П/О Занятие № ____ Тема занятия: «Учет денежных средств в программе 1С «Предприятие» Цель занятия: Отработать навыки по заполнению первичных документов кассовых операций и операций на расчетных счетах, а также по формированию учетных регистров 1. 2. 3. 4. Задание На основании данных для выполнения задания заполнить: справочники (банки, сведения об организации, банковские счета, контрагенты); первичные документы; сформировать кассовую книгу и составить выписки банка; сформировать учетные регистры: оборотно-сальдовые ведомости, журналы-ордера Рабочая дата 03.01.2008г. Задание 1. Откройте программу с пустой информационной базой типовой конфигурации. Задание 2. Введите в справочник «Банки» сведения о банках, с которыми будет иметь дело наша организация. 1) Наименование банка – Главный банк; Местонахождение банка – Москва; БИК – 044030733; Корреспондентский счет – 30101810500000000734; Индекс, почтовый адрес банка – 195534, Москва, Садовая, 77; Телефоны – (095) 546-89-01. 2) Наименование банка – Новый банк; Местонахождение банка – Москва; БИК – 044098476; Корреспондентский счет – 30101810500000000745; Индекс, почтовый адрес банка – 114671, Москва, Морская, 49; Телефоны – (095) 745-88-09. Задание 3. Введите в справочник «Банковские счета» расчетные счет организации. 1) На вкладке Реквизиты счета: Рабочее наименование – Основной р/с; Номер счета – 40602810500000000010; Банк, в котором открыт рабочий счет – Главный банк. На вкладке Дополнительно селекторной кнопкой выберите Рублевый счет. Здесь же задайте такие параметры: Вид счета (расчетный, ссудный, депозитный, или иной счет) – Расчетный (текущий); Дата открытия счета 16.02.08. 2) На вкладке Реквизиты счета: Рабочее наименование – Спецсчет. В/с EUR; Номер счета – 40702978300100003564; Банк, в котором открыт рабочий счет – Главный банк. На вкладке Дополнительно селекторной кнопкой выберите Валютный счет. Здесь же задайте Дата открытия счета – 16.02.08. 3) На вкладке Реквизиты счета введите: Рабочее наименование – Спецтранзит. В/с USD; Номер счета – 40702840400100003564; Банк, в котором открыт рабочий счет – Главный банк. На вкладке Дополнительно селекторной кнопкой выберите Валютный счет. Здесь же задайте Дата открытия счета – 16.02.08. Задание 4. Откройте справочник «Валюты». Убедитесь, что справочник уже содержит сведения о тех валютах, с которыми придется иметь дело (Руб., EUR и USD). Задание 5. Введите сведения о вашей организации (Сервис → Сведения об организации). На вкладке Общие введите: Дата регистрации – 03.01.2008; Название – ООО Рассвет; Полное название – Общество с ограниченной ответственностью Рассвет; Юридический адрес – 390000, Ростов-на-Дону, Урицкого 2; Почтовый адрес – 344000, Ростов-на-Дону, Урицкого 2; Телефоны – 24-05-37; 24-05-75. На вкладке Коды введите: ИНН/КПП – 7701028561/7701932981; ОКОПФ – 65; Вид деятельности (отрасль) – Пошив одежды; ОКФС – 16; Орг. Правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью. Убедитесь, что на вкладке Банк указан основной расчетный счет организации. На вкладке ИМНС в поле ввода Код налогового органа введите 7701, а в поле ввода Наименование налогового органа – ИМНС N1 по Жел. Дор. округу г. Ростова-на-Дону. На вкладке Налоги сделайте следующие установки: Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход – Нет; Розничная торговля облагается единым налогом на вмененный доход – Нет; Организации предоставлена льгота по единому социальному налогу согласно п.1.2 ст.239 НК РФ – Нет; Организация является плательщиком налога на добавленную стоимость – Да. На вкладке Ответственные лица введите руководителя предприятия (Иванов Петр Сергеевич). Затем главного бухгалтера и кассира. В нашем небольшом предприятии обе эти функции выполняет Оболенская Галина Сергеевна. Ее же назначим ответственной за регистры. Задание 6. Просмотрите справочник констант, задав команду Операции–Константы. Обратите внимание, что этот справочник мы уже практически заполнили, выполнив предыдущее упражнение. В этом справочнике в режиме 1С: Предприятие можно изменять только графу Значение. Просмотрите список констант до конца. Обратите внимание на служебную нередактируемую константу Номер релиза, которая показывает пользователю текущую версию и редакцию программы. Закройте окно справочника констант. Предполагается, что созданное предприятие будет заниматься пошивом мужских трикотажных пальто и начнет свою деятельность с пошива мужских пальто из чистой шерсти. Кроме того, предприятие собирается предоставлять населению готовую продукцию и товары других товаропроизводителей, оказывать услуги по мелкому ремонту одежды и предоставлять полуфабрикаты и виде выкроек для пальто. Все сказанное зафиксируем в информационной базе программы (см. далее). Учредителями предприятия являются Васильев Ф.С. и «Элитный банк». Предполагается, что организация будет иметь дело со следующими поставщиками: Aristidis & Demeris, Sea Transport LLC, Короли радиоэлектроники, Мануфактура, Рога и копыта, Текстиль плюс, Телефонизация, Топливная компания Б, Швейная фабрика. Выяснился и предварительный список потенциальных покупателей: Ателье, Дом Мод, Магазин, Магазин №2, Скэлпер, Смоляков В.В. ЧП, Техносервис–К, Фирма А. Сформировался и следующий состав сотрудников организации: Васильев Ф.С. – директор, Оболенская Г.С. – бухгалтер, Григорьев С.Г. – менеджер, Крылова Е.П. – швея, Мельникова А.Р. – закройщик, Михайлова С.В. – швея, Семакин А.Т. – кладовщик. Зафиксируем эти данные в информационной базе программы. Задание 7. Заполним справочник «Контрагенты», который содержит сведения обо всех контрагентах организации (юридических и физических лицах) и используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета. Справочник сделаем двухуровневым. На первом уровне введите названия следующих групп контрагентов: Бюджеты и фонды (Пенсионный фонд, Социальное страхование, Т. Мед. Страхование,- Ф. Мед. Страхование); Покупатели ( Ателье, Дом Мод, Магазин, Магазин №2, Скэлпер, Смолнков В.В. ЧП, Техносервис–К, Фирма А). Поставщики (Aristidis & Demeris, Sea Transport LLC, Короли радиоэлектроники, Мануфактура, Рога и копыта, Швейная фабрика, Текстиль плюс, Телефонизация, Топливная компания Б) Прочие (НИИ гидравлических машин, Главный банк, Компьютерный магазин, Муниципалитет, Сервис–центр, Страховщики, Таможня Новороссийск) Учредители (Васильев Ф. С., Элитный банк) Комитенты, доверители (Владлена–М) Задание 8. Учет денежных вкладов в уставной фонд предприятия «ООО Рассвет» со стороны его учредителей – физического лица Васильева Ф.С. и юридического лица «Элитный банк». Денежные вклады осуществлены при создании предприятия 3 января 2008 года. Введем эту операцию «задним» числом. Установите в качестве рабочей дату 03.01.2008г. Воспользуйтесь для учета денежных вкладов ручным вводом операции. В открытом журнале операций щелкните кнопку Ввести операцию вручную. В открывшейся форме в поле ввода Содержание введите Денежные вклады в уставной фонд. Заполните табличную часть формы следующими четырьмя проводками. Первая проводка: Дт – 75.1, Субконто Дт – Васильев Ф.С, Кт – 80, Субкон-то Кт – Васильев Ф.С, Сумма – 50000.00, Сод.пров. – вклад в уставный капитал, №Ж – О. Вторая проводка: Дт – 75.1, Субконто Дт – Элитный банк, Кт – 80, Субконто Кт – Элитный банк, Сумма – 150000.00, Сод.пров. – вклад в уставный капитал, №Ж – О. Третья проводка: Дт – 51, Субконто Дт1 – Основной р/с, Субконто Дт2 – Прочие поступления, Кт – 75.1, Субконто Кт – Васильев Ф.С, Сумма 25000.00; №Ж – О. Четвертая проводка: Дт – 51, Субконто Дт1 – Основной р/с, Субконто Дт2 – Прочие поступления, Кт – 75.1, Субконто Кт – Элитный банк., Сумма 150000.00, №Ж – О. Сохраните и закройте документ. Рабочая дата 04.01.2008г. Задание 9. Отражение в бухгалтерском учете зачисления и списания денежных средств по расчетному счету. Отразим в бухгалтерском учете поступление денежных средств по расчетному счету от Васильева Ф.С. (50000 руб.) и «Элитного банка» (150000 руб.), а также списание денежных средств в размере 80000 руб. (10000 руб. – для оплаты швейной фабрике за поставленные материалы и 70000 руб. – таможенные платежи таможне в Новороссийске). Для этих целей воспользуемся документом «Выписка». Задайте команду Документы – Выписка. В открывшейся форме Выписка – Новый введите следующие четыре записи: (1) Движ. денежных средств – Прочие поступления, Назначение платежа – МО от 4.01.2008 Займ, Кор. счет – 66.3, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Документы, Субконто 1 – Васильев Ф.С., Субконто 2 – Договор займа от 4.01.2005, Приход – 50000 (2) Движ. денежных средств – Прочие поступления, Назначение платежа – ПП14 от 3.01.2008 Займ, Кор.счет – 66.1, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Документы, Субконто 1 – Элитный банк, Субконто 2 – Кредит от 11.11.04, Приход – 150000 (3) Движ. денежных средств – Оплата поставщику за материалы, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Документы, Субконто 1 – Швейная фабрика, Субконто 2 – Договор от 03.01.2008, Расход – 10000 (4) Движ. денежных средств – Прочие выплаты, Назначение платежа – Аванс тамож. Платежи ПП2 от 04.01.2008, Кор.счет – 76.5, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Документы, Субконто 1 – Таможня Новороссийск, Субконто 2 – таможенные платежи, Расход – 70000 Рабочая дата 09.01.2008г. Задание 10. Сформируйте документ «Платежное поручение» для печати платежных поручений по форме 0401060. Задайте команду Документы – Платежное поручение. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Получатель – Швейная фабрика, Сумма – 30000, Счет получателя – Основной, Ставка НДС – 18%, Основание – Договор №5 от 5.01.2008, НДС – 5400, Назначение платежа – Оплата материалов по договору №5 от 05.01.2008, Вид платежа – почтой, Автоподстановка в текст платежного документа – Указать в тексте сумму и НДС. Распечатайте документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и проведите документ. Рабочая дата 10.01.2008г. Задание 11. Сформируйте документ «Платежное поручение» для печати платежных поручений по форме 0401060. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Получатель – Компьютерный магазин. Сумма – 21000, Счет получателя – Основной, Ставка НДС – 18%, Основание – Счет №19 от 10.01.2008, НДС – 3780, Назначение платежа – Оплата компьютерной техники по счету №19 от 10.01.2008, Вид платежа – почтой, Автоподстановка в текст платежного документа – Указать в тексте сумму и НДС. Распечатайте документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и проведите документ. Задание 12. Оформите операции по поступлению наличных денежных средств от Ателье в кассу организации. Задайте команду Документы – Приходный кассовый ордер. В окне от крывшейся формы введите следующую информацию: Движение денежных средств – поступление от покупателей, Корр.счет – 62.7, Контрагенты – Ателье, Договоры – Счет № 000001 от 09.01.2008, Принято от – Ателье, Сумма – 6000, Ставка НДС – 18%, НДС –1080, Ставка НП – Без налогов, НП – 0. В разделе Касса селекторной кнопкой выберите вариант Рублевая. Включите также флажки Указать в тексте НДС, Учитывать НП, Указать в тексте НП и Формировать проводки. Распечатайте подготовленный документ с использованием кнопки Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Задание 13. Оформите операции по расходу денежных средств из кассы организации. Задайте команду Документы – Расходный кассовый ордер. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: в разделе Касса выберите вариант Рублевая (Km 50.1), Движение денежных средств – Сдача наличных в банк, Корр.счет – 51, Банковские счета – Основной р/с, Дв. Ден. Средств – Сдача наличных в банк, Выдать – Оболенская Галина Сергеевна, Сумма – 6300, По документу Паспорт 66 71 № 897123, выдан о/м №134 г. Москвы 6 февраля 2003 г. Включите также флажок Формировать проводки. Распечатайте созданный документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Рабочая дата 11.01.2008г. Задание 14. Отразите в бухгалтерском учете оплату поставщикам компьютерной техники и материалов. Для этих целей воспользуемся документом «Выписка». Задайте команду Документы – Выписка. В открывшейся форме Выписка – Новый введите следующие записи. № – 1, Движ. денежных средств – Оплата поставщику, Назначение платежа – Оплата компьютерной техники, Кор.счет – 60.2, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Договоры, Субконто 1 – Компьютерный магазин, Субконто 2 – Счет №19 от 10.01.2008, Расход – 21000, Плат.документ – Платежн. поручение 000004. № – 2 Движ. денежных средств – Оплата поставщику, Назначение платежа – Оплата материалов по договору, Кор.счет – 60.1, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Договоры, Субконто 1 – Швейная фабрика, Субконто 2 – Договор №5 от 5.01.2008, Расход – 20000, Плат.документ – Платежн. поручение 000003. Рабочая дата 12.01.2008г. Задание 15. Отразите в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету. Задайте команду Документы – Выписка. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Выписка № 000007 от 12.01.08.; Тип выписки – Рублевая (по счету 51); № 40702810500000000010 в банке Главный банк; № – 1; Движение денежных средств – поступления от покупателей; Назначение платежа – Оплата по документу Счет 00…; Корр. счет – 62.2; Вид субконто1 – Контрагент; Вид субконто2 – Договоры; Субконто1 - Магазин; Субконто2 – Счет №000…; Приход – 15000.00. № – 2; Движение денежных средств – поступления от покупателей; Назначение платежа – Оплата по документу Счет 00…; Корр. счет – 62.2; Вид субконто1 – Контрагент; Вид субконто2 – Договоры; Субконто1 - Магазин; Субконто2 – Счет №000…; Приход – 15000.00. № – 3; Движение денежных средств – поступления от покупателей; Назначение платежа – Аванс за пальто; Корр. счет – 62.2; Вид субконто1 – Контрагент; Вид субконто2 – Договоры; Субконто1 - Скэлпер; Субконто2 – №1 от 11.01.08.; Приход – 50000.00. Задание 16. Сформируйте документ «Платежное поручение» по форме 0401060 (Оплата услуг по установке компьютерной программы по счету № 55 от 15.01.08). Задайте команду Документы – Платежное поручение. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Получатель – Сервис–центр, Сумма – 560, Счет получателя – Основной, Ставка НДС – 18%, Основание – Сч №55 от 15.01.2008, НДС – 100.8, Назначение платежа – Оплата услуг по установке компьютерной программы по счету №55 от 15.01.2008, Вид платежа – Эл. Почта, Автоподстановка в текст платежного поручения – Указать в тексте сумму и НДС, Очередность платежа – 5. Распечатайте документ, используя кнопку Печать в окне формы. Рабочая дата 16.01.2008г. Задание 17. Оформите оплату услуг по установке компьютерной программы. Задайте команду Документы – Выписка. Заполните открывшуюся форму документа следующей информацией: № – 1, Движ. денежных средств – Оплата поставщику, Назначение платежа – Оплата услуг по установке, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 –Договоры, Субконто 1 – Компьютерный магазин, Субконто 2 – Счет №19, Расход – 560, Плат, документ – Платежное поручение. Рабочая дата 18.01.2008г. Задание 18. Оформите учет оплаты товара. Задайте команду Документы – Платежное поручение. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Получатель – Текстиль плюс, Сумма – 60000, Счет получателя – Основной, Ставка НДС – 18%, Основание – Счет №55 от 18.01.2008, НДС – 10000, Назначение платежа – Оплата товара по счету №55 от 18.01.2008, Вид платежа – Почтой, Автоподстановка в текст платежного поручения – Указать в тексте сумму и НДС, Очередность платежа – 5. Распечатайте полученный документ, используя кнопку Печать в окне формы. Сохраните и закройте документ. Рабочая дата 22.01.2005г. Задание 19. Сформируйте документ «Выписка» для отражения в бухгалтерском учете оплаты товара по счету. Задайте команду Документы – Выписка. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: № – 1, Движ. денежных средств – Оплата поставщику, Назначение платежа – Оплата товара по счету №55, Корр. счет – 60.2, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Договоры, Субконто 1 – Текстиль плюс, Субконто 2 – Счет №55 от 18.01.2008, Расход – 60000, Плат. документ – Платежное поручение. Сохраните и закройте документ. Задание 20. Оформите приходный кассовый ордер для оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации. Задайте команду Документы – Приходный кассовый ордер. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Движение денежных средств – Поступления от покупателей, в разделе Касса селекторной кнопкой задайте Рублевая, Корр.счет – 62.1, Контрагенты – Ателье, Договоры – Счет №000001 от 9.01.2008, Принято от – Фабрика Красная Заря, Сумма – 6000, Ставка НДС – 18%, НДС – 1080, Ставка НП – Без налога (НП), НП – 0. Включите также флажки Указать в тексте НДС, Учитывать НП, Указать в тексте НП, Формировать проводки. Распечатайте и сохраните этот документ. Задание 21. Оформите выдачу из кассы. Задайте команду Документы – Расходный кассовый ордер. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Движение денежных средств – Сдача наличных а банк, в разделе Kасса селекторной кнопкой задайте Рублевая, Корр.счет – 51, Банковские счета – Основной р/с, Дв.ден.средств – Сдача наличных в банк. Выдать - Оболенская Г.С., По документу – паспорту 66 71 № N47123, выдан о/м №13-1 г.Москвы, Сумма 6300. Включите также флажок Формировать проводки. Распечатайте и сохраните документ. Задание 22. Оформите документ «Выписка» для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету. Задайте команду Документы – Выписка. Заполните форму документа следующими записями: № Движ. ден. средств Вид субк.1 Субконто1 Расход Назначение платежа Вид субк.2 Субконто2 1 Оплата поставщику Контрагенты Мануфактура 26379 Аренда Договоры СФ 12 от 24.01.08 2 Оплата поставщику Контрагенты Телефонизация 679.20 Телефон Договоры СФ 2008/1 от 24.01.05 Сохраните и закройте документ. Рабочая дата 27.01.2008г. Задание 23. Сформируйте документ «Платежное поручение». Задайте команду Документы – Платежное поручение. Заполните открывшуюся форму следующей информацией: Получатель – Швейная фабрика, Сумма – 50000, Счет получателя – Основной, Ставка НДС – 18%, Основание – Договор №8 от 10.01.2008, НДС – 9000, Назначение платежа – Оплата товаров, Вид платежа – Электронно, Очередность платежа – 6, Антоподстановка в текст платежного поручения – Указывать в тексте сумму и НДС. Распечатайте и сохраните документ. Рабочая дата 30.01.2008г. Задание 24. Отразите в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету. Задайте команду Документы – Выписка. Введите в табличную часть формы следующую запись: № – 1, Движ.денежных средств – Оплата поставщику, Назначение платежа – Оплата товаров, Корр.счет – 60.1, Вид субк.1 – Контрагенты, Вид субк.2 – Договоры, Субконто 1 – Швейная фабрика, Субконто 2 – Договор №8 от 10.01.2008, Расход – 40000, Плат.документ – Платежное поручение 000004. Распечатайте и сохраните документ. Задание 25. Проведите автоматическое оформление операции по поступлению наличных денежных средств в кассу организации. Задайте команду Документы – Приходный кассовый ордер. Заполните форму документа следующей информацией: Касса рублевая (Дт 50.1), Движение денежных средств – Поступления от покупателей, Корр.счет – 62.1, Контрагенты – Магазин №2, Договоры – Основной договор, Принято от – ЗАО Силуэт, Сумма – 1260, Ставка НДС – 18%, НДС – 151,2, Ставка НП – 5%, НП – 60. Включите также флажки: Указать в тексте НДС, Учитывать НП, Указать в тексте НП, Формировать проводки. Распечатайте и сохраните документ.