Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Уфимский государственный нефтяной технический университет» Институт нефтегазового бизнеса Кафедра экономики и управления на предприятии нефтяной и газовой промышленности Основы экономики и управления производством Учебно-методическое пособие по выполнению курсовой работы по дисциплине «Основы экономики и управления производством» для бакалавров направления 240100 Химическая технология (профили подготовки: Химическая технология природных энергоносителей и углеродных материалов (БТП), Химическая технология органических веществ (БТС) всех форм обучения УФА 2019 2 В учебно-методическом пособии приведены основные методические положения и требования, необходимые при выполнении, оформлении и защите курсовой работы по дисциплине «Основы экономики и управления производством» студентами всех форм обучения направления подготовки 18.03.01 Химическая технология, профили подготовки: Химическая технология природных энергоносителей и углеродных материалов (БТП); Химическая технология органических веществ (БТС). Пособие содержит обязательные требования к курсовой работе, содержание, структуру и объем курсовой работы, порядок допуска и защиты курсовой работы. Пособие разработано в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего образования (ФГОС ВО) по направлению подготовки 18.03.01 Химическая технология (уровень бакалавриата), утвержденного Приказом Минобрнауки Российской Федерации от 11.08.2016 №1005 (Зарегистрировано в Минюсте России 29.08.2016 №43476). Составители: Гайфуллина М.М., доц., канд. экон. наук Земцова В.Д., доц., канд. экон. наук Ибрагимова Н.В., доц., канд. экон. наук Рецензенты Буренина И.В., проф.., д-р. экон. наук Низамова Г.З., доц., канд. экон. наук © Уфимский государственный нефтяной технический университет, 2020 3 СОДЕРЖАНИЕ 1. Общие положения ………………………………………………………. 4 2. Структура курсовой работы …………………………………………... 5 3. Порядок написания основных разделов курсовой работы ……….. 3.1. Расчет производственной программы ……………………………... 3.2. Расчет объема товарной продукции ………………………………... 3.3. Расчет численности и фонда зарплаты производственного персонала ……………………………………………………………………… 3.3.1 Расчет численности производственного персонала …………... 3.3.2 Расчет фонда заработной платы ………………………………... 3.4 Расчет себестоимости продукций и цен реализаций нефтепродуктов ……………………………………………………………….. 3.4.1 Расчет себестоимости продукций по технологическим установкам …………………………………………………………………….. 3.4.2 Расчет себестоимости товарных нефтепродуктов …………….. 3.4.3 Расчет цен реализаций нефтепродуктов ……………………….. 3.4.4 Расчет стоимости товарной продукции ………………………... 3.5. Расчет технико-экономических показателей ……………………… 6 6 9 15 19 20 20 21 4. Оформление курсовой работы ………………………………………... 23 Список литературы ………………………………………………………. 24 Приложение А. Исходные данные для расчета всех вариантов ………. Приложение Б. Исходные данные для расчетов по всем установкам и вариантам ………………………………………………………………………. Приложение В. Образец оформления титульного листа ……………… Приложение Г. Форма рецензии на курсовую работу ……………….. Приложение Ж. Образец оформления задания на курсовую работу …. 25 11 11 12 15 28 29 30 31 4 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Учебно-методическое пособие предназначено для руководства в выполнении курсовой работы студентами очной, очно-заочной и заочной форм обучения направления подготовки 18.03.01 Химическая технология, профили подготовки, профили подготовки: Химическая технология природных энергоносителей и углеродных материалов (БТП); Химическая технология органических веществ (БТС). Курсовая работа имеет учебно-практический характер, целью работы является закрепление и расширение полученных теоретических знаний по изученному курсу. При выполнении курсовой работы проявляется уровень подготовки бакалавра к проведению самостоятельных расчетов, анализу, способности оценить состояние объекта исследования, делать выводы. Курсовая работа включает задания на технико-экономические расчеты важнейших показателей плана предприятия по вариантам. Исходные данные разработаны на условных материалах предприятий нефтепереработки, дают достаточное представление о процессе разработки плана и формировании оценочных технико-экономических показателей. На основе исходных данных соответствующего варианта студент должен произвести расчет производственной программы и следующих основных технико-экономических показателей условного нефтеперерабатывающего предприятия: 1) объем товарной продукции; 2) себестоимость товарной продукции; 3) затраты на 1 рубль товарной продукции; 4) прибыль от реализации продукции; 5) рентабельность капитала; 6) рентабельность издержек; 7) фондоотдача; 8) производительность труда. Все расчеты проводятся с использованием методики, изложенной в настоящем методическом пособии, а также в лекциях, в рекомендуемой литературе, а также при решении задач на практических занятиях. Ниже приводятся рекомендуемые формы и таблицы, в которых необходимо представить результаты расчетов. Кроме того, даются некоторые дополнительные указания по методике расчета отдельных показателей. Разработка курсовой работы и ее защита являются важным фактором в подготовке студентов к следующему этапу – выполнению экономического обоснования эффективности технических и технологических решений, принятых в выпускной квалификационной работе. Качество выполнения задания по курсовой работе и результат защиты служат объективной характеристикой теоретических знаний и практических навыков в области основ экономики и управления производством будущих бакалавров. 5 В тексте приняты следующие сокращения: ЭЛОУ – электрообессоливающая установка; АВТ – атмосферно-вакуумная трубчатка; КК – каталитический крекинг; КР – каталитический риформинг; ГО – гидроочистка; ВСГ – водородсодержащий газ. 2. СТРУКТУРА КУРСОВОЙ РАБОТЫ Курсовая работа должна включать: - титульный лист (Приложение В); - бланк рецензии на курсовую работу (Приложение Г); - задание на курсовую работу (Приложение Ж); - содержание. Содержание курсовой работы должно иметь следующую структуру: Введение 1 Исходные данные 2 Схема технологических потоков 3 Расчет производственной программы 3.1 Расчет материальных балансов по установкам 3.2 Расчет сводного материального баланса по предприятию 4 Расчет объема товарной продукции 5 Расчет численности и фонда заработной платы производственного персонала 5.1 Расчет численности производственного персонала 5.2 Расчет фонда заработной платы 6 Расчет себестоимости продукций и цен реализаций нефтепродуктов 6.1 Расчет себестоимости продукций по технологическим установкам 6.2 Расчет себестоимости товарных нефтепродуктов 6.3 Расчет цен реализации нефтепродуктов 6.4 Расчет стоимости товарной продукции 7 Расчет технико-экономических показателей Заключение Список использованной литературы Во введении (1-2 стр.) кратко излагается суть работы, обосновывается практическая актуальность, формулируются цель и задачи написания курсовой работы, методы исследования, перечисляются вопросы, подлежащие решению в процессе выполнения курсовой работы. В первом подпункте приводятся все исходные данные, используемые при написании курсовой работы. Они включают как индивидуальные для каждого варианта данные (материальные балансы по процессам, численность персонала по установкам, стоимость основных фондов установок), так и общие исходные данные, приведенные в Приложении А и Приложении Б настоящего пособия. 6 Схема технологических потоков размещается на листе формата А4 и отражает движение полуфабрикатов и нефтепродуктов по установкам. При отражении потоков необходимо отражать название полуфабриката и его количество. Пример схемы технологических потоков НПЗ приведен на рис. 1. Нефть сырая 9538,0 тыс.т потери 38,0 тыс.т ЭЛОУ 9000 тыс.т возврат. потери 71,98 тыс.т Нефть обесоленная 9500,0 тыс.т Мазут 3362,98 тыс.т ТКГ 216,0 тыс.т потери 47,5 тыс.т ДТ”З” 1425,0 тыс.т АВТ ДТ”Л” (S=0,05) 1149,8 тыс.т Рефлюкс 95,0 тыс.т 9500 тыс.т. Рисунок 1 – Схема технологических потоков НПЗ В заключении подводится итог проведенных расчетов, перечисляются навыки, полученные студентом при написании курсовой работы. 3. ПОРЯДОК НАПИСАНИЯ ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ КУРСОВОЙ РАБОТЫ 3.1. Расчет производственной программы Производственная программа рассчитывается исходя из определенного объема переработки сырья, мощности установок, норм выхода продукции по установкам и нормативов возвратных и безвозвратных потерь. Расчет производственной программы включает: - расчет материальных балансов по установкам; - расчет сводного материального баланса по заводу. В табл. 1 приведен материальный баланс по установке ЭЛОУ. Аналогичные материальные балансы составляются по установкам АВТ, КР, КК и ГО. При составлении материального баланса по установкам необходимо обеспечить полное совпадение количества поступившего сырья и полуфабрикатов с количеством полученных продуктов и потерь. 7 Загрузку технологических установок сырьем (полуфабрикатами) проводить в пределах их производственной мощности с учетом количества имеющего сырья. Таблица 1 - Материальный баланс по установке ЭЛОУ Наименование сырья и нефтепродукта тыс. т. % Взято: 1. Сырая нефть 6 024 100,0 ИТОГО взято: Получено: 1. Нефть очищенная 6 000 99,6 Потери 24 0,4 ИТОГО получено с учетом потерь: 6 024 100,0 На основе предварительно рассчитанных материальных балансов по отдельным установкам составляется сводный материальный баланс по предприятию (табл. 2). При составлении сводного материального баланса необходимо учесть следующее: 1. Прямогонный бензин с АВТ полностью направляется на каталитический риформинг. Остаток прямогонного бензина с АВТ является товарным нефтепродуктом. 2. Вакуумный газойль с АВТ служит сырьем установки каталитического крекинга. Остаток вакуумного газойля входит в состав товарного мазута. 3. Загрузка установки гидроочистки осуществляется следующим образом: - рекомендуется весь легкий каталитический газойль с КК направить на установку гидроочистки; - направить на установку ГО водородсодержащий газ с установки каталитического риформинга; - направить на установку ГО свежий водород со стороны в количестве 0,5% от мощности установки гидроочистки; - дизельное топливо «летнее» с АВТ направить также на установку гидроочистки до полной загрузки ее мощности. 4. Остаток дизельного топлива «летнего» входит в состав товарной продукции. 5. Дизельное топливо «зимнее» с АВТ является товарным продуктом. Рефлюксы, головка стабилизации и сероводород являются сырьем для нефтехимии. Возврат нефтеловушки, включаемый в состав товарного мазута – 40 % технологических потерь по установкам. 8 Таблица 2 - Сводный материальный баланс по предприятию Наименование установок и нефтепродуктов Сырье: - нефть - водород со стороны ЭЛОУ -нефть обессоленная - потери АВТ - бензин - ДТл - ДТз - вакуумный газойль - рефлюкс - газ - гудрон - потери КК - бензин стабильный - головка стабилизации - ЛКГ - ТКГ - газ -потери КР - сухой газ - рефлюкс - бензин КР - ВСГ - потери ГО - ДТ го с S=0,01 - Н2S - Сухой газ - Потери Итого Поступило, выработано, тыс. т 6024 4,5 6 000 24 660 Использовано, тыс. т ЭЛОУ АВТ КК КР ГО АИ92 АИ80 ДТл с S 0,01 ДТл с S 0,05 ДТз Сырье для НХ Прямогонный бензин Мазут Топливо газообр. потери воз безво вр звр 6024 4,5 6 000 10 660 14 9 3.2. Расчет объема товарной продукции В состав товарной продукции предприятия входят: 1). Автомобильный бензин АИ-80. 2). Автомобильный бензин АИ-92. 3). Дизельное топливо «летнее» с содержанием серы 0,01%. 4). Дизельное топливо «летнее» с содержанием 0,05%. 5). Дизельное топливо «зимнее». 6). Сырье для нефтехимии. 7). Прямогонный бензин. 8). Мазут. 9). Топливо газообразное. Для расчета товарных бензинов принимать следующие значения октановых чисел: –компонент бензина КК – 74 п. –компонент бензина КР – 87 п. –товарный бензин АИ-92 – 86 п. –товарный бензин АИ-80 – 76 п. Расчет рецептов смешения товарных бензинов основан на принципе аддитивности (лимитности) октановых чисел, т.е. октановое число смеси равно сумме октановых чисел компонентов. Схема смешения компонентов приведена в табл. 3. Таблица 3 – Схема смешения компонентов товарных бензинов Товарные бензины Компоненты АИ-92 (86) АИ-80 (76) Бензин КК (74) x1 x2 Бензин КР (87) x3 x4 Для определения объемов бензинов АИ-92 и АИ-80 необходимо составит и решить следующую систему уравнений: 74 x1 + 87 x3 = 86 (x1 + x3); 74 x2 + 87 x4 = 76 (x2 + x4); x1 + x2 = G бензина КК; x3 + x4 = G бензина КР. Объем товарного бензина АИ-92 равен x1 + x3, объем товарного бензина АИ-80 равен x2 + x4. Объемы товарных нефтепродуктов: дизельное топливо «летнее» с содержанием серы 0,01%; дизельное топливо «летнее» с содержанием серы 0,05%; дизельное топливо «зимнее»; сырье для нефтехимии – берутся исходя из сводного материального баланса по предприятию (табл. 2). В состав мазута входят: - тяжелый каталитический газойль; - гудрон; - остаток вакуумного газойля; - возврат нефтеловушки (возвратные потери). 10 Для расчета товарного мазута необходимо предварительно определить количество жидкого топлива, расходуемого на собственные нужды. Для этого производится расчет потребного топлива для всех установок (табл. 4). Таблица 4 – Расчет потребности в топливе по предприятию Установка АВТ КК КР ГО ИТОГО Норма расхода топлива, кг/т сырья Количество сырья, тонн - - Потребность в топливе1, тонн Примечание: Нормы расхода топлива приведены в Приложении А. В первую очередь в качестве топлива используются ресурсы газообразного топлива. К последним относятся ресурсы газа, получаемого на всех установках предприятия, кроме сероводорода: Qг =Qг авт+Qг кк+Qг кр+Qг го. (1) Далее возможны два варианта: 1). Объем газообразного топлива меньше объема потребного топлива. В этом случае недостаток топлива покрывается за счет мазута (объем товарного мазута будет равен объему мазута за минусом недостатка в топливе; «топливо газообразное» как товарная продукция отсутствует). 2). Объем газообразного топлива больше объема потребного топлива. В этом случае объем товарного мазута будет равен объему мазута. В составе товарной продукции имеется «топливо газообразное» в количестве, равном объему ресурсов газообразного топлива за минусом потребности в топливе. Результаты расчета количества товарных продуктов оформляются в виде табл. 5. Таблица 5 - Объем товарной продукции Наименование товарного продукта С какой установки поступает Количество, тыс. тонн Автобензины - всего в т.ч. АИ-92 АИ-80 ДТ л с серой 0,01% ДТ л с серой 0,05% ДТз Сырье для нефтехимии Прямогонный бензин Мазут Топливо газообразное Итого 1 Потребность в топливе по установкам рассчитывается умножением нормы расхода топлива на количество сырья, поступающее на установку. 11 3.3. Расчет численности и фонда зарплаты производственного персонала 3.3.1. Расчет численности производственного персонала Для расчета численности и фонда зарплаты производственного персонала предварительно рассчитывается баланс рабочего времени одного рабочего (табл. 6). Таблица 6 – Баланс рабочего времени одного рабочего Дни Часы 1.Календарный фонд рабочего времени 2. Нерабочие дни - выходные 3. Номинальный фонд рабочего времени 4.Невыходы на работу - очередной отпуск - дни выполнения государственных и общественных обязанностей - невыходы по болезни (временная нетрудоспособность) 5.Эффективный фонд рабочего времени Баланс рабочего времени одного рабочего рассчитывается исходя из того, что: - календарное число дней в 2020 году – 366; - рабочий день включает 3 смены; - на одной установке работает 5 бригад. Данные о невыходах на работу приведены в Приложении Б. Для обеспечения последующих расчетов фонда зарплаты расчет численности рабочих производится по их разрядам. Списочная численность в непрерывном процессе производства определяется умножением явочной численности в смену на количество бригад и на отношение номинального фонда времени (Тном) к эффективному (Тэф), т.е. на коэффициент подмены: Чсп = Чяв В Кпод , где Чяв – явочная численность в одну смену; В – количество бригад (принять равным 5); Кпод – коэффициент перехода от явочной численности к списочной. К Т ном . под Т эф (2) (3) Расчет списочной численности производственных рабочих оформляется в виде табл. 7. 12 Таблица 7 – Расчет списочной численности производственных рабочих Установка ЭЛОУ АВТ КК КР ГО Профессия и разряд Количество чел. в смену (явочная численность) Кол-во бригад Коэффициент подмены Списочная численность оператор 5 разряда оператор 4 разряда ст.оператор 6 разряда оператор 5 разряда оператор 4 разряда машинист 4 разряда ст.оператор 6 разряда оператор 5 разряда оператор 4 разряда машинист 5 разряда машинист 4 разряда ст.оператор 6 разряда оператор 5 разряда оператор 4 разряда машинист 5 разряда машинист 4 разряда ст.оператор 6 разряда оператор 5 разряда оператор 4 разряда машинист 5 разряда машинист 4 разряда ИТОГО рабочих ИТР по установкам ВСЕГО рабочих и ИТР При расчете численности персонала по установкам необходимо учесть, что на каждой установке работают два инженерно-технических работниках (ИТР): - механик установки; - начальник установки. 3.3.2. Расчет фонда заработной платы Фонд заработной платы рабочих включает: 1) основной фонд заработной платы; 2) дополнительный фонд заработной платы. Основной фонд заработной платы включает: - оплату по тарифной ставке; - доплату за работу в ночное время; - доплату за работу в праздничные дни; - премию. 13 Ночным считается время с 2200 до 600 часов. При расчете доплаты за работу в ночное время рассчитывается количество ночных часов Нноч, отрабатываемое каждым рабочим: Н Т t Т р эф , ноч В Т ном (4) где Тр – годовое количество дней работы установки (см. Приложение Б); t – продолжительность рабочего дня в ночное время, ч; Тном , Тэф – годовой номинальный и эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, дни; В – количество бригад по графику сменности. При расчете доплаты за работу в праздничные дни рассчитывается количество праздничных смен Сп, отрабатываемое каждым рабочим: С п Т С Т п с эф , В Т ном (5) где ТП – количество праздничных дней в году; СС – число смен в сутки. Премия рассчитывается в процентах от тарифного фонда. Дополнительный фонд заработной платы включает: оплату отпускных; оплату дней выполнения государственных и общественных обязанностей. Суммируя основную и дополнительную заработную плату рабочего и умножая ее на районный коэффициент получаем общий фонд заработной платы. Порядок расчета фонда заработной платы более подробно рассматривается на лекционных и практических занятиях В курсовой работе полностью приводится расчет фонда заработной платы: - рабочего VI разряда; - рабочего V разряда; - рабочего IV разряда. Годовой фонд зарплаты начальника и механика установки (ИТР) рассчитывается исходя из размера должностного оклада за 12 месяцев и районного коэффициента. Фонд заработной платы рассчитывается по отдельным установкам. Результаты расчета фонда зарплаты оформляются в виде табл. 8. 14 Суммарная дополнительная з/п всех рабочих - - - - 1 1 - - - - - 1 1 - - - - - 1 1 - - - - - 1 1 - - - - - Всего ФЗП Суммарная основная з/п всех рабочих - Уральский коэффициент Суммарная з/п 1 рабочего в год 1 1 ИТОГО Фонд дополнительной заработной платы 1 рабочего ЭЛОУ ст. оператор 6 разряда оператор 5 разряда оператор 4 разряда начальник установки механик установки ИТОГО: АВТ ст. оператор 6 разряда оператор 5 разряда оператор 4 разряда машинист 4 разряда начальник установки механик установки ИТОГО: КК ст. оператор 6 разряда оператор 5 разряда оператор 4 разряда машинист 5 разряда машинист 4 разряда начальник установки механик установки ИТОГО: КР ст. оператор 6 разряда оператор 5 разряда оператор 4 разряда машинист 5 разряда машинист 4 разряда начальник установки механик установки ИТОГО: ГО ст. оператор 6 разряда оператор 5 разряда оператор 4 разряда машинист 5 разряда машинист 4 разряда начальник установки механик установки ИТОГО: Фонд основной заработной платы 1 рабочего Профессия, разряд Среднесписочная численность Таблица 8 – Расчет фонда зарплаты производственного персонала 15 3.4. Расчет себестоимости продукций и цен реализации нефтепродуктов 3.4.1. Расчет себестоимости продукций по технологическим установкам Исходными материалами для составления калькуляций по установкам являются: - материальные балансы по процессам; - нормы расхода материально-технических средств; - стоимость основных фондов; - годовые нормы амортизации. Кроме того, используются данные о расходе жидкого и газообразного топлива, а также данные расчета фонда заработной платы производственного персонала по установкам. Номенклатура калькуляционных статей расходов в нефтепереработке и нефтехимии следующая: 1. Сырье и основные материалы. 2. Полуфабрикаты собственного производства. 3. Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера сторонних предприятий и организаций. 4. Возвратные отходы (вычитаются). 5. Вспомогательные материалы на технологические цели. 6. Топливо и энергия на технологические цели. 7. Затраты на оплату труда производственного персонала. 8. Отчисления на социальные нужды производственного персонала. 9. Затраты на подготовку и освоение производства. 10. Внутризаводская перекачка. 11. Общепроизводственные расходы. 12. Общехозяйственные расходы. 13. Потери от брака. 14. Прочие производственные расходы. 15. Попутная продукция (исключается). 16. Коммерческие расходы. До составления калькуляций по установкам рассчитывается потребность в материально-технических средствах на основании Приложения А (табл. 9) Калькуляция себестоимости продукции по технологическим установкам составляется по форме табл. 10 16 Таблица 9 – Расчет потребности в материально-технических средствах по установкам Наименование МТС Деэмульгатор, т Сода каустическая, т ИТОГО Пар, Гкал Вода, м 3 Электроэнергия, кВтּч Сжатый воздух, м 3 ИТОГО Сода кальцинированная, т Сода каустическая, т Аммиак, т ИТОГО Топливо, т Пар, Гкал Вода, м 3 Электроэнергия, кВтּч Сжатый воздух, м 3 ИТОГО Катализатор, т Сода каустическая, т ИТОГО Топливо, т Пар, Гкал Вода, м 3 Электроэнергия, кВтּч Сжатый воздух, м 3 ИТОГО Сода каустическая, т Платиновый катализатор, т Инертный газ, т Моноэтаноламин (МЭА), т Диэтиленгликоль (ДЭГ), т ИТОГО Топливо, т Пар, Гкал Вода, м 3 Электроэнергия, кВтּч Сжатый воздух, м 3 ИТОГО Инертный газ, т Сода каустическая, т Катализатор, т МЭА, т ИТОГО Топливо, т Пар, Гкал Вода, м 3 Электроэнергия, кВтּч Сжатый воздух, м 3 ИТОГО Норма расхода на Годовой 1 т сырья расход, тыс. т ЭЛОУ 0,000011 0,0000181 0,011 0,429 0,982 0,502 АВТ 0,0000242 0,0000181 0,0000011 0,018 0,02 2,26 11,4 4,15 КК 0,003559 0,000015 0,022 0,76 10,7 53,7 9,28 КР 0,000015 0,00005 0,0011 0,000032 0,00032 0,052 0,032 3,74 34,8 3,77 ГО 0,001278 0,00083 0,000013 0,000016 0,027 0,027 6,3 34,1 1,54 - Цена за единицу, руб. 123 200 20 160 1100 3,3 3,5 1,0 13 500 20 200 13 800 9 500 1 100 3,3 3,5 1,0 100 000 20 200 9 500 1 100 3,3 3,5 1,0 20 200 450 000 560 62 000 16 200 9 500 1 100 3,3 3,5 1,0 560 20 200 745 000 62 000 9 500 1 100 3,3 3,5 1,0 - Сумма, тыс. руб. 17 Таблица 10 – Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки ______________________________________ Наименование статей расхода 1 1.Сырье и основные материалы 1. 2. 3. 4. 5. 6. Итого по ст.1 2.Полуфабрикаты собственного производства 1. 2. 3. 4. Итого по ст.2 3.Покупные изделия и полуфабрикаты 1. 2. 3. 4. Итого по ст.3 Потери и отходы безвозвратные 4.Отходы возвратные Итого отходов Итого по ст. 1,2,3 за вычетом статей и отходов Количество, Цена, в руб. Сумма, тыс. тыс. тонн за 1 т. руб. (гр.2*3) 2 3 Наименование продукции 4 5 ВСЕГО 6 Основная: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Итого: Попутная: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Затраты на производство без стоимости сырья, осн. материалов и полуфабрикатов (затраты по обработке) (ст.5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) Итого: ВСЕГО (название установки) Количест Приведенное Себ-ть всего Себ-ть 1т. во,тыс. Коэф-т кол-во тыс. тонн выпуска, тыс. в руб. за 1 тонн (гр.6*7) руб. т. 7 8 9 10 18 Продолжение табл. 10 РАСШИФРОВКА затрат на калькулируемую продукцию Наименование статей Ед. измерения 1 2 Сырье, основные материалы и полуфабрикаты за вычетом потерь и отходов (ст.1+2+3) 5.Вспомогательные материалы на технологические нужды 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Итого по ст.5 х 6.Топливо и энергия на технологич. цели 1. 2. 3. 4. 5. Итого по ст.6 х 7.Затраты на оплату труда х 8.Отчисления на социальные нужды х производственного персонала 9.Затраты на подготовку и освоение х производства 10.Внутризаводская перекачка тыс. т 11.Общепроизводственные расходы х в т.ч. амортизация х прочие расходы х Итого по ст.11 х 12.Общехозяйственные расходы х 13.Потери от брака х 14.Прочие производственные расходы х 15а.Производственная себестоимость х 15.Попутная продукция (вычитается) х 16.Производственная себестоимость выработанной основной продукции х (ст.15а-15) 17.Коммерческие расходы х 18.Полная себестоимость товарной х продукции (ст.16+17) Затраты На весь выпуск Сумма Цена ед., затрат, тыс. руб. и Кол-во руб. коп. (гр.3*4) 3 4 х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х 5 на 1 т. калькул ир. продукц ии, руб. 6 19 3.4.2. Расчет себестоимости товарных нефтепродуктов Рассчитав себестоимость единицы продукции по всем технологическим процессам, приступают к определению себестоимости товарных нефтепродуктов на основе объема товарных нефтепродуктов и калькуляций по процессам. Результаты расчетов оформляют в виде табл. 11. Таблица 11 - Расчет средней себестоимости 1т товарного продукта Товарные продукты и их компоненты 1.Автобензин АИ-92 1.1 бензин 1.2 бензин Итого: 2.Автобензин АИ-80 2.1 бензин 2.2бензин Итого: 3.ДТ л с серой 0,01 % 4.ДТ л с серой 0,05 % 5.ДТз 6.Сырье для нефтехимии Итого: 7. Прямогонный бензин 8.Товарный мазут Итого: 9.Топливный газ Итого: С какой установки поступает Себестоимость 1 тонны компонента, руб. КК КР - - КК КР - - - - - - - - Количество, тонн Сумма затрат по компонентам, тыс. руб. Средняя себестоимость 1т. товарного продукта, руб. Себестоимость 1 т товарного продукта определяется делением суммарной себестоимости входящих в него компонентов на объем производства товарного продукта. 20 3.4.3. Расчет цен реализаций нефтепродуктов Расчет цен реализации товарной продукции приводится в табл. 12. Таблица 12 - Расчет цен реализации нефтепродуктов Наименование продуктов РентаСебестои- бельЦена Цена с ОтпускПрибыль, НДС, мость 1 ность предприятия, Акциз, акцизом, ная цена, руб./т руб./т руб./т 20% руб./т тонны, руб. продукруб./т ции, % Автобензины АИ-92 Автобензины АИ-80 ДТ л с серой 0,01 % ДТ л с серой 0,05 % ДТз Сырье для нефтехимии Прямогонный бензин Мазут Топливный газ Рентабельность продукции, ставки акцизов и НДС приведены в Приложении А (п. 1.4, 1.5, 1.6). Цена предприятия = Себестоимость 1 т + Прибыль с 1 тонны. Прибыль с 1 тонны = Себестоимость* рентабельность в % / 100. Отпускная цена = Цена предприятия + Акциз + НДС. НДС = (Цена предприятия + акциз)*ставка НДС (0,2). 3.4.4 Расчет стоимости товарной продукций Расчет стоимости товарной продукции приводится по форме табл. 13. Таблица 13 – Расчет стоимости товарной продукции Наименование продукта АИ-92 АИ-80 ДT ''Л''(S 0,01%) ДT ''Л'' (S 0,05%) ДT ''З'' Сырье для нефтехимии Прямогонный бензин Мазут Топливный газ Всего Количество, тыс. т Цена предприятия , руб./т - - Стоимость продукции, млн. руб. 21 3.5. Расчет технико-экономических показателей На основе произведенных плановых расчетов и необходимых исходных данных в этом разделе рассчитываются следующие технико-экономические показатели: 1) затраты на 1 руб. товарной продукции; 2) прибыль от реализации продукции; 3) рентабельность капитала; 4) рентабельность издержек; 5) фондоотдача; 6) производительность труда по товарной продукции; 7) прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия. Формулы для расчета вышеуказанных показателей следующие: 1. Затраты на рубль товарной продукции n ЗТ Ci Qi С i 1 , n ТП Ц i Qi i 1 (6) где С – себестоимость всей товарной продукции, тыс. руб.; ТП – стоимость товарной продукции (по ценам предприятия), тыс. руб.; Сi – себестоимость единицы i-го вида продукции, руб.; Цi – цена предприятия i-го вида продукции, руб.; Qi – количество i-го вида продукции, т; п – количество видов товарной продукции. 2. Прибыль от реализации товарной продукции П = ТП – С. (7) 3. Рентабельность капитала Р П 100 , Ф Ф ос об (8) где Фос – стоимость основного капитала предприятия, тыс. руб.; Фоб – стоимость оборотного капитала предприятия (дается в исходных данных), тыс. руб.; n Ф Ф i 1 к , ос ос i 1 где Фосi – стоимость основных фондов i-й установки, тыс. руб.; n – количество установок; к – отношение стоимости основных фондов общепроизводственного и общезаводского назначения к стоимости основных фондов технологических установок (дается в исходных данных). 22 4. Рентабельность издержек: П Р 100 . и С (9) 5. Фондоотдача: ФО ТП . Ф ос (10) 6.6. Производительность труда ПТ где ТП , Ч Ч – численность промышленно-производственного предприятия1. 6.7. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия: П р ПП Н , 100 персонала (11) где Н – ставка налога на прибыль, %. Рассчитанные технико-экономические показатели предприятия сводятся в табл. 14. Таблица 14 – Основные технико-экономические показатели предприятия Величина Наименование показателя показателей Объем выпуска товарной продукции, тыс. руб. Номенклатура ТП, млн. руб. Автобензин АИ-92 Автобензин АИ-80 ДТл с серой 0,01% ДТл с серой 0,05% ДТз Сырье для нефтехимии Прямогонный бензин Мазут Топливный газ Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб./руб. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. Рентабельность капитала, % Рентабельность издержек, % Фондоотдача, руб./руб. Производительность труда, тыс. руб./чел. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, тыс. руб. 1 Численность производственного персонала технологических установок составляет 50% от общей численности промышленно-производственного персонала предприятия. 23 4. ОФОРМЛЕНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ Курсовая работа оформляется как пояснительная записка, где приводятся все расчеты технико-экономических показателей согласно вышеприведенным методическим указаниям и рекомендуемым формам. Пояснительная записка (ПЗ) к курсовой работе является текстовым документом и должна составляться в соответствии с ГОСТ. Пояснительная записка к работе выполняется на отдельных листах формата А4. Пояснительная записка должна быть аккуратно и грамотно написана, сброшюрована и вшита в папку. Текст курсовой работы должен быть отпечатан через полтора интервала или 1,25. Цвет шрифта черный. Гарнитура шрифта – Times New Roman, размер шрифта – 14 кеглей, допускается 12 кегль. Текст следует печатать, соблюдая следующие размеры полей: левое – 30 мм, правое, верхнее и нижнее - 20 мм. Все формы, предложенные в учебно-методическом пособии, следует именовать таблицами. Таблицы нумеруются. Кроме того, они должны иметь заголовок и указание размерности показателей. Страницы следует нумеровать арабскими цифрами, соблюдая сквозную нумерацию по всему тексту. Номер страницы проставляют в центре нижней части листа без точки. Титульный лист включается в общую нумерацию страниц курсовой работы. Номер страницы на титульном листе не проставляют. Образец титульного листа приводится в Приложении В. После титульного листа прикладывается задание на курсовую работу (Приложение Г) В конце пояснительной записки должен быть приведен список использованной литературы. Защита курсовой работы происходит в сроки, предусмотренные учебным графиком. 24 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1.Буренина И.В., Евтушенко Е.В., Котов Д.В., Гайфуллина М.М., Земцова В.Д. Основы производственного менеджмента на предприятиях нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности / Допущено УМО по образованию в области производственного менеджмента в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 080200 «Менеджмент». – Уфа: Изд-во УГНТУ, 2016. 180 с. 2. Евтушенко Е.В. Экономика нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности. – Уфа: Нефтегазовое дело, 2007. – 310 с. 3.Евтушенко, Е.В. Экономика нефтегазового комплекса: учеб пособие. - Уфа : Нефтегазовое дело, 2010. – 541 с. 4.Андреев А.Ф., Самохвалова Е.П., Пельменева А.А., Бурыкина Е.В. Основы экономики и организации нефтегазового производства. - М.: Академия, 2014. - 320 с. 5.Экономика предприятий (организаций) нефтяной и газовой промышленности : учебник / ред. В. Ф. Дунаев. 5 изд., доп. - М.: ЦентрЛитНефтеГаз, 2015. - 330 с. 6.Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности. Учебник / Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности [Текст] : учебник / РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина, авторский коллектив под ред. Дунаева В.Ф.М.: ООО «ЦентрЛитНефтеГаз», 2004. – 372 с. 7.Андреев А.Ф., Березина С.А., Мартынов В.Г., Матвеев Ф.Р., Пельменева А.А., Шпаков В.А., Шпакова З.Ф. Издержки производства на предприятиях нефтегазового комплекса / Под ред. Андреева А.Ф. - Учебное пособие. - Москва. - Изд.: РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина. - 2011. - 224 с. 8.Ахметов С.А., Ишмияров М.Х., Веревкин А.П., Докучаев Е.С., Малышев Ю.М. Технология, экономика и автоматизация процессов переработки нефти и газа. – М.: Химия, 2005 г. – 735 с. Часть II. 9.Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности [Текст] : учебник / ред. В. Ф. Дунаев, 2006. - 352 с. 10. Экономика предприятия: Учебное пособие / В.К. Скляренко, В.М. Прудников. 2-e изд. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 192 с. (http://znanium.com/) 11. Экономика предприятия: Учебное пособие / О.И. Волков, В.К. Скляренко. - 2-e изд. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 264 с. (http://znanium.com/) 12. Экономика промышленного предприятия: Учебное пособие / И.М. Бабук, Т.А. Сахнович. - М.: НИЦ Инфра-М; Мн.: Нов. знание, 2013. - 439 с. (http://znanium.com/) 13. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): Уч. пос. / В.К. Скляренко, В.М. Прудников, Н.Б. Акуленко, А.И. Кучеренко; Под ред. проф. В.К.Скляренко - М.: ИНФРА-М, 2012. - 256 с. (http://znanium.com/) 14. Баскакова, О. В. Экономика предприятия (организации) [Электронный ресурс] : Учебник / О. В. Баскакова, Л. Ф. Сейко. - М.: Дашков и К, 2013. - 372 с. (http://znanium.com/) 15. Горфинкель В. Я. Экономика предприятия [Электронный ресурс] : учебник для вузов / под ред. проф. В. Я. Горфинкеля. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 767 с. (http://znanium.com/) 16. Экономика предприятия: Учебное пособие / А.Ф. Зимин, В.М. Тимирьянова. М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2012. - 288 с. (http://znanium.com/) 17. Экономика промышленного предприятия: Учебник / Н.Л. Зайцев; Государственный Университет Управления. - 6-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 414 с. (http://znanium.com/). 18. Курс лекций по дисциплине «Основы экономики и управления производством / Гайфуллина М.М. – Уфа: УГНТУ, 2018. 25 ПРИЛОЖЕНИЕ А (обязательное) ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ВСЕХ ВАРИАНТОВ 1.1. Нормы расхода материально-технических средств на 1 тонну перерабатываемого сырья в ценах на МТС Наименование установки ЭЛОУ АВТ КК КР ГО Наименование МТС Цена 1 т нефти Деэмульгатор, т Сода каустическая (гидроксид натрия), т Пар, Гкал Вода, м 3 Электроэнергия, кВтּч Сжатый воздух, м 3 Сода кальцинированная, т Сода каустическая (гидроксид натрия), т Аммиак, т Топливо, т Пар, Гкал Вода, м 3 Электроэнергия, кВтּч Сжатый воздух, м 3 Катализатор, т Сода каустическая (гидроксид натрия), т Топливо, т Пар, Гкал Вода, м 3 Электроэнергия, кВтּч Сжатый воздух, м 3 Сода каустическая (гидроксид натрия), т Платиновый катализатор, т Инертный газ, т Моноэтаноламин (МЭА), т Диэтиленгликоль (ДЭГ), т Топливо, т Пар, Гкал Вода, м 3 Электроэнергия, кВтּч Сжатый воздух, м 3 Инертный газ, т Сода каустическая (гидроксид натрия), т Катализатор, т МЭА, т Топливо, т Пар, Гкал Вода, м 3 Электроэнергия, кВтּч Сжатый воздух, м 3 Норма в натуральных единицах 0,000011 0,0000181 0,011 0,429 0,982 0,502 0,0000242 0,0000181 0,0000011 0,018 0,02 2,26 11,4 4,15 0,003559 0,000015 0,022 0,76 10,7 53,7 9,28 0,000015 0,00005 0,0011 0,000032 0,00032 0,052 0,032 3,74 34,8 3,77 0,001278 0,00083 0,000013 0,000016 0,027 0,027 6,3 34,1 1,54 Цена, руб./натур. единица 17 000 123 200 20 160 1100 3,3 3,5 1,0 13 500 20 200 13 800 9 500 1 100 3,3 3,5 1,0 100 000 20 200 9 500 1 100 3,3 3,5 1,0 20 200 450 000 560 62 000 16 200 9 500 1 100 3,3 3,5 1,0 560 20 200 745 000 62 000 9 500 1 100 3,3 3,5 1,0 26 Продолжение Приложения А 1.2. Перечень комплексных процессов и порядок калькулирования себестоимости нефтепродуктов Наименование процессов и вырабатываемой Оценка попутной продукции продукции Атмосферно-вакуумная трубчатка а) основная: – бензин – керосин – дизельное топливо б) попутная: – газ – головка стабилизации – вакуумный газойль – гудрон Каталитический крекинг а) основная: (затраты на катализатор ингибитор, относить только на себестоимость бензина) – бензин – легкий каталитический газойль б) попутная: – газ – головка стабилизации – тяжелый каталитический крекинг Каталитический риформинг на облагораживание бензина а) основная: – бензин б) попутная: – газ – головка стабилизации – водородсодержащий газ Гидроочистка дизельного топлива а) основная: – дизельное топливо б) попутная: – газ – сероводород от оптовой 0,4 – 0,9 цены нефти, поступающей на завод от оптовой цены базис0,4 – 0,9 ной нефти, поступающей на завод от оптовой цены базис0,4 – 0,9 ной нефти, поступающей на завод 0,4 – 0,9 от оптовой цены 0,1 – 0,3 базисной нефти, поступающей на завод 27 Продолжение Приложения А Расход водорода на установке гидроочистки определяется следующим образом: весь водородсодержащий газ по его себестоимости с установки каталитического риформинга направляется на эту установку. Кроме того, расход 100 % водорода составляет 0,5% от мощности установки по сырью. Цена 1 т водорода со стороны на установку ГО – 14500 руб. 1.3. Годовая норма амортизации для всех вариантов составляет, %: для ЭЛОУ – 8; КР – 11; АВТ – 10; ГО – 10,5. КК – 12; 1.4. Рентабельность отдельных продуктов, % Наименование товарных продуктов Автобензин АИ-80 Автобензин АИ-92 Дизтопливо летнее с содержанием серы 0,01% Дизтопливо летнее с содержанием серы свыше 0,05% Дизтопливо зимнее Сырье для нефтехимии Прямогонный бензин Мазут Топливный газ 1.5. Ставки акцизов Наименование продукта Автобензины: - АИ-80 (не соответствующий классу 5) - АИ-92 (класс 5) Прямогонный бензин Дизельное топливо - ДТл с серой 0,01 % - ДТл с серой 0,05 % - ДТз 1.6 Ставка налога на прибыль - 20%. 1.7 Ставка НДС – 20%. Рентабельность отдельных продуктов 18 20 20 18 20 20 18 12 15 Ставка, руб. / т 2020 2021 2022 13100 12752 14720 13624 13262 15532,5 14169 13793 16345 8835 8835 8835 9188 9188 9188 9556 9556 9556 28 ПРИЛОЖЕНИЕ Б (обязательное) ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТОВ ПО ВСЕМ УСТАНОВКАМ И ВАРИАНТАМ 2.1. Число дней работы установок в год – 340 дней. 2.2. Календарное число дней в 2020 г. – 366 дней. 2.3 Число смен – 3, число бригад 5. 2.4. Отчисления на социальные нужды – 30,2% от фонда оплаты труда производственного персонала. 2.5. Внутризаводская перекачка – 65 руб. на 1 т объема перекачки сырья по установке. 2.6. Общепроизводственные расходы складываются: – из амортизации производственных фондов установки; – из других общепроизводственных расходов, составляющих 10% от прямых затрат по обработке. 2.7. Общехозяйственные расходы составляют 20% от прямых затрат по обработке. 2.8. Часовые тарифные ставки рабочих технологических установок, руб.: 6 разряд – 260,0; 5 разряд – 240,0; 4 разряд – 210,0. 2.9. Доплата за 1 час работы в ночное время составляет 50% часовой тарифной ставки. 2.10. Планируемые невыходы на работу: а) отпуск основной – 28 дней; б) отпуск дополнительный – 14 дней; б) неявки по болезни – 3 дня; в) выполнение общественных обязанностей – 2 дня; г) количество праздничных дней – по календарю (в Республике Башкортостан 2020 г. 17 дней). Районный коэффициент для Республики Башкортостан – 1,15. Премия рабочим за 100% выполнение плана – 50% от тарифного фонда заработной платы. 2.11. По штатному расписанию на каждой технологической установке планируется: 1 начальник установки – оклад 90000 руб. 1 механик установки – 75000 руб. 2.12. Численность производственного персонала технологических установок составляет 50% от общей численности промышленнопроизводственного персонала предприятия. 2.13. Стоимость основного капитала технологических установок составляет 60% от стоимости основного капитала предприятия. 2.14. Стоимость оборотного капитала принимается в размере 10% от стоимости основного капитала предприятия. 29 ПРИЛОЖЕНИЕ В (обязательное) Пример оформления титульного листа курсовой работы Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Уфимский государственный нефтяной технический университет" Институт нефтегазового бизнеса Кафедра экономики и управления на предприятии нефтяной и газовой промышленности КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Основы экономики и управления производством» на тему: Расчет и анализ технико-экономических показателей деятельности нефтеперерабатывающего предприятия Вариант___ Выполнил: Студент группы БТП-_____ ___________ И.О. Фамилия (подпись, дата) Проверил: канд. экон. наук, доц. ___________ (подпись, дата) Оценка при защите _________________ _________________ (подпись) “___”________20___г. Уфа 201920 М.М. Гайфуллина 30 ПРИЛОЖЕНИЕ Г (обязательное) Форма рецензии на курсовую работу РЕЦЕНЗИЯ на курсовую работу студента группы ____________________ _ ______ ____________________ _________________________________ (Фамилия, имя, отчество полностью) по дисциплине Управление человеческими ресурсами на тему: ________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________ Подчеркните нужное в описании оформления, защиты и выполнения работы: 1. Объем пояснительной записки и графического материала, соответствие работы заданию: да / нет 2. Студент показал в полном объеме/ хорошо показал / показал не в полном объеме/ не показал: знание теоретического материала по рассматриваемой проблеме, умение анализировать, аргументировать свою точку зрения, делать обобщение и выводы 3. Результаты исследования представлены: 1) грамотно, логично и качественно, последовательно, подкреплены иллюстрационным материалом / 2) на достаточном теоретическом и методологическом уровне, теоретические положения сопряжены с практикой / 3) с нарушением логики изложения материала, задачи раскрыты не полностью, теоретические положения слабо увязаны с управленческой практикой и не отличаются теоретической глубиной и аргументированностью / 4) с существенными теоретико-методологическими ошибками и поверхностной аргументацией основных положений, работа носит умозрительный и (или) компилятивный характер. 4. Во время защиты студент показал 1) в полном объеме/ 2) хорошо показал / 3) показал не в полном объеме / 4) не показал: умение кратко, доступно (ясно) представить результаты исследования, адекватно ответить на вопросы 5. Календарный график: соблюден / не соблюден 6. Качество оформления и иллюстрационно-графического материала в соответствии с требованиями действующих стандартов и регламентов: соответствует / частично соответствует / не соответствует 7. Оценка курсовой работы отлично / хорошо / удовлетворительно / неудовлетворительно Руководитель курсовой работы _Гайфуллина Марина Михайловна______ (Фамилия, имя, отчество) ____________________ (Подпись) «____»______________ 2020 года 31 ПРИЛОЖЕНИЕ Ж (обязательное) Пример оформления задания на курсовую работу Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Уфимский государственный нефтяной технический университет» Институт нефтегазового бизнеса Кафедра экономики и управления на предприятии нефтяной и газовой промышленности ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ по дисциплине «Основы экономики и управление производством» Студенту_________________________________________________ группы __________________ 1. Тема работы __ Расчет и анализ технико-экономических показателей деятельности нефтеперерабатывающего предприятия ____________________________________________ 2. Срок сдачи студентом законченного проекта _________ 3. Исходные данные к проекту задание преподавателя, литературные источники, периодические журналы __________________________________________________ 4.Содержание (перечень подлежащих разработке вопросов): Введение 1 Исходные данные 2 Схема технологических потоков 3 Расчет производственной программы 3.1 Расчет материальных балансов по установкам 3.2 Расчет сводного материального баланса по предприятию 4 Расчет объема товарной продукции 5 Расчет численности и фонда заработной платы производственного персонала 5.1 Расчет численности производственного персонала 5.2 Расчет фонда заработной платы 6 Расчет себестоимости продукций и цен реализаций нефтепродуктов 6.1 Расчет себестоимости продукций по технологическим установкам 6.2 Расчет себестоимости товарных нефтепродуктов 6.3 Расчет цен реализации нефтепродуктов 6.4 Расчет стоимости товарной продукции 7 Расчет технико-экономических показателей Заключение Список использованной литературы _______________________________________________________________________________________________ 5. Руководитель: к.э.н., доцент ___________________________________ М.М. Гайфуллина дата и подпись Задание к исполнению принял ________________________________________________ дата и подпись студента ПРИМЕЧАНИЯ: задание прилагается к законченному курсовому проекту (2-ая страница)
