Вы предприниматель, у которого есть небольшое производство в Белгороде по производству одноразовых горшков для продажи зелени и рассады. Основным сырьем для вашего производства является полистирол. У вас в цехе есть одна технологическая линия мощностью 22 800 тонн продукции в год. На производство 1 тонны горшков требуется 1 тонна полистирола. Вы работаете с двумя частными фермерскими хозяйствами в Краснодарском крае, которые реализуют зелень круглый год, а также в весенний сезон реализуют рассаду. Ваши клиенты забирают товар самовывозом в конце месяца с оплатой в день закупки по цене 33 тыс. руб. за тонну. Прогнозируемый спрос со стороны ваших покупателей на 2024 год: Клиент / тонн янв фев мар апр май июн июл авг сен окт ноя дек Счастливый агроном 400 900 1 200 1 100 700 700 700 600 500 400 400 400 16 соток 500 1600 2 000 1 800 800 800 800 700 600 500 500 500 На конец 2023 года остатки на складе планируются на уровне 2 300 тонн продукции. На конец 2023 года вы ожидаете, что на расчётном счете вашей компании будут денежные средства в размере: 3,5 млн. руб. Ваши ежемесячные затраты составляют: • зарплаты: 2,5 млн руб. • аренда: 4 млн руб. • коммунальные услуги: 1,3 млн руб. Ваши опции по закупке сырья: 1. Закупка в Китае по действующей на момент закупки рыночной цене. Доставка сырья занимает 2 месяца, оплата производится по факту доставки, стоимость доставки 70 долл. за тонну. Прогноз котировок Ноя23 Дек23 Янв Фев Мар Апр Май Июн Июл Авг Сен Окт Ноя Дек Счастливый агроном 110 100 100 110 120 130 110 100 110 110 120 130 130 120 2. Закупка у дистрибьютера в Белгороде в рамках годового контракта по цене 18 тыс. руб. за тонну. В вашей Компании сейчас начинается процесс бизнес-планирования на следующий год. В течение следующих двух месяцев вы имеете возможность подписать контракт по поставку сырья с дистрибьютером в РФ на 2024 год. Задание 1. Сырьевое обеспечение. Оцените представленные альтернативы закупки сырья через призму экономического эффекта для компании и определите наиболее эффективную стратегию закупки сырья для вашего предприятия. Обоснуйте своё решение соответствующими экономическими эффектами. Определите ключевые риски представленного решения. Предложите мероприятия, которые помогут митигировать выявленные риски. Задание 2. Бюджет доходов и расходов. Рассчитайте бюджет расходов и доходов на 2024 год помесячно, включая как минимум такие показатели как выручка, расходы: переменные и постоянные, маржинальный доход. Задание 1. Сырьевое обеспечение: Альтернатива 1: Закупка сырья в Китае. - Стоимость доставки: 70 долл. за тонну - Прогнозируемые цены на сырье со стороны Счастливого агронома: Ноя23: 110 руб./тонну Дек23: 100 руб./тонну Янв: 100 руб./тонну Фев: 110 руб./тонну Мар: 120 руб./тонну Апр: 130 руб./тонну Май: 110 руб./тонну Июн: 100 руб./тонну Июл: 110 руб./тонну Авг: 110 руб./тонну Сен: 120 руб./тонну Окт: 130 руб./тонну Ноя: 130 руб./тонну Дек: 120 руб./тонну Альтернатива 2: Закупка сырья у дистрибьютера в Белгороде по цене 18 тыс. руб. за тонну. Для определения наилучшей стратегии закупки сырья, проведем следующие расчеты: 1) Расчет затрат на закупку сырья для каждой альтернативы: - Альтернатива 1: Затраты на сырье = (Янв * 110 + Фев * 110 + Мар * 120 + Апр * 130 + Май * 110 + Июн * 100 + Июл * 110 + Авг * 110 + Сен * 120 + Окт * 130 + Ноя * 130 + Дек * 120) * 70 долл. / 1000 долл. * курс_доллара где курс_доллара - предполагаемый курс доллара рубля к моменту закупки сырья. Стоимость доставки = кол-во_месяцев * (7000 долл./месяц) где кол-во_месяцев - кол-во месяцев за год, когда будет производиться поставка сырья. Общие затраты = затраты на сырье + стоимость доставки - Альтернатива 2: Затраты на сырье = общая_мощность * цена_сырья 2) Расчет экономического эффекта для каждой альтернативы: - Для Альтернативы 1: Выручка = (Янв + Фев + Мар + Апр + Май + Июн + Июл + Авг + Сен + Окт + Ноя + Дек) * 33 тыс. руб. / 1000 руб. * кол-во_месяцев Переменные затраты = затраты на сырье Постоянные затраты = зарплаты + аренда + коммунальные услуги Маржинальный доход = Выручка - Переменные затраты - Для Альтернативы 2: Выручка = (Янв + Фев + Мар + Апр + Май + Июн + Июл + Авг + Сен + Окт + Ноя + Дек) * 33 тыс. руб. / 1000 руб. * кол-во_месяцев Переменные затраты = затраты на сырье Постоянные затраты = зарплаты + аренда + коммунальные услуги Маржинальный доход = Выручка - Переменные затраты Выбираем альтернативу с наибольшим маржинальным доходом. Ключевые риски представленного решения: - Возможное изменение курса доллара, которое может повлиять на стоимость закупки сырья по Альтернативе 1. - Неустойчивая ситуация на рынке полистирола, что может привести к изменению цены сырья в рамках годового контракта по Альтернативе 2. Мероприятия для снижения рисков: - Альтернатива 1: заключение долгосрочного контракта на поставку сырья с поставщиком в Китае или поиск альтернативных поставщиков с более предсказуемой стоимостью доставки. - Альтернатива 2: включение условий о защите от изменения цены сырья в рамках контракта с дистрибьютером, например, фиксированная цена на сырье на весь период года. Задание 2. Бюджет доходов и расходов: Рассчитаем бюджет расходов и доходов на 2024 год помесячно: Переменные затраты на сырье и доставку (для выбранной альтернативы): - Затраты на сырье = общая_мощность * цена_сырья - Стоимость доставки = кол-во_месяцев * (7000 долл./месяц) Переменные затраты = Затраты на сырье + Стоимость доставки Расчет доходов: - Выручка = (Янв + Фев + Мар + Апр + Май + Июн + Июл + Авг + Сен + Окт + Ноя + Дек) * 33 тыс. руб. / 1000 руб. * кол-во_месяцев Постоянные затраты: - Зарплата = 2,5 млн руб. / 12 месяцев - Аренда = 4 млн руб. - Коммунальные услуги = 1,3 млн руб. Полные расходы = Переменные затраты + Постоянные затраты Маржинальный доход = Выручка - Переменные затраты Бюджет расходов и доходов на 2024 год будет выглядеть следующим образом: - Выручка: [расчетная выручка по месяцам] - Переменные затраты на сырье и доставку: [расчетные переменные затраты по месяцам] - Постоянные затраты: 2,5 млн руб./мес (зарплата) + 4 млн руб. (аренда) + 1,3 млн руб. (коммунальные услуги) - Полные расходы: [расчетные полные расходы по месяцам] - Маржинальный доход: [расчетный маржинальный доход по месяцам] Это позволит вам иметь ясное представление о прогнозируемых доходах и расходах на 2024 год и оценить финансовую устойчивость вашего предприятия.