генеральные условия

УТВЕРЖДЕНО
Правлением Банка «Возрождение» (ОАО)
Протокол № 18 от 11 мая 2011 г.
ГЕНЕРАЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
предоставления услуг на рынке ценных бумаг
в Закрытом акционерном обществе «Московская Межбанковская Валютная биржа»
и в Закрытом акционерном обществе «Фондовая биржа ММВБ»
Открытое акционерное общество
Банк «Возрождение»
г. Москва
2011 год
Содержание
1. Общие положения.
2. Сведения о Банке.
3. Договор о предоставлении услуг на рынке государственных ценных бумаг
ГКО, ОФЗ в ЗАО ММВБ и/или договор о предоставлении услуг в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ» и перечень необходимых документов для
проведения операций в рамках Генеральных условий.
4. Договор счета депо.
5. Лицевой счет Инвестора.
6. Перечисление денежных средств и операции перевода ценных бумаг.
7. Заявка-Поручение на покупку/продажу ценных бумаг.
8. Исполнение Заявок-Поручений.
9. Вознаграждение Банка и расходы, оплачиваемые Инвестором.
10. Отчет Банка о проведенных операциях на рынке государственных ценных
бумаг (ГКО, ОФЗ) в ЗАО ММВБ и в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» и
информационное обеспечение.
11. Обмен документами между Банком и Инвестором.
12. Перечень приложений.
13. Риски, связанные с осуществлением операций на рынке ценных бумаг.
14. Изменение и дополнение Генеральных условий.
15. Налогообложение.
16. Внешний контроль.
17.Меры
предотвращения
конфликта
интересов,
неправомерного
использования служебной информации, манипулирования ценами.
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
3
3
5
7
8
8
10
11
12
12
13
14
15
15
16
19
19
2
1.
Общие положения
1.1. Применяемые в тексте настоящих Генеральных условий предоставления
услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО ММВБ и в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» термины и
определения используются в следующих значениях:
Договор – договор о предоставлении услуг на рынке государственных ценных
бумаг ГКО, ОФЗ в Закрытом акционерном обществе «Московская межбанковская
валютная биржа» (далее - ЗАО ММВБ) и/или договор о предоставлении услуг в Закрытом
акционерном обществе «Фондовая биржа ММВБ» (далее – ЗАО «Фондовая биржа
ММВБ».
Банк – Открытое акционерное общество Банк «Возрождение» («далее - Банк»),
имеющее
лицензии
профессионального
участника
рынка
ценных
бумаг,
предоставляющие право оказывать Инвесторам брокерские услуги на рынке ценных
бумаг, а также осуществлять дилерскую деятельность, деятельность по управлению
ценными бумагами, депозитарную деятельность.
Инвестор – юридическое или физическое лицо, заключившее с Банком Договор.
Банк предоставляет услуги нерезидентам РФ в рамках настоящих Генеральных условий
только в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ».
Торговая система (далее - ТС) - организованный рынок ценных бумаг ГКО, ОФЗ и
др. в ЗАО ММВБ или корпоративных, субфедеральных и муниципальных ценных бумаг в
ЗАО «Фондовая биржа ММВБ». Заключение и исполнение сделок с ценными бумагами на
этих рынках осуществляется по утвержденным правилам и обычаям делового оборота,
которые являются обязательными для участников, заключающих сделки с ценными
бумагами при использовании услуг данной ТС.
Иные термины и определения, используемые в тексте настоящих Генеральных
условий, понимаются в значениях, определенных для них Правилами проведения торгов
по ценным бумагам в ЗАО ММВБ, Правилами проведения торгов по ценным бумагам в
ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» (далее - Правилами), Регламентом проведения операций
в Системе электронных торгов по сделкам с государственными и иными ценными
бумагами ЗАО ММВБ, Регламентом клиринга и расчетов на фондовом рынке ЗАО ММВБ
(далее – Регламентами) и действующим законодательством РФ.
1.2. Настоящие Генеральные условия являются приложением к Договору и
регулируют порядок взаимоотношений между Банком и Инвестором, связанный с
проведением операций с ценными бумагами на рынке государственных ценных бумаг в
ЗАО ММВБ и рынке ценных бумаг в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ».
1.3. Банк в целях совершенствования порядка обслуживания
Инвесторов,
минимизации возникающих расходов, а также в целях обеспечения соответствия
взаимоотношений между Банком и Инвестором действующим правилам совершения
операций на рынке ценных бумаг, вправе в одностороннем порядке вносить изменения и
дополнения в настоящие Генеральные условия.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.
Сведения о Банке
Полное наименование:
Открытое акционерное общество Банк «Возрождение».
Краткое наименование: Банк «Возрождение» (ОАО).
Адрес: Российская Федерация, 101000, г. Москва, Лучников пер., д.7/4, стр.1.
Государственная регистрация и лицензии:
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1027700540680
Дата внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц 17
декабря 2002 г.
Генеральная лицензия Банка России на совершение банковских операций
№ 1439 от 24 марта 2003 г.
Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
3
- брокерской деятельности № 177-02959-100000 от 27.11.2000 г;
- дилерской деятельности № 177-03063-010000 от 27.11.2000 г;
деятельности по управлению ценными бумагами № 177-03135-001000 от
27.11.2000 г;
- депозитарной деятельности № 177-03735-000100 от 07.12.2000 г;
Лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов № 22-000-1-00035, от 29.06.2001 г.
Лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам № 1152 биржевого
посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки
в биржевой торговле выдана 25.03.2008 без ограничения срока действия.
2.5. Прочие реквизиты Банка:
Телефон: (495) 777-08-88, 620-18-88
Факс: (495) 620-19-99 , 620-19-23
ИНН: 5000001042
Корреспондентский счет: 30101810900000000181 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка
России.
БИК: 044525181
Код по ОКОНХ: 96120
Код по ОКПО: 09620767
Тelex: 414680 VBNK RU
S.W.I.F.T.: VBNKRUMM
Reuters Dealing: VOZM
E-mail: [email protected]
SPRINT: VOZROGD.MOSC/cea
2.6. Отдел клиентского обслуживания на финансовых рынках:
Телефон: (495) 620-18-56, 705-91-81, 705-91-75
Факс: 7 (495) 620-19-23
2.7. Депозитарий Банка «Возрождение» (ОАО):
Адрес (место нахождения): Российская Федерация, 101000, г. Москва, Лучников
пер., д.7/4, стр.1.
телефон: 7 (495) 620-18-89
Схема проезда
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
4
3. Договор о предоставлении услуг на рынке государственных ценных бумаг
ГКО, ОФЗ в ЗАО « ММВБ» и/или договор о предоставлении услуг в ЗАО «Фондовая
биржа ММВБ» и перечень необходимых документов для проведения операций в
рамках Генеральных условий.
3.1. Инвестор для проведения операций на рынке ГКО, ОФЗ заключает с Банком
Договор о предоставлении услуг на рынке государственных ценных бумаг ГКО,
ОФЗ в ЗАО ММВБ (Приложение № 1.1) и подписывает Соглашение об обязательствах
Инвестора (Приложение № 2.1).
3.2. Инвестор для проведения операций в ЗАО ММВБ заключает с Банком
Договор о предоставлении услуг в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» (Приложение № 1.2) и
подписывает Соглашение об обязательствах Инвестора (Приложение № 2.2).
3.3. Для проведения операций на рынке государственных ценных бумаг (ГКО,
ОФЗ) в ЗАО ММВБ и/или операций в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» Инвестору
необходимо:
3.3.1. Для Инвесторов юридических лиц резидентов РФ
1) предоставить следующие документы:
- нотариально заверенные или заверенные в установленном действующим
законодательством Российской Федерации порядке копии учредительных документов
(Устав и все изменения к нему при наличии);
- нотариально заверенная копия Свидетельства о государственной регистрации
юридического лица; нотариально заверенная банковская карточка с образцами
подписей и оттиска печати;
- копии документов, свидетельствующие о назначении первых лиц (протокол или
выписка из протокола о назначении руководителя и приказы или выписки из приказов
о вступлении в должность руководителя и остальных лиц, указанных в Карточке);
- нотариально заверенная копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом
органе;
- Доверенность на получение суммы погашения и купонного дохода по облигациям
(Приложение 3) – только для рынка государственных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ);
- Доверенность на совершение операций по счету депо (Приложение 4.1 –для рынка
ГКО, ОФЗ в ЗАО ММВБ и Приложение 4.2. – для осуществления операций в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»);
- карточка с образцами подписей и оттиска печати к счету депо,
- Анкета юридического лица (Приложение 6),
2) оформить:
- Договор счета депо,
- Заявление об открытии счета депо /раздела счета депо;
3) предоставлять при проведении соответствующих операций:
- Заявка – Поручение на покупку/продажу ценных бумаг (Приложениe 7),
- Поручение на перечисление денежных средств (Приложениe 8),
3.3.2. Для Инвесторов физических лиц резидентов РФ
1) предоставить следующие документы:
- анкету Инвестора - физического лица (Приложение № 6_Ф, к Генеральным
условиям);
- документ, удостоверяющий личность Инвестора;
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличие). Если
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе отсутствует, Инвестор
указывает ИНН в Анкете.
В случае заключения настоящего Договора представителем Инвестора:
- нотариально заверенную доверенность на подписание настоящего Договора;
- нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность
представителя Инвестора.
2) оформить:
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
5
- Договор счета депо,
- Заявление об открытии счета депо /раздела счета депо;
3) предоставлять при проведении соответствующих операций:
- Заявка – Поручение на покупку/продажу ценных бумаг (Приложениe 7),
- Поручение на перечисление денежных средств (Приложениe 8),
3.3.3. Для Инвесторов нерезидентов РФ (осуществление операций только в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»)
1) предоставить следующие документы:
- Копии документов, подтверждающих правовой статус юридического лица-нерезидента
по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в
частности:
- копии учредительных документов (в том числе, всех изменений и дополнений к ним);
- копии документов, подтверждающих государственную регистрацию юридического
лица-нерезидента (выписка из торгового реестра, сертификат об инкорпорации и т.п.);
- копия документа, подтверждающего назначение и полномочия руководителя юридического
лица (протокол, решение, иной документ уполномоченного лица/органа о назначении
руководителя, сертификат и т.п.);
-нотариально заверенная копия банковской карточки с образцами подписей руководителя
юридического лица и лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, а также оттиска печати
нерезидента (представительства, филиала);
-копия документа, подтверждающего местонахождение (зарегистрированного офиса)
юридического лица-нерезидента;
-нотариально заверенные копии лицензий/разрешений на занятие соответствующими
видами деятельности, выданные уполномоченным органом (при наличии);
-Доверенность, если интересы юридического лица представляет не единоличный
исполнительный орган, а доверенное лицо;
-копия свидетельства о постановке на учет или об учете в налоговом органе РФ (при
наличии);
-копия документа, удостоверяющего личность лица, наделенного полномочиями
действовать от имени юридического лица-нерезидента;
-копия сертификата о текущем статусе компании («good standing») (предоставляется при
условии, что с момента регистрации юридического лица прошло более 1 (одного) года и
если выдача такого сертификата в отношении данного юридического лица предусмотрена
законодательством его места регистрации);
-копия справки о статусе налогоплательщика (для избежания двойного налогообложения);
-Обособленные подразделения юридических лиц-нерезидентов на территории РФ
предоставляют: копию Положения об обособленном подразделении.
2) оформить:
- Договор счета депо,
- Заявление об открытии счета депо /раздела счета депо;
3) предоставлять при проведении соответствующих операций:
- Заявка – Поручение на покупку/продажу ценных бумаг (Приложениe 7),
- Поручение на перечисление денежных средств (Приложениe 8),
Банк оставляет за собой право запросить помимо копии оригинал нотариально
заверенной банковской карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиском
печати.
Документы, составленные на иностранном языке, должны быть представлены с
нотариально заверенным переводом на русский язык. Документы, составленные за
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
6
пределами РФ, должны быть дополнительно легализованы/апостилированы в
предусмотренном действующим законодательством порядке.
Копии документов, представляемых Инвестором, должны быть заверены нотариусом,
за исключением документов, которые представляются в виде копий, заверенных подписью
Клиента/Уполномоченного лица Клиента и печатью организации.
3.4. При заключении Договора Инвестору присваивается идентификационный
код. Данный код является
идентификатором Инвестора
при любых операциях,
проводимых им с Банком в рамках настоящих Генеральных условий.
Идентификационный код Инвестора должен указываться им во всех Поручениях и
любых иных информационных и распорядительных Сообщениях, направляемых в Банк.
При заключении Договора о предоставлении услуг на рынке ГЦБ на ММВБ
Инвестору присваивается уникальный регистрационный код (торговый код МС), по
которым торговая и депозитарная система ММВБ будет учитывать сделки с ЦБ,
проводимыми Банком за счет Инвестора.
3.5. Инвестор при заключении Договора обязуется соблюдать положения,
предусмотренные следующими документами:
- настоящими Генеральными условиями;
- Условиями осуществления депозитарной деятельности в Банке «Возрождение»
(ОАО);
иных документов, являющихся неотъемлемой частью настоящих Генеральных условий.
4.
Договор счета депо
Депозитарный учет ЦБ осуществляется в порядке, предусмотренным действующим
законодательством РФ. Централизованный депозитарный учет ЦБ, обращающихся на
ММВБ осуществляется уполномоченным депозитарием - Небанковская кредитная
организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный
депозитарий» (НКО ЗАО НРД).
При ведении депозитарного учета ЦБ Инвесторов Депозитарий Банка
«Возрождение» (ОАО) (далее по тексту Депозитарий Банка действует в качестве
Субдепозитария на основании договора, заключенного с НКО ЗАО НРД. Действуя в
качестве Субдепозитария, Депозитарий Банка, для ведения учета ЦБ, открывает каждому
Инвестору специальный счет депо.
Для открытия счета депо Инвестор предоставляет заявление об открытии счета
депо/раздела счета депо, заключает договор счета депо, заполняет специальную анкету
и предоставляет дополнительно документы, которые указаны в заявлении об открытии
счета депо/раздела счета депо в соответствии с Условиями осуществления депозитарной
деятельности в Банке «Возрождение» (ОАО).
Для осуществления операций с ГЦБ Инвестору открывается индивидуальный счет
депо в НКО ЗАО НРД и присваивается специальный код счета депо (код MI).
Для учета ЦБ, зарезервированных для совершения сделок купли-продажи в ТС за
счет и по поручению Инвестора в дополнение к «основному» разделу на счете депо
Инвестора Депозитарий Банка открывает раздел «блокировано для торгов». ЦБ
резервируются на указанном разделе счета депо Инвестора для обеспечения расчетов
по сделкам с Облигациями, совершаемым Банком за счет и по поручению Инвестора.
Учет залоговых обременений прав на ЦБ осуществляется в соответствии с
действующим законодательством РФ. Для учета залогового обременения прав на ЦБ, а
также для реализации заложенных ЦБ на счете депо Инвестора открываются разделы «в
залоге».
По всем вопросам, возникающим в связи с открытием и ведением счета депо
следует обращаться в Депозитарий Банка «Возрождение» (ОАО) по телефонам и
адресу, указанным в п. 2.7 настоящих Генеральных условий.
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
7
5.
Лицевой счет Инвестора
Банк открывает лицевой счет Инвестора для учета денежных средств Инвестора,
предназначенных для расчетов по сделкам с ценными бумагами, номинированными в
валюте Российской Федерации.
Для осуществления операций на рынке государственных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ)
и в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» открываются отдельные лицевые счета.
Открытие лицевого счета осуществляется Банком после заключения Договора, в
течение двух рабочих дней с момента предоставления полного пакета документов,
указанных в пункте 3 настоящих Генеральных условий.
После заключения Договора и открытия лицевого счета Инвестору передается
Уведомление (по форме Приложения 5) с указанием номера лицевого счета и кода
Инвестора в соответствии с пунктом 11 настоящих Генеральных условий. Банк может
направить несколько дополняющих друг друга уведомлений по мере открытия счетов для
совершения операций на рынке государственных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ) ЗАО ММВБ и
в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ».
Учет операций, проводимых по лицевым счетам Инвесторов, Банк
ведет
раздельно по каждому Инвестору, а также отдельно от операций других Инвесторов и
операций, проводимых самим Банком за свой счет.
6.
Перечисление денежных средств и операции перевода ценных бумаг
6.1. Зачисление денежных средств на лицевой счет производится в рублях
Российской Федерации путем их перечисления в безналичной форме со счетов
Инвестора, открытых в Банке или иной кредитной организации, по реквизитам Банка,
указанным в Уведомлении Банка (Приложение 5).
Банк не зачисляет на лицевой счет Инвестора денежные средства, поступившие со
счетов третьих лиц. Денежные средства, поступившие от третьих лиц для зачисления на
Лицевой счет, будут возвращаться по реквизитам отправителя.
Зачисление денежных средств на лицевой счет Инвесторами-нерезидентами
производится с соблюдением требований действующего законодательства Российской
Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и нормативных актов Банка
России.
При оформлении платежных документов для зачисления денежных средств на
лицевой счет Инвестора Инвестор должен указать в платежных документах номер
лицевого счета Инвестора, а в графе «назначение платежа» текст следующего
содержания:
«Средства по операциям на ОРЦБ «Рынок ГЦБ». Договор №_______ от ___
.___.___ (указываются реквизиты Договора). НДС не облагается» или
«Средства по операциям на ОРЦБ «Фондовая Биржа ММВБ». Договор №___ от ___
.___.___ (указываются реквизиты Договора). НДС не облагается».
Банк не несет ответственности за неправильное или несвоевременное зачисление
денежных средств на лицевой счет в случаях, если Инвестор не оформил платежные
документы в соответствии с требованиями настоящего пункта.
Для информирования Банка о перечислении денежных средств на лицевой счет
Инвестора в день перевода рекомендуется направлять в Банк копию платежного
документа (подтверждение платежа) по факсимильной связи.
Для участия в торгах на ММВБ зачисление денежных средств осуществляется в
соответствии с регламентами (далее – Регламентами):
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
8
- Регламент проведения операций в Системе электронных торгов по сделкам с
государственными и иными ценными бумагами ЗАО ММВБ.
- Регламент клиринга и расчетов на фондовом рынке ЗАО ММВБ.
6.2. Отзыв денежных средств с лицевого счета Инвестора
производится
исключительно на основании Поручения на перечисление денежных средств,
оформленного по образцу, представленному в Приложении №
8 к настоящим
Генеральным условиям.
Поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета Инвестора
принимаются Банком с 09.00 до 18.00 часов по московскому времени в любой рабочий
день любым удобным для Инвестора способом из числа установленных пунктом 11
настоящих Генеральных условий. Если указанное Поручение получено Банком после
17.00 часов по московскому времени, то оно считается полученным Банком следующим
рабочим днем.
Исполнение Поручения на перечисление денежных средств производится Банком
не позднее следующего рабочего дня после дня получения Банком этого Поручения.
Банк осуществляет перечисление денежных средств с лицевого счета Инвестора
только по реквизитам, указанным в Договоре (Анкете Инвестора) и только на расчетный
счет Инвестора. При смене реквизитов Инвестор письменно уведомляет Банк о новых
реквизитах, не позднее 3 (Трех) рабочих дней с момента их фактического изменения.
Перечисление денежных средств с лицевого счета Инвестора производится в
пределах остатка денежных средств, свободных от обязательств. К средствам, не
свободным от обязательств, относятся суммы задолженности Инвестора по заключенным
сделкам с ценными бумагами на рынке ГЦБ или на Фондовой Бирже ММВБ, а также
средства, необходимые для выплаты вознаграждения Банка в рамках заключенного(ых)
Договора(ов) и расходов, связанных с заключением и исполнением Банком операций,
совершенных во исполнение Договора.
В случае если сумма, указанная Инвестором в Поручении на перечисление
денежных средств, превышает сумму остатка свободных от обязательств денежных
средств на лицевом счете Инвестора, Банк не исполняет такое Поручение.
6.3. Перевод ценных бумаг
Инвестор имеет возможность проводить операции с ценными бумагами на счете
депо, не противоречащие действующему законодательству РФ и не связанные
непосредственно с торговыми операциями.
Для обеспечения вывода ЦБ с раздела «блокировано для торгов» счета депо
Инвестора, Инвестор обязан предоставить Поручение «Депо» на перевод ценных бумаг.
Направление в Банк Поручения «Депо» на перевод ценных осуществляется любым
удобным для Инвестора способом из числа установленных пунктом 11 настоящих
Генеральных условий.
Банк принимает к исполнению Поручение «Депо» на перевод ценных бумаг в
пределах остатка ценных бумаг, учитываемого на разделе «блокировано для торгов»
счета депо Инвестора, свободного от обязательств Клиента по осуществлению расчетов
с Банком по Договору, в том числе по заключенным Банком в интересах Клиента сделкам,
уплате вознаграждения Банку и возмещению расходов, понесенных Банком в связи с
исполнением Договора
Все операции с ценными бумагами, не связанные непосредственно с исполнением
обязательств по заключенным сделкам на рынке ГЦБ и на Фондовой Бирже ММВБ,
включая перевод ценных бумаг на счет депо или со счета депо, проводятся в порядке,
предусмотренном договором счета депо между Банком и Инвестором.
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
9
7.
Заявка – Поручение на покупку/продажу ценных бумаг
7.1.Банк совершает сделки с ценными бумагами за счет Инвестора на основании
Заявки-Поручения на покупку/продажу ценных бумаг (далее –Заявка-Поручение).
7.2. Заявка-Поручение оформляется Инвестором по образцу, представленному в
Приложении № 7 к настоящим Генеральным условиям. Нарушение правил оформления
Заявки-Поручения, установленных настоящим пунктом Генеральных условий, является
основанием для отказа Банком в исполнении Заявки-Поручения.
Обязательными для заполнения Инвестором реквизитами Заявки-Поручения
являются:
 дата подачи Заявки-Поручения Банку;
 наименование Инвестора – юридического лица;
 код Инвестора;
 срок действия Заявки-Поручения;
 тип операции – покупка (аукцион), покупка на рынке (вторичные торги), продажа на
рынке (вторичные торги);
 условия выполнения операции – по рыночному курсу; по лимитированным ценам;
 серия (эмитент);
 вид ценных бумаг (для акций) – обыкновенные, привилегированные;
 номер и дата заключения договора, на основании которого Инвестор подает ЗаявкуПоручение;
 иные обязательные реквизиты Заявки-Поручения в зависимости от условий
выполнения операций указанных в п. 7.3 настоящих Генеральных условий (цена,
количество, сумма);
 подпись Инвестора или его уполномоченного представителя
7.3.Банк принимает Заявки-Поручения Инвестора в любой рабочий день с 09.00 до
18.00 часов по московскому времени и/или с 18 часов 01 минута до 18 часов 44 минут
по московскому времени по своему усмотрению.
Заявки - Поручения принимаются Банком любым удобным для Инвестора
способом, установленным в пункте 11 настоящих Генеральных условиях.
Условия выполнения операций по Заявке-Поручению:
- По рыночному курсу – это поручение на совершение сделки с ценной бумагой
по ценам, которые имели место в данной ТС в течение текущего торгового дня.
Обязательным реквизитом Заявки-Поручения по рыночному курсу на продажу
ценных бумаг (кроме реквизитов, указанных в п. 7.3) является количество ценных бумаг, а
на покупку - общая сумма сделки.
- По лимитированным ценам – это поручение на совершение сделки с ценной
бумагой по цене указанной Инвестором.
В этой Заявке-Поручении обязательными реквизитами (кроме реквизитов,
указанных в п.7.2.) являются цена за одну ценную бумагу и количество ценных бумаг или
цена за одну ценную бумагу и общая сумма сделки.
- Неконкурентная заявка – это поручение на совершение сделки с ценной бумагой
по средневзвешенной цене этой ценной бумаги, рассчитанной по итогам данного
торгового дня (в том числе по итогам аукциона) по методике, установленной правилами
данной ТС.
В этой Заявке-Поручении Инвестор указывает, что сделка должна быть совершена
по рыночному курсу, а в «примечании» пишется слово «неконкурентная».
Банк принимает «Неконкурентные заявки» для исполнения только в следующих
случаях:
 для исполнения на аукционах по размещению ценных бумаг, регламент проведения
которых предусматривает возможность подачи заявок такого формата (например,
аукцион по размещению государственных ценных бумаг РФ (ГКО и ОФЗ) на ММВБ);
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
10

для исполнения во время предусмотренных правилами ТС специальных
торговых
сессий, в ходе которых торговля ценными бумагами осуществляется по
средневзвешенным ценам, рассчитанным по итогам торгового дня или ее части
согласно правилам ТС (например, «период закрытия»)
Обязательный реквизит «Неконкурентной заявки» (кроме реквизитов, указанных в
п. 7.2) при покупке ценных бумаг – общая сумма сделки, а при продаже – количество
ценных бумаг.
Дополнительным реквизитом «Неконкурентной заявки» является вид торговой
сессии, на который она распространяется – аукцион, «период закрытия» и т.п.
(указывается в разделе «Прочие указания» Заявки-Поручения).
8.
Исполнение Заявок-Поручений
8.1.Банк приступает к исполнению Заявки-Поручения согласно сроку ее действия и
только при наличии счета депо Инвестора, открытого в соответствии с пунктом 4
настоящих Генеральных условий.
При совпадении даты получения Заявки-Поручения и срока ее действия Банк
выполняет Заявку-Поручение, если она была получена Банком не позднее 16.15
московского времени на рынке ГКО, ОФЗ и не позднее 17.45 московского времени для
Заявок-Поручений на сделки в секции фондового рынка ММВБ.
Заявки-Поручения исполняются Банком
в соответствии с Правилами и
Регламентами ММВБ. С соответствующими Правилами и Регламентами ММВБ Инвестор
может ознакомиться на официальном сайте Группы ММВБ: http://www.micex.ru или в
офисе Банка.
8.2. Все Заявки-Поручения исполняются Банком в порядке их поступления от
Инвесторов, при этом Заявки-Поручения, поступившие до начала торгового дня,
считаются поступившими одновременно.
Заявки-Поручения «по рыночному курсу», поступившие до начала торгового дня,
начинают исполняться Банком по очереди сразу после начала торгового дня.
Банк вправе исполнить Заявку-Поручение Инвестора по частям (путем
неоднократного совершения сделок) в течение торгового дня.
Банк принимает к исполнению Заявки-Поручения «по рыночному курсу» и «по
лимитированным ценам» на равных основаниях, в порядке общей очередности их
поступления.
8.3. Заявка-Поручение может быть исполнена Банком путем удовлетворения
лучшей доступной встречной котировки в ТС, если цена этой встречной ЗаявкиПоручения удовлетворяет условиям исполняемой Заявки-Поручения Инвестора, либо
путем выставления Банком собственной котировки в ТС, если в момент торгового дня в
данной ТС текущие встречные Заявки-Поручения не удовлетворяют условиям
исполнения Заявки-Поручения Инвестора, и у Банка имеется возможность выставления
и сохранения собственной котировки в отношении заявленной ценной бумаги.
8.4. Заявки-Поручения, поданные для исполнения на аукционе, исполняются в
соответствии с регламентом проведения аукциона.
8.5. Основанием для отказа выполнения Заявки-Поручения является:
- неправильно оформленная Заявка-Поручение;
- для Заявки-Поручения на продажу ценных бумаг, если указанное в ней количество
ценных бумаг превышает фактическое количество соответствующих ценных бумаг
зарезервированных на торговом разделе счета депо Инвестора;
- для Заявки-Поручения на покупку ценных бумаг, если сумма денежных средств
Инвестора, зарезервированных в ТС, недостаточна для выполнения данной ЗаявкиПоручения, оплаты вознаграждения Банка и расходов, связанных с заключением и
исполнением Банком данной операции.
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
11
9.
Вознаграждение Банка и расходы, оплачиваемые Инвестором
9.1.За услуги, оказываемые Банком в рамках настоящих Генеральных условий,
Инвестор выплачивает Банку вознаграждение, а также оплачивает расходы, связанные с
заключением и исполнением Банком сделок, совершенных во исполнение Договора.
9.1.1. Размер, порядок расчета и взимания вознаграждения Банка, определяется
Соглашением об обязательствах Инвестора при совершении операций с ГКО, ОФЗ на
ММВБ (Приложение № 2.1) и/или Соглашением об обязательствах Инвестора при
совершении операций с ценными бумагами в секции фондового рынка ММВБ
(Приложение № 2.2)
Выплата вознаграждения Банку осуществляется путем безакцептного списания
Банком соответствующей суммы денежных средств с лицевого счета Инвестора,
открытого в Банке, в дату проведения операций в ТС.
9.1.2.В состав расходов, оплачиваемых Инвестором, включаются:
- вознаграждение,
взимаемое
ТС,
включая
вознаграждение
организаций,
осуществляющих клиринг (расчеты) по ценным бумагам и денежным средствам в этой
ТС в соответствии с тарифами этих организаций и ТС.
Оплата вышеуказанных расходов осуществляется путем их безакцептного
списания с лицевого счета Инвестора в дату проведения операций в ТС.
9.2. Вознаграждение Банка и расходы, подлежащие оплате Инвестором,
безакцептно списываются Банком из денежных средств, учитываемых на лицевом счете
Инвестора. Банк вправе не принимать к исполнению Поручения и распоряжения
Инвестора, приводящие к недостаточности на лицевом счете Инвестора денежных
средств для исполнения обязательств Инвестора по оплате причитающегося
вознаграждения Банка и расходов, связанных с заключением и исполнением Банком
операций, совершенных во исполнение Договора.
9.3. Датой признания дохода Банка в виде вознаграждения, предусмотренного
Соглашением об обязательствах Инвестора при совершении операций с ГКО, ОФЗ на
ММВБ (Приложение № 2.1) и/или Соглашением об обязательствах Инвестора при
совершении операций с ценными бумагами Фондовой бирже ММВБ (Приложение № 2.2),
считается дата составления отчета Банка о проведенных операциях на рынке ГКО, ОФЗ
или в секции фондового рынка ММВБ в соответствии с п. 10 настоящих Генеральных
условий.
9.4.За услуги, оказываемые Депозитарием Банка в рамках Договора счета депо,
Инвестор производит оплату в соответствии с Условиями депозитарной деятельности
Банка «Возрождение» согласно Тарифу Депозитария и Договору счета депо.
10. Отчет Банка о проведенных операциях на рынке государственных ценных бумаг
(ГКО, ОФЗ) в ЗАО ММВБ или в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» и информационное
обеспечение.
10.1. Банк ведет учет операций по лицевому счету и счету депо/разделу счета депо
Инвестора, предоставляет ему отчеты обо всех сделках, совершенных по его ЗаявкамПоручениям, а также иных операциях, произведенных в рамках настоящих Генеральных
условий (далее по тексту - Отчет Банка о проведенных операциях).
Банк составляет Отчет о проведенных операциях в день проведения операций в ТС
или в день движения денежных средств по лицевому счету Инвестора или ценных бумаг
по счету депо/разделу счета депо Инвестора.
10.2. Банк представляет Инвестору Отчет Банка о проведенных операциях по
итогам каждого торгового дня, в течение которого проводилась хотя бы одна операция по
лицевому счету и/или счету депо/разделу счета депо Инвестора, в срок не позднее
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
12
следующего рабочего дня, используя способы связи согласно пункту 11 настоящих
Генеральных условий.
10.3.При условии ненулевого остатка на лицевом счете или счете депо/ разделe
счета депо Инвестора, Банк представляет Отчет Инвестору:
- не реже одного раза в три месяца в случае, если по лицевому счету или счету
депо/разделу счета депо Инвестора в течение этого срока не произошло движение
денежных средств или ценных бумаг соответственно;
- не реже одного раза в месяц в случае, если в течение предыдущего месяца по
лицевому счету или счету депо/разделу счета депо Инвестора произошло движение
денежных средств или ценных бумаг соответственно.
10.4. Оригиналы Отчетов Банка предоставляются Инвестору по месту открытия
лицевого счета в Банке или почтой (заказным письмом) не реже 1 раза в квартал, если
иное не предусмотрено настоящими Генеральными условиями.
10.5. В случае наличия претензий по предоставленному Банком Отчету о
проведенных операциях Инвестор обязан заявить о них Банку письменно в течение трех
рабочих дней со дня получения отчета. В противном случае отчет считается принятым
без возражений.
10.6. Кроме Отчета о проведенных операциях на рынке государственных ценных
бумаг (ГКО, ОФЗ) в ЗАО ММВБ или в ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», Банк выставляет
Инвесторам счета-фактуры на оплату вознаграждения (комиссии) ТС и вознаграждения
Банка за отчетный период. Счет – фактура выставляется Инвестору в течение 5 (пяти)
рабочих дней со дня безакцептного списания Банком с лицевого счета Инвестора
вознаграждения (комиссии) ТС и вознаграждения Банка.
10.7. Банк по запросу предоставляет Инвестору следующие информационные
материалы:
 копии официальных биржевых сводок, распространяемых ТС по итогам
торгового
дня;
 иную официальную информацию ТС для участников рынка, включая официальные
сообщения о параметрах предстоящих аукционов;
 иную информацию, предусмотренную Федеральным законом от 05.03.1999 года № 46ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» и
другими нормативными актами РФ.
Копии вышеуказанных документов и запрашиваемая информация направляются
Инвестору на бумажных носителях не позднее 5 (Пяти) рабочих дней с момента
фактического получения Банком письменного запроса от Инвестора.
10.8. В соответствии с настоящими Генеральными условиями Банк уведомляет
Инвестора о его праве получать информацию в соответствии с Федеральным законом от
05.03.1999 года за № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке
ценных бумаг».
10.9.Банк не несет ответственности за несвоевременное предоставление Отчета в
случае, если задержка по предоставлению информации по итогам торгов ценными
бумагами произошла по вине Группы ММВБ.
11. Обмен документами между Банком и Инвестором.
11.1. Для обмена документами между Банком и Инвестором в рамках настоящих
Генеральных условий могут применяться следующие способы связи:
 курьером со стороны Инвестора;
 почтой (заказное письмо);
 факсимильной связью с последующей передачей оригинала в сроки оговоренные
настоящими Генеральными условиями.
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
13
Указанные способы связи используются Банком и Инвестором исключительно в
порядке, предусмотренном настоящими Генеральными условиями.
При этом документы, направленные Сторонами с использованием факсимильной
связи сохраняют юридическую силу. При возникновении споров между Сторонами
заинтересованная Сторона вправе предоставлять в суд в качестве письменных
доказательств такие документы от противоположной Стороны.
11.2. Документ отзывается (отменяется) путем его отмены или замены новым
документом, при этом в отменяющем (заменяющем) документе Инвестор в обязательном
порядке указывает реквизиты отменяемого (заменяемого) документа. Документ может
быть отменен (изменен) только в случае, если он еще не исполнен Банком.
11.3. Инвестор обязан передавать оригиналы Заявок-Поручений, Поручений и
прочих документов Банку в течение 2 (Двух) недель с даты приема Банком их
факсимильных копий.
11.4. В случае несвоевременной передачи оригинала(ов) Заявки-Поручения или
Поручения Инвестором Банк вправе приостановить операции Инвестора по лицевому
счету до устранения Инвестором вышеуказанных нарушений.
11.5. Банк не несет ответственности за несвоевременную передачу (доставку)
документов Инвестору, а также за их утерю по вине почтовой связи.
12.
Перечень приложений
12.1.Настоящие Генеральные условия включают в себя следующие приложения:
-Приложение 1.1. – Договор о предоставлении услуг на рынке ГЦБ на Московской
межбанковской валютной бирже (ММВБ);
-Приложение 1.2. – Договор о предоставлении услуг на Фондовой Бирже Московской
межбанковской валютной биржи (ММВБ) (для Инвесторов - юридических лиц);
-Приложение 1.2.Ф – Договор о предоставлении услуг на Фондовой Бирже Московской
межбанковской валютной биржи (ММВБ) (для Инвесторов - физических лиц);
-Приложение 2.1. – Соглашение об обязательствах Инвестора при совершении операций
с ГЦБ на ММВБ;
-Приложение 2.2. – Соглашение об обязательствах Инвестора при совершении операций
с ценными бумагами на Фондовой Бирже на Московской Межбанковской Валютной Бирже
(ММВБ) (для Инвесторов юридических лиц);
-Приложение 2.2.Ф – Соглашение об обязательствах Инвестора при совершении
операций с ценными бумагами на Фондовой Бирже на Московской Межбанковской
Валютной Бирже (ММВБ) (для Инвесторов - физических лиц);
-Приложение 3 – Доверенность на получение суммы погашения и купонного дохода по
облигациям;
-Приложение 4.1.– Доверенность на совершение операций по счету депо на рынке ГЦБ
на ММВБ;
-Приложение 4.2.– Доверенность на совершение операций по счету депо на Фондовой
Бирже ММВБ;
-Приложение 5 – Уведомление об открытие счета Инвестору;
-Приложение 6 – Анкета юридического лица;
-Приложение 6 Ф – Анкета физического лица;
-Приложение 7 – Форма Заявки-поручения на покупку/продажу ценных бумаг (ЦБ) (для
Инвесторов - юридических лиц);
-Приложение 7 Ф – Форма Заявки-поручения на покупку/продажу ценных бумаг (ЦБ) (для
Инвесторов - физических лиц);
-Приложение 8 – Форма Поручения на перечисление денежных средств (для Инвесторов юридических лиц);
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
14
-Приложение 8 Ф – Форма Поручения на перечисление денежных средств (для
Инвесторов - физических лиц);
-Приложение 9 – Уведомление о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке
ценных бумаг (для Инвесторов юридических лиц);
-Приложение 9 Ф – Уведомление о рисках, связанных с осуществлением операций на
рынке ценных бумаг (для Инвесторов - физических лиц);
-Приложение 10 – Уведомление о недопустимости манипулирования ценами и об
ответственности за манипулирование ценами на рынке ценных бумаг (для Инвесторов юридических лиц);
-Приложение 10 Ф – Уведомление о недопустимости манипулирования ценами и об
ответственности за манипулирование ценами на рынке ценных бумаг (для Инвесторов физических лиц);
-Приложение 11 Ф – Согласие на обработку персональных данных (для Инвесторов физических лиц);
-Приложение 12 Ф – Порядок налогообложения доходов по операциям физических лиц с
ценными бумагами (для Инвесторов - физических лиц);
12.2. Приведенный список Приложений не является окончательным и может быть
изменен Банком в порядке, предусмотренном подпунктом 1.3. настоящих Генеральных
условий.
12.3. Все Приложения к настоящим Генеральным условиям являются его
неотъемлемой частью.
13. Риски, связанные с осуществлением операций на рынке ценных бумаг.
13.1.Заключив Договор, Инвестор подтверждает, что он информирован о том, что
деятельность на рынке ценных бумаг связана с определенным риском не получения
ожидаемого дохода, а также утраты части или всей суммы денежных средств и
принадлежащего ему имущества, в объемах проводимых сделок по поручению Инвестора
(Приложение № 9 – «Уведомление о рисках, связанных с осуществлением операций на
рынке ценных бумаг»).
13.2. Банк не несет ответственности за результаты инвестиционных решений
Инвестора.
14. Изменение и дополнение Генеральных условий
14. Внесение изменений и дополнений в Генеральные условия, в том числе в тарифные
планы за оказание услуг на рынках ценных бумаг, производится Банком в одностороннем
порядке.
14.1. Изменения и дополнения, вносимые Банком в Генеральные условия в связи с
изменением действующего законодательства РФ, нормативных правовых актов
ФСФР России и Банка России, а также правил Торговых систем, вступают в силу
одновременно с вступлением в силу изменений в указанных актах.
14.2. Для вступления в силу изменений и дополнений в Генеральные условия, вносимых
Банком по собственной инициативе и не связанных с изменением действующего
законодательства Российской Федерации, нормативных актов ФСФР России и
правил Торговых систем, Банк соблюдает обязательную процедуру по
предварительному
раскрытию
информации.
Предварительное
раскрытие
информации о внесении изменений в Генеральные условия осуществляется
Банком не позднее, чем за 30 (тридцать) календарных дней до даты вступления
изменений
в
силу путем:
• обязательной
публикации информационного письма с полным текстом
изменений Генеральных условий на стендах Отдела клиентского обслуживания
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
15
14.3.
14.4.
14.5.
14.6.
на финансовых рынках Казначейства Банка;
• обязательной публикации полного текста изменений Генеральных условий на
Интернет-сайте Банка http://www.vbank.ru.
В целях своевременного получения информации о внесении изменений в
Генеральные условия Банк рекомендует Инвесторам не реже одного раза в
календарный месяц самостоятельно или через уполномоченных представителей
обращаться в Банк или на Интернет-сайт Банка за сведениями об изменениях
Генеральных условий.
Любые изменения и дополнения в Генеральные условия, доведенные до
Инвесторов в соответствии с настоящими Генеральными условиями, с момента
вступления в силу распространяются на всех лиц, заключившими с Банком
Договор, в том числе ранее даты вступления изменений в силу. В случае
несогласия с указанными изменениями или дополнениями Инвестор имеет право
отказаться от Генеральных условий до вступления в силу таких изменений или
дополнений.
Сроки доведения до Инвесторов (раскрытие информации) изменений и дополнений
в Генеральные условия, связанных с появлением дополнительных услуг в рамках
Генеральных условий, определяются по усмотрению Банка.
Предварительное раскрытие информации о внесении изменений в условия
(документы) Депозитария осуществляется Банком в порядке и сроки,
установленные условиями Депозитария.
15. Налогообложение
15.1. В соответствии с требованиями главы 23 Налогового кодекса Российской
Федерации Банк выполняет функции налогового агента в отношении доходов
Инвесторов - физических лиц по операциям с ценными бумагами, проводимым в
рамках настоящих Генеральных условий. Ставки налога устанавливаются Налоговым
кодексом Российской Федерации.
15.1.1.
Удержание Банком с Инвестора - физического лица суммы налога на
доходы физических лиц осуществляется:
• при выводе денежных средств с лицевого счёта Инвестора;
• при выводе ценных бумаг с торгового раздела счета депо,
• при прекращении до окончания налогового периода действия последнего из
договоров, заключенных в рамках Генеральных условий;
• по окончании налогового периода;
• при выплате Инвестору денежных средств в виде купонного дохода и/или
дохода от погашения облигаций (в том числе, частичного), за исключением случаев
выплаты дохода, не облагаемого налогом на доходы физических лиц в соответствии со
статьей 217 НК РФ, или выплаты дохода, налог с которого удержан эмитентом.
Налог удерживается с рублевых денежных средств на лицевом(ых) счёте(ах),
открытом(ых) Инвестору по всем договорам, заключенным в рамках Генеральных
условий (при выводе денежных средств с лицевого счёта Инвестора - из суммы
выводимых средств).
15.1.2. При расчете налоговой базы Банк в течение налогового периода
применяет единый метод выбытия ценных бумаг ФИФО, в соответствии с которым при
реализации ценных бумаг расходы в виде стоимости приобретения ценных бумаг
признаются по стоимости первых по времени приобретений.
15.1.3. Для определения налоговой базы в течение налогового периода
производится расчет финансового результата Инвестора, которому выплачиваются
денежные средства или переводятся ценные бумаги (доход в натуральной форме), на
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
16
дату выплаты дохода. В расчет финансового результата включаются сделки и
операции, совершенные Инвестором с начала налогового периода по день,
предшествующий дате выплаты дохода, включительно. При этом, если сумма
выплачиваемых Инвестору денежных средств не превышает рассчитанную для него
сумму в размере финансового результата по операциям, налог уплачивается с суммы
выплаты.
При переводе ценных бумаг сумма выплаты определяется в сумме фактически
произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение
передаваемых Инвестору ценных бумаг.
Если сумма выплачиваемых Инвестору денежных средств, превышает
рассчитанную для него сумму финансового результата по операциям налог
уплачивается со всей суммы, соответствующей рассчитанной для данного Инвестора
сумме финансового результата.
При выплате Инвестору денежных средств (дохода в натуральной форме) более
одного раза в течение налогового периода исчисление суммы налога производится
нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.
15.1.4.
Банк исчисляет, удерживает и перечисляет удержанный у Инвестора
налог не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, даты
прекращения действия последнего из договоров, заключенных в рамках Генеральных
условий, или с даты выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг).
15.1.5. Вычет в размере фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов предоставляется Инвестору только при условии того, что
Инвестор своевременно предоставил Банку все необходимые документы
подтверждающие фактические расходы по операциям с ценными бумагами.
15.1.6.
По итогам налогового периода при недостаточности денежных средств
суммарно на всех лицевых счётах Инвестора, открытых Инвестору в рамках всех
договоров брокерского обслуживания, производится частичное удержание налога.
15.1.7.
Финансовый результат по операциям с ценными бумагами
определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов.
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как
положительная разница между суммой доходов и расходов, совершённых в течение
налогового периода.
15.1.8. При расчете налога в случае выплаты купонного дохода по корпоративным
облигациям сумма выплаченного ПКД не уменьшается на ПКД, уплаченный при
покупке
ценной бумаги в этом же купонном периоде. ПКД уплаченный при приобретении
уменьшает финансовый результат при реализации/погашении ценной бумаги.
Стоимость акций, полученных акционером - физическим лицом в результате
реорганизации организации на дату ее завершения, определяется как сумма всех его
расходов на приобретение акций реорганизованной организации.
15.1.9.
Для учета расходов при расчете налоговой базы, Инвестор должен не
менее чем за 3 (три) рабочих дня до даты осуществления операции с данными
ценными бумагами представить в Банк соответствующие оригиналы подтверждающих
документов, в том числе на переход прав собственности (счета об оплате услуг
депозитария с приложением документов об оплате; счета об оплате услуг регистратора
с приложением документов об оплате; договоры купли-продажи с приложением
документов об оплате; выписки депозитариев, регистраторов и т.д.).
В случае непредставления вышеуказанных подтверждающих документов в срок
Банк в целях налогообложения учитывает данные ценные бумаги по дате их
зачисления на Торговый раздел счета депо, а их стоимостная оценка принимается
равной «0».
При получении Банком документов, подтверждающих расходы по приобретению и
хранению ценных бумаг, позже вышеуказанного срока, но в текущем налоговом
периоде, Банк учитывает данные расходы при очередном расчете налоговой базы.
15.1.10.
Справку по форме 2-НДФЛ, формируемую Банком по итогам
налогового периода, Инвестор может получить в Банке после 15 февраля года,
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
17
следующего за истекшим налоговым периодом либо по истечении одного месяца с
момента прекращения действия последнего из договоров, заключенных в рамках
Генеральных условий.
15.1.11. В случае возникновения переплаты налога по итогам налогового периода
или обнаружения ошибки при расчете налоговой базы и сумм удержанного налога по
результатам операций, осуществляемых в рамках настоящих Генеральных условий,
Инвестор направляет в Банк заявление на возврат сумм налога на доходы физических
лиц. Данное заявление должно быть подано не позднее, чем за 2 месяца до истечения
3 лет со дня удержания Банком налога. Банк осуществляет возврат излишне
удержанного налога на банковский счет, указанный в данном заявлении.
15.1.12.
Инвестор
имеет
право
самостоятельно,
в
установленном
законодательством Российской Федерации порядке, истребовать возврат сумм
излишне удержанного налога в налоговых органах Российской Федерации.
15.2. Инвесторы - юридические лица, являющиеся резидентами Российской
Федерации налог на прибыль с доходов, полученных от операций с ценными бумагами,
рассчитывают и уплачивают самостоятельно в соответствии с требованиями главы 25
Налогового кодекса Российской Федерации.
15.3. Исчисление, удержание и перечисление налога с доходов Инвестороворганизаций, не являющихся резидентами Российской Федерации, не осуществляющих
деятельность через постоянное представительство на территории Российской Федерации
и получающих доходы от источника в Российской Федерации осуществляется в
соответствии со статьями 309-310, 312 Налогового кодекса Российской Федерации. При
выплате доходов, указанных в пункте 1 статьи 309 НК РФ, исчисление и удержание
налога
производится
с
учетом
условий
налогообложения,
установленных
международными договорами (соглашениями).
Если положениями международных договоров предусмотрен льготный режим
налогообложения доходов иностранных организаций (пониженная ставка налога,
освобождение от удержания налога у источника выплаты), применяются положения
международных договоров, при условии предоставления Инвестором - иностранной
организацией подтверждения постоянного местонахождения в государстве, с которым
Российская Федерация имеет международный договор, регулирующий вопросы
налогообложения (согласно ст. 310,312 НК РФ).
Указанное Подтверждение
должно быть представлено в подлиннике,
апостилировано или легализовано в посольстве (консульстве) Российской Федерации за
рубежом с нотариально заверенным переводом на русский язык, либо представлено в
нотариально заверенной копии с нотариально заверенным переводом на русский язык (в
этом случае нотариальная копия снимается уже с апостилированного или
легализованного подтверждения).
При отсутствии Подтверждения налог исчисляется и удерживается в соответствии
с требованиями НК РФ.
В случае если Инвестор является иностранным банком, подтверждение факта
постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется
международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не
требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных
информационных справочников (в частности, международные справочники "Bankers
Almanac" (издание "Reed information services" England) или международный каталог
"International bank identifier code" (издание S.W.I.F.T., Belgium & International Organization
for Standartization, Switzerland)).
В случае, если Инвестор является иностранной организацией, осуществляющей
деятельность через постоянное представительство на территории Российской
Федерации, удержание налога не производится при условии получения от Инвестора
уведомления, что выплачиваемый доход относится к постоянному представительству
Инвестора в Российской Федерации, и нотариально заверенной копии свидетельства о
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
18
постановке на учет в налоговом органе, оформленная не ранее чем в предшествующем
налоговом периоде.
Документы, указанные в настоящем пункте, представляются Инвестором ежегодно
не позднее, чем за 5 рабочих дней до даты первой выплаты дохода в календарном году.
16. Внешний контроль.
16.1. Внешний контроль профессиональной деятельности Банка на рынке ценных бумаг
осуществляется уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по
рынку ценных бумаг и уполномоченными саморегулируемыми организациями
профессиональных участников рынка ценных бумаг.
16.2. При проведении проверок Банк обязан предоставить уполномоченным
проверяющим документы и информацию, связанные с осуществлением
профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, согласно действующему
законодательству РФ.
16.3. При выявлении фактов нарушений требований действующего законодательства
РФ, иных нормативных правовых актов уполномоченный орган вправе применить к
Банку санкции и меры, предусмотренные законами и иными нормативными
правовыми актами.
17. Меры предотвращения конфликта интересов, неправомерного использования
служебной информации, манипулирования ценами.
17.1. Сотрудники Банка, задействованные в осуществлении операций в качестве
профессионального участника рынка ценных бумаг, и располагающие информацией,
ставшей им известной или имеющейся в их распоряжении в результате использования
ими служебных полномочий, касающейся сделок с ценными бумагами, обязаны
выполнять требования, изложенные в:
 Перечне мер, направленных на предотвращение конфликта интересов при
осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг,
утвержденном решением Правления Банка “Возрождение” (ОАО),
 Перечне мер, направленных на предотвращение неправомерного использования
служебной информации при осуществлении профессиональной деятельности на
рынке ценных бумаг, утвержденном решением Правления Банка “Возрождение”
(ОАО),
 Перечне мер, направленных на предотвращение манипулирования ценами при
осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг,
утвержденном решением Правления Банка “Возрождение” (ОАО).
17.2. Инвестор обязан не допускать подачу поручений на сделки, которые могут
содержать признаки манипулирования ценами. В случае передачи полномочий по
распоряжению своим счетом другому лицу, Инвестор должен уведомить такое лицо о
действиях, которые действующим законодательством РФ отнесены к манипулированию
ценами на рынке ценных бумаг, о недопустимости манипулирования ценами и об
административной и (или) уголовной ответственности за манипулирование ценами на
рынке ценных бумаг.
17.3. Банк вправе отказаться от исполнения поручения Инвестора на совершение
сделки при осуществлении деятельности профессионального участника рынка ценных
бумаг, при наличии подозрений, что такая сделка содержит признаки манипулирования
ценами.
Генеральные условия предоставления услуг на рынке ценных бумаг в ЗАО «ММВБ» и в ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ»
19