срока 27 действия. При этом гарант обязан уведомить бенефициара об отказе в сроки, предусмотренные п.2 ст. 375 ГК РФ, указав обоснования отказа. Таким образом, для прекращения договора гарантии необходимо учитывать не только обстоятельства, непосредственно указанные в статье 378 Гражданского кодекса РФ, но и общие основания, ведущие к прекращению денежных обязательств. В заключение анализируемой главы сделаем вывод. Гарантийный фонд представляет собой ключевой элемент гражданского законодательства, касающегося обеспечения обязательств, хотя пока он не находит широкого применения в России. В перспективе данный институт будет развиваться и приобретать все большую значимость. На сегодняшний день коммерческие учреждения, наряду с банками, кредитными и страховыми организациями, имеют возможность предоставлять независимые гарантии, что существенно упрощает некоторые аспекты предпринимательской деятельности. Это создает новые возможности для бизнеса и способствует формированию более гибкой экономической среды. Предполагаемые изменения в законодательстве могут позволить вывести гарантии за пределы страны, на международный уровень, что станет новым этапом в развитии механизмов обеспечения и гарантирования договорных обязательств. 28 Заключение Проведенное исследование дает возможность сделать следующие выводы. 1.В области теории гражданского права можно выделить по меньшей мере два подхода к исследованию исполнения обязательств, основанных на различных правовых критериях, которые формируют его правовую сущность. Первый подход предполагает, что возможно объединение исполнения обязательств в одну категорию, несмотря на существующие различия между отдельными действиями, входящими в процесс исполнения. Второй подход, напротив, утверждает, что исполнение обязательств не может быть сведено к единой унифицированной концепции, которая могла бы адекватно отразить его правовую природу. Правовая природа исполнения обязательств анализируется через такие категории, как сделка, юридический поступок, юридический факт или фактическое действие. В данном контексте критически важно провести различие между юридическим актом и юридическим поступком, основанное на осознании субъектом исполнения правовых последствий, возникающих вследствие осуществления того или иного действия. Сторонники концепции о том, что исполнение обязательства следует квалифицировать как сделку, утверждают, что каждое исполнение изначально направлено на прекращение обязательственного правоотношения и анализируют его в рамках общей теории сделок. В противоположность этому, приверженцы теории о признании исполнения обязательства юридическим поступком акцентируют внимание на фактических действиях субъекта, а не на возникающих в результате этих действий правовых последствиях. 2. Целью методов обеспечения исполнения обязательств является защита интересов кредитора. В то же время указанные механизмы также предоставляют определенные возможности должникам и третьим лицам. Например, лица, внесшие задаток, имеют право на его возврат в двойном размере в случае ненадлежащего исполнения обязательств со стороны кредитора. Должник, 29 обязанный уплатой неустойки, может заявить о ее снижении, если она не соответствует последствиям нарушения обязательств. Поручитель, в свою очередь, имеет право заявлять возражения против требований кредитора даже в ситуациях, когда должник отказывается от этих требований или признает свой долг. Таким образом, интересы кредитора частично совпадают с интересами должника и третьих лиц. В связи с вышеизложенным, методы обеспечения исполнения обязательств в гражданских правоотношениях направлены не только на стимулирование должников к надлежащему исполнению обязательств, перекладывая на них риск негативных имущественных последствий, но также и на предоставление кредитору дополнительных прав, которые препятствуют возникновению и устранению негативных последствий в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств. 3.Гарантийный фонд представляет собой ключевой элемент гражданского законодательства, касающегося обеспечения обязательств, хотя пока он не находит широкого применения в России. В перспективе данный институт будет развиваться и приобретать все большую значимость. На сегодняшний день коммерческие учреждения, наряду с банками, кредитными и страховыми организациями, имеют возможность предоставлять независимые гарантии, что существенно упрощает некоторые аспекты предпринимательской деятельности. Это создает новые возможности для бизнеса и способствует формированию более гибкой экономической среды. Предполагаемые изменения в законодательстве могут позволить вывести гарантии за пределы страны, на международный уровень, что станет новым этапом в развитии механизмов обеспечения и гарантирования договорных обязательств. 30 Библиографический список 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024) // Собрание законодательства РФ, 1994, № 32, ст. 3301. 2. Постановление Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2017 г. № 11-П // СЗ РФ. – 2017. – № 17. – Ст. 2655 3. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 (ред. от 22.06.2021) "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" // Бюллетень ВС РФ. 05.2016. №5 4. По делу о проверке конституционности отдельных положений Налогового кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан Е. Н. Беспутина, А. В. Кульбацкого и В. А. Чапланова: Постановление Конституционного Суда РФ от 24 марта 2017 г. № 9-П // СЗ РФ. – 2017. – № 15 (ч. VII). – Ст. 2283 5. По делу о проверке конституционности части 2 статьи 40, частей 10 и 11 статьи 42 Федерального закона «О выборах депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации», пунктов 2 и 3 части 1 статьи 128 и части 10 статьи 239 Кодекса административного судопроизводства Российской федерации в связи с жалобой граждан И. Л. Трунова и М. В. Юревича: 6. По делу о проверке конституционности положения пункта I статьи 302 Гражданского кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина А. Н. Дубовца: Постановление Конституционного Суда РФ от 22 июня 2017 г. № 16-П // СЗ РФ. – 2017. – № 27. – Ст. 4075. 7. Абакиров, С. М. Финансовые инструменты гарантийных фондов / С. М. Абакиров // Вестник Кыргызского государственного университета имени И. Арабаева. – 2021. – № 2. – С. 165-168. 31 8. Ананьева К.Я. Принцип надлежащего исполнения обязательств: понятие, основные элементы // Юридическая наука. 2020. №4. С. 90 9. Алякин Д.С. Надлежащее и реальное исполнение договорных обязательств по российскому праву // Вестник СПбГУ. Серия 14. Право. 2020. №3. С. 584-601. 10. Базарова, Ю. И. Гарантийные (страховые) фонды как средство дополнительной уголовно-правовой защиты прав кредиторов-работников / Ю. И. Базарова // Вестник Уфимского юридического института МВД России. – 2020. – № 2(88). – С. 41-47. 11. Габова, А. В. Принципы исполнения обязательств в гражданском праве России: сущность и характеристика / А. В. Габова // Устойчивое развитие науки и образования. – 2022. – № 7(70). – С. 41-45. 12. Зурдинов, А. А. Правовая природа и сущность исполнения обязательств в теории гражданского права / А. А. Зурдинов // Наука, новые технологии и инновации Кыргызстана. – 2020. – № 10. – С. 127-130. 13. Касавцов, А. Р. Обеспечение исполнения обязательств: понятие и способы / А. Р. Касавцов // Аллея науки. – 2019. – Т. 1, № 2(29). – С. 694-698. 14. Курулина М.А. Принципы исполнения обязательств // Вестник науки и образования. 2019. №6-2 (60). – С.43. 15. Крупенич, Е. А. Способы обеспечения исполнения обязательств: понятие и сущность / Е. А. Крупенич // Скиф. Вопросы студенческой науки. – 2019. – № 11(39). – С. 717-721. 16. Негода, Ю. А. Сущность способов обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств / Ю. А. Негода, А. Ю. Александров // Теория права и межгосударственных отношений. – 2022. – Т. 2, № 4(24). – С. 123-127. 17. Полоус Е.А. Обеспечения обязательств как способ снижения риска их неисполнения // Международный бухгалтерский учет.2021. №46.С.14-26 18. Тордия И. В., Савченко С. А. Принципы обязательственного права (международный и национальный аспекты) // Lex russica. – 2021. – № 10. – C. 121–141. 32 19. Тотмина, Т. О. Сущность, значение, классификация способов обеспечения исполнения обязательств / Т. О. Тотмина // ТЕОРИЯ и ПРАКТИКА СОВРЕМЕННОЙ ЮРИСПРУДЕНЦИИ: сборник статей Международной научно-практической конференции, Пенза, 15 мая 2020 года. – Пенза: "Наука и Просвещение" (ИП Гуляев Г.Ю.), 2020. – С. 85-87. 20. Шеина, Е. Г. Развитие системы гарантийных фондов как механизма финансирования социально ориентированных инвестиционных проектов / Е. Г. Шеина, М. Ю. Завьялова // Финансовые и правовые аспекты социально ориентированного инвестирования : Материалы II Всероссийской научнопрактической конференции, Екатеринбург, 20–21 ноября 2018 года. – Екатеринбург: Уральский государственный экономический университет, 2019. – С. 60-67.
