Кемеровский областной союз потребительских кооперативов (Кемеровский облпотребсоюз) Частное образовательное учреждение профессионального образования «Кемеровский кооперативный техникум» (ЧОУ ПО «Кемеровский кооперативный техникум») Отчет по производственной практике по профессиональному модулю ПМ 01 Ведение расчётных операций Студентки: 2 курса группы БД 181 Обучающейся по специальности З8.02.07 Банковское дело Божко Кристины Викторовны Руководитель практики в группе: Кудрявцева Лариса Владильяновна Отчет сдан на проверку: 28 июня 2020г Отчет допущен к защите с оценкой_____________ _______________________ оценка прописью Кемерово 2020 подпись руководителя практики в группе Содержание: Введение………………………………………………………………………………6 1. МДК 01.01 Организация безналичных расчетов……………………………..7 1.1. История создания банка, его местонахождение и правовой статус………...7 1.2. Бренд (name, логотип, слоган, миссия и ценности), наличие лицензий на момент прохождения практики...................................................................................8 1.3. Состав акционеров банка, схема организационной структуры банка, состав обслуживаемых клиентов……………………………………………………………9 1.4. Характеристика безналичных расчетов и правовые нормы их регулирования………………………………………………………………………..11 1.5. Виды счетов, открываемых кредитными организациями клиентам юридическим лицам…………………………………………………………………13 1.6. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в рублях и иностранной валюте…………………………………………………………………13 1.7. Правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств……………………………………………………………………16 1.8. Порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов…………………………………………………………………………..17 1.9. Порядок совершения операций по расчетным счетам………………………20 1.10. Оформление выписок со счета………………………………………………..21 1.11. Порядок формирования юридических дел клиентов………………………..22 1.12. Порядок расчета сумм вознаграждений за расчетное обслуживание по тарифам банка………………………………………………………………………..23 1.13. Порядок и оформление расчетов платежными поручениями, платежными требованиями и инкассовыми поручениями……………………………………….26 1.14. Порядок выполнения и оформления аккредитивами и чеками……………29 1.15. Порядок зачисленных на оформления счета операций клиентов; по возврату картотека сумм, неоплаченных неправильно расчетных документов…………………………………………………………………………...31 1.16. Порядок открытия и нумерации счетов по учету доходов бюджетов всех уровней………………………………………………………………………………33 1.17. Порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней………………………………………………………………...33 1.18. Порядок оформления возврата налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей……………………………………..34 1.19. Порядок оформления операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России………………………………………….35 1.20. Порядок осуществления расчетов между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО…………………………………………………………….37 1.21. Осуществление и оформление расчетов банка со своими филиалами……39 1.22. Краткая информация о системах международных финансовых телекоммуникаций…………………………………………………………………..40 1.23. Виды платежных карт и операции, проводимые с их использованием……42 1.24. Условия и порядок выдачи платежных карт…………………………………43 1.25. Технологии и порядок учета расчетов с использованием платежных карт……………………………………………………………………………………44 1.26. Документальное оформление операций с платежными картами………….45 1.27. Типичные нарушения при совершении расчетных операций по счетам клиентов, межбанковских расчетов, операций с платежными картами…………46 2. МДК 01.02 Кассовые операции банков………………………………………48 2.1. Нормативно-правовое регулирование кассовых операций…………………48 2.2. Изучение Указания Банка России от 25.11.2009 № 2346-У (в действующей редакции) «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета»…………50 2.3. Порядок передачи и получения кассовыми работниками банковских ценностей……………………………………………………………………………50 2.4. Порядок совершения кассовых операций с юридическими лицами………...52 2.5. Порядок совершения кассовых операций с физическими лицами…………..53 3 2.6. Отражение кассовых операций на счетах бухгалтерского учета……………54 2.7. Порядок формирования и упаковка банковских ценностей………………….55 2.8. Операции с памятными монетами……………………………………………..58 2.9. Правила перевозки и инкассации наличных денег………………………….59 2.10. Дизайн и классификация средств защиты банкнот Банка России………….62 2.11. Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России…………………………..63 2.12. Операции с поврежденными и сомнительными денежными знаками иностранных государств……………………………………………………………65 2.13. Порядок проведения текущего контроля кассовых операций……………67 2.14. Порядок проведения и результаты оформления ревизии…………………69 2.15. Операции с иностранной наличной валютой………………………………..70 3. МДК 01.03 Международные расчеты по экспортно-импортным операциям…………………………………………………………………………..71 3.1. Нормативные правовые документы, регулирующие организацию операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг………………………………………………………………………………….71 3.2. Условия открытия валютных счетов…………………………………………..73 3.3. Порядок открытия, ведения и закрытия валютного счета……………………73 3.4. Конверсионные операции по счетам клиентов………………………………..75 3.5. Контроль за репатриацией валютной выручки……………………………….76 3.6. Меры, направленные на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей……………………………………………………77 3.7. Нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов………………………………………………………….78 3.8. Формы международных расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы, чеки..79 3.9. Виды платежных документов, порядок их соответствия условиям и формам расчетов………………………………………………………………………………84 3.10. Порядок проведения и отражение в учете операций международных расчетов с использованием различных форм……………………………………..85 3.11. Порядок и отражение в учете переоценки средств в иностранной валюте......................................................................................................................87 3.12. Порядок расчета размеров открытых валютных позиций; порядок выполнения уполномоченным банком функций агента…………………………88 Заключение Библиографический список……………………………………………………...90 Приложения 5 Введение Целью производственной практики является закрепление и углубление теоретических знаний, полученных при изучении профессионального модуля ПМ 01 Ведение расчётных операций; приобретение профессиональных навыков и опыта самостоятельной работы по специальности 38.02.07 «Банковское дело». Задачи производственной практики: - познакомиться с предприятием – базой практики; - изучить инструкции по безопасности труда, пожарной безопасности, производственной санитарии, правила внутреннего распорядка и режим работы, принятые на предприятии; - дать краткую характеристику кредитной организации; - изучить организацию расчётно-кассового обслуживания клиентов; - изучить порядок осуществления безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах; - изучить порядок осуществления расчетного обслуживания счетов бюджетов различных уровней; - изучить порядок осуществления межбанковских расчетов; - изучить порядок обслуживания расчетных операции с использованием различных видов платежных карт: - изучить организацию кассовой работы в коммерческом банке; - изучить организацию работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России: - изучить порядок открытия и ведения валютных счетов в коммерческом банке; - изучить организацию и порядок осуществления международных расчетов по экспортно-импортным операциям. 1. МДК 01.01. Организация безналичных расчетов 1.1 История создания банка, его местонахождение и правовой статус. ПАО «Росбанк» является частью группы Société Générale – лидирующего универсального европейского банка с более чем 150-летней историей, который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной адаптации к изменениям. Основан в 1993 году как АКБ «Независимость» (АОЗТ), впоследствии несколько раз менял организационно-правовую форму (1994 год - ТОО, 1996 год - ЗАО). В сентябре 1998 года ХК «Интеррос» приобрела банк и переименовала его в АКБ «Росбанк» (ЗАО). В 1999 году Росбанк получил организационно-правовую форму открытого акционерного общества. В 2003 году Росбанк за 200 млн. $ приобрёл банковскую группу ОВК, за счёт этого значительно расширив филиальную сеть. 1 декабря 2005 года стал лауреатом премии «Золотой банковский лев» в номинации «Лидер в области потребительского кредитования». В июне и сентябре 2006 года пакеты по 10 % акций банка по $317 млн. каждый были проданы французской банковской группе Societe Generale. Также французский банк получил опцион на приобретение до конца 2008года ещё 30 % плюс две акции Росбанка за 1,7 млрд. $, который был реализован в феврале 2008 года. 2 мая 2012 года было подписано соглашение о сотрудничестве между Росбанком и Альфа-Банком. Стороны договорились о сотрудничестве, а также объединили сеть банкоматов. 23 ноября 2012 года Росбанк подписал соглашение о продаже Бел Росбанка Альфа-Банку, планирующему расширять свои позиции в Республике Беларусь. C 2010 года Росбанк является партнёром Российской программы финансирования устойчивой энергетики. 7 В 2016 году Росбанк включён в перечень системно значимых кредитных организаций из 10 банков, на долю которых приходится более 60 % совокупных активов российского банковского сектора Публичное акционерное общество РОСБАНК – многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. ПАО РОСБАНК последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов. "Территориальный офис Кемеровский" г. Кемерово, Молодежный проспект 7 Место нахождения кредитной организации (головной офис): г. Москва, улица Маши Порываевой, д. 34. 1.2 Бренд (name, логотип, слоган, миссия и ценности), наличие лицензий на момент прохождения практики. Корпоративный стиль ПАО «Росбанк» является визуальным выражением характера бренда банка. Все элементы корпоративного единой стиля образной и разработаны в композиционной системе, что позволяет сделать все виды коммуникаций банка ясными и цельными. С 2011 года в логотипе Росбанка используется эмблема группы Societe Generale — красно-черный квадрат и групповой идентификатор на английском языке: SOCIETE GENERALE GROUP. В нем используется специально разработанный шрифт, который применяется всеми брендами группы Societe Generale. Квадрат символизирует прочность, равновесие и силу. Живой и яркий красный контрастирует с четким и умеренным черным Белый смягчает контраст, выражая открытость и перспективы на будущее. Его горизонтальное положение символизирует гибкость и способность банка быстро адаптироваться к изменениям, происходящим в мире Росбанк проводит свою рекламную кампанию под слоганом «Вместе мы сильнее». Этот слоган предельно точно выражает новый формат работы с клиентами и характер взаимоотношений между сотрудниками Росбанка. Миссия банка - построить отношения, основанные на принципах партнерства, взаимной поддержки и командной работы. Для нас, наши ценности — это командный дух, для которого не только умение работать в команде, но и учиться лучшему у своих коллег, обучать и поддерживать тех, кто в этом нуждается. Ценности — это не абстрактное понятие, за ним стоит большая работа по изучению мнений, предпочтений, реакций, стереотипов пользователей финансовых услуг Росбанк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, биржевого посредника по фьючерсным сделкам и на деятельность депозитария инвестиционных фондов, а также драгметаллами, включая экспорт право осуществлять аффинированного операции золота. с Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады. Росбанк предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты Росбанка. 1.3 Состав акционеров банка, схема организационной структуры банка, состав обслуживаемых клиентов. Мажоритарным акционером данного банка является международная финансовая группа Societe Generale, базирующаяся во Франции. Структуру Росбанка можно представить таким образом: 82,4% акций принадлежит Societe 9 Generale S. A, 8,9% акций — ЗАО «ВТБ Капитал» через Crinium Bay Holdings Ltd, 5,3% — Pharanco Holdings Co. Ltd и 1,1% — ICFI (Cyprus). Стоит также отметить, что бенефициаром всех названных выше финансовых институтов, владеющих акциями «Росбанка», является Владимир Потанин. Росбанк сегодня стал основным представительством «Сосьете Женераль» в России. Структура любой организации — это упорядоченная совокупность ее отдельных элементов. Банк является функционально-иерархической структурой, которая обеспечивает выполнение функций управления, сохраняет целесообразные вертикальные и горизонтальные связи и разделение элементов управления. Организационную структуру управления филиала можно представить следующим образом (рисунок 1): Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов. Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов. На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них — грантовая программа «Новый день», которую банк проводит ежегодно с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Росбанк обслуживает более 4 млн частных клиентов в 70 регионах России. Сеть банка насчитывает около 400 отделений и 2300 банкоматов. Росбанк включен Банком России в перечень 10 системно значимых кредитных организаций. ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………. И так дальше отвечаете на все вопросы по плану …… УБЕДИТЕЛЬНАЯ ПРОСЬБА НЕ ПИСАТЬ УСТАРЕВШУЮ ИНФОРМАЦИЮ, ТО, ЧТО ЕЩЁ БЫЛО ПРИ ЦАРЕ ГОРОХЕ…… БЕРЁМ ИНФОРМАЦИЮ 2020 года. ИСПОЛЬЗУЕМ Интернет-ресурсы: 1.Электронный ресурс Банка России - Режим доступа http://www.cbr.ru. 2. Справочно-правовая система «Консультант Плюс» - Режим доступа http://www.consultant.ru 3. Информационный банковский портал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru. 4. Материалы сайта Ассоциации российских банков: Координационный комитет по стандартам качества банковской деятельности. Стандарты 11 качества банковской деятельности (СКБД) Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.arb.ru. 5. Материалы Информационного агентства – портала Bankir.ru [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bankir.ru. 6. Электронные ресурсы кредитных организаций Российской Федерации в сети Интернет. ОТВЕТИЛИ НА ВОПРОСЫ …. МОЛОДЦЫ!!! Затем ………. Заключение Библиографический список Приложения НЕОБХОДИМЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ПРИЛОЖЕНИЙ: 1. Лицензии банка 2. Договор на расчётно-кассовое обслуживание 3. Платёжное поручение 4. Инкассовое поручение 5. Платёжное требование 6. Аккредитив 7. Денежный чек 8. Объявление на взнос наличными 9. Приходный кассовый ордер 10.Расходный кассовый ордер Пример Приложений: 13 15
