2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ЛОГИСТИЧЕСКОЙ КОМПАНИИ 2.1 Расчет основных показателей финансово-хозяйственной деятельности транспортного предприятия Таблица 2.1 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности 2021 - 2023 гг. № п/п 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Отклонение (+,-) 2022 г. к 2021 г. 2023 г. к 2022 г. Абсолю Темп Абсолют Темп тное приро ное приро отклоне ста, отклонен ста, ние % ие % 6 7 8 9 Показатели 2021 год 2022 год 2023 год 2 Выручка от реализации товаров, продукции, работ, тыс. руб. Себестоимость проданной продукции, тыс. руб. Валовая прибыль, тыс. руб. Коммерческие расходы, тыс. руб. Управленческие расходы, тыс. руб. Прибыль от реализации продукции (прибыль от продаж), тыс. руб. Прочие операционные и внереализацион ные доходы, тыс. руб. Прочие операционные и внереализацион ные расходы, 3 4 5 801366, 3 738812 ,7 792625, 5 -62553,6 -7,8 -8740,8 -1 584600, 4 634001 ,4 641047, 5 49401 8,4 56447,1 9,6 216765, 9 104811 ,3 151578 -111954,6 -51,6 -65187,9 -30 1884,6 1649,7 1956,6 -234,9 -12,4 72 3.8 62440,2 63395, 1 59686,2 954,9 1.5 -2754 -4,4 152441, 1 39766, 5 89935,2 -112674,6 -73,9 -62505,9 -41 13002,3 26356, 5 22300,2 13354.2 102,7 9297,9 71.5 6699,6 11278, 8 4387,5 4579,2 68,3 -2312,1 -34.5 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. тыс. руб. Прибыль до 130836, налогообложен 6 ия, тыс. руб. Текущий налог на прибыль и прочие платежи в бюджет, тыс. руб. Чистая прибыль, тыс. руб. Отложенные налоговые активы, тыс. руб. Отложенные налоговые обязательства, тыс. руб. Среднесписочная численность персонала, чел. Производительнос ть труда одного работника (годовая выработка), тыс. руб./чел Рентабельность персонала, тыс. руб./чел 9,9 -39730,5 -30,3 - 23,4 236,3 91095,3 -98300,7 -75,1 -39730,5 -30,3 - 22,5 - - - - 1678, 5 3792,6 3929,4 2114,1 125,9 2250,9 134,1 254 243 236 -11 -4,3 -18 -7 3154,9 3040,3 3358,5 -114,6 -3.6 203,6 6,4 600,1 163,6 381 -436,5 -72,7 -219,1 -36,5 87092,1 85267,8 -11280,6 -11,4 -13104,9 -13,3 358,4 361,3 -28,8 -7,4 -25,9 -6.6 653967,9 653207,4 3849,3 0,5 3083,4 0,4 1.2 1.1 1.2 -0,1 -8,3 0 0 0,8 0,8 0,8 0 0 0 0 23,4 6 13.7 -17,4 -74,3 -9,7 -41,4 - 18. 19. Среднегодовая стоимость 65011 основных фондов 8,6 (основных средств), тыс. руб. 22. -75 32525,1 13082 5,8 Средняя заработная плата, тыс. руб./чел 21. -98246,7 33,3 Фонд оплаты 98372 ,7 труда, тыс. руб. 20. 91106,1 - 17. Фондоотдача основных производственных фондов руб./руб. Фондоемкость, руб./руб. Фондорентабельно сть (рентабельность основного 32589, 9 387,2 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. капитала), % Средний остаток дебиторской задолженности, тыс. руб. Средний остаток кредиторской задолженности, тыс. руб. Среднегодовая стоимость совокупных активов, тыс. руб. Чистая рентабельность активов, % Рентабельность оборота (продаж), % Окупаемость издержек (рентабельность затрат), % Материальные затраты, тыс. руб. Материалоотдача, руб./руб. 87136 ,2 70620,3 53926,2 -16515,9 -18,9 -33210 -38,1 43673 ,4 36300,6 32096,7 -7372,8 -16,8 -11576,7 -26,5 12913 60,5 1191275,5 1094441,8 -1000085 -7,7 -196918,7 -15,2 10,1 2,7 8,3 -7,4 -73,2 -1.8 -17,8 19 5,3 11,3 -13,7 -72,1 -7,7 -40,5 23,4 5,6 12,7 -17,8 -76 -10,7 -45,7 55621 0,8 519374, 7 536333, 4 -36836,1 -6.6 -19877,4 -3,5 1,4 1,4 1,4 0 0 0 0 70,2 67,6 0,8 1,1 -1,8 -2,5 0,07 0,1 -0,13 -65 -0,1 -50 0,9 0,8 0,1 12.5 0 0 537178 440600,8 -103848,8 -16,2 -200426 -31,2 261,7 200,1 -26,2 -9,1 -87,8 -30,4 1,3 1,7 0,1 8,3 0,5 41,6 Материалоемкост 69,4 ь, коп./руб. Прибыль на один рубль 0,2 материальных затрат, руб./руб. Издержкоемкость (затраты на один 0,8 рубль товарной продукции), руб./руб. Средний остаток 64102 оборотных 6,8 активов, тыс. руб. Оборачиваемость оборотных средств 287,9 (продолжительнос ть одного оборота в днях), дни Коэффициент оборачиваемости 1,2 оборотных средств (число 37. оборотов за период), руб./руб. Коэффициент загрузки средств в обороте, руб./руб. 0,7 0,7 0,5 0 0 -0,2 -28,5 Вывод: по данным таблицы 2.1 видно, что выручка от реализации в 2022 году составила 738812,7 руб. и по сравнению с 2021 годом снизилась на 62553,6 руб., или 7,8 %. Себестоимость проданной продукции в 2022 году составила 634001,4 и по сравнению с 2021 годом увеличилась на 49401руб., или 8,4 %. Валовая прибыль в 2022 году составила 104811,3 руб. и по сравнению с 2021 годом снизилась на 111954,6 руб., или 51,6%. Прибыль от реализации продукции в 2022 году составила 39766,5 руб. и по сравнению с 2021 годом снизилась на 112674,6 руб., или 73,9 %. Прочие операционные и внереализационные доходы в 2022 году составили 26356,5 руб. и по сравнению с 2021 годом увеличились на 13354.2 руб., или на 102,7 %. Прочие операционные и внереализационные расходы в 2022 году составили 11278,8 руб. и по сравнению с 2021 годом увеличились на 4579,2 руб., или на 68,3 % Прибыль до налогообложения в 2022 году составила 32589,9руб. и по сравнению с 2021 годом снизилась на 98246,7 руб., или 75 %. Показатель чистой прибыли в 2022 году составила 32525,1 руб. и по сравнению с 2021 годом снизилась на 98300,7руб., или на 75,1 %. Среднесписочная численность в 2022 году составила 243 человек, а в 2021 году снизилась на 11 или на 4,3%. Производительность труда одного работника в 2022 году составила 3040,3 руб. и по сравнению с 2021 годом снизилась на 114,6 руб., или 3,4%. Рентабельность персонала в 2022 году составила 163,6 руб., по сравнению с 2021 годом снизилась на 436,5 руб., или на 72,7 %. Фонд оплаты труда в 2022 году составил 87092,1 руб., по сравнению с 2021 годом снизился на 11280,6 руб., или на 11,4%. Средняя заработная плата в 2022 году составила 358,4 руб., по сравнению с 2021 годом снизилась на 28,8 руб., или на 7,4 %. Среднегодовая стоимость основных фондов в 2022 году составила 653967,9 руб. по сравнению с 2021 годом снизалась на 3849,3 руб., или на 0,5%. Фондоотдача основных производственных фондов в 2022 году составила 1.1 руб. в 2021 году упала на -8,3 %. Фондоемкость в 2022 составила 0,8 руб по отношению к 2021 году не изменилась. Фондорентабельность в 2022 году составила 6 и снизилась на -74,3% по сравнению с 2021 годом. Средний остаток дебиторской задолженности в 2022 году составил 70620,3 руб., по сравнению с 2021 годом снизилась на 16515,9 руб., или 18,9%. Средний остаток кредиторской задолженности в 2022 году составил 36300,6 руб., по сравнению с 2021 годом снизилась на 7372,8руб., или 16,8%. Среднегодовая стоимость совокупных активов в 2022 году составила 1191275,5 руб., по сравнению с 2021 годом снизилась на 1000085 руб., или 7,7 %. Чистая рентабельность активов в 2022 году составила 2,7%, по сравнению с 2021 годом снизилась на -7,4%. Рентабельность оборота в 2022 году оставила 5,3%, по сравнению с 2021 годом снизилась на -72,1%. Окупаемость издержек в 2022 году составила 5,6%, по сравнению с 2021 годом упала на 76%. Материальные затраты в 2022 году составили 519374,7 руб., по сравнению с 2021 годом снизились на 36836,1 руб., или на 6.6 %. В свою очередь материалоотдача в 2022 году составила 1,4 руб., по сравнению с 2021 годом не изменилась. Материалоемкость в 2022 году составила 70,2 руб., что на 0,8 руб., или на 1,1%больше, чем в 2021 году. Прибыль на один рубль материальных затрат в 2022 году составила 0,07 руб., что на -0,13 руб. или на 65% меньше, чем в 2021 году. Издержкоемкость в 2022 году составила 0,9 руб., по сравнению с 2021 годом выросла на 0,1руб., или 12.5%. Средний остаток оборотных активов в 2022 году составил 537178 руб., по сравнению с 2021 годом снизилась на 103848,8 руб., или 16,2%. Оборачиваемость оборотных средств в 2022 году составила 261,7 дней по сравнению с 2021 годом снизилась на 26,2 дней, или 9,1%. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в 2022 году составил 1,3 руб., увеличился на 0,1 руб., или 8,3 % по сравнению с 2021 годом. Коэффициент загрузки средств в обороте составил в 2022 году 0,7руб и в 2021 не изменился. Вывод: по данным таблицы 2.1 видно, что выручка от реализации в 2023 году составила 641047,5 руб. и по сравнению с 2022 годом уменьшилась на 8740,8 руб., или 1%. Себестоимость проданной продукции в 2023 году. составила 641047,5 и по сравнению с 2022 годом увеличилась на 56447,1 руб., или 9,6 %. Валовая прибыль в 2023 году составила 151578 руб. и по сравнению с 2022 годом снизилась на 65187,9 руб., или 30%. Прибыль от реализации продукции в 2023 году составила 89935,2 руб. и по сравнению с 2022 годом снизилась на 62505,9 руб., или 41 %. Прочие операционные и внереализационные доходы в 2023 году составили 22300,2 руб. и по сравнению с 2022 годом увеличились на 9297,9 руб., или на 71,5 %. Прочие операционные и внереализационные расходы в 2023 году составили 4387,5 руб. и по сравнению с 2022 годом снизились на 2312,1руб., или на 34.5%. Прибыль до налогообложения в 2023 году составила 91106,1 руб. и по сравнению с 2022 годом снизилась на 39730,5 руб., или 30,3 %. Показатель чистой прибыли в 2023 году составил 91095,3 руб. и по сравнению с 2022 годом снизился на 39730,5руб., или на 30,3%. Среднесписочная численность в 2023 году составила 236 человек, а в 2022 году снизилась на 18 или 7%. Производительность труда одного работника в 2023 году составила 3358,5 руб. и по сравнению с 2022 годом увеличилась на 203,6руб., или 6,4 %. Рентабельность персонала в 2023 году составила 381 руб., по сравнению с 2022 годом снизилась на 219,1руб., или на 36,5 %. Средняя заработная плата в 2023 году составила 361,3 руб., по сравнению с 2022 годом снизилась на 25,9 руб., или на 6,6%. Среднегодовая стоимость основных фондов в 2023 году составила 653207,4 руб. по сравнению с 2022 годом выросла на 3083,4руб., или на 0,4%. Фондоотдача основных производственных фондов в 2023 году составила 1.2 руб. в 2022 не изменилась. Фондоемкость в 2023 составила 0,8 руб и в 2022 году не изменилось. Фондорентабельность в 2023 году составила 13.7% и снизилась на 9,7% по сравнению с 2022 годом. Средний остаток дебиторской задолженности в 2023 году составил 53926,2 руб., по сравнению с 2022 годом снизилась на 33210 руб., или 38,1 %. Средний остаток кредиторской задолженности в 2023 году составил 32096,7 руб., по сравнению с 2022 годом снизилась на 11576,7 руб., или 26,5%. Среднегодовая стоимость совокупных активов в 2023 году составила 1094441,8руб., по сравнению с 2022 годом увеличилась на 196918,7 руб., или 15,2 %. Чистая рентабельность активов в 2023 году составила 8,3%, по сравнению с 2022 годом снизилась на 17,8%. Рентабельность оборота в 2023 году оставила 11,3%, по сравнению с 2022 годом снизилась на 40,5%. Окупаемость издержек в 2023 году составила 12,7%, по сравнению с 2022 годом увеличилась на 45,7%. Материальные затраты в 2023 году составили 536333,4 руб., по сравнению с 2022годом увеличились на -19877,4 руб., или на 3,5%. В свою очередь материалоотдача в 2023 году составила 1,4 руб., по сравнению с 2022 годом не изменилась. Материалоемкость в 2023 году составила 67,6руб., что на 1,8 руб., или на 2,5 % меньше, чем в 2022 году. Прибыль на один рубль материальных затрат в 2023 году составила 0,1руб., что на -0,1 руб. или на 50%меньше, чем в 2022 году. Издержкоемкость в 2023 году составила 0,8 руб., по сравнению с 2022 годом не изменилась. Средний остаток оборотных активов в 2023 году составил 440600,8 руб., по сравнению с 2022 годом снизился на 200426 руб., или 31,2 %. Оборачиваемость оборотных средств в 2023 году составила 200,1 дней по сравнению с 2022 годом снизилась на 87,8 дней, или 30,4%. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в 2023 году составил 1,7 руб., увеличился на 0,5 руб., или 41,6 % по сравнению с 2022 годом. Коэффициент загрузки средств в обороте составил в 2023 году 0,5 руб., что меньше 2022 году на 0,2 руб., или на 28,5%.
