ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ «ДОНСКОЙ БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ» Работа допущена к защите заместитель директора по УПР __________Т.А.Филиппова «____» ________________ 2022 г. ВЫПУСКАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ (ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА на тему: «Особенности кредитования коммерческими банками предприятий малого и среднего бизнеса на примере ПАО “Совкомбанк”» Специальность «Банковское дело» Студентки 3 курса Группы БД-31 Капко Алины Олеговны Научный руководитель: Мазняк Владимир Михайлович Ростов-на-Дону 2022 г. (ЛИСТ С ЗАДАНИЕМ ПО ВКР) 2 АННОТАЦИЯ Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется ролью малого и среднего бизнеса в экономике страны в целом и значение его как потребителя банковских услуг. Малый и средний бизнес является не только важным компонентом и массовой субъектной базой цивилизованной рыночной экономики, но и наиболее гибкой, эффективной и прозрачной из-за их размера, формы управления. Целью написания работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере ПАО «Совкомбанк». Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи: 1. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками, экономическая сущность малого и среднего бизнеса и необходимости его кредитования; 2. Проведение анализа организации работы по кредитованию малого и среднего бизнеса на примере ПАО «Совкомбанк»; 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого и среднего бизнеса в ПАО «Совкомбанк» с целью повышения эффективности кредитного процесса. При выполнении выпускной квалификационной работы применялся метод анализа процедуры предоставления кредитов субъектам малого и среднего бизнеса ПАО «Совкомбанк». Сделан вывод о том, что выделение обслуживания предприятий малого и среднего бизнеса в отдельное направление кредитной политики позволит банкам комплексно обслуживать целевой сегмент на основе максимального учета взаимных интересов сторон. 3 СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………..……………5 ГЛАВА ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ I. КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ АСПЕКТЫ МАЛОГО БАНКОВСКОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА...…………………………………………………………………...…..8 1.1 Понятие и сущность малого и среднего бизнеса, его роль в экономике страны………………………………………………………………………….….8 1.2 Особенности кредитования малого и среднего бизнеса……………………………………………………………………………14 1.3 Кредитные риски при предоставлении ссуд предприятиям малого и среднего бизнеса: методы оценки, контроля и минимизации……….……………………………………………………….....…28 ГЛАВА II. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СОВКОМБАНК»………………………..………...……33 2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Совкомбанк»… 33 2.2 Анализ кредитного портфеля малого и среднего бизнеса ПАО «Совкомбанк»…………………………...……………………………………….41 2.3 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса…………………………………………………………………………....48 2.4 Направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса в ПАО «Совкомбанк»……………………………………………...…..55 ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….59 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………62 ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….....67 4 ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется ролью малого и среднего бизнеса в экономике страны в целом и значение его как потребителя банковских услуг. Малый и средний бизнес является не только важным компонентом и массовая субъектная база цивилизованной рыночной экономики, но и наиболее гибкой, эффективной и прозрачной из-за их размера, формы управления. Кредитование малого бизнеса всегда было и остается интересным и перспективным сегментом для банков, как с точки зрения потенциала роста, так и с точки зрения значимости для экономики. При этом развитие кредитования малого бизнеса будет означать, что повышается финансовая грамотность и осведомленность предпринимателей, кредитно-финансовые организации формируют более диверсифицированные кредитные программы, а государство расширяет объемы мер поддержки и поддерживает инфраструктуру для существования и эффективной деятельности среднего и малого бизнеса. Все это, безусловно, окажет благоприятное воздействие на экономику России в целом. Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы любой страны, занимает стратегическое положение в экономике, что определяется ее целями, задачами, функциями, а также воздействием на другие системы. Любой сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих субъектов. На сегодняшний день приоритетным и довольно прибыльным направлением деятельности банков становится кредитование малого бизнеса. Такие банковские предпринимателей продукты, и обществ как с кредиты для ограниченной индивидуальных ответственностью, приобретают в российских регионах все большую популярность. Объемы выданных кредитов малому и среднему бизнесу (МСБ) в целом по РФ до последнего времени ежегодно росли. Однако итоги 2020 на рынке 5 кредитования МСБ оказались довольно противоречивыми. С одной стороны, сектор остается быстрорастущим, с другой – динамика кредитования малого бизнеса замедлилась, темпы прироста рынка МСБ снизились. Сегодня МСБ стал реальным приоритетом государственной политики РФ, потенциал рынка кредитования данного субъекта огромен, предприятия сферы МСБ являются перспективными клиентами для отечественных коммерческих банков. Практическая значимость работы состоит в том, что выполненное исследование содержит решение задачи совершенствования деятельности коммерческих банков по кредитованию малого и среднего бизнеса, имеющей важное народнохозяйственное значение. Основные идеи выпускной квалификационной работы, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации в деятельности коммерческих банков. Цель данной работы заключается в теоретическом обосновании финансового механизма кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации, в поиске проблем и перспектив развития кредитования субъектов малого и среднего бизнеса на примере ПАО «Совкомбанк». Исходя из поставленной цели, можно выделить следующие задачи: 1.Выявить понятие и сущность малого и среднего бизнеса, его роль в экономике 2.Рассмотреть особенности кредитования малого и среднего бизнеса. 3.Рассмотреть кредитные риски при предоставлении ссуд предприятиям малого и среднего бизнеса. 4.Проанализировать организационно-экономическую характеристику в ПАО «Совкомбанк». 5.Провести анализ кредитного портфеля малого и среднего бизнеса ПАО «Совкомбанк». 6 6.Разработать рекомендации по совершенствованию кредитования в сегменте МСБ. Объектом исследования является деятельность коммерческого банка ПАО «Совкомбанк». Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе кредитования малого и среднего бизнеса. В качестве инструмента исследования использовались различные методы экономико-статистического анализа, методы математической статистики, сравнительный и логический анализ, группировки, сравнения и др. Структура выпускной квалификационной работы включает аннотацию, введение, две главы, заключение, список использованной литературы. Во введении поставлены цели и задачи работы, обоснована её актуальность, указаны предмет и объект исследования. Первый раздел, посвящен теоретическим аспектам банковского кредитования малого и среднего бизнеса. В ней рассматриваются сущность, понятия и проблемы кредитования предприятий малого бизнеса. Второй раздел ориентирован на формирование организационноэкономической характеристики ПАО «Совкомбанк», анализ кредитного портфеля банка, а также содержит перечень рекомендаций по совершенствованию кредитования индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса, а также оценка эффективности предложенных рекомендаций. Выводы по проделанной работе формулируются в заключении, завершает работу список использованных источников и литературы. 7 ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 1.1 Понятие и сущность малого и среднего бизнеса, его роль в экономике страны Термин «малый бизнес» (аналогично «средний бизнес») заимствован из зарубежной практики. При этом в российском законодательстве он, как правило, не употребляется, а используется понятие «малое предпринимательство» (соответственно «среднее предпринимательство»), хотя и здесь четкое легальное определение последнего как такового отсутствует. Кредитование малого и среднего бизнеса-это услуга для предприятий, индивидуальных предпринимателей, представителей малого и среднего бизнеса, осуществляющих свою деятельность в сфере производства, торговли или предоставления услуг. Данная услуга предоставляется кредиторами, как правило банками и банковскими структурами. Таким образом, существенные отличия между понятиями «малый бизнес» и «малое предпринимательство» (соответственно, «средний бизнес» и «среднее предпринимательство») отсутствуют, поэтому в данной работе они будут использоваться как синонимичные. Критерии для организаций и предпринимателей, кто относится к малым предприятиям, существенно меняли еще в конце 2018 года (Федеральный закон от 03.08.2018 № 313-ФЗ). Существует два важных момента, которые надо учитывать в 2022 году в России. Первый – вместо выручки от реализации используют критерий доходов. Это означает, что с лимитом компания и ИП сравнивают налоговые доходы. Второй – в законе действует ограничение для доли участия иностранных компаний в уставном капитале. Малые и средние организации с долей иностранных компаний не более 49% могут сохранить статус 8 субъектов малого предпринимательства. Главное условие – такая иностранная организация сама должна быть малой. Есть и еще одно важное ограничение про уставный капитал – размер суммарной доли участия иностранных компаний в уставном капитале ООО не ограничен, если эти компании не являются офшорными и соответствуют нашим критериям среднего бизнеса по показателям дохода и среднесписочной численности. Предельное значение среднесписочной численности работников за предыдущий календарный год: 15 человек – для микропредприятий; 16–100 человек – для малых предприятий; 101–250 человек – для средних предприятий Доходы за год по правилам налогового учета не превысят: 120 млн руб. – для микропредприятий; 800 млн руб. – для малых предприятий; 2 млрд руб. – для средних предприятий Отраслевая структура МСП (преобладающая роль розничной торговли – более 40 % юридических лиц и более 60 % ИП; бытовые услуги – 18%; незначительная роль инновационного и производственного сектора); вклад МСП в экономику России – 20-25 %. Как показывает опыт государств с рыночной экономикой, развитие малого и среднего бизнеса ведет к экономическому росту государства в целом и, в конечном итоге, к повышению благосостояния его граждан. Его стабильное развитие обусловлено рядом преимуществ, которым он обладает. И прежде всего, развитие малого и среднего бизнеса заключается в его мобильности, которая позволяет быстро реагировать на запросы рынка и оперативно адаптироваться к изменившимся условиям. Малый и средний бизнес играет очень важную роль в развитии экономики государства. Начало возрождения частного предпринимательства было положено принятием в 1987 г. закона "Об индивидуальной трудовой 9 деятельности", который сформулировал новую институциональную задачу для частного бизнеса, а также основы формирования предпринимательства. Главными особенностями малого и среднего бизнеса являются: деятельность в хозяйственной сфере с целью получения прибыли, экономическая свобода, инновационный характер, реализация товаров и услуг на рынке, гибкость. Ограничение его масштабов вызывает особый, личностный характер отношений между хозяином и работником, что позволяет добиваться действительной мотивации работы персонала и более высокой степени его удовлетворенности трудом. Относительно небольшие рынки ресурсов и сбыта не позволяют фирме оказывать сколько-нибудь серьезное влияние на цены и общий отраслевой объем реализации товара. В малом бизнесе присутствует персонифицированный характер отношений между предпринимателем и клиентами, т.е. малое предприятие рассчитано на обслуживание сравнительно узкого круга потребителей. Малые предприятия в основном полагаются на сравнительно небольшие кредиты банков, собственные средства и "неформальный" рынок капиталов (деньги друзей, родственников и т.д.). Также в малом бизнесе высока доля оборотного капитала по сравнению с основным. Зачастую в малом бизнесе можно встретить семейное ведение дела: оно наследуется родственниками хозяина, чем диктуется прямая вовлеченность последних во всю деятельность предприятия. Производственной деятельностью занимается примерно каждый десятый предприниматель, примерно столько же предоставляют населению транспортные, строительные и бытовые услуги, занимаются переработкой сельскохозяйственной продукции. На рынке информационных, медицинских и риэлтерских услуг занято незначительное число малых предприятий. Основными потребителями продукции и услуг малого и среднего бизнеса является местное население, а также жители ближайших городов и населенных пунктов. Помимо этого, их продукцией и услугами пользуются 10 частные фирмы и предприниматели, государственные учреждения и организации, торгово-посреднические организации. Важная роль малого бизнеса заключается в том, что он обеспечивает значительное количество новых рабочих мест, насыщает рынок новыми товарами и услугами, удовлетворяет многочисленные нужды крупных предприятий, а также выпускает специальные товары и услуги. В существующих условиях рыночных отношений в России малый и средний бизнес являются одним из наиболее перспективных форм хозяйствования. Число МСП в развитых странах многократно превышает число крупных, так же и в России. В этом секторе экономики в развитых странах занято две трети работающих, производится более половины ВВП. В малом бизнесе главным субъектом выступает предприниматель, рационально инновационной, экономическую соединяющий инициативной, факторы производства рисковой ответственность с основе целью под на личной свою полную получения прибыли (предпринимательского дохода). Малое и среднее предпринимательство представляет собой многочисленную группу мелких собственников, в значительной мере определяющих социально - экономический и, в определённой мере, политический уровень развития цивилизованных стран. Таким образом, малый бизнес является неотъемлемой частью процесса развития экономики страны и ее отдельных регионов. Однако до сих пор существует проблема недооценки значения малого и среднего бизнеса в нашей стране. В современной экономике МСБ в значительной мере оказывают влияние на темпы экономического роста страны, на структуру и качество валового национального дохода. В большинстве развитых стран мира на долю малого и среднего бизнеса приходится не менее 60 % всего валового продукта. При этом дело не только в количественных показателях, так как этот сектор по своей сути 11 имеет рыночную направленность и обеспечивает нормальную конкурентную среду экономики. Наибольшее влияние субъекты малого и среднего бизнеса оказывают на региональную и муниципальную экономику, поскольку на малых и средних предприятиях используются местные трудовые и материальные ресурсы, при этом они создают те виды продукции, которые востребованы именно на этой территории. Данное обстоятельство объяснимо тем фактом, что в большинстве своем деятельность рассматриваемых субъектов бизнеса направлена на локальные, местные рынки. Иными словами, на малых и средних предприятиях используются местные трудовые и материальные ресурсы. В свою очередь она направлены на создание продукции, востребованной именно на этой территории. Не вызывает сомнений то обстоятельство, что развитие малого и среднего предпринимательства оказывает следующее положительное влияние на экономику территории, на которой данные субъекты осуществляют свою деятельность: создаются предпосылки для ускоренного экономического роста; происходит расширение видов производимой продукции, работ и услуг; обеспечивается насыщение местных рынков; появляется реальная возможность компенсировать издержки рыночной экономики (безработица, коньюнктурные колебания, кризисные явления). Малый и средний бизнес содержат в себе огромный потенциал для оптимизации путей развития экономики и общества в целом. Среди характерных черт субъектов малого и среднего предпринимательства одним из основных является то, что у них наблюдается высокая интенсивность использования всех без исключения видов ресурсов, а также прослеживается постоянное стремление оптимизации их количества, обеспечению их наиболее рациональных для данных условий пропорций. Иными словами, на 12 малом и среднем предприятии не будет лишнего имущества, избыточных остатков сырья и материалов, а также руководство позаботится о качественном кадровом составе с оптимальным количеством работников. Все эти моменты достаточно показательны в плане достижения рациональных показателей экономики. В настоящее время осуществляется расчет множества статистических показателей, дающих представление и детально характеризующих различные аспекты деятельности субъектов малого и среднего бизнеса. Тем не менее детальный анализ этих показателей позволяет сделать вывод о том, что не все они дают объективную оценку значимости указанных субъектов предпринимательства в экономике конкретного региона. Следовательно, целесообразно дополнить этот список рядом относительных показателей, а именно: количество субъектов малого (среднего) бизнеса в расчете на единицу занятых в экономике региона; оборот субъектов малого (среднего) бизнеса в расчете на единицу занятых в экономике региона (в сопоставимых ценах); доля выручки субъектов малого (среднего) бизнеса в общей выручке организаций региона; доля занятых предприятиях малого и среднего бизнеса в общей численности занятых в экономике региона; доля доходов от субъектов малого (среднего) бизнеса в общей сумме налоговых доходов субъекта Российской Федерации. Хотелось бы остановиться подробнее на развитии малого и среднего бизнеса на территории Ростовской области. Малые предприятия являются неотъемлемой частью социально-экономической системы региона. Значение субъектов малого предпринимательства в экономике отражается в следующих моментах: малый бизнес позволяет наиболее полно потребности населения в товарах и услугах; 13 удовлетворить для старта дела нужны инвестиции в размере меньшем, чем для создания крупных компаний; развитие малого предпринимательства — одно из действенных направлений антимонопольной политики и обеспечения конкурентной среды; малыми предприятиями проще управлять — для них не требуются сложные управленческие структуры; развитие малого бизнеса в значительной степени позволяет смягчить проблему безработицы; малое предпринимательство более гибкое, чем средний и крупный бизнес: быстрее реагирует на спрос потребителей. 1.2 Особенности кредитования малого и среднего бизнеса Как показывает весь опыт мировой экономики малое и среднее предпринимательство является важнейшими векторами развития всей экономики страны и мира в целом. Многие малые и средние предприятия нуждаются в дополнительном финансировании для роста компании или для закрытия текущих расходов. Чаще всего это самое финансирование предприниматели получают у финансовых организаций. Предприниматели чаще всего берут кредиты для покупки нового оборудования или закупки дополнительной партии товара. Другие кредитные программы, которые используют предприниматели: Кредит на текущую деятельность – выдается чаще всего для повышения оборотных средств компании и закрытия текущих нужд. Инвестиционные кредиты – Довольно давно банки занимаются развитием подобных услуг. Вы можете получить кредит для развития нового проекта на срок т 1.5 до 10 лет, что крайне привлекательно. Также по данным кредитам банки делают отсрочки платежей по основному телу долга. 14 Кредит на развитие бизнеса – если Вам нужны более внушительные средства, то этот пункт для Вас. Банки выдают подобные кредиты предпринимателям, целью которых являются развитие бизнеса. Выдают суммы для пополнения оборотных средств, закупки товаров и оборудования и многое другое. Обеспечением данного кредита должны быть либо вши собственное имущество, покрывающее частично заем или же поручительство какого-то регионального финансового фонда. Коммерческая ипотека – сама суть никак не отличается от ипотеки жилищной для обычных граждан, но есть и своя собственность. Коммерческую ипотеку оформляют на более короткие сроки и под большие проценты. Лизинг – чаще всего это работает так. Банк покупает имущество и сдает его в лизинг предпринимателю, сохраняя за собой право собственности. По окончанию лизинга имущество переходит в собственность предпринимателя. Факторинг – по данным договорам банк оплачивает уже поставленную вам продукцию. Вы же должны будете оплатить эту сумму банку в течении 90 дней. Данный способ активно практикуется предпринимателями, так как позволяет быстрее реализовывать продукцию в больших объемах. Овердрафт – данная форма заёма дает возможность начинающему предпринимателю оплатить текущие расходы, когда не хватает оборотных средств. Банк оплачивает их из своего кармана и затем удерживает эту сумму на свету компании. Стоит ли говорить, что расчетный счет компании должен быть открыт в том же банке, где вы берете овердрафт-заем. Таким образом, на основании данных определений можно сформулировать ряд характеристик, отличающих данные экономические субъекты от других. Так, у них в распоряжении находятся относительно небольшой объём ресурсов, большая часть которых зачастую не приобретается, а берётся во временное пользование в аренду. Это 15 непосредственно сказывается на объёме производства и периоде планирования. Но главной отличительной чертой малого и среднего бизнеса является их большая чувствительность к изменениям экономической среды, которая, как известно, развивается циклично. Для того, чтобы выжить в период спада, им необходимо иметь достаточный объём резервов, накопить которые проблематично. Данная специфика хозяйственной деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства обуславливает необходимость оказания государством той или иной помощи. Меры его поддержки в том числе направлены на стимулирование коммерческих банков к более активному взаимодействию с малыми и средними предприятиями, включая к их кредитованию. Большинство малых и средних предприятий функционируют в таких отраслях, как оптовая автотранспортных и средств, розничная бытовых торговля, изделий и а также ремонт предметов личного пользования. В торговле же в расчётах с контрагентами принято сначала производить оплату, а уже затем получать оплаченные товары. В связи с этим у предприятий постоянно возникает временная потребность в денежных средствах. Она, как правило, удовлетворяется за счёт получения заёмных средств. Поэтому именно торговля является наиболее кредитоёмкой отраслью экономики - на её долю приходится подавляющее большинство (около 80%) краткосрочных кредитов коммерческих банков. Поэтому в том числе и особенности кругооборота торгового капитала обуславливают наличие у кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства ряд отличительных черт. Они отражаются как в наборе этапов процесса кредитования, так и в анализе кредитоспособности заёмщика и подборе для него кредитных продуктов. Обычно при кредитовании малых предприятий коммерческие банки применяют стандартизированный подход. Он не предполагает отдельный 16 учёт индивидуальных особенностей каждого предприятия. Это проявляется в том, что на первом этапе большое количество малых и средних предприятий отсеивается по причине неудовлетворения общим критериям. Заявка рассматривается не руководством банка, а сотрудником подразделения (причём без предварительных переговоров). В отличие от крупных заёмщиков в случае предоставления малыми и средними предприятиями неполных заявок они не отправляются на доработку, а сразу снимаются с рассмотрения. Кроме того, коммерческий банк при кредитовании малого и среднего бизнеса обращает внимание не на качество каждого отдельного заёмщика, а на качество портфеля ссуд, предоставленных малым предприятиям. Ещё одной отличительной чертой кредитования малого и среднего бизнеса является предъявление требований об их местонахождении и объектов залога они, как правило, должны быть расположены территориально близко к подразделениям банка, а также установление минимального срока фактического существования бизнеса. В отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, которые выступают в роли заёмщиков, обычно устанавливают минимальную сумму кредита – 300'000 рублей. Но с учетом того, масштаб малого и среднего бизнеса и объём располагаемого капитала являются небольшими, а залог, отвечающий требованиям банка, как правило, отсутствует, спрос на кредиты в данной сфере удовлетворён не более чем на 10 %. Кроме того, это вызвано их кредитованием по ставке более высокой, чем для крупных заёмщиков, что обусловлено большей вероятностью для банка невозврата предоставленного кредита. Порядок погашения кредита, как правило, представлен в форме ежемесячных аннуитетных платежей. А помимо залога как способа обеспечения возврата в той или иной форме размещённых средств банк у малых и средних поручительства других лиц. коммерческие банки зачастую 17 уменьшают срок предприятий может требовать гарантии или поручительства других лиц. Таким образом, коммерческие банки, осознавая специфику экономической природы и законодательного регулирования деятельности особым способом предлагают им банковские субъектов малого и среднего предпринимательства, продукты в сфере кредитования. Так, участниками системы кредитования малого и среднего бизнеса принято считать не только кредитные организации, предоставляющие кредит, но и другие институты, участвующие в процессе обеспечения развития субъектов малого и среднего бизнеса финансовыми потоками и кредитными ресурсами. микрофинансовые К таким организации, а институтам также следует государство. отнести Оказывая стимулирующее воздействие и выполняя надзорную и регуляторную функции, государство сдерживает или увеличивает объем кредитования малого и среднего бизнеса кредитными и микрофинансовыми организациями. Кроме того, между государством, кредитными организациями и микрофинансовыми организациями выстроены устойчивые связи и инструменты взаимодействия, что позволяет отнести их к системе кредитования малого и среднего бизнеса. Государство, проявляющейся в помимо форме выполнения утверждения регулирующей функции, нормативно-правовых актов регламентирующих деятельность малого и среднего бизнеса, а также программ по поддержке развития разрабатывает ряд программ по финансированию субъектов малого и среднего бизнеса. Так, в России согласно статье 17 Федерального закона №209 ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в России» финансовая поддержка малого и среднего бизнеса осуществляется в форме: субсидий; бюджетных инвестиций; 18 гарантий по обязательствам; льготное кредитование; Финансирование государством субъектов малого и среднего бизнеса в форме предоставления субсидий в основном осуществляется в рамках реализации государственной программы «Экономическое развитие инновационная экономика», утвержденной постановлением Правительства от 15 апреля 2014 г. №316 В соответствии с этой программой финансовые средства федерального бюджета распределяются по регионам, согласно их целевой направленности, на поддержание и развитие субъектов малого и среднего бизнеса. Реализация таких мероприятий происходит при условии софинансировании расходов из региональных бюджетов. Другой формой оказания финансовой поддержки государством малому и среднему бизнесу является предоставление бюджетных инвестиций. Однако, стоит учитывать, что получение такой инвестиции влечет за собой возникновение права государственной собственности на эквивалентную часть уставного капитала организации. Предоставление гарантий по обязательствам обеспечивает малому и среднему бизнесу доступ к кредитным и иным финансовым ресурсам. Поэтому, Минэкономразвития России осуществляет ряд мероприятий по созданию и развитию фондов содействия кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса - гарантийные фонды, фонды поручительств и другие. Помимо этого, внедрена трехуровневая модель предоставления гарантийной поддержки данным субъектам (табл. 1). Таблица 1 Трёхуровневая целевая модель оказания гарантийной поддержки малому и среднему бизнесу. [44] Кто предоставляет поддержку АО «Корпорация МСП» АО «МСП Банк» Региональные гарантийные фонды Предел денежных средств, выделяемых в рамках гарантийной поддержки малого и среднего бизнеса От 100 млн руб. От 25 млн руб. до 100 млн руб. До 25 млн руб. 19 АО «Корпорация МСП» создано в качестве института развития в сфере малого и среднего бизнеса в целях координации оказания субъектам малого и среднего бизнеса государственной поддержки. Ступенчатая целевая модель оказания гарантийной поддержки подразумевает, что за АО «Корпорации МСП» закреплена роль единого центра. АО «МСП Банк» - банк, учрежденный для оказания финансовой помощи малому и среднему бизнесу, оказывающий гарантийную поддержку данному сегменту, предоставляя им прямые гарантии, которые позволяют предпринимателям получить банковский кредит при недостаточности залогового обеспечения. Помимо этого, банк финансирует партнеров (коммерческие банки и организации инфраструктуры), которые, в свою очередь, оказывают финансовую поддержку малому и среднему бизнесу на условиях, установленных АО «МСП Банком», и разрабатывает индивидуальные программы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, например, специальные кредитные продукты женщин предпринимателей. Последним уровнем ступенчатой модели гарантийной поддержки малого и среднего бизнеса является региональные гарантийные фонды. Для осуществления своей деятельности фонды должны пройти аккредитацию в АО «Корпорация МСП». Региональные гарантийные фонды работают исключительно на территории того региона, где они созданы, и финансируются за счет бюджета субъектов или федерального бюджета. Трехуровневая целевая модель оказания гарантийной поддержки упорядочивает и ускоряет процесс предоставления гарантий, а, следовательно, и процесс кредитования кредитными организациями малого и среднего бизнеса. Государство выделяет субъекты малого и среднего бизнеса как одни из значимых для экономики страны, разрабатывает специальные программы по оказанию финансовой поддержки данного сегмента с помощью различных 20 инструментов. Однако, как участник системы кредитования малого и среднего бизнеса, государство использует только два инструмента-то предоставление гарантий по обязательствам и льготное кредитование. Другим крупным участником в системе кредитования малого и среднего бизнеса является банковский сектор. Банковский сектор обеспечивает движение существенного денежного потока на развитие субъектов малого и среднего бизнеса как на общих условиях, так и в рамках ржа государственных программ по стимулированию и поддержанию данного сегмента. Основным инструментом банка, обеспечивающим дополнительным источникам финансирования субъектов малого и среднего бизнеса, является предоставление кредита. При кредитовании банками малого и среднего бизнеса, в связи с тем, что данный сегмент является небольшим по своим размерам менее устойчивым по финансовому положению в сравнении с крупным, принято относить к рискованному сегменту. Обусловлено это, прежде всего, с ростом просроченной задолженности по выданным кредитам. Поэтому для того, чтобы в дальнейшем способствовать расширению участия небольших и региональных банков в рефинансировании портфелей выданных кредитов малому и среднему бизнесу. Банк России разработал и утвердил единые стандарты кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. Согласно единым стандартам Банка России определены обязательные требования к параметрам и участникам сделки, а также, представлены рекомендации к отдельным элементам модели кредитования сегмента малого и среднего бизнеса. Предполагается, что банкам следует применять унифицированный процесс кредитования не только в отношении малого и среднего бизнеса, но и в отношении крупного бизнеса и физических лиц (см. рис. 1) 21 Верификация кредитной заявки Проведение экспертизы кредитной заявки и структурирование кредитной сдели Принятие решения по кредитной заявке уполномоченным органом кредитора Юрдическое оформление и подписание Предоставление кредита Мониторинг, сопровождение и закрытие кредитного договора Рис.1 Унифицированный процесс кредитования [44] В каждом банке в зависимости от объекта кредитования, кредитной политики и организационной структуры существует определённая технология кредитования, которая будет отличаться от применяемых технологий другими банками. Однако, выделенные едиными стандартами основные этапы кредитования малого среднего бизнеса присущи всем банкам. На предварительном этапе банк разъясняет клиенту особенности кредитного продукта, подходящего для данного сегмента заемщиков, такие, как срок, процентная ставка, залоговое обеспечение, требования к клиенту и другое. Клиент, в свою очередь, обязан предоставить кредитной организации полный комплект документов, необходимых для заключения кредитного договора. После этого начинается верификация кредитной заявки. На этом этапе банк вправе сделать запрос на получение дополнительной информации, необходимой для заключения кредитной сделки. Последующий этап включает в себя анализ потенциальной возможности клиента вернуть банку кредитные ресурсы, предоставленные в 22 рамках определенного кредитного продукта. На этом этапе участвуют специалисты банка или специальной службы по оценке залогового обеспечения, предоставляемого клиентом, юридическая служба и служба безопасности банка. На этапе проверки службой безопасности банк вправе отказать клиенту в совершении сделки без объяснения причины. Проводится сбор и анализ информации о текущей деятельности клиента, состоянии бизнеса, деловой репутации, а также прогнозируется на основе предыдущих периодов финансовая деятельность клиента, что позволяет оценить потенциальную возможность клиента выполнять свои обязательства перед банком в будущих периодах. После тщательного финансового анализа кредитоспособности клиента и оценки риска по ссуде, готовится заключение о возможности совершения кредитной сделки. Стоит отметить, что каждый банк разрабатывает и применяет собственную методологию по технологии проведения экспертизы кредитной заявки клиента. На основе полученных результатов комплексного анализа финансового положения заемщика принимается решение по кредитной заявке уполномоченным органом кредитора об одобрении или отказе кредитной сделки. В случае одобрения утверждаются ключевые параметры кредитной сделки: кредитный лимит средств, предоставляемых клиенту, и срок кредитования, годовая процентная ставка, график погашения основного долга, порядок начисления и выплаты процентов и другое. На четвертом этапе процесса кредитования осуществляется юридическое оформление и подписание двумя сторонами (клиентом и банком) кредитного договора. При составлении договора и заключении кредитной сделки должны соблюдаться основные положения Гражданского кодекса Российской Федерации. На последующем этапе, согласно заключенному двумя сторонами кредитному договору, банк обязан предоставить клиенту кредитные ресурсы (кредит) в размерах и на условиях, предусмотренных в договоре. Клиент, в свою очередь, тоже обязан соблюдать условия договора: возврат денежных 23 средств в срок с выплатой процентов согласно установленному графику платежей. Шестой этап включает в себя мониторинг и сопровождение кредитной сделки: контроль за целевым использованием кредита; мониторинг сохранности и состояния залога, принятого в обеспечение кредита; контроль за регулярными, в соответствии с ранее согласованными при заключении договора сроками возврата кредита и начисленных процентов. Если в ходе мониторинга предоставленного кредита выявлены признаки прел проблемной и/или проблемной задолженности, то банку необходимо незамедлительно провести мероприятия по урегулирования ситуации и возврату задолженности. Кроме этого, банк проводит мониторинг финансового положения заемщика на всем протяжении срока кредитования. Закрытие кредитного договора выполняется только в случае погашения заёмщиком задолженности в полном объеме. При кредитовании малого и среднего бизнеса банкам необходимо соблюдать следующие принципы. Принципы кредитования малого и среднего бизнеса: Возвратность; Срочность; Залоговое обеспечение; Клиентоориентированный подход; Целевое применение. Первые три принципа (возвратность, платность и срочность) являются основополагающими не только для кредитования малого и среднего бизнеса, но и для любого другого кредитования как процесса в целом. 24 Принципы залогового обеспечения, клиентоориентированного подхода и целевого применения приобретают особую значимость при кредитовании малого и среднего бизнеса. Так, принцип залогового обеспечения является ключевым принципом кредитования рассматриваемого сегмента. Данный принцип предоставление кредитных ресурсов под залоговое обеспечение, что связано с необходимостью защиты имущественных интересов кредитной организации при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств, или в случае наступления банкротства бизнеса. Учитывая, что сегмент малого и среднего бизнеса относят к наиболее рискованному, соблюдение принципа залогового обеспечения является одним из необходимых для банка. В качестве залога банки принимают гарантии и поручительства (физических и юридических лиц), а также движимое и недвижимое имущество. Принцип клиентоориентированного подхода означает индивидуальный подход со стороны банка к различным существующим и потенциальным сегментам заемщиков. Этот принцип соблюдается и выражается при разработке кредитной кредитоспособности организацией заемщика и собственной программ, методики анализа рамках которых в предоставляются определенные кредитные продукты. Кроме того, банк, становясь все более клиентоориентированным, разрабатывает индивидуальные кредитные продукты и условия по ним для каждого клиента. Принцип целевого применения выражает необходимость целевого использования кредитных ресурсов, полученных от кредитной организации. После совершения кредитной сделки банк осуществляет мониторинг за использованием клиентом кредитных ресурсов по назначению. Также следует отметить, что большинство кредитов, предоставляемых субъектам малого и среднего бизнеса, являются целевыми. Именно целевое применение является одним из критериев классификации многообразия 25 существующих кредитов для малого и среднего бизнеса. Так, основными кредитами для рассматриваемого сегмента являются: кредит индивидуальным предпринимателям; кредит на открытие бизнеса; кредит на текущую деятельность: инвестиционный кредит; коммерческая ипотека; особые формы кредитов (лизинг, факторинг, аккредитив). Банковское кредитование, обеспечивая финансовыми ресурсами бизнес, содействует его развитию, увеличению объемов производства продукции и услуг, географическому расширению и так далее. Кроме того, развитие кредитования оказывает положительное влияние на преодоление социальной нестабильности в обществе в связи с тем, что стимулирование развития малого и среднего бизнеса путем вливания дополнительных денежных средств способствует созданию дополнительных рабочих мест в различных отраслях. Занимая большую долю в системе кредитования, банковский сектор разрабатывает индивидуальные программы по предоставлению заемных средств малому и среднему бизнесу. Прежде всего это необходимо для наращивания объема кредитования рассматриваемого сегмента. Таким образом, система кредитования малого и среднего бизнеса включает в себя взаимодействие друг с другом всех участников. Учитывая специфику субъектов малого и среднего бизнеса, государство способствует формированию благоприятной платформы поддержки и развития сегмента, оказывает финансовую помощь. Банковский сектор обеспечивает наибольший финансовый поток в форме кредита в малый и средний бизнес, стимулируя его развитие, а микрофинансовые организации - осуществляют кредитование тех предпринимателей, которые не могут привлечь денежные средства в банках. 26 Основными инструментами участников системы кредитования являются кредит и его вариации. Так, государство предоставляет гарантии по обязательствам, позволяющие малому и среднему бизнесу получить кредитные ресурсы в банках, а также стимулирует льготное финансирование субъектов малого и среднего бизнеса, предоставляя участникам программы финансовую поддержку. Банки, в свою очередь, предлагают малому и среднему бизнесу многообразие видов кредитов и форм их предоставления, что является свидетельством индивидуального подхода к кредитованию данного сегмента. В случае отказа в банковском кредите субъекты малого и среднего бизнеса могут получить микрозаем в микрофинансовых организациях. Таким образом, можно выделить выявленные особенности системы кредитования небольшой МСБ. объём В распоряжении ресурсов, большая МСБ часть находятся которых относительно зачастую не приобретается, а берётся во временное пользование в аренду. Но главной отличительной чертой малого и среднего бизнеса является их большая чувствительность к изменениям экономической среды, которая, как известно, развивается циклично. Для того, чтобы выжить в период спада, им необходимо иметь достаточный объём резервов, накопить которые проблематично. Особенности кругооборота торгового капитала обуславливают наличие у кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства ряд отличительных черт. Они отражаются как в наборе этапов процесса кредитования, так и в анализе кредитоспособности заёмщика и подборе для него кредитных продуктов. Кроме того, коммерческий банк при кредитовании малого и среднего бизнеса обращает внимание не на качество каждого отдельного заёмщика, а на качество портфеля ссуд, предоставленных малым предприятиям. 27 Ещё одной отличительной чертой кредитования малого и среднего бизнеса является предъявление требований об их местонахождении и объектов залога они, как правило, должны быть расположены территориально близко к подразделениям банка, а также установление минимального срока фактического существования бизнеса. 1.3 Кредитные риски при предоставлении ссуд предприятиям малого и среднего бизнеса: методы оценки, контроля и минимизации Малый и средний бизнес (МСБ) представляет для банков большой интерес из-за высокой доходности операций и небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала, что подтверждает рост количества банков, включающихся в рынок кредитования малого и среднего бизнеса. Вместе с тем, при быстром росте кредитного рынка МСБ в России возрастают и риски банков, связанные с кредитным бизнесом. Прежде всего, это происходит из-за слабой ресурсной базы кредитуемых субъектов, а также недостаточно отработанной методики предоставления и возврата кредитов коммерческими банками, способной оценить риски, возникающие при оформлении кредитов представителям малого и среднего бизнеса. Объективно кредитной определить операции, оценить вероятность их возникновения объем и потерь сопоставить от его с предположительным уровнем доходов помогает тщательный анализ рисков. Риски кредитования банками МСБ возрастают в силу того, что в нашей стране малое предпринимательство до сих пор остается рискованной формой ведения бизнеса. Субъективный фактор, включающий взаимоотношения малых предприятий с местными чиновниками и между собой, остается попрежнему решающим. Этим и объясняются повышенные ставки процента, закладываемые банком при кредитовании МСБ3. В банковской практике существует множество подходов к формированию классификации рисков, с которыми банки сталкиваются при 28 осуществлении своей деятельности. Обобщая опыт, может быть предложена классификация, представленная в (ПРИЛОЖЕНИЕ 4). Стоит сказать, что среди выделенных групп рисков особое место в кредитовании субъектов МСБ отводится кредитному риску. Именно он отражает специфику и оказывает наибольшее влияние на результаты деятельности коммерческого банка. Кредитный риск чаще всего трактуется как вероятность частичного или неполного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. При этом можно условно выделить две составные его части: риск невозврата заемных средств и риск неуплаты процентов по ссуде. Коммерческий банк, кредитующий предприятия МСБ, может в будущем лишиться стоимости кредитной части банковского портфеля активов в связи с невозвратом, неполным или несвоевременным возвратом кредитов и процентов по ним. Следовательно, для определения эффективной методики предоставления и возврата кредитов субъектам МСБ коммерческим банкам необходимо проведение большой работы в области изучения специфики кредитного риска, факторов, способствующих его возникновению, а также разработке мероприятий, направленных на минимизацию риска и возможных потерь при его наступлении. Необходимо учитывать, что на возникновение и величину кредитных рисков напрямую влияют различные факторы. Ключевая роль в их определении отводится качеству конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом. К рискобразующим факторам, влияющим на качество отдельно выдаваемой ссуды можно отнести: размер кредита, срок и порядок погашения; форма собственности заемщика, принадлежность к отрасли, его кредитоспособность; обеспеченность кредита; качество взаимоотношений клиента с банком; 29 степень информированности банка о клиенте. Вследствие важности развития банковского кредитования МСБ для национальной экономики государственными органами РФ осуществляются мероприятия, направленные на стимулирование деятельности по борьбе с возникающими рисками, как коммерческих банков, так и субъектов МСБ. Коммерческие банки, при кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса, предпочитают повышать проценты по кредиту. Таким образом, они «подстраховывают» себя на тот случай, когда кредит заемщиком не выплачивается. Очевидно, что для лучшего развития кредитной деятельности в области МСБ процент риска невозврата заемных денежных средств необходимо снижать. Но это возможно только в случае участия фондов поддержки субъектов МСБ и их резервов для выплаты части процентов по кредиту. Процесс развития предпринимательской мировой экономики деятельности, в том числе невозможен без без активного функционирования малых и средний предприятий. В экономической литературе отмечаются взаимосвязи и взаимозависимости между размером сектора малого и среднего предпринимательства, благосостоянием населения и экономическим ростом [10]. Каждый банк подходит к организации кредитования малого и среднего бизнеса по-своему, в зависимости от размера самого банка, направлений его деятельности, масштабов банковского бизнеса и особенностей кредитной политики в определенных экономических условиях [11]. Выделим ряд основных рисков коммерческого банка в сфере кредитования субъектов МСП. (ПРИЛОЖЕНИЕ 5) Одной российских из основных коммерческих проблем банков функционирования является современных недостаточная величина долгосрочных финансовых ресурсов [20]. В настоящее время банки просто не обладают достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов субъектам МСП [30]. 30 Коммерческий банк должен адекватно оценивать риск и управлять ими. Верно оценив кредитоспособность заемщика, банк может значительно снизить риск невозврата выданных средств. Следует отметить, что достоверность оценки кредитоспособности заемщика влияет как на результат кредитного соглашения, так и на эффективность кредитной деятельности банка в целом. На данный момент потребность малых предприятий в кредитовании является неудовлетворенной примерно на 80%, поскольку для таких компаний доступ к заемным средствам обычно является затрудненным, а процесс по лучения кредита - неизвестным. В связи с отсутствием для многих субъектов МСП обязательной аудиторской проверки, фирмы для то го, чтобы уйти от налогов скрывают реальные масштабы деятельности. Отчетность, предоставляемая заемщиком в банк, не позволяет сделать правильные выводы о реальном финансовом состоянии заемщика, а, следователь но, затрудняет оценку его кредитоспособности [10]. Малые и средние предприятия не способны предоставить качественный залог, в результате банк остается без надежных гарантий возврата ссуды [12]. Дополнительные средства в форме кредита необходимы малым компаниям, когда они только начинают развивать свою деятельность, не имея достаточного количества имущества для обеспечения залога, что часто является причиной отказа предприятию в кредите. Это происходит потому, что на начальном этапе своей деятельности предприятие не имеет возможности подтвердить регулярность своего дохода, а также опровергнуть мнение о том, что оно может оказаться компанией однодневкой. Особенно рискованным является выдача кредита заемщику, чья деятельность носит ярко выраженный сезонный характер, а также перепрофилированным предприятиям, сменившим старый вид деятельности на новый. Значительный процент малых предприятий, которые банкротятся, именно среди новых предприятий, которые не смогли приспособиться к действующему законодательству, налоговой системе, наладить партнерство 31 или не предусмотрели конкурентоспособности других компаний данной отрасли [25]. К тому же, в состав малых предприятий входят индивидуальные предприниматели, кредитование которых наиболее рискованно, поскольку все вышеперечисленные факторы риска становятся более выраженными. Изучив кредитные риски при предоставлении ссуд предприятиям малого и среднего бизнеса, выделим основные из них. Прежде всего, это происходит из-за слабой ресурсной базы кредитуемых субъектов, а также недостаточно отработанной методики предоставления и возврата кредитов коммерческими банками, способной оценить риски, возникающие при оформлении кредитов представителям малого и среднего бизнеса Кредитный риск также связан с вероятностью частичного или неполного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. При этом можно условно выделить две составные его части: риск невозврата заемных средств и риск неуплаты процентов по ссуде. Особенно рискованным является выдача кредита заемщику, чья деятельность носит ярко выраженный сезонный характер, а также перепрофилированным предприятиям, сменившим старый вид деятельности на новый. . 32 ГЛАВА II. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СОВКОМБАНК» 2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Совкомбанк» ПАО Совкомбанк это одно из крупнейших в России предприятий в банковской сфере. «Совкомба́нк» — универсальный российский банк с головным офисом в Костроме. Полное наименование - Публичное акционерное общество «Совкомбанк». Входит в 20-ку крупнейших банков по активам по состоянию на 1 декабря 2015 года. Банк основан в 1990 году в городе Буе Костромской области как «Буйкомбанк». В 2003 году головной офис перемещѐн в областной центр Кострому и банк получил современное название, которое расшифровывается как «Современный Коммерческий Банк». В 2006 году «Совкомбанк» начал распространение своей деятельности на другие регионы. В 2007 году акционером Совкомбанка становится нидерландский инвестиционный фонд TBIF. Совкомбанк присоединяет к себе сибирский банк «Региональный кредит» и сеть кредитных агентств «АРКА». В 2012 году голландская компания SovCoCapitalPartners B.V., которому принадлежали 50% банка выкупила у фонда TBIF другие 50% акций и тем самым консолидировала весь пакет акций банка. В 2012 году TBIF перестал быть совладельцем банка , его доля была выкуплена другими участниками. В октябре 2013 года Совкомбанк подписал соглашение о приобретении 100% акций ДжиИ Мани Банка у корпорации GeneralElectric. В течение 2014 года все офисы ДжиИ Мани Банка были переведены на бренд Совкомбанка в декабре 2014 г. Совкомбанк полностью завершил операционную интеграцию 33 ДжиИ Мани Банка и юридически присоединил ДжиИ Мани Банк (ЗАО "Современный коммерческий банк") к Совкомбанку. В сентябре 2014 года банк был преобразован из общества с ограниченной ответственностью в открытое акционерное общество (ОАО) и затем, в декабре 2014 года, в соответствии с изменениями в законодательстве, банк был преобразован из открытого акционерного общества в публичное акционерное общество (ПАО). Проведенная реорганизация не отразилась на основных видах деятельности Банка и составе его акционеров. В декабре 2014 года ICICI BankLimited, второй крупнейший банк в Индии, объявил о продаже своего дочернего банка в России, АйСиАйСиАй Банк Евразия, Совкомбанку. Сделку по приобретению АйСиАйСиАй Банка Евразия Совкомбанк закрыл в марте 2015 года. Банк работает на основании Генеральной лицензии № 963 на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации. Банк также имеет лицензии на проведение операций с ценными бумагами и депозитарную деятельность, выданные Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (далее – "ФКЦБ"). С 7 февраля 2006 г. Банк является участником системы страхования вкладов, реализуемой под управлением Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" [51]. Совкомбанк – это крупный частный универсальный банк. Основными направлениями облигаций деятельности крупнейших являются российских кредитование корпораций, и размещение региональных и муниципальных бюджетов, а также широкий спектр финансовых услуг населению. По состоянию на 1 декабря 2015 года банк обслуживает 1,5 миллиона клиентов, проживающих в 829 населенных пунктах 63 регионов РФ. В банке работает 6291 сотрудник. Особенностью банка является широкий спектр предложений для категорий населения, недополучающих 34 банковское обслуживание: пенсионеры, жители малых городов, заѐмщики с проблемной кредитной историей. ПАО «Совкомбанк» оказывает финансовые услуги широкого спектра гражданам РФ во всех регионах, предлагая банковские продукты достойного качества и надежности. Полный пакет необходимых лицензий и сертификатов, а также поддержка государственной системы страхования вкладов (далее - ССВ) позволяет клиентам банка рассматривать партнерство с ним как безопасное и выгодное. Кроме того, банк старается следовать последним тенденциям рынка банковских услуг, предлагая каждому клиенту индивидуальный подход в сочетании с высокотехнологичным сервисом и лучшими традициями русского предпринимательства. В число партнеров финансового учреждения входят не только частные лица, но также крупные отраслевые компании, представители малого и среднего бизнеса, государственные структуры (ПРИЛОЖЕНИЕ 6). Присутствие отделений Совкомбанка в 2 тысячах офисов по всей России позволяет своевременно реагировать на потребности клиентов и оказывать им поддержку всегда и везде. Банк начал свою деятельность в 1990 году как «Буйкомбанк» в городе Буй Костромской области. К 2003 году руководство банка переместилось в областной центр региона, а сама организация была переименована в «Первый Коммерческий Банк», известный современным обывателям как Банк Совкомбанк. С того времени компания значительно укрепил свои позиции на экономическом рынке России, поглотив несколько кредитных учреждений. После того, как в 2014 году к организации присоединился один из крупнейших банков Индии ICICI BankLimited, Международное агентство Fitch объявило ПАО «Совкомбанк» единственным розничным банком, приносящим прибыль. 35 Гусев Дмитрий Владимирович - председатель правления ПАО «Совкомбанк» [50]. Полный пакет акций банка принадлежит нидерландской финансовой организации «CompanySovcoCapital. Partners N.V.», учредителями которой и являются владельцы Совкомбанка. Председатель правления компании – Гусев Дмитрий Владимирович, финансист во втором поколении, выпускник аспирантуры Финансовой академии при Правительстве РФ, кандидат экономических наук. К команде банка он присоединился в 2007 году, став руководителем в течение нескольких месяцев. Будучи экономически устойчивым финансовым учреждением, публичное акционерное общество (ПАО) с успехом поддерживает более мелкие банковские организации, обеспечивая их обязательства перед вкладчиками. Именно поэтому в 2015 году ССВ включил Совкомбанк в список компаний-участников государственной программы развития экономики и социальной стабильности страны. Чтобы оправдать доверие агентства по страхованию вкладов, банк активно продвигает высококачественные экономические услуги, а также ведет активную социальную деятельность. Среди его добрых дел следует отметить благотворительную поддержку малообеспеченных граждан, вклады в развитие культуры, спорта и образование населения. ПАО «Совкомбанк» стремится принимать участие в городских праздниках, либо сам становится организатором социальных мероприятий, среди которых особого внимания заслуживает патриотическая акция «Скажи спасибо ветеранам!». ПАО «Совкомбанк» осуществляет деятельность на основании лицензии Центрального Банка РФ на проведение банковских операций. В список основных продуктов банка включены следующие. - кредиты; - кредиты и овердрафты для малого и среднего бизнеса; - вклады; 36 - пластиковые банковские карты: идентификационные карты для оплаты кредита или пополнения вклада, кредитки, карта рассрочки «Халва», дебетовые карты «Мир»; - продукты для корпоративных клиентов; - расчетно-кассовое обслуживание частных лиц и представителей бизнеса; - интернет-банк для физических лиц; - программы страхования; - моментальные денежные переводы; - премиальные продукты. ПАО «Совкомбанк» осуществляет следующие виды банковских операций в рублях и иностранной валюте: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от собственного имени и за личный счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) перечисление денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассирование денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и осуществление кассового обслуживания физических и юридических лиц; 6) покупка и продажа иностранной валюты (в наличной и безналичной форме); 7) привлечение и размещение вкладов в драгоценных металлах; 8) выдача банковских гарантий; 37 9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов); 10) сдача в аренду физическим и юридическим лицам банковских сейфов; 11) осуществление брокерской деятельности на рынке ценных бумаг; 12) осуществление дилерской деятельности; 13) осуществление депозитарной деятельности; 14) оказание консультационных и информационных услуг; 15) осуществление эмиссии банковских карт и проведение операций с использованием платежных карт, в том числе операции эквайринга. Официальные ресурсы ПАО «Совкомбанк»: - рыночные рейтинги (ПРИЛОЖЕНИЕ 7); - финансовая отчетность и информация для инвесторов; - спецпредложения (льготные кредитные программы, услуги юриста, «кредитный доктор»); - раздел для внесения платежей или совершения моментальных переводов; - чат для онлайн-консультации с сотрудником банка; - список отделений и банкоматов с указанием доступных услуг, часов работы и перерывов; - контакты круглосуточной справочной службы; - список вакансий для желающих стать сотрудником компании; - раздел обратной связи для внесения предложений или жалоб. Деятельность ПАО «Совкомбанк» базируется на: - Конституции РФ; - Гражданском кодексе РФ; - Налоговом кодексе РФ; - нормах федеральных законов и подзаконных актов. 38 В части государственного контроля за деятельностью кредитных организаций основным законом является Федеральный закон №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г. регулирует правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в РФ. В соответствии с данным законом кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и их зачисление на его счет не позже следующего операционного дня после получения платежного документа [5]. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003г. № 173-ФЗ определяет порядок проведения валютных операций в РФ, и осуществления расчетов по внешнеэкономическим сделкам [6]. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризм» от 07.08.2001 г. № 115-Ф определяет основы правового механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в целях защиты прав и законных интересов граждан [7]. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218ФЗ определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй [8]. Устав ПАО «Совкомбанк» непосредственно регламентирует деятельность банка. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования. Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и 39 неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. Банк может входить в банковские группы и/или банковский холдинг в соответствии с законодательством Российской Федерации. Банк создается без ограничения срока его деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Банк в установленном порядке может открывать свои филиалы и представительства за пределами территории Российской Федерации. Банк может иметь дочерние и зависимые общества с правами юридического лица как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами. Банковские операции осуществляются Банком согласно правилам, установленным Банком России, а также внутренними актами Банка. Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Таким образом, преимущество ПАО «Совкомбанка» заключается не только в его уверенных позициях на рынке экономических услуг, но также в разнообразии банковских продуктов высокого качества. Кроме того, банк ведет политику открытости и честности, оправдывая доверие своих клиентов, 40 а социальная деятельность организации успешно работает на благо жителей всей страны. Таким образом, характеризуется можно высокими отметить, показателями что ПАО доходности «Совкомбанк» и надежности, кредитный портфель банка характеризуется положительной тенденцией роста. Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. Рассмотрев достаточное количество материала о организационноэкономической характеристике ПАО «Совкомбанка», а также изучив теоретические аспекты банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, следует перейти к анализу кредитного портфеля банка. 2.2 Анализ кредитного портфеля банка Размер и качество кредитного портфеля могут рассказать о перспективах и надежности банка. Кредитным портфелем (КП) называют совокупность банковских ссуд, выданных на конкретную дату. Массив кредитных обязательств является важным активом. На основе этого показателя составляются рейтинги благонадежности кредитора и эффективности работы. КП состоит из следующих компонентов: розничные и бизнес кредиты; факторинг; обязательства векселедержателей, по соглашениям банковских гарантий и поручительства; лизинговые соглашения. Типология КП основывается на особенностях, входящих в него задолженностей. Все финансовые организации имеют как проблемных 41 заемщиков, так и добросовестных. Если у вас накопилось много задолженностей, то оформите заявку на рефинансирование кредитов, чтобы снизить ежемесячный платеж по кредиту и уменьшить его процентную ставку. В зависимости от того, каких больше в составе общей совокупности портфеля, выделяют несколько видов. Смешанный - смешанный вид наиболее оптимальный для приобретения, если соотношение между риском и доходом равнозначно. Для должников, составляющих значительную часть такого КП, характерна выплата задолженности с запозданием или частично. Стоимость смешанного портфеля определяется в индивидуальном порядке. Рисковый - рисковый портфель включает проблемные долги, оплата по которым вносится с просрочками или не вносится вовсе, а требования кредитора регулярно игнорируются. В зависимости от рентабельности, стоимость такого КП варьируется в диапазоне 30-70% от суммы всех долгов. Нейтральный - заемщики, которые входят в нейтральный портфель, выполняют свои обязательства в полном объеме. Сюда же относятся долги с нарушением сроков оплаты, которые были быстро погашены с учетом начисленных штрафных санкций [50]. Типология помогает в ценообразовании при покупке или продаже кредитного портфеля, но не является основополагающим фактором. Сущность кредитной политики коммерческого банка определяют как стратегию и тактику банка в области проведения кредитных операций. Кредитный портфель коммерческого банка представляет с собой совокупность активов банка, полученных в результате выдачи клиентам банка различных ссуд на определенный, конкретный период времени. Кредитный портфель любого коммерческого банка - является не только основным ресурсом дохода, но и основным источником риска при размещении активов банка. Для того, что бы минимизировать уровень риска, банки должны своевременно проводить анализ кредитного портфеля своего 42 банка, который поможет своевременно предпринять определенные шаги и уменьшить уровень риска потери при определенных обстоятельствах. Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность кредитов, имеющий общеустановленную структуру, которая в свою очередь должна выполнять условия банка по доходности, ликвидности и степени риска [29]. Цель денежно-кредитной политики любого банка – формирование оптимального кредитного портфеля, позволяющего более четко организовать политику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования потенциальных заемщиков и формирования деловой активности на кредитном рынке. Динамика доходов ПАО «Совкомбанк» за 2021 г. приведена в (ПРИЛОЖЕНИИ 3) Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка – это тот, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходит таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к оптимальному (минимально допустимому) уровню [28]. С формированием кредитного портфеля коммерческого банка связаны основные элементы кредитной политики банка, а именно [26]: 1. Цели, исходя из которых, формируется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов). 2. Описание кредитной политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения. 3. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов. 4. Указание максимального лимита кредитов (т.е. допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка). 43 5. Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться определенная часть кредитных инвестиций. 6. Характеристика проверки сомнительных кредитов, их мониторинг и способы выхода из возникающих проблем. Рассмотрим финансовые показатели ПАО «Совкомбанк» за периаод 2020-2021 гг. Таблица 2 Финансовые показатели кредитов ПАО «Совкомбанк» Показатель 2020 г. Все кредиты, из них: 2021 г. млрд. уд. вес, млрд. уд. вес, руб. % руб. % 689 919 100 1 308 546 100 90% 18 182,7% 47,5 100% 727 Кредиты банкам 157 83 217 12 770 Кредиты юридическим лицам Кредиты физическим лицам 235 283 514 311 004 45 915 Кредиты ИП Темп роста, % 621 979 109 7 029 604 1 8 991 259 0,7 27,9% 288 667 41,8 442 292 33,8 53,2% 438 275 Исходя из данных табл. 2, можно сделать вывод о том, что: 1. Кредиты юридическим лицам преобладают над остальными кредитами. 2. Наименьшая доля кредитов Индивидуальным предпринимателям. Таблица 3 Финансовые показатели по кредитам юридических лиц ПАО «Совкомбанк». Показатель 2020 г. 2021 г. 44 Темп роста,% Все кредиты юр. млрд.руб. уд. вес, % млрд.руб. уд.вес, % 169 886 100 281 227 100 65,5 40,9 27,2 лицам - резидентам, из 094 713 них: Кредиты сроком до 1 90 339 года 53,2 114 945 318 739 Кредиты сроком от 1 31 163 года до 3 лет Кредиты 18,3 76 614 463 145,8 31,9 85,3 188 сроком 48 383 свыше 3 лет 27,2 28,5 89 667 313 786 Вывод: 1. Наибольший процент темпа роста за 2020-2021 гг. составляют кредиты сроком от 1 года до 3 лет (145,8 %). 2. Наибольший показатель составляют кредиты сроком до 1 года . Таблица 4 Финансовые показатели по просроченным кредитам юридических лиц ПАО «Совкомбанк» Показатель 2020 г. 2021 г. Темп роста, % Все кредиты юр. лицам, млрд. руб. уд. вес, % млрд. руб. уд. вес, % 10 250 720 100 10 006 174 100 -2,4 10 250 720 100 10 006 174 100 -2,4 из них: Просроченные кредиты Вывод: Темп роста по просроченным кредитам за период 2020-2021 гг. уменьшился на 2,4 %. Совкомбанк предлагает кредиты по разным программам для малого и среднего бизнеса. Чтобы подобрать оптимальный кредитный продукт, нужно 45 внимательно ознакомиться с требованиями и условиями, определенными банком для каждой программы кредитования. Рассмотрим, какие кредиты для малого и среднего бизнеса предоставляет Совкомбанк. В банке можно оформить классические кредиты на развитие бизнеса и кредиты по госпрограммам для поддержки представителей МСП: Программа льготного кредитования субъектов МСП Московской области Льготный кредит для сельхозпроизводителей Кредитование инвестиционных проектов, способствующих развитию внутреннего и въездного туризма в РФ. Льготное кредитование отечественных IT-проектов Государственная программа для инвестиционных проектов резидентов Арктической зоны РФ. Легкий кредит Тендерное кредитование Кредитование исполнения контракта Кредитная линия Овердрафт Банковские гарантии Факторинг Условия кредитования в рамках 223-ФЗ и 615-ПП: Сумма лимита: до 250 млн рублей. Срок: 45 дней. Комиссия за выдачу: 1,75%, но не менее 2 000 рублей. Поручительство: в зависимости от электронной площадки. Выдается только субъектам МСП. Условия кредитования в рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ: 46 торговой Сумма лимита: 100% от суммы обеспечения заявки в торгах. Срок: до 45 дней. Комиссия: 1,75%, но не менее 2 000 рублей. Поручительство: по решению банка. Выдаются любым ИП и юрлицам. Заявки свыше 100 млн рублей рассматриваются в индивидуальном порядке. Окончательные условия определяются по соглашению сторон. Для получения кредита по одной из выбранных программ клиенту нужно выполнить ряд условий, установленных банком. Требования к заемщику: Совкомбанк выдает денежные кредиты гражданам РФ возрастом от 20 до 85 лет максимально (с расчетом на дату погашения). Другие требования: 2-НДФЛ – подтверждение официального трудоустройства (не менее 4-х рабочих месяцев); 3-НДФЛ + выписка по расчетному счету – для предпринимателей; наличие контактного номера телефона для связи; регистрация в городе, в котором оформляется кредитный договор. Какие документы потребуются: оригинал паспорта гражданина РФ с регистрацией по месту жительства; справка о доходах (за последние 6 месяцев); документы на залоговое имущество. На примере льготного кредитования сравним условия кредитования в ПАО «Совкомбанк» с другими банками (ПАО «АК БАРС» БАНК и АО «ГАЗПРОМБАНК») (Приложение 8). Исходя из данных проведенного исследования, было выявлено следующее: 47 1.Максимальную сумму Льготного кредитования (на инвестиционные цели) предоставляет банк ПАО «АК БАРС» БАНК - до 1 млрд. руб. Минимальную сумму Льготного кредитования (на инвестиционные цели) предоставляют банки ПАО «АК БАРС» БАНК и АО «ГАЗПРОМБАНК» - от 500 тыс. руб. Максимальную сумму Льготного кредитования (на пополнение оборотных средств) предоставляет банк ПАО «АК БАРС» БАНК и АО «ГАЗПРОМБАНК» - до 500 млн. руб. Минимальную сумму Льготного кредитования (на пополнение оборотных средств) предоставляют банки ПАО «АК БАРС» БАНК и АО «ГАЗПРОМБАНК» - от 500 тыс. руб. Максимальную сумму Льготного кредитования (на цели рефинансирования) предоставляет банк ПАО «АК БАРС» БАНК - до 1 млрд. руб. 2. Максимальный срок кредита предоставляют банки ПАО «АК БАРС» БАНК и АО «ГАЗПРОМБАНК» – до 10 лет. 3.ПАО «СОВКОМБАНК» в отличие от банки ПАО «АК БАРС» БАНК и АО «ГАЗПРОМБАНК», помимо вышеперечисленных целей, также предоставляет кредит с целью развития предпринимательской деятельности (микропредприятиям). В результате анализа портфеля ПАО «Совкомбанк» следует отметить: ПАО «Совкомбанк» предоставляет достаточно широкий спектр услуг для кредитования МСБ, имеет вполне доступные условия кредитования. В сравнении с банками-конкурентами ПАО «Совкомбанк» имеет некоторые преимущества. Анализ финансового портфеля показал, что, в целом, статистика ПАО «Совкомбанк» улучшает свои показатели, темпы роста увеличиваются. 2.3 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса 48 Технологии кредитования малого и среднего бизнеса в настоящее время недостаточно отработаны, что заставляет банки проводить чрезмерно консервативную политику кредитования, а это, в свою очередь, сказывается на темпах роста малого и среднего бизнеса. Среди наиболее важных проблем, сдерживающих развитие кредитования малого и среднего бизнеса, можно выделить: непрозрачность малого и среднего бизнеса и отсутствие четко регламентированной системы оценки деятельности субъектов малого и среднего бизнеса; отсутствие упрощенного порядка рассмотрения заявок по кредитам малого и среднего бизнеса и, как следствие, длительные сроки рассмотрения заявок; необходимость подготовки значительного пакета документов на оформление кредита; отсутствие ликвидного залога; большая сложность или невозможность получить кредит на создание бизнеса «с нуля»; отсутствие четкого механизма поддержки малого и среднего бизнеса на федеральном уровне. современные проблемы (пандемия, действия недружественных государств) Существующая в настоящее время законодательная база носит в основном декларативный характер – она утверждает необходимость поддержки малого и среднего бизнеса, предусматривает определенные программы, но при этом набор конкретных мер, направленных на реализацию заявленных целей, очень ограничен. Государственная поддержка малого бизнеса и среднего, по-прежнему, является недостаточной. К малому и среднему бизнесу, применяются, по сути, те же требования, что и крупным предприятиям, осуществляющим свою деятельность 49 длительное время, имеющим определенную материально-техническую базу и сотрудников, способных за короткие сроки подготовить всю необходимую информацию для оформления кредита. Значительный кредитный риск, отсутствие достаточного залогового 25 обеспечения, жесткие требования Банка России к созданию резервов по кредитам малого и среднего бизнеса обуславливают высокую их стоимость. Наличие же наряду с этим упрощенной процедуры выдачи потребительских кредитов формирует отрицательное отношение МСБ к банкам. Можно выделить следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса с точки зрения самих предпринимателей. Во-первых, это высокая налоговая нагрузка (47%) и ограниченность финансовых средств (46%). Во-вторых это коррупция в органах власти (32%) и высокая арендная плата (31%). В-третьих это трудности с получением кредита (25%). В-четвертых низкая квалификация персонала (12%) и проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%). Таким образом, ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой в развитии малого бизнеса из чего также и вытекает напрямую проблема с получением кредита у банка. Доля кредитов выдаваемых малому бизнесу в ВВП составляет: в России (1%), США (20%), страны Евросоюза (30%), Япония (35%). По уровню поддержки малого и среднего бизнеса Россия находится на 148-м месте. Основная проблема доступа малых и средних предприятий к финансовым ресурсам банка в первую очередь связана с проблемой предоставления залога и гарантий (43%), во-вторых это высокие процентные ставки за пользование кредитом (32%), сложность и длительность оформления соответствующих документов беспокоят 26% респондентов, короткие сроки проблема для 15%, не видят необходимости в привлечении дополнительных средств – 12% и не располагают доверием банка – 5%. Однако финансирование малого бизнеса отличается высокой динамикой: прирост до 50% за год, в то время как объем рублевых кредитов, 50 предоставленных банками нефинансовым предприятиям и организациям, в целом, по данным Банка России, вырос на 28,3. Необходимым условием выдачи кредита является наличие обеспечения. В 31,20 % случаев банки в обеспечении кредитов чаще всего отдают предпочтения товарно- материальным запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости, включая незавершенное строительство, здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков в качестве обеспечения принимают остаток средств на расчетном счете и 11,00% гарантии другой фирмы или другого банка, ценные бумаги. Риски кредитования малого и среднего бизнеса обусловлены как спецификой этого особого вида бизнес деятельности, так и особенностями его развития в России: 1) оторванность российского малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды; 2) деформация хозяйственной среды малого бизнеса, проявляющаяся в разрыве между хозяйственного реальными оборота, что и формально вызывает учтенными малую объемами информационную прозрачность данного сектора экономики; 3) недостаточный профессионализм менеджмента, обусловленный особенностями становления рыночной экономики. Коммерческие банки подчас закладывают повышенный процент, дабы компенсировать возможные потери от невозврата кредита. Так что одним из главных условий расширения кредитной деятельности банков в сфере малого и среднего бизнеса остается снижение рисков. Оценку финансового состояния клиента банки проводят на основании его официальной отчетности, скорректированной с учетом реальной деятельности. Большинство методик базируются на основных принципах кредитных взаимоотношений банков с малым и средним бизнесом: не предоставлять кредит, если предприятие находится в критической ситуации или средства необходимы для погашения другого кредита; 51 определять кредитоспособность заемщика только на основе анализа его реального финансового положения; учитывать конкурентоспособность заемщика, репутацию, деловые и профессиональные качества руководства предприятия; учитывать трудности предоставления малым предприятиям первоклассных поручителей, используя комбинированный залог; оперативно решать вопрос о предоставлении кредита и при положительном решении постоянно следить за состоянием бизнеса клиента и сроками погашения кредита. В этой ситуации банку приходится самому создавать кредитную историю клиента, начиная работу с ним с выдачи небольших займов на короткие сроки и постепенно увеличивая сумму и срок. Также ПАО «Совкомбанк» попал под самые жесткие санкции. Несмотря на то, что это частный банк, никак не относящийся к государству и не обслуживающий стратегически-важные для РФ направления. На текущий момент с обслуживанием клиентов у банка проблем нет. Он работает в обычном режиме, все деньги на счетах доступны. В настоящее время банки не слишком активно кредитуют малый бизнес, опытные предприниматели не готовы брать дополнительную кредитную нагрузку. А новичкам банки кредиты просто не дают. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать как доказательства минимум своей полгода надежности. и представить Естественно, это убедительные существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса. В современных условиях проблема финансового обеспечения развития малого и среднего предпринимательства стоит особенно остро. В условиях, когда банковская система не позволяет в полном объеме удовлетворить уже существующих или готовящихся открыть собственный бизнес предпринимателей, на первый план выходит потребность совершенствования 52 действующего механизма банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса посредством государственной поддержки. Можно выделить следующие причины, в силу которых банки в той или иной степени воздерживаются от выдачи кредитов малым и средним предприятиям. Первая причина - повышенный риск кредитования малых и средних предприятий. Природа такого риска заключается, во-первых, в низком качестве менеджмента на малых и средних предприятиях и, как следствие, в неспособности самих предпринимателей вырабатывать экономически взвешенные проекты, учитывающие все возможные нюансы, возникающие при их реализации. Во-вторых, природу риска при кредитовании малых и средних предприятий во многом определяет менталитет. Из-за этого, по оценкам экспертов, около 50 % невозвратов кредитов и просрочек кредитов малыми предприятиями никак не связаны с экономическими причинами: здесь имеет место недобросовестность, халатность либо злой умысел предпринимателей [53]. Второй причиной является необходимость банкам формировать значительные резервы на возможные потери по ссудам при кредитовании рискованных сделок. Третья причина недостаточного развития кредитования малого и среднего предпринимательства - высокие требования к залогу со стороны банков при отсутствии, как правило, адекватного залога у предпринимателей. Также можно отметить влияние COVID-19 на кредитование МСБ. Падение доходов населения, опасение за будущее развитие ситуации как факторы спроса, а также невозможность вести деятельность из-за карантина привели к снижению доходов целого ряда предприятий многих отраслей национальной экономики страны. 53 Бизнес, который пострадал от коронавируса, может рассчитывать на кредит под 3% на восстановление предпринимательской деятельности. Сделать это позволяет программа 279. Коронавирусные ограничения, кажется, длятся уже целую вечность и постоянно бьют по самым уязвимым сферам – мелкому и среднему бизнесу. Чтобы поддержать предпринимателей и не допустить сокращения сотрудников, государство запустило программу 279, которая позволяет оформить кредит с пониженной ставкой 3%. Льготное кредитование работает в две стороны. С его помощью бизнес может получить финансы, необходимые для выживания, а банки – средства, которые недополучили из-за пандемии. Однако сокращение доходов граждан и тяжелый удар по целому ряду индустрий, прежде всего в секторе услуг, в сфере малого и среднего бизнеса, привело к тому, что банки урезают кредитование этих сегментов и выдачу необеспеченных займов. В самой сложной ситуации самозанятые, сервисный сектор, малые предприятия. Им будет сложно восстанавливать свою работу или, по сути, открывать бизнес заново. Еще одной проблемой для кредитования в ПАО «Совкомбанк» стало наложение санкций. 24 февраля США и Евросоюз ввели санкции против российских банков. Платежи корпоративными картами работают в России, невозможны за границей. Банк не сможет выпускать новые карты Visa и Mastercard. Что касается юридических лиц, Совкомбанк не рекомендует им совершать операции в долларах и рублях. Операции в другой валюте совершать можно, но не в адрес США, стран Евросоюза и Великобритании. Пресс-служба Совкомбанка ограничилась всего несколькими сообщениями после того, как против него были введены жесткие санкции. Еще 25 февраля банк сообщил, что ситуация с санкциями прорабатывалась заранее с Центробанком и Минфином, подготовлено несколько сценариев 54 преодоления их последствий и банк продолжает обслуживать частных и корпоративных клиентов, обещает высокое качество финансовых услуг. Еще одной причиной «прохладного» отношения банков к кредитованию малых форм хозяйствования является невозможность точно определить уровень связанного с таким кредитованием риска (известно только, что он высокий) ввиду несовершенства или отсутствия методик оценки кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса. Что сдерживает развитие малого и среднего предпринимательства в регионах РФ: - несовершенство нормативно-правовой базы в сфере малого и среднего предпринимательства; - несовершенство государственной системы поддержки малого и среднего предпринимательства; - неразвитость системы информационной поддержки малого и среднего бизнеса; - отсутствие эффективной системы подготовки специалистов для малого и среднего предпринимательства. 2.4 Направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса в ПАО «Совкомбанк» В 2021 году в Ростовской области обеспечено достижение всех целевых показателей нацпроекта в сфере МСП. Численность занятых в сфере МСП – 708,4 тыс. человек (перевыполнение на 10%). Целевое значение данного показателя на 2022 год – 651,5 тыс. человек. По состоянию на 07.02.2022 численность занятых в сфере МСП составляет 715,6 тыс. человек. Самозанятых граждан в Ростовской области по итогам 2021 года – 103,0 тыс. человек (перевыполнение в 2,4 раза). Целевое значение данного показателя на 2022 год – 47,7 тыс. человек. По состоянию на 07.02.2022 количество самозанятых граждан на территории Ростовской области 55 составляет 110,3 тыс. человек. Опыт Ростовской области по работе с самозанятыми гражданами признан одним из лучших в Российской Федерации на первой Национальной премии «Мой бизнес», организованной Министерством экономического развития Российской Федерации. Финансовое обеспечение региональных проектов в 2021 году составило 727,2 млн. рублей, из которых 321,6 млн. рублей – средства федерального бюджета. Исполнение бюджета по региональным проектам «Акселерация субъектов МСП», «Создание условий для легкого старта и комфортного ведения бизнеса», «Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами» – 100%. Капитализация региональных институтов развития бизнеса в 2021 году увеличена до 4,7 млрд. рублей. Оборот малых предприятий составил в первом полугодии 2021 г. 13,7 трлн. руб., что на 18% больше, чем за аналогичный период прошлого года, и на 10% – чем в первой половине допандемийного 2019 года, следует из данных Росстата. При этом доля малого бизнеса в совокупном обороте малых, средних и крупных предприятий составила 11,5% – это минимум с 2008 г., когда статистическая служба начала публиковать такие оценки. В первом полугодии 2020 г. показатель был зафиксирован на уровне 12,6%, в 2019 г. – 13,4%. На максимумах вклад малого бизнеса в суммарную выручку находился в первом полугодии 2017 г. – тогда показатель составил 18,2%. В малом бизнесе доминируют предприятия торговли – на них приходится более половины оборота (56% в первой половине 2021 г.). (темп роста оборота в постоянных ценах составил 99,5 %). Важным финансовым инструментом для развития бизнеса может стать поручительство «Гарантийного фонда Ростовской области». Основные требования Фонда: предприниматели должны быть отнесены к субъектам МСП или к организациям их инфраструктуры. При этом, банковская гарантия оформляется сроком не менее 1 года и на сумму свыше 1 млн. руб. 56 В Ростовской области уже реализованы четыре областные целевые программы развития малого предпринимательства. В настоящий момент реализуется государственная программа Ростовской области «Экономическое развитие и инновационная экономика». На реализацию мероприятий подпрограммы «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства» на 2014 год выделено 845,5 млн. руб. В целом инфраструктура поддержки предпринимательства в Ростовской области включает в себя 13 фондов поддержки малого предпринимательства и фондов местного развития, 20 муниципальных агентств поддержки и развития малого и среднего предпринимательства, 21 информационно-консалтинговый центр по обслуживанию предприятий малого агробизнеса, крестьянско-фермерских хозяйств и личных подсобных хозяйств, семь бизнес-инкубаторов. Чтобы сохранить предпринимательскую активность в Ростовской области, губернатором поставлена задача по созданию комфортных условий для развития бизнеса. Правительство области эту задачу выполняет. Система поддержки в регионе построена таким образом, что доступ к помощи государства имеют как действующие, так и начинающие предприниматели. В заключении хотелось бы отметить, что в условиях экономического кризиса именно малый бизнес становится наиболее перспективной сферой развития экономики. Ведь при распаде крупных предприятий-монополистов именно малое предпринимательство является главным рычагом поддержки экономики, резервом создания новых рабочих мест и источником пополнения государственного бюджета. В целях совершенствования механизма кредитования предприятий малого бизнеса, обеспечения его соответствия потребностям заемщиков и расширения их доступа к кредитным ресурсам, повышения качества и доходности кредитного портфеля считаем целесообразным. Во-первых, внести изменения в алгоритм механизма кредитования предприятий малого бизнеса. Во-вторых, шире использовать маркетинговые исследования в целях 57 установления персонифицированных процентных ставок, а также снижения риска невозвратов по кредитам [35]. Параметром для совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса является упрощение процедуры рассмотрения заявки на получения займа. Совершенствование кредитования малого и среднего бизнеса является довольно сложной задачей, решать которую должны не только государственные органы управления, но и кредитные организации. Однако со стороны банковских организаций существуют проблемы, препятствующие быстрой и легкой процедуре получения кредита. Таким образом, можно выделить следующие мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц малого и среднего бизнеса ПАО «Совкомбанк»: 1. Легкий кредит. Уменьшить время принятия решения банком. 2. Снизить требования к индивидуальным предпринимателям (сократить количество предоставляемых документов). 3. Сформировать более детальный подход продукции, разнообразить кредитные предложения. 4. Банковская гарантия. Уменьшить комиссию и срок рассмотрения заявки. 5. Шире использовать маркетинговые исследования в целях установления персонифицированных процентных ставок, а также снижения риска невозвратов по кредитам. 6. Разрабатывать новые конкурентоспособные кругом услуг, сопутствующим продукты ориентированные на с разные категории заемщиков. 7. Совершенствовать и внедрять обслуживания. 58 системы дистанционного ЗАКЛЮЧЕНИЕ Кредитование малого и среднего бизнеса растет впечатляющими темпами. Кредитование малого и среднего бизнеса по-прежнему остается очень привлекательным сегментом для российских банков. С каждым годом многие банки запускают новые специализированные программы кредитования МСБ. Многие финансовые институты смягчают требования к потенциальным заемщикам, в частности в отношении обеспечения. Стремительный рост кредитования привел к заметному увеличению кредитного портфеля МСБ. Кредитный портфель МСБ впервые с 2014 года показал уверенную положительную динамику (+12 %) и составил 4,7 трлн.рублей на 01.01.2020 Концентрация сегмента кредитования МСБ на 30 крупнейших банках продолжила расти – на них пришлось около 80 % выданных кредитов. Заемщики стали брать кредиты на более длительные сроки: прирост выданных ссуд на срок от одного года до трех лет в 2019-м составил около 48 %. В результате доля МСБ в условиях кризиса в портфеле кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям устойчиво растет. Устойчивый рост кредитования сопровождается усилением конкуренции между участниками рынка. Предложение опережает спрос, все банки заявляют о снижении комиссии и ставок, смягчают требования к залогам. Очевидно, что в условиях столь активной конкурентной борьбы и 59 все еще недостаточного числа надежных заемщиков доступ на рынок новых участников сильно затруднен. Действующие на рынке банки вынуждены конкурировать за ограниченное число хороших заемщиков. Специфика кредитования малого бизнеса в российской экономике обусловлена: - Низкой прозрачностью малого предпринимательства и проблемами, связанными с отсутствием достаточного залогового обеспечения сделки. - Сфера кредитования малого бизнеса сама по себе очень рискованная, здесь очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических зон риска самого малого бизнеса. - Плохо развитая система государственных программ по поддержке малого бизнеса, по сравнению с зарубежными странами. Среди факторов, сдерживающих кредитование малого бизнеса, можно назвать: неприемлемый уровень соотношения «доходность-риск», отсутствие данных о кредитной истории, недостаточность ресурсной базы, нормативноправовые требования Центробанка по формированию резервов. Мировая практика свидетельствует: без определенных государственных преференций, в том числе финансовых, малое предпринимательство развиваться не может. Развитие малого бизнеса в нашей стране должно приобрести статус национального проекта, считают руководители банков. В дипломной работе был рассмотрен процесс кредитования предприятий малого и среднего бизнеса на примере ПАО «Совкомбанк». Прошедший 2021 год явился в значительной степени непростым годом для банковской системы. ЦБ предупредил о риске появления «зомбизаемщиков» после пика пандемии банки должны кредитовать не их, а более эффективные компании, считает регулятор. Кризис резко увеличил нагрузку на бизнес. Кредиторам стоит признавать потери быстрее, чтобы вовремя выявить проблемных заемщиков, считает ЦБ. Из-за кризиса и пандемии долги российского бизнеса выросли на 14% и 60 достигли 62,6% ВВП страны, что значительно повысило риски для банков, говорится в обзоре финансовой стабильности от ЦБ. Также, в связи с внешними санкциями против России произошло повышение процентных ставок по кредитам и повышение валютного курса. Действие отмеченных негативных факторов, безусловно, отразилось и на динамике развития ПАО «Совкомбанк». Таким образом, можно выделить следующие мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц малого и среднего бизнеса ПАО «Совкомбанк»: 1) Увеличение доли кредитов на срок до 6 месяцев. При увеличении доли краткосрочных кредитов общая сумма доходности увеличится 2) При этом на кредиты, выдаваемые на срок больше года при увеличении процентной ставки, сумма доходов банка увеличится; 3) Внести изменения в алгоритм механизма кредитования предприятий малого бизнеса 4) Шире использовать маркетинговые исследования в целях установления персонифицированных процентных ставок, а также снижения риска невозвратов по кредитам. 5) Снизить требования к индивидуальным предпринимателям (сократить количество предоставляемых документов). 6) Сформировать более детальный подход продукции, разнообразить кредитные предложения. 7) Банковская гарантия. Уменьшить комиссию и срок рассмотрения заявки. 8) Разрабатывать новые конкурентоспособные продукты с сопутствующим кругом услуг, ориентированные на разные категории заемщиков. 9) Совершенствовать и внедрять обслуживания. 61 системы дистанционного Таким образом, в результате предложенных мероприятий доходность ПАО «Совкомбанк» в 2023 году может быть увеличена. При этом на проведение предложенных мероприятий потребуются дополнительные затраты на включение в штат банка профессионального оценщика заложенного имущества. СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1) Конституции РФ; 2) Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 4006; 2008, № 30, ст. 3615; 2010, № 28, ст. 3553; 2011, № 50, ст.7343) Правительство Российской Федерации. 3) Федеральный Закон от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ 4) Федеральный закон №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». 5) Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». 6) Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» 7) Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризм» от 07.08.2001 г. № 115-Ф 8) Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218- ФЗ «О кредитных историях». 9) Глобальный кризис и управление рисками банковской деятельности: монография / Амосова Н.А., Бельков М.А., Куранов М.С., Пасечник Е.В., 62 Симонцева С.В. / Под научн. ред. Д-ра экон. Наук Н.А. Амосовой. Иван. Гос. Ун-т. – Иваново: ПресСто,2017. 10) Потеева К.А. Специфика рисков при кредитовании субъектов малого бизнеса // Новое слово в науке: перспективы и развитие. – 2015. - № 2 (4). С. 413 - 416 11) Чернышева М.В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России. // Экономика и управление. – 2016. - № 2. С. 158-160 12) Гребнева М.Е., Короткова Ю.А. Кредитоспособность и ее оценка. // Символ науки. – 2015. - № 5. с. 98 13) Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски. М.: Кнорус. 2007.- 232 с. 14) Шекшуева С.В. Оценка оптимальности кредитной политики российских коммерческих банков в условиях современных экономических вызовов. // Современные наукоемкие технологии. Региональное приложение. – 2019. - № 2 (58). С .158-160. 15) Глобальный кризис и управление рисками банковской деятельности: монография / Амосова Н.А., Бельков М.А., Куранов М.С., Пасечник Е.В., Симонцева С.В. / Под научн. ред. Д-ра экон. Наук Н.А. Амосовой. Иван. Гос. Ун-т. – Иваново: ПресСто,2017. 16) Евдокимова С.С. Проблемы сохранения и поддержания ликвидности региональных коммерческих банков // Финансы и кредит. 2013. № 10. С. 2631. 17) Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. 2-e изд., перераб. и доп. М.: Магистр, 2012. 590 с. 18) Бурлуткин Т.В. Анализ современного состояния и проблем функционирования малого предпринимательства в Российской Федерации // Экономические исследования. 2011. № 6. URL: http://www. erce.ru/internetmagazine/magazine/27/389. 19) Симонцева С.В. Механизм реализации финансовой политики коммерческого банка. // Известия высших учебных заведений. Серия: 63 Экономика, финансы и управления производством. – 2012. - № 2(12). С.2937. 20) Кириллова О.В. Банковское кредитование малого бизнеса. // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия: Экономика, финансы и управление производством. – 2015. – № 3 (25). С. 48-52. 21) Демкович В.И. Работа с клиентами малого и среднего предпринимательства в банке: с чего начать // Деньги и кредит. 2010. № 8. С. 57-61. 22) Ивасюк Р.Я. Анализ особенностей развития малого предпринимательства на современном этапе // Экономический анализ: теория и практика. 2019. № 4. С. 66-71. 23) Современная модель эффективного бизнеса: монография. Книга 14/ Е.Э. Головчанская, М.Ф. Григорьев, А.А. Кузубов и др. / Под общ.ред. С.С. Чернова. – Новосибирск: Издательство ЦРНС, 2015.-192 с. 24) Малый бизнес. Организация, экономика, управление / под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Шван-дара. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. 495 с. 25) Матросова С.В., Рейхерт Н.В. Проблемы финансирования малого предпринимательства в России // Проблемы современной экономики. 2011. № 2. С. 175-177. 26) Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие для вузов / Г.С. Панова; под общ. ред. Г.С. Пановой. – М.: ДИС, 2015. – 464 с. 27) Савинова Д.В. О формировании механизма привлечения кредитных ресурсов в малый бизнес // Деньги и кредит. 2009. № 5. С. 59-63. 28) Подгорнева Е. Н., Уварова Е. Е. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка / Новая наука: Финансово-экономические основы. №3. – 2017. – с. 188-195 64 29) Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие для вузов / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова; под общ. ред. Е.А. Бибиковой. – М.: Флинта, 2016. – 128 с. 30) Кравец Л.Г., Кучерявая П.В. Организация банковского кредитования малого и среднего бизнеса в России: проблемы и совершенствование // Современное состояние и перспективы развития финансово-кредитной системы России. 2017. С. 50-56. 31) Стахнюк А.В. Малый бизнес: проблема доступности кредитов // Деньги и кредит. 2018. № 3. С. 23-26. 32) // Суранов С. Кредитование малого и среднего бизнеса можно оздоровить Экономика и жизнь. 2017. № 30. URL: http://www.eg-online. ru/article/218855. 33) Тихомирова Е.В. Кредитование малого и среднего бизнеса - перспективное направление 34) Кредитной политики банков // Деньги и кредит. 2013. № 1. С. 46-53. 35) Якимук А. Е., Шинделова О. С. Предложения по совершенствованию кредитования малого бизнеса // Современные проблемы и перспективы развития агропромышленного комплекса региона. Сборник трудов научнопрактической конференции преподавателей, аспирантов, магистрантов и студентов. 2019. С. 694–697. 36) Шпигарь М.Н. О некоторых аспектах кредитования малого бизнеса // Проблемы и перспективы развития финансового рынка. 2016. № 6. С. 82-86. 37) Лымарь Е.Н. Эффективность государственной поддержки малого и среднего бизнеса как участников рынков с монополистической конкуренции. Вестник Челябинского государственного университета. 2012. № 10 (264).Экономика. Вып. 38. с. 95-101. 38) Справочник: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/ 39) Журнал: «Финанс.» № 20-21 (303-304) 08.06-21.06.2009 40) Статья: «Малый бизнес защитили от малой власти». Коммерсантъ № 50 (4350) (24 марта 2010). 65 41) Научная библиотека диссертаций и авторефератов disserCat. 42) Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства. 43) Статистический сборник «Малое и среднее предпринимательство России.2012». Москва, декабрь 2012 г.www.gks.ru 44) Передера Ж.С. Гриценко Т.С. Теряева А.С. Система кредитования малого и среднего бизнеса в России: понятие, инструменты, участники и их роли. Вестник Евразийской науки (2018) Интернет-ресурсы: 45) https://cbr.ru/ 46) http://www.consultant.ru 47) https://www.sravni.ru 48) http://www.banki.ru 49) http://www.Studbooks.net (Проблемы кредитования малого бизнеса, кредитные риски) 50) http://rating.rbc.ru - «РБК. Рейтинг» 51) https://sovbankinfo.ru 52) https://ru.wikipedia.org 53) https://sovcombank.ru 54) http://www.gks.ru Малое и среднее предпринимательство в России. Федеральная служба государственной статистики. 66 Год Объем кредитов, выданных Годовой темп прироста МСБ за год (трлн. руб.) объема кредитов, выданных МСБ 2013 8,1 трлн. руб. +16,20% 2014 7,6 трлн. руб. -5,6% 2015 5,5 трлн. руб. -28,3% 2016 5,3 трлн. руб. -2,9% 2017 6,1 трлн. руб. +15,4% 2018 6,8 трлн. руб. +11% 2019 7,8 трлн. руб. +15% 2020 7,6 трлн. руб. -2,6% 2021 10,6 трлн. руб. +39,4 % ПРИЛОЖЕНИЯ ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Объемы выданных кредитов малому и среднему бизнесу (МСБ) [50]. 67 ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Основная характеристика ПАО «Совкомбанк»[53]. Российская Федерация, 156000, Костромская Место нахождения кредитной организации – область, г. Кострома, проспект эмитента: Текстильщиков, д. 46. Адрес для направления почтовой Российская Федерация, 156000, Костромская корреспонденции: область, г. Кострома, проспект Текстильщиков, д. 46. Номер телефона, факса: тел. (4942) 39-09-09, факс (4942) 39- 09-17 Адрес электронной почты: [email protected] Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация о кредитной организации - эмитенте, http://www.sovcombank.ru/ выпущенных и (или) выпускаемых ею ценных бумагах: 68 ПРИЛОЖЕНИЕ 3 Динамика доходов ПАО «Совкомбанк» за 2021 г. (суммы в тыс. руб.)[48]. Категория 1 кв. 2021 г. 2 кв. 2021 г. 3 кв. 2021 г. 4 кв. 2021 г. Всего с начала года Чистый процентный 20 085 843 21 218 432 25 438 371 40 653 962 107 396 608 4 651 197 5 894 376 7 142 574 8 044 699 25 732 846 35 302 165 40 149 819 42 195 380 67 812 298 185 459 662 28 854 898 35 841 679 37 195 495 36 122 410 138 014 482 22 452 254 25 085 335 25 830 143 49 012 058 122 379 790 13 142 226 16 796 870 16 714 456 9 498 603 56 152 155 Чистая прибыль 12 984 111 13 165 703 13 247 828 6 390 576 45 788 218 Нераспределенная 12 984 111 13 165 703 13 247 828 6 390 576 45 788 218 -7 216 952 388 536 -1 710 787 -4 578 933 -13 118 136 5 767 159 13 554 239 11 537 041 1 811 643 32 670 082 доход Чистый комиссионный доход Операционная прибыль до резервов Операционная прибыль Прибыль до налогов и резервов (справочно) Прибыль (убыток) до налогообложения прибыль Прочий совокупный доход Совокупный финансовый результат 69 ПРИЛОЖЕНИЕ 4 Классификация банковских рисков [44]. 70 Банковские риски Внешние Внутренние Финансовые Функционеальные Кредитный риск Стратегический риск Рискинфляции Риск несоответствия условиям государственного регулирования Технологический риск Риск потери банком репутации Риск ликвидности Риск операционных расходов Другие внешние риски Рыночный риск Внедренческий риск Процентный риск Валютный риск Риск неплатежеспособности ПРИЛОЖЕНИЕ 5 71 Состав и содержание рисков коммерческого банка в сфере кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) [44]. Риски Содержание рисков 1.Риск недастаточности долгосрочных ресурсов Недостаточная ресурсная база коммерческих банка для кредитования субъектов МСП 2.Риск некачественной оценки банков для выдачи долгосрочных кредитов банком Качество оценки банком кредитоспособности кредитоспособности заемщика – субъекта МСП заемщика – субъекта МСП снижается из-за непрозрпачной и недостоверной отчетности, частой смены собственников 3. Риск недастаточности обеспечения по Отсутствие у малого бизнеса достаточного кредитам субъектам МСП обеспечения по кредитам увеличивает риски банка в случае их невозврата, что ведет к росту процентных ставок 4. Риск невозврата долгосрочных кредитов из-за Многообразие и неопределенности результатов изменения видов деятельности субъектов деятельности субъектов МСП уверенность частое кредиторов изменение МСП в видов снижает том, что долгосрочные инвестиции будут возвращены в срок, препятствуя развитию долгосрочного кредитования 5. Риск некачественного оформления и Недостаточная обработки кредитных заявок от субъектов МСП проработанность кредитных заявок, поступающих от субъектов МСП, и нелостоверность указанных в них данных 6. Риск роста просроченной задолженности по Ухудшение кредитам субъектам МСП качества кредитного портфеля банка, рост отчислений в резервные фонды в связи с недостаточной платежеспособностью заемщиков 7. Риск конкуренции в условиях кредитования Кредитование малых предприятий в большей субъектов МСП со стороны крупных бакнов степени сосредоточено в крупных банках, что приводит к тому, что они диктуют условия и ставки на кредитном рынке ПРИЛОЖЕНИЕ 6 72 Организационная структура ПАО «Совкомбанк» [49]. ПРИЛОЖЕНИЕ 7 73 Рейтинг ПАО «Совкомбанк» по основным показателям [48]. Место Показатели, тыс. руб. за По России В регионе 9 1 Активы нетто 8 1 9 1 9 1 13 1 10 1 7 1 Чистая прибыль Капитал (по форме 123) Кредитный портфель Просроченная задолженность в кредитном портфеле Вклады физических лиц Вложения в ценные бумаги Январь 2022 г. 2 074 240 011 45 788 218 Декабрь 2021 г. 1 519 470 857 10 657 092 236 195 098 203 43 546 1 223 410 755 60 890 005 606 153 245 498 955 499 398 325 594 Изменение Тыс. руб. % +554 769 154 +35 131 126 +32 781 552 +617 257 510 +15 080 741 +36,51% 432 656 178 +66 299 321 +15,32% 628 060 142 -229 734 543 -36,58% 45 809 264 +329,65% +16,12% +101,83% +32,92% ПРИЛОЖЕНИЕ 8 74 Таблицы сравнения с конкурентами условий предоставления банковского продукта. Условия Цель кредитования Срок кредита Размер кредита Ставка для конечных субъектов МСП СОВКОМБАНК АК БАРС БАНК ГАЗПРОМБАНК Инвестиционные цели До 10 лет (с непрерывным До 10 лет 5 лет сроком льготного кредитования не более 5 лет) От 500 тыс. руб. до 200 млн руб. по кредитным договорам, заключаемым с субъектом МСП «микропредприятия» 10 млн. руб. От 500 тыс. руб. до 500 млн руб. по кредитным от 500 тыс. до 2 договорам, заключаемым 000 млн рублей с МСП «малое предприятие» От 500 тыс. руб. до 1 млрд руб. по кредитным договорам, заключаемым с МСП «среднее предприятие» Не выше ключевой ставки Банка До 13,5% - для субъектов До 9% годовых —для России, среднего малого предприятия увеличенной на предпринимательства, с фондированием ЦБ РФ; 2,75% годовых, но до15% - для субъектов До 7,5% годовых для не более 15% малого среднего предприятия годовых для малых предпринимательства с фондированием ЦБ РФ предприятий и 13,5% годовых для средних предприятий 75 Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 8 Условия Цель кредитования СОВКОМБАНК До 1 года Размер кредита До 10 млн. руб. Условия Цель кредитования Срок кредита Размер кредита Ставка для конечных субъектов МСП ГАЗПРОМБАНК Пополнение оборотных средств Срок кредита Ставка для конечных субъектов МСП АК БАРС БАНК До 1 года От 500 тыс. руб. до 200 млн руб. по кредитным договорам, заключаемым с субъектом МСП «микропредприятие» От 500 тыс. руб. до 500 млн руб. по кредитным договорам, заключаемым с МСП «малое предприятие», «среднее предприятие» До 13,5% - для субъектов среднего предпринимательства, До 15% годовых —для малого предприятия; До 13,5% годовых —для среднего предпрития до15% - для субъектов малого предпринимательства СОВКОМБАНК АК БАРС БАНК До 1 года От 500 тыс. руб. до 500 млн. руб. Не выше ключевой ставки Банка России, увеличенной на 2,75% годовых, но не более 15% годовых для малых предприятий и 13,5% годовых для средних предприятий ГАЗПРОМБАНК Рефинансирование Не более срока рефинансируемого кредита или срока кредита по программе От 10 млн.руб. Срок, не превышающий срок рефинансируемого кредита. Не более срока рефинансируемого кредита От 500 тыс. руб. до 1 млрд. руб. От 500 тыс. руб. до 2 млн. руб. Не выше ключевой ставки Банка России, увеличенной на 2,75% годовых, но не более 15% годовых для малых предприятий и 13,5% годовых для средних предприятий До 13,5% - для субъектов среднего предпринимательства, До 15% годовых —для малого предприятия до15% - для субъектов малого предпринимательства До 13,5% годовых —для среднего предприятия 76 Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 8 Условия Цель кредитования Срок кредита Размер кредита Ставка для конечных субъектов МСП СОВКОМБАНК Кредит на развитие предпринимательской деятельности (микропредприятиям) До 3 лет 10 млн. руб. АК БАРС БАНК ГАЗПРОМБАНК — — До 16 % годовых ПРИЛОЖЕНИЕ 9 77 ПРИЛОЖЕНИЕ 10 78 ПРИЛОЖЕНИЕ 11 79 80 Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 11 81 Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 11 82 Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 11 83 Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 11 84 Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 11 85 ПРИЛОЖЕНИЕ 12 86 ПРИЛОЖЕНИЕ 13 87