рабочая программа

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ЧЕЧЕНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
«Грозненский государственный колледж информационных технологий»
УТВЕРЖДЕНО
приказом директора
ГБПОУ «ГГКИТ»
№ ____ от _______2023 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
ПМ 03. Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
ИНДЕКС, НАЗВАНИЕ МОДУЛЯ
Специальность
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
шифр
наименование специальности
Направленность программы
социально-экономический, бухгалтер
наименование профиля подготовки, квалификация
База приема – основное общее образование
Форма обучения
Очная
Курс обучения
3 курс
Грозный
2023 г.
1
Рабочая программа профессионального
модуля
разработана
на
основе
Федерального
государственного
образовательного
стандарта
по
специальности
среднего
профессионального образования
38.02.01 Экономика и бухгалтерский
учет (по отраслям), утвержденного
приказом МОиН РФ от 05.02.2018 г. №
69
Рабочая программа рассмотрена и одобрена на
заседании методического отдела «Экономики,
банковского дела и социальной работы»
И.о. заведующего методическим отделом
_________________Л.Р. Этиева
Протокол №
от «___» ________ 2023 г.
Разработчик: Этиева Лейла Руслановна, преподаватель профессиональных дисциплин
ГБПОУ «Грозненский государственный колледж информационных технологий»
___________ /Л.Р.Этиева /
(подпись)
(И.О. Фамилия)
Программа согласована с представителями работодателей:
Работодатель:
М.П.
Ф.И.О., должность, название организации
Техническая экспертиза рабочей программы профессионального модуля ПМ 03.
«Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» пройдена.
Эксперты:
Методист
ГБПОУ «ГГКИТ»
_______________ М.А.Датаева
«___» _______________2023 г.
СОГЛАСОВАНО:
Заведующий практикой
ГБПОУ «ГГКИТ»
_________________
«___»_______________2023 г.
СОГЛАСОВАНО:
Заместитель директора по УР
ГБПОУ «ГГКИТ»
СОГЛАСОВАНО:
Заместитель директора по УМР
ГБПОУ «ГГКИТ»
_________________ М.С. Ганчаев
«____» ____________ 2023 г.
_________________ Э.И. Ахмадова
«___» ______ 2023 г.
2
СОДЕРЖАНИЕ
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ……………………………………………………..4
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ……………..9
3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
МОДУЛЯ…………………………………………………………………………………….....14
4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
МОДУЛЯ…………………………………………………………………………….…………18
3
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
1.1. Область применения программы
Рабочая программа профессионального модуля является частью основной профессиональной
образовательной программы в соответствии с ФГОС СПО специальности 38.02.01 Экономика
и бухгалтерский учет (по отраслям).
1.2. Цель и планируемые результаты освоения профессионального модуля
В результате изучения программы профессионального модуля обучающийся должен освоить
вид деятельности Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами и
соответствующие ему общие компетенции и профессиональные компетенции:
и соответствующие ему профессиональные компетенции:
Код
ПК 3.1.
ПК 3.2.
ПК 3.3.
ПК 3.4.
Профессиональные компетенции
Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению
налогов и сборов в бюджеты различных уровней;
Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в
бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым
банковским операциям;
Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению
страховых взносов во внебюджетные фонды и налоговые органы;
Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во
внебюджетные фонды и налоговые органы, контролировать их прохождение
по расчетно-кассовым банковским операциям.
Освоение профессионального модуля направлено на развитие общих компетенций:
Код
ОК 1
ОК 2
ОК 3
ОК 4
ОК 5
ОК 9
Общие компетенции
Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности
применительно к различным контекстам
Использовать современные средства поиска, анализа и интерпретации
информации и информационные технологии для выполнения задач
профессиональной деятельности
Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное
развитие, предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере,
использовать знания по финансовой грамотности в различных жизненных
ситуациях.
Эффективно взаимодействовать и работать в коллективе и команде.
Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном
языке Российской Федерации с учетом особенностей социального и
культурного контекста.
Пользоваться профессиональной документацией на государственном и
иностранном языках
4
В результате освоения профессионального модуля обучающийся должен:
Иметь практический опыт
уметь
в проведении расчетов с бюджетом и внебюджетными
фондами;
использовании стандартных методов защиты объектов базы
данных;
работе с документами отраслевой направленности.
определять виды и порядок налогообложения;
ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;
выделять элементы налогообложения;
определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;
оформлять бухгалтерскими проводками начисления и
перечисления сумм налогов и сборов;
организовывать аналитический учет по счету 68 «Расчеты по
налогам и сборам»;
заполнять платежные поручения по перечислению налогов и
сборов;
выбирать для платежных поручений по видам налогов
соответствующие реквизиты;
выбирать коды бюджетной классификации для
определенных налогов, штрафов и пени;
пользоваться образцом заполнения платежных поручений по
перечислению налогов, сборов и пошлин;
проводить учет расчетов по социальному страхованию и
обеспечению;
определять объекты налогообложения для исчисления,
отчеты по страховым взносам в ФНС России и
государственные внебюджетные фонды;
применять порядок и соблюдать сроки исчисления по
страховым взносам в государственные внебюджетные
фонды;
применять особенности зачисления сумм по страховым
взносам в ФНС России и в государственные внебюджетные
фонды: в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд
социального страхования Российской Федерации, Фонды
обязательного медицинского страхования;
оформлять бухгалтерскими проводками начисление и
перечисление сумм по страховым взносам в ФНС России и
государственные внебюджетные фонды: в Пенсионный фонд
Российской Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского
страхования;
осуществлять аналитический учет по счету 69 «Расчеты по
социальному страхованию»;
проводить начисление и перечисление взносов на
страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний;
5
знать
использовать средства внебюджетных фондов по
направлениям, определенным законодательством;
осуществлять контроль прохождения платежных поручений
по расчетно-кассовым банковским операциям с
использованием выписок банка;
заполнять платежные поручения по перечислению
страховых взносов в Пенсионный фонд Российской
Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования;
выбирать для платежных поручений по видам страховых
взносов соответствующие реквизиты;
оформлять платежные поручения по штрафам и пеням
внебюджетных фондов;
пользоваться образцом заполнения платежных поручений по
перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;
заполнять данные статуса плательщика, ИНН получателя,
КПП получателя, наименование налоговой инспекции, КБК,
ОКАТО, основания платежа, страхового периода, номера
документа, даты документа;
пользоваться образцом заполнения платежных поручений по
перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;
осуществлять контроль прохождения платежных поручений
по расчетно-кассовым банковским операциям с
использованием выписок банка.
виды и порядок налогообложения;
систему налогов Российской Федерации;
элементы налогообложения;
источники уплаты налогов, сборов, пошлин;
оформление бухгалтерскими проводками начисления и
перечисления сумм налогов и сборов;
аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и
сборам»;
порядок заполнения платежных поручений по перечислению
налогов и сборов;
правила заполнения данных статуса плательщика,
идентификационный номер налогоплательщика (далее ИНН), ИНН получателя, код причины постановки на учет
(далее - КПП) получателя, наименования налоговой
инспекции, код бюджетной классификации (далее - КБК),
Общероссийский классификатор территорий
муниципальных образований (далее –
ОКТМО), основания платежа, налогового периода, номера
документа, даты документа, типа платежа;
коды бюджетной классификации, порядок их присвоения
для налога, штрафа и пени;
образец заполнения платежных поручений по перечислению
налогов, сборов и пошлин;
учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;
аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному
страхованию»;
6
сущность и структуру страховых взносов в государственные
внебюджетные фонды, администрируемые Федеральной
налоговой службой (далее - ФНС России);
объекты налогообложения для исчисления страховых
взносов в государственные внебюджетные фонды;
порядок и сроки исчисления страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды;
порядок и сроки представления отчетности в системе ФНС
России и внебюджетного фонда;
особенности зачисления сумм страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды;
оформление бухгалтерскими проводками начисления и
перечисления сумм страховых взносов в государственные
внебюджетные фонды: в Пенсионный фонд Российской
Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования;
начисление и перечисление взносов на страхование от
несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний;
использование средств внебюджетных фондов;
процедуру контроля прохождения платежных поручений по
расчетно-кассовым банковским операциям с использованием
выписок банка;
порядок заполнения платежных поручений по перечислению
страховых взносов во внебюджетные фонды;
образец заполнения платежных поручений по перечислению
страховых взносов во внебюджетные фонды.
Содержание профессионального модуля направлено на формирование личностных
результатов в соответствии с портретом выпускника колледжа:
Код
Личностные результаты реализации программы воспитания, определенные
ЛР
отраслевыми требованиями к деловым качествам личности
ЛР 13 Соблюдающий в своей профессиональной деятельности этические принципы:
честности, независимости, профессионального скептицизма, противодействия
коррупции и экстремизму, обладающий системным мышлением и умением
принимать решение в условиях риска и неопределенности
ЛР 14 Готовый соответствовать ожиданиям работодателей: проектно-мыслящий,
эффективно взаимодействующий с членами команды и сотрудничающий с
другими людьми, осознанно выполняющий профессиональные требования,
ответственный, пунктуальный, дисциплинированный, трудолюбивый, критически
мыслящий, нацеленный на достижение поставленных целей; демонстрирующий
профессиональную жизнестойкость
ЛР 15 Открытый к текущим и перспективным изменениям в мире труда и профессий
Личностные результаты реализации программы воспитания, определенные
субъектом Российской Федерации
ЛР 21 Проявление терпимости и уважения к обычаям и народов России и других
государств, способности к межнациональному и межконфессиональному
согласию
7
ЛР 22
ЛР 23
ЛР 24
ЛР 26
ЛР 27
Личностные результаты реализации программы воспитания, определенные
ключевыми работодателями
Гибко реагировать на появление новых форм трудовой деятельности, стремится к
освоению новых компетенций
Сохраняющий психологическую устойчивость в ситуативно сложных или
стремительно меняющихся ситуациях
Использовать знания по финансовой грамотности, планировать
предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере
Личностные результаты реализации программы воспитания, определенные
субъектами образовательного процесса
Использовать средства физической культуры для сохранения и укрепления
здоровья в процессе профессиональной деятельности и поддержания
необходимого уровня физической подготовленности
Проявлять доброжелательность к окружающим, деликатность, чувство такта и
готовность оказать услугу каждому кто в ней нуждается
1.3. Количество часов, отводимое на освоение профессионального модуля
Всего по ПМ 169 ак.ч.
Из них:
на объём работы обучающихся во взаимодействии с преподавателем 76 ак.ч.:
в том числе:
 теоретическое обучение (урок, лекция, семинар), в т.ч.промежуточная аттестация в
форме экзамена по МДК -26 ак.ч;
 курсовая работа (проект) - не предусмотрено;
 лабораторные занятия и практические занятия – 50 ак.ч.
на учебную практику 36 ак.ч.,
на производственную практику 36 ак.ч.,
на самостоятельную работу 15 ак.ч.,
на промежуточную аттестацию в форме экзамена квалификационного по ПМ 6 ак.ч.
8
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
2.1. Структура профессионального модуля
ОК 1 -5,
9,
ПК 3.1ПК 3.4
ОК 1 -5,
9,
ПК 3.1ПК 3.4
ОК 1 -5,
9,
ПК 3.1ПК 3.4
ОК 1-9
3
4
5
6
7
МДК 03.01 Организация
расчетов с бюджетом и
внебюджетными фондами
91
76
50
-
15
Учебная практика
36
Производственная практика
36
Экзамен квалификационный
Всего:
6
169
9
курсовая
работа
(проект),
ак.ч.
всего,
ак.ч.
лабораторные и
практические
занятия, ак.ч.
всего,
ак.ч.
Производственная
практика,
ак.ч.
2
в том числе:
Учебная практика,
ак.ч.
1
Наименования разделов ПМ
Общий объём образовательной
программы ПМ
Коды
ОК
и
ПК
Объём времени, отведенный на освоение
ПМ
Объём работы
Сам.
обучающихся во
рабо Практика
взаимодействии с
та
преподавателем
8
9
36
36
2.2 Тематический план и содержание профессионального модуля ПМ 03. Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными
фондами
Наименование разделов и тем
1
Раздел 1
Проведение расчетов с
бюджетом
МДК 03.01 Организация
расчетов с бюджетом и
внебюджетными фондами
Тема 1.1 Экономическая
сущность и содержание
бюджета
Тема 1.2 Система налогов и
сборов РФ
Тема 1.3 Элементы
Налогообложения
Тема 1.4 Учет расчетов по
налогу на прибыль
Содержание учебного материала и формы организации деятельности обучающихся
2
Объем в
часах
3
64
Содержание учебного материала
Понятие бюджета и бюджетной системы. Доходы и расходы бюджета. Бюджетная
классификация.
Самостоятельная работа студентов:
Подготовка доклада на тему: «Источники формирования государственного бюджета»
Содержание учебного материала
Понятие налогов, сборов и налогообложения. Правовая основа
налоговой системы.
Практическая работа №1. Определение видов налогов и порядка налогообложения.
Самостоятельная работа студентов:
Составление конспекта на тему: «Уровни налогообложения в РФ»
Содержание учебного материала
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база.
Налоговые льготы. Налоговый период. Срок уплаты налога. Авансовый
платеж. Пени. Источники уплаты налогов, сборов, пошлин.
Практическая работа №2. Определение элементов налогов.
Самостоятельная работа студентов:
Подготовка доклада на тему: «Льготное налогообложение»
Содержание учебного материала
Объект налогообложения, Классификация доходов, группировка
10
2
1
2
2
1
2
2
1
2
расходов. Методы определения доходов и расходов, налоговые ставки. Порядок исчисления
налога и авансовых платежей, налоговая декларация, порядок расчета налоговой базы,
налоговый учет.
Практическая работа №3. Определение налоговой базы по налогу на прибыль.
Практическая работа №4. Оформление платежных документов для перечисления налогов
и сборов
Самостоятельная работа студентов:
Составить доклад на тему «Новое в исчислении налога на прибыль организации»
Тема 1.5 Косвенное
Содержание учебного материала
налогообложение. НДС.
Понятие, элементы косвенного налогообложения. Объект налогообложения и налоговые
Акцизы.
ставки по акцизному налогообложению. Объект налогообложения, налоговый период и
налоговые ставки. Формирование налоговой базы, порядок исчисления НДС, отражение в
учете. Счет-фактура, сроки и порядок уплаты налога на добавленную стоимость.
Практическая работа №5. Оформление бухгалтерскими проводками начисления акцизов
Практическая работа №6. Решение задач по расчету акцизов
Самостоятельная работа студентов:
Подготовка доклада на тему «Счет-фактура и книга покупок и продаж», заполнение бланков
Тема 1.6 Налог на доходы Содержание учебного материала
физических лиц
Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде платы за
выполненные работы и оказанные услуги, в виде материальной выгоды или в натуральной
форме. Порядок расчета НДФЛ.
Практическая работа №7. Решение задач по расчету налога
Практическая работа №8. Оформление бухгалтерскими проводками начисления налогов
Самостоятельная работа студентов:
Составить конспект на тему «Налоговые вычеты по НДФЛ»
Тема 1.7 Учет расчетов по Содержание учебного материала
региональным налогам.
Экономическая сущность и учет налога на имущество организаций. Экономическая
сущность транспортного налога. Учет транспортного налога. Расчеты по налогу на игорный
бизнес
Практическая работа №9. Расчет суммы транспортного налога
Практическая работа №10. Расчет суммы налога на имущество организаций
Практическая работа №11. Расчет суммы налога на игорный бизнес
организаций
Самостоятельная работа студентов:
11
2
2
1
2
2
2
1
2
2
2
1
2
2
2
2
1
Тема 1.8 Местные налоги и
сборы
Тема 1.9 Специальные
налоговые режимы
Раздел 2
Проведение расчетов с
внебюджетными фондами
МДК 03.01 Организация
расчетов с бюджетом и
внебюджетными фондами
Тема 2.1. Исчисление
страховых взносов во
Составить конспект на тему: «Игорные зоны в РФ»
Содержание учебного материала
Экономическая сущность местных налогов и сборов. Порядок исчисления и уплаты.
Порядок документального оформления перечисления местных налогов и сборов.
Практическая работа №12. Расчет суммы земельного налога
Практическая работа №13. Расчет суммы налога на имущество физических лиц
Практическая работа №14. Расчет суммы торгового сбора
Самостоятельная работа студентов:
Решение ситуационных задач по расчету местных налогов.
Содержание учебного материала
Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Условия для применения
УСН. Порядок оформления налоговой отчетности по налогу. Порядок оформления
платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему РФ. Экономическая
сущность единого налога на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Порядок
исчисления и уплаты. Порядок оформления налоговой отчетности по налогу. Порядок
оформления платежных документов на
перечисление налога в бюджетную систему РФ.
Практическая работа №15. Расчет суммы единого налога по УСН
Практическая работа №16. Расчет суммы единого налога на вмененный доход
Практическая работа №17. Расчет налога при применении патентной системы
налогообложения
Практическая работа №18. Расчет суммы единого сельскохозяйственного налога
Самостоятельная работа студентов:
Подготовка доклада на тему «Новое в упрощенной системе налогообложения», решение
ситуационных задач по применению специальных режимов налогообложения.
2
2
2
2
1
2
2
2
2
2
2
27
27
Содержание учебного материала
Экономическая сущность страховых взносов. Учет страховых взносов. Оформление
12
2
внебюджетные фонды
платежных документов на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды РФ.
Самостоятельная работа студентов:
Подготовка доклада на тему: «Экономическая сущность социальных внебюджетных
фондов»
Тема 2.2. Взносы по
Содержание учебного материала
социальному страхованию
Экономическая сущность страховых взносов на социальное обеспечение. Учет страховых
взносов. Отражение в учете перечисления страховых взносов.
Практическая работа №19. Расчет взносов на травматизм.
Практическая работа №20. Расчет взносов на случай временной нетрудоспособности
Практическая работа № 21. Расчет взносов по пенсионному страхованию
Самостоятельная работа студентов:
Решение ситуационных задач по составлению проводок по учету страховых взносов
Тема 2.3. Страховые взносы по Содержание учебного материала
пенсионному обеспечению
Экономическая сущность страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Отражение в учете перечисления страховых взносов.
Практическая работа № 22 Оформление платежных поручений по перечислению
страховых взносов.
Практическая работа №23. Оформление бухгалтерскими проводками перечисления
страховых взносов
Практическая работа № 24. Расчет взносов на обязательное медицинское страхование
Практическая работа № 25. Проведение контроля прохождения платежных поручений с
использованием выписок банка.
Самостоятельная работа студентов:
Работа с бланками документов. Проведение проверки первичных документов, их
группировка по заданию.
Промежуточная аттестация в форме комплексного дифференцированного зачета
Учебная практика
Виды работ
1. Составление бухгалтерских корреспонденций по учету НДС и оформление платежных поручения на перечисление
налога в бюджет
2. Составление бухгалтерских корреспонденций по учету налога на прибыль
и оформление платежных поручений на
перечисление налога в бюджет
13
2
2
2
2
2
1
2
2
2
2
2
2
2
36
6
6
3. Составление бухгалтерских корреспонденций по учету налога на доходы физических лиц и оформление платежных
поручений на перечисление налога в бюджет
4. Составление бухгалтерских корреспонденций по учету налога на имущество организаций и оформление платежных
поручений на перечисление налога в бюджет
5. Заполнение налоговых деклараций по транспортному и земельному налогам и оформление платежных поручений на
перечисление налогов в бюджет
6. Заполнение форм отчетности по обязательным страховым взносам во внебюджетные фонды
Производственная практика (по профилю специальности)
Виды работ
1. Учет расчетов по налогу на добавленную стоимость
Заполнение счетов-фактур, книги покупок, книги продаж и налоговых деклараций при расчетах по НДС. Составление
бухгалтерских корреспонденций по учету НДС. Оформление платежных поручения на перечисление НДС в бюджет
2. Учет расчетов по налогу на прибыль организаций
Учетная политика для целей налогообложения, регистры налогового учета, заполнение налоговых деклараций при
исчислении налога на прибыль организаций в различных сферах деятельности. Составление бухгалтерских корреспонденций
по учету налога. Оформление платежных поручений на перечисление налога в бюджет
3. Учет расчетов по налогу на доходы физических лиц
Заполнение налоговой карточки, справки о доходах ф.2-НДФЛ, налоговой декларации ф.3-НДФЛ. Составление
бухгалтерских корреспонденций по учету налога. Оформление платежных поручений на перечисление налога в бюджет.
Заполнение налоговой документации по налогу
4. Учет расчетов по налогу на имущество организаций
Заполнение налоговых деклараций по налогу на имущество организаций. Составление бухгалтерских корреспонденций
по учету налога. Оформление платежного поручения на перечисление налога в бюджет
5. Учет расчетов по транспортному и земельному налогам
Заполнение налоговых деклараций по транспортному, земельному налогам. Составление бухгалтерских
корреспонденций по учету налогов. Оформление платежного поручения на перечисление налогов в бюджет
6. Учет расчетов по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и социальное обеспечение
Исчисление сумм страховых взносов во внебюджетные фонды. Составление бухгалтерских корреспонденций по учету
взносов. Оформление платежного поручения на перечисление взносов во внебюджетные фонды. Заполнение форм отчетности
по страховым взносам.
Промежуточная аттестация в форме экзамена
Всего
14
6
6
6
6
36
6
6
6
6
6
6
6
169
3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
3.1. Материально-техническое обеспечение
Специальные помещения должны представлять собой учебные аудитории для
проведения занятий всех видов, предусмотренных образовательной программой, в том
числе групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной
аттестации, а также помещения для самостоятельной работы, мастерские и лаборатории,
оснащенные оборудованием, техническими средствами обучения и материалами,
учитывающими требования международных стандартов.
Учебная лаборатория, оснащенная оборудованием:
- рабочие места по количеству обучающихся;
- наглядные пособия (бланки документов, образцы оформления документов и т.п.);
- комплект учебно-методической документации;
- техническими средства обучения;
- рабочим местом преподавателя, оснащенным мультимедийным оборудованием;
доской для мела.
- пакетами лицензионных программ (по выбору образовательной организации): MS
Office 2016, СПС КонсультантПлюс, ГАРАНТ, бухгалтерская справочная система (БСС)
«Система Главбух», «1С» (серия программ «1С: Бухгалтерия»).
Помещения для самостоятельной работы обучающихся должны быть оснащены
компьютерной
техникой
с
возможностью
подключения
к
информационно-
телекоммуникационной сети «Интернет» и обеспечением доступа в электронную
информационно-образовательную среду образовательной организации (при наличии).
15
3.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень учебных изданий, интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники:
1. Конституция Российской Федерации.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (действующая
редакция).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации в 4 частях (действующая редакция).
4. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 1, 2 (в действующей редакции).
5. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001
N 197-ФЗ (действующая
редакция).
6. Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ (действующая редакция) «Об обязательном
социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний»;
7. Федеральный закон от 16.07.1999 №165-ФЗ «Об основах обязательного социального
страхования» (в действующей редакции).
8. Федеральный закон Российской Федерации от 15.12.2001 г. №167–ФЗ «Об
обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (в действующей
редакции).
9. Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ (действующая редакция) «Об
обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в
связи с материнством».
10. Федеральный закон от 29.11.2010 №326-ФЗ «Об обязательном медицинском
страховании в Российской Федерации» (в действующей редакции).
11. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011г № 402-ФЗ
12. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для среднего профессионального
образования /
Г. Б. Поляк
[и
др.] ;
ответственные
редакторы
Г. Б. Поляк,
Е. Е. Смирнова. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. —
433 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-16902-7. — Текст :
электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт].
13. Налоги
и
налоговая
система
Российской
Федерации :
учебник
для
вузов /
Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 3-е изд.,
перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 489 с. — (Высшее
образование). — ISBN 978-5-534-15999-8. — Текст : электронный // Образовательная
платформа Юрайт [сайт].
16
14. Бюджетная система РФ : учебник и практикум для среднего профессионального
образования /
Н. Г. Иванова
[и
др.] ;
под
редакцией
Н. Г. Ивановой,
М. И. Канкуловой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт,
2023. — 398 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-16053-6. —
Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт].
15. Мурзин, Д. А. Учет и налогообложение на предприятиях малого и среднего бизнеса :
учебное пособие для вузов / Д. А. Мурзин, Н. Г. Барышников, Д. Ю. Самыгин. —
Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 261 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5534-14232-7. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт].
Дополнительные источники:
1. Балихина, Н.В. Финансы и налогообложение организаций: Учебник для магистров,
обучающихся по направлениям "Финансы и кредит" и "Экономика" / Н.В. Балихина,
М.Е. Косов, Т.Н. Оканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 623 c.
2. Бодрова, Т.В. Налоговый учет и отчетность: Учебное пособие / Т.В. Бодрова. - М.:
Дашков и К, 2013. - 472 c.
3. Городецкая, М.И. Бухгалтерский учет и налогообложение
некоммерческих
организаций: Учебное пособие / М.И. Городецкая. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 304 c.
4. Ионова, А.Ф. Учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности
организации: Учебное пособие / А.Ф. Ионова, Н.А. Тарасова. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 415
c.
5. Касьянова, Г.Ю. Некоммерческие организации: правовое регулирование, бухгалтерский
и налоговый учет в свете последних изменений законадательства / Г.Ю. Касьянова. - М.:
АБАК, 2016. - 512 c.
6. Косов, М.Е. Налогообложение физических лиц: Учебное пособие / М.Е. Косов, И.В.
Осокина. - М.: ЮНИТИ, 2013. - 367 c.
7. Мешкова, Д.А. Налогообложение организаций в РФ: Учебник для бакалавров / Д.А.
Мешкова, Ю.А. Топчи. - М.: Дашков и К, 2015. - 160 c.
8. Митюкова, Э.С. Бухгалтерский учет и налогообложение некоммерческих организаций:
Практические рекомендации / Э.С. Митюкова. - М.: ДиС, 2012. - 192 c.
9. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник для СПО / В.Г. Пансков. - Люберцы:
Юрайт, 2016. - 392 c.
10. Томшинская, И.Н. Бухгалтерский и налоговый учет в коммерческих организациях. /
И.Н. Томшинская. - СПб.: Питер, 2013. - 336 c.
17
Интернет-ресурсы:
1. http:/www.minfin.ru/ru/sitemap: сайт Министерства финансов РФ.
2. http:/www.pfrf.ru/sitemap: сайт Пенсионного фонда РФ.
3. http:/fss.ru: сайт Фонда социального страхования.
4. http://www.ifns.su: сайт Федеральной налоговой службы.
5. Iprbookshop.ru:
Электронно-библиотечная система.
6. www.buh.ru: Интернет-ресурс для бухгалтера.
7. http://www.garant.ru: Информационно-правовой портал «Гарант».
8. www.consultant.ru: Справочно-правовая система Консультант Плюс.
18
4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
Код и наименование
профессиональных и общих
компетенций,
формируемых в рамках
модуля
ПК 3.1. Формировать
бухгалтерские проводки по
начислению и
перечислению налогов и
сборов в бюджеты
различных уровней.
ПК 3.2. Оформлять
платежные документы для
перечисления налогов и
сборов в бюджет,
контролировать их
прохождение по расчетнокассовым банковским
операциям.
Критерии оценки
Демонстрация навыков по
составлению корреспонденций
счетов, заполнению налоговых
деклараций и оформлению
фактов хозяйственной жизни
экономического субъекта по
начислению и перечислению
налогов и сборов в бюджеты
различных уровней.
Демонстрация навыков по
составлению платежных
документов по начислению и
перечислению налогов и сборов
в бюджеты различных уровней.
Методы оценки
Текущий контроль в форме:
-устного и письменного опроса;
-защиты практических занятий;
-выполнения тестовых заданий;
-контрольных работ по темам.
Решение
практикоориентированных ситуационных)
заданий.
Контрольные работы по темам
МДК.
Экзамен по междисциплинарному
курсу.
Экзамен по профессиональному
модулю.
Отчет по учебной практике.
Текущий контроль в форме:
-устного и письменного опроса;
-защиты практических занятий;
-выполнения тестовых заданий;
-контрольных работ по темам.
Решение
практикоориентированных ситуационных)
заданий.
Контрольные работы по темам
МДК.
Экзамен по междисциплинарному
курсу.
Экзамен по профессиональному
модулю.
Отчет по учебной практике.
ПК 3.3. Формировать
бухгалтерские проводки по
начислению и
перечислению страховых
взносов во внебюджетные
фонды и налоговые органы.
Демонстрация навыков по
составлению корреспонденций
счетов и оформлению фактов
хозяйственной жизни
экономического субъекта,
заполнению налоговой
отчетности во внебюджетные
фонды.
Текущий контроль в форме:
-устного и письменного опроса;
-защиты практических занятий;
-выполнения тестовых заданий;
-контрольных работ по темам.
Решение
практикоориентированных ситуационных)
заданий.
Контрольные работы по темам
МДК.
Экзамен по междисциплинарному
курсу.
Экзамен по профессиональному
модулю.
Отчет по учебной практике.
ПК 3.4. Оформлять
платежные документы на
перечисление страховых
взносов во внебюджетные
Демонстрация навыков по
составлению платежных
документов, по начислению и
перечислению страховых
Текущий контроль в форме:
-устного и письменного опроса;
-защиты практических занятий;
-выполнения тестовых заданий;
19
фонды и налоговые органы,
контролировать их
прохождение по расчетнокассовым банковским
операциям.
взносов во внебюджетные
фонды и налоговые органы.
-контрольных работ по темам.
Решение
практикоориентированных ситуационных)
заданий.
Контрольные работы по темам
МДК.
Экзамен по междисциплинарному
курсу.
Экзамен по профессиональному
модулю.
Отчет по учебной практике.
ОК 01. Выбирать
способы решения
задач профессиональной
деятельности,
применительно к
различным контекстам.
Выбор и применение способов
решения профессиональных
задач
Осуществление самообразования,
использование
современной
научной
и
профессиональной
терминологии,
участие в профессиональных
олимпиадах, конкурсах, выставках,
научно-практических
конференциях, оценка
способности находить
альтернативные варианты решения
стандартных и нестандартных
ситуаций, принятие
ответственности за их выполнение
ОК 02. Использовать
современные средства
поиска, анализа и
интерпретации информации
и информационные
технологии для выполнения
задач профессиональной
деятельности
Нахождение, использование,
анализ и интерпретация
информации, используя
различные источники, включая
электронные, для эффективного
выполнения профессиональных
задач, профессионального и
личностного развития;
демонстрация навыков
отслеживания изменений в
нормативной и законодательной
базах
Наблюдение и оценка результатов
формирования поведенческих
навыков в ходе обучения
ОК 03. Планировать и
реализовывать собственное
профессиональное и
личностное развитие,
предпринимательскую
деятельность в
профессиональной сфере,
использовать знания по
финансовой грамотности в
различных жизненных
ситуациях.
Демонстрация интереса к
инновациям в области
профессиональной
деятельности; выстраивание
траектории профессионального
развития и самоообразования;
осознанное планирование
повышения квалификации
Осуществление самообразования,
использование современной
научной и профессиональной
терминологии,
участие в профессиональных
олимпиадах, конкурсах, выставках,
научно-практических
конференциях, оценка
способности находить
альтернативные варианты решения
стандартных и нестандартных
ситуаций, принятие
ответственности за их выполнение
ОК 04. Эффективно
взаимодействовать и
работать в коллективе и
команде.
Взаимодействие с
обучающимися,
преподавателями, сотрудниками
образовательной организации в
ходе обучения, а также с
руководством и сотрудниками
экономического субъекта во
время прохождения практики.
Оценка умения вступать в
коммуникативные отношения в
сфере профессиональной
деятельности и поддерживать
ситуационное взаимодействие,
принимая во внимание
особенности социального и
культурного контекста, в устной и
20
письменной форме, проявление
толерантности в коллективе
ОК 05. Осуществлять
устную и письменную
коммуникацию на
государственном языке
Российской Федерации с
учетом особенностей
социального и культурного
контекста.
Демонстрация навыков
грамотно излагать свои мысли и
оформлять документацию на
государственном языке
Российской Федерации,
принимая во внимание
особенности социального и
культурного контекста
Оценка умения вступать в
коммуникативные отношения в
сфере профессиональной
деятельности и поддерживать
ситуационное взаимодействие,
принимая во внимание
особенности социального и
культурного контекста, в устной и
письменной форме, проявление
толерантности в коллективе
ОК 09. Пользоваться
профессиональной
документацией на
государственном и
иностранном языках
Демонстрация навыков
использования
информационных технологий в
профессиональной
деятельности; анализ и оценка
информации на основе
применения профессиональных
технологий, использование
информационнотелекоммуникационной сети
«Интернет» для реализации
профессиональной деятельности
Оценка соблюдения правил
оформления документов и
построения устных сообщений на
государственном языке
Российской Федерации и
иностранных языках
21