КРЕДИТ, КРУПНЫЙ ТолкованиеПеревод КРЕДИТ, КРУПНЫЙ кредит, предоставляемый заемщику в особо крупных размерах. Таковым считается кредит, если величина задолженности плюс 50% гарантий и обязательств, выданных этому заемщику, превышает 15% собственных средств банка. Большой экономический словарь. — М.: Институт новой экономики. А.Н. Азрилиян. 1997. КРЕДИТ, ГАЛСТУК-БАБОЧКА КРЕДИТ, СВЯЗАННЫЙ В настоящее время банки Республики Беларусь рассчитывают четыре показателя (норматива) ликвидности: - мгновенная ликвидность; - текущая ликвидность; - краткосрочная ликвидность; - минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. При расчете краткосрочной ликвидности подразделяются на две основные группы: статьи активов и пассивов - до востребования; - срочные. По каждой статье активов до востребования Национальным банком устанавливается соответствующая степень риска вложений (процент ликвидности), а по каждой статье пассивов до востребования - степень риска одновременного снятия (в процентах). Срочные активы классифицируются на временные интервалы в зависимости от графиков возврата, а срочные пассивы – в зависимости от графиков погашения. Разбивка по срокам активов и пассивов осуществляется следующим образом: до 1 месяца; от 1 до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 12 месяцев; более 1 года. Сопоставление активов и пассивов в разрезе временных интервалов позволяет выявить наличие обязательств банка, не покрытых активами соответствующего срока (отрицательные несоответствия). В расчет мгновенной и текущей ликвидности активы и пассивы включаются в сумме по балансу без учета степени ликвидности активов и риска одновременного снятия обязательств по пассиву. При расчете минимального соотношения ликвидных и суммарных активов эти же ликвидные активы также включаются в расчет в суммах по балансу без взвешивания их на процент ликвидности. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств) до востребования и с просроченными сроками. К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся: - наличные денежные средства; - драгоценные металлы; - средства в Национальном банке; - средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх сумм, причитающихся по расчету; - средства в других банках (на корсчетах), межбанковские кредиты и депозиты, размещенные на условиях до востребования и со сроками погашения на следующий за днем размещения рабочий день; - вложения в ценные бумаги определенной группы эмитентов по условиям выпуска со сроками погашения до востребования; - прочие активы в части средств со сроками погашения до востребования. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности установлено в размере 20%. Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимися сроками погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимися сроками возврата до одного месяца, в том числе и с просроченными сроками (текущие пассивы). Минимально допустимое установлено в размере 70%. значение норматива текущей ликвидности Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с требуемой. Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от обязательств. Требуемая ликвидность- сумма ликвидных активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности установлено в размере 1. Показатель минимального соотношения ликвидных и суммарных активов установлен в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов. Минимально допустимое значение этого показателя установлено в размере 20%. Главным способом восстановления ликвидности является создание банком специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценение ценных бумаг. Для оценки достаточности размера специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, осуществляется сравнение суммы расчетного резерва с его фактической величиной. Сумма расчетного резерва определяется на основании классификации активов по четырем группам кредитного риска (в зависимости от способности должника вернуть долг, выплатить проценты, комиссионные и иные платежи, наличия обеспеченности долга и длительности просроченной задолженности): 1) стандартные; 2) субстандартные; 3) сомнительные; 4) безнадежные активы. По стандартным активам резерв не создается. По субстандартным, сомнительным и безнадежным активам резервы исчисляются соответственно 30%, 50% и 100% от общей суммы задолженности. Резерв по задолженности по просроченным процентам не создается. Сумма отчислений в специальный резерв включается в затраты банка, независимо от величины доходов и до налогообложения. Резерв под обесценение ценных бумаг (находящихся в собственности банка акций и облигаций, выпущенных юридическими лицами) создается в размере, зависящим от наличия или отсутствия рыночной котировки. В группу нормативов максимального размера риска входят следующие показатели: - максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов); - максимальный размер крупных рисков; - максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц; - максимальный размер рисков по инсайдерам; - максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных станах, не входящих в группу «А». Данные нормативы служат одним из средств минимизации кредитных рисков банка. Ограничение размера риска на одного клиента или группу взаимосвязанных клиентов устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере. При расчете показателей максимального риска учитывается не только сумма средств, предоставленная банком одному клиенту, но и размер средств, выделенный данным банком, взаимосвязанным клиентам. Под взаимосвязанными клиентами понимаются юридические и физические лица - клиенты банка, связанные между собой экономически и (или) юридически, а именно: имеющие общую собственность, взаимные гарантии и обязательства, дочерние и зависимые юридические лица и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые трудности одного клиента обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента. Максимальный размер риска на одного клиента представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственного капитала банка. Данный норматив рассчитывается: - по клиентам - физическим и юридически лицам; - по банкам; - по каждому эмитенту, в долговые ценные бумаги которого банком произведены вложения; - по внебалансовым обязательствам в размере кредитного эквивалента. В совокупную сумму требований включаются: кредиты; депозиты (в том числе в драгоценных металлах); вложения в долговые ценные бумаги каждого эмитента; операции (кредитного характера) с использованием векселей; приобретенные векселя; факторинг; лизинг; исполненные гарантии; просроченная, сомнительная задолженность по вышеперечисленным требованиям, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного клиента, предусматривающих исполнение в денежной форме. Нормативные значения по показателю максимального размера риска на одного клиента дифференцируются в зависимости от продолжительности деятельности банка и типа клиента. Выделяют два типа клиентов: клиенты - инсайдеры и прочие клиенты (рядовые). Под инсайдерам понимаются юридические и физические лица, связанные с банком, его учредителями и в силу связанности способные повлиять на решение банка при осуществлении операций с ними. К инсайдерам физическим лицам относятся: Учредители (участники) банка, которые имеют более 5% акций; члены органов управления банка; члены кредитного комитета банка; руководители юридических лиц – участников; руководители структурных подразделений банка, занимающихся кредитными операциями (до уровня не ниже начальника отдела); лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами; бывшие инсайдеры и др. К инсайдерам юридическим лицам относятся: учредители банка, имеющие более 5% акций; юридические лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита в силу связанности с учредителями; дочерние и зависимые юридические лиц банка; юридические лица, владеющие 20% и более процентами голосующих акций юридического лица, имеющего более 5% акций банка и др. Максимальный размер риска на одного инсайдера – физическое лицо не может быть более 2% собственного капитала банка. Максимальный размер риска на одного инсайдера – юридическое лицо в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10% собственного капитала банка, в последующие годы деятельности – 15%. Максимальный размер рисков по инсайдерам – юридическим лицам и инсайдерам – физических лицам устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы всех рисков по инсайдерам и собственного капитала банка и не может превышать 50% собственного капитала банка. Максимальный размер рисков по инсайдерам – физическим лицам не может превышать 5 % собственного капитала банка. Максимальный размер риска на одного клиента (для прочих клиентов) в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 20% собственного капитала банка, в последующие годы деятельности – 25%. Если размер риска на одного клиента превышает 10 % собственного капитала банка, то такой риск рассматривается как крупный. Максимальный размер крупных рисков представляет собой процентное соотношение совокупной суммы крупных рисков к СКБ. Этот показатель не может превышать шестикратного размера собственного капитала банка . Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящим в группу «А», установлен в размере 100% собственного капитала банка. К группе нормативов участия банка в инвестиционной деятельности относятся: - норматив участия банка за счет собственных средств в уставном фонде одного юридического лица (не более 5% от собственного капитала банка); - норматив предельного размера участия в уставных фондах юридических лиц в совокупности (25% собственного капитала банка). Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) представляет собой предельное процентное соотношение величины вкладов (депозитов), полученных банком, кредитов, остатков по счетам одного кредитора, в том числе банка, и собственного капитала банка. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) не может превышать 250% собственного капитала банка. Норматив максимального размера собственных вексельных обязательств представляет собой предельное процентное отношение суммы вексельных обязательств банка к собственному капиталу банка. В расчет размера собственных вексельных обязательств включаются суммы выданных банком векселей, обязательств, отраженных по внебалансовым счетам, вытекающим из акцептов, авалей, индоссаментов векселей, с также вексельных обязательств, ставших сомнительными. Максимальный размер собственных вексельных обязательств банка не может превышать 50% собственного капитала банка. В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов, для банков Республики Беларусь установлены определенные нормативы, регулирующие размер привлеченных средств физических лиц. К таким нормативам относятся: - максимальный размер привлеченных средств физических лиц; - соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.; Сумма привлеченных банком средств физических лиц не должна превышать 100% собственного капитала банка; Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском не должно превышать 1. Норматив открытой валютной позиции представляет собой процентное соотношение величины открытой валютной позиции (ОВП) и собственных средств (капитала) банка. Для контроля за состоянием ОВП установлены следующие ограничения: - величина суммарной ОВП по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов не может превышать 20% собственного капитала банка; - величина чистой ОВП по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла отдельно не может превышать 10% собственного капитала банка; - величина чистой ОВП по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла отдельно не может превышать 10% собственного капитала банка. При расчете данного ограничения не учитывается форвардная часть своповых контрактов Нормативы ограничения концентрации риска устанавливаются в процентном отношении к нормативному капиталу банка. В целях ограничения концентрации риска банков устанавливаются нормативы максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников), инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, а также нормативы суммарной величины крупных рисков, суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц. При определении размера риска на одного должника учитываются сумма кредитов и иные денежные обязательства этого должника по отношению к банку, а также внебалансовые обязательства банка в отношении этого должника, предусматривающие исполнение в денежной форме. Крупным риском на одного должника признается риск, превышающий установленное Национальным банком процентное отношение к нормативному капиталу банка. Национальный банк устанавливает дифференцированные нормативы ограничения концентрации риска на должников, являющихся инсайдерами банка, и взаимосвязанных с ними лиц. Под взаимосвязанными должниками понимаются физические и юридические лица – должники банка, связанные между собой экономически и (или) юридически таким образом, что ухудшение финансового положения одного должника обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого должника (должников). К взаимосвязанным должникам могут относиться лица, имеющие имущество, принадлежащее им на праве общей собственности, гарантии и (или) обязательства между собой, совмещающие в одном лице руководящие должности у двух и более других должников, юридическое лицо и физическое лицо, занимающее руководящую должность в этом юридическом лице, лица, осуществляющие совместную деятельность, связанные общим объектом кредитования и (или) инвестиционным проектом, за исключением межбанковского кредитования, супруги, лица, состоящие между собой в отношениях близкого родства или свойства, лица, являющиеся по отношению друг к другу юридическим лицом и лицом, которое имеет право давать обязательные для такого юридического лица указания либо имеет возможность иным образом определять его действия, в том числе являющиеся основным хозяйственным обществом или товариществом и дочерним обществом, зависимыми хозяйственными обществами, унитарным предприятием и собственником его имущества, а также иные лица, признаваемые таковыми, на основании мотивированного суждения банка. Под инсайдерами понимаются физические и юридические лица, которые могут повлиять на решение о совершении банковской операции, подверженной риску, и (или) иного действия без учета интересов банка в силу связанности с банком, и (или) акционером банка, и (или) бенефициарным собственником банка, и (или) членами органов управления банка. К инсайдерам могут относиться акционеры и иные бенефициарные собственники банка, являющиеся таковыми в отношении не менее пяти процентов акций банка, члены органов управления банка, за исключением общего собрания акционеров, члены кредитного совета (комитета), руководители обособленных и структурных подразделений банка, а также иные лица, признаваемые таковыми, на основании мотивированного суждения банка. К инсайдерам также относятся физические лица, состоящие в браке, находящиеся в близком родстве или свойстве с физическими лицами, указанными в части седьмой настоящей статьи. Физические лица, являвшиеся инсайдерами банка в соответствии с частью седьмой настоящей статьи, относятся к инсайдерам в течение одного года с момента утраты связи с банком. Национальный банк вправе на основании мотивированного суждения и (или) устанавливаемых им методик оценивать взаимоотношения должников банка между собой, а также с банком, его акционерами, бенефициарными собственниками и (или) членами органов управления банка и признавать указанных лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка. Решение о признании таких лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка принимается Национальным банком в порядке, им установленном. Банк обязан рассчитывать
