Переработка молока

TAJBIZ
Бизнес план
Молочный завод
Москва - 2021
Оглавление
1. КОНЦЕПЦИЯ/ПРОЕКТНАЯ ИДЕЯ ................................................................................................. 3
2.
3.
4.
5.
1.1.
Контактная информация заявителя ........................................................................................... 3
1.2.
Проектное резюме ....................................................................................................................... 3
1.3.
Описание проекта ........................................................................................................................ 4
1.4.
Описание продукта (услуги) ...................................................................................................... 5
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ........................................................................................................... 7
2.1.
Описание рынка продукции (услуг) .......................................................................................... 7
2.2.
Основные и потенциальные конкуренты ................................................................................17
2.3.
Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения ...............................................20
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН................................................20
3.1.
Техническое планирование ......................................................................................................20
3.2.
Оборудование и инвентарь (техника)......................................................................................24
3.3.
Организация, управление и персонал......................................................................................27
3.4.
План реализации........................................................................................................................28
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ................................................................................................................29
4.1.
Затраты на реализацию проекта...............................................................................................29
4.2.
Доходы и расходы .....................................................................................................................32
4.3.
Налоги ........................................................................................................................................38
4.4.
Бюджет движения денежных средств .....................................................................................40
4.5.
Финансовые индикаторы ..........................................................................................................44
УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ................................................................................................................47
2
1. КОНЦЕПЦИЯ/ПРОЕКТНАЯ ИДЕЯ
1.1. Контактная информация заявителя
Название
физического/юридического
лица:
Адрес прописки / местоположения:
Электронная почта и веб-сайт (при
наличии) лица /организации:
Телефон:
Контактное
лицо:
юридических лиц)
Контактные данные:
юридических лиц)
1.2.
(только
(только
для
для
Проектное резюме
Цели деятельности:
Концепция проекта предусматривает
создание завода по производству
молочных изделий.
Целевая группа(ы):
Население РФ
Ожидаемые результаты:
Получение
высококачественной,
импортозаменяющей,
конкурентоспособной продукции для
реализации на внутреннем рынке;
Бесперебойное
обеспечение
основными
видами
молочной
продукции населения РФ и близ
находящихся районов;
Извлечение прибыли от деятельности
Название деятельности:
Молочный завод
Место реализации деятельности:
РФ
Срок кредитования (месяцев)
36 месяца
Запрашиваемая сумма для кредита в 7 555 941.00 Руб.
сомони
Собственный вклад заявителя
4 627 972,00 Руб.
Залоговое обеспечение
Дом в РФ
Инвестиционные мероприятия:
Закупка оборудования
Закупка сырья
Срок окупаемости проекта:
Чистый приведенный доход (NPV):
Внутренняя норма доходности
2,2 лет
9 320 432 сом. /10 лет.
49,2%
3
(IRR):
1.3. Описание проекта
Преимуществом создания мини-завода по производству и переработке
молока является то, что этот продукт остается основным в рационе всех
людей. Невозможно представить, чтобы полноценное питание было таковым
без кисломолочных изделий. А мода на здоровый образ жизни только
увеличивает спрос на данную разновидность товаров во всех городах.
РФ - один из важнейших животноводческих районов, располагающий
большими природными возможностями и исторически сложившимися
навыками местного населения для развития
отгонно-пастбищных форм
содержания
скота,
приносящих
хозяйствам большие доходы с
наименьшими затратами труда и средств.
РФ со своими специфическими природными условиями и трудовыми
навыками местного населения издавна считается одним из крупнейших
животноводческих районов.
Вплоть до освоения целинных и залежных земель в середине
пятидесятых годов животноводство являлось главной отраслью сельского
хозяйства РФ. Несмотря на быстрое развитие земледелия со времени
освоения целины, значение животноводства в экономике РФ и сейчас очень
велико.
Основной округ разведения крупного рогатого скота - Южный округи
РФ - земледельчески наиболее освоенная часть страны. Здесь находится
около 50 процентов всего поголовья крупного рогатого скота.
Животноводство РФ занимает около 43% от всей валовой продукции
сельского хозяйства. Животноводство является одной из основных
стратегических экономических задач РФ и продолжает оставаться
основным источником занятости, питания и доходов сельского населения.
Важнейшими отраслями животноводства страны являются овцеводство и
скотоводство, развито также свиноводство, птицеводство, коневодство и
верблюдоводство. На востоке страны развито мараловодство.
Характер естественных кормовых угодий предопределяет развитие,
прежде всего, овцеводства, мясного скотоводства, на долю которых
приходится около 65% произведенного мяса в стране.
Настоящим проектом предусмотрено создание мини – цеха по переработке
молока. Молочные продукты являются важными продуктами питания.
Производство высококачественных молочных продуктов и обеспечение
сохранности молочных товаров требует определенных знаний в области
технологии производства и переработки молока, идентификации, видов и
4
способов упаковки, маркировки, транспортирования. В процессе переработки
молока – сырья необходимо учитывать сохранность всех компонентов
молока, его пищевую и биологическую ценность.
Безотходная технология переработки молока является приоритетным
направлением в настоящее время. Для производства качественных молочных
продуктов необходимо грамотно подобрать технологическое оборудование и
режимы при их производстве. Это требует определенных знаний и умений в
области переработки молока. Переработка молока должна включать и
переработку всех побочных продуктов (обезжиренное молоко, пахту,
сыворотку) в качественные продукты. Только в этом случае можно получить
максимальную прибыль и решать экологические проблемы при переработке
молока
1.4.
Описание продукта (услуги)
Творог
Творог– очень ценный кисломолочный продукт, известный человечеству с
давних времен. В нем присутствует в разы больше полезных элементов, чем
в простом молоке. Пищевая ценность кисломолочного продукта
представлена идеальным сочетанием необходимых для организма витаминов
и нутриентов. Классификация продукта производится в зависимости от
процентного содержания жира:
Жирный – 18%. БЖУ на 100 г выглядит следующим образом: белки – 14 г,
жиры – 18 г, углеводы – 1,8 г, калорийность – 226 ккал. Его необходимо с
осторожностью употреблять детям, пожилым и страдающим избыточным
весом людям;
Полужирный – 9%. Белок – 16,7 г, жиры – 9 г, углеводы – 1,3 г, число
калорий – 156 ккал. Рекомендуется для часто болеющих или ослабленных
детей;
Нежирный – не более 3%. Белки – 17,2 г, жиры – 3 г, углеводы – 1,4 г,
калории – 121 ккал. Подходит для пожилых людей, у которых повышен риск
развития атеросклероза;
Обезжиренный. Белки – 18 г, жиры – 0,5 г, углеводы – 3,3 г, калорийность –
85 ккал. Обладает максимальной пользой. Особенно подходит для
спортсменов и беременных женщин.
Сметана
Сметана производится из сливок, прошедших пастеризацию, путем
добавления молочнокислых бактерий. Качественная сметана, которая
5
приготовлена из натурального сырья без добавок в виде растительных жиров,
имеет массу положительных свойств благодаря своему составу. Сметана
может иметь разную жирность, то есть наличие жира в составе.
нежирная (10, 12 или 14 % жира);
маложирная (15, 17 или 19 % жира);
классическая (от 20 до 34 % жира);
жирная (от 35 до 48 %).
высокожирная (от 50 до 58 %).
Сыр
Сыр — пищевой продукт, получаемый из сыропригодного молока с
использованием свѐртывающих молоко ферментов и молочнокислых
бактерий или путѐм плавления различных молочных продуктов и сырья
немолочного происхождения с применением солей-плавителей. Сыры
отличаются высоким содержанием белков (до 25 %), молочного жира (до 60
%) и минеральных веществ (до 3,5 %, не считая поваренной соли). Белки
сыра лучше усваиваются организмом, чем молочные. Экстрактивные
вещества сыров благоприятно воздействуют на пищеварительные железы,
возбуждают аппетит. Питательные вещества, содержащиеся в сыре,
усваиваются организмом почти полностью (98—99 %). В сырах содержатся
витамины A, D, E, B1, B2, B12, PP, C, пантотеновая кислота и другие. В
зависимости от содержания жира и белка энергоценность сыра значительно
колеблется. Сыр является своего рода концентратом молока: белки, жиры,
минеральные вещества содержатся в нѐм примерно в тех же пропорциях,
высоко содержание в нѐм кальция и фосфора, которые находятся в сыре в
оптимально сбалансированном соотношении.
Кефир
Кефир — это кисломолочный напиток, который готовят из обезжиренного и
цельного молока спиртовым или кисломолочным брожением. В
технологическом процессе обязательно задействованы кефирные грибки
разных типов: дрожжи, уксуснокислые бактерии, молочнокислые палочки,
стрептококки. Энергетическая ценность или калорийность кефира — 53 ккал
для продукта 2,5% жирности.В зависимости от времени изготовления
существуют такие виды кефира как: однодневный, который готов к
употреблению через сутки после заквашивания, а также двухдневный и
трехдневный (с выдержкой 2 и 3 суток соответственно). Однако самым
распространенным критерием, по которому принято выделять виды кефира,
является жирность продукта.
6
кефир обезжиренный;
кефир 1% жирности;
кефир 2,5% жирности;
кефир 3,2% жирности.
2.
2.1.
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
Описание рынка продукции (услуг)
В ходе исследования, проведенного NeoAnalytics на тему ―Российский рынок
молока и молочной продукции: итоги 2019 г., прогноз до 2022 г.»,
выяснилось, что в 2019 г на рынке молочной продукции России наблюдалась
положительная динамика. Необходимо отметить, что 2019 г. был намного
продуктивнее прошлого года, когда по итогам года было зафиксировано
значительное сокращение объема. В 2019 г. показатели прироста подросли и
в целом шли практически вровень с объемом розничной торговли. Средний
показатель прироста рынка опережал прирост объема денежных доходов
населения.
Кроме того, объем валового производства молока вырос на 2,4% и составил
31,3 млн. тонн. Производство сыра увеличилось за год на 4,7% и составило
697,7 тыс. тонн. Производства сухого молока и сливок увеличилось на 21,5%
и составило 171 тыс. тонн.
В 2019 году импорт цельномолочной продукции составил 250,7 тыс. тонн и
снизился на 3,8%, импорт сухого молока увеличился на 7,4% и составил
177,5 тыс. тонн, импорт сливочного масла увеличился на 32,1% и составил
105,3 тыс.тонн., импорт сыра и творога составил 272,8 тыс. тонн и вырос на
2,3%.
Самая высокая доля самообеспеченности РФ в сегменте цельномолочной
продукции (питьевое молоко и питьевые кисломолочные продукты и т.п.), на
производство которой уходит 70% сырого товарного молока. Импорт данной
продукции крайне затруднен (малый срок хранения, большие транспортные
издержки на единицу товара и пр.). В отсутствии конкуренции со стороны
импорта цельномолочный сегмент успешно развивается.
Остальные 30% сырого молока распределяются между производителями
сыров, масла, сухого и концентрированного молока. Поскольку эти
молочные продукты легко транспортируются и имеют длительный срок
хранения, в данных сегментах доля импорта сравнительно высокая.
7
На развитие рынка оказывают влияние глобальные тренды, такие, как
популяризация здорового образа жизни, занятия спортом и активный образ
жизни.
Потребители все больше реагируют на различные новинки и выбирают
натуральные продукты. Наибольшим спросом пользуются функциональные
продукты, в составе которых, в том числе, молочнокислые бактерии,
пробиотики, витамины, пищевые волокна, биологически значимые элементы
и др. Потребители также обращают внимание на количества белка в
продукции.
Молочный рынок России характеризуется низкой консолидированностью
участников рынка. Доля двух крупных участников рынка составляет 6,7% и 4
% соответственно. Доля остальных игроков не более 2%. На рынке
сохраняются большие возможности для развития.
В последние годы в России наблюдается ощутимое увеличение объема
производства большинства видов молочных продуктов. Это во многом
связано с высвобождением значительной доли рынка за счет падения
импортных поставок. Снижение объема импорта в свою очередь связано как
с запретом на поставки в РФ молочной продукции из ряда стран (с сентября
2014 года), так и с девальвацией национальной валюты (первый
значительный виток девальвации также произошел во второй половине 2014
года).
Так, сравнения объемов за 2013 (до изменений в объемах импорта) и 2017 год
показывают, что производство молока сухого в России выросло на 15,2% до
133,7 тыс. тонн, сыворотки сухой - на 85,1% до 127,7 тыс. тонн, сыра - на
35,2% до 460,9 тыс. тонн, продуктов сырных - на 122,0% до 193,3 тыс. тонн,
творога - на 31,8% до 490,6 тыс. тонн, масла сливочного - на 22,8% до 268,5
тыс. тонн.
Молоко переработанное. В 2017 году произвели 5 413,1 тыс. тонн молока
(кроме сырого), что на 1,2% (на 64,0 тыс. тонн) меньше, чем в 2016 году. В
январе-сентябре 2018 года было произведено 4 142,2 тыс. тонн (по
отношению к аналогичному периоду 2017 года производство выросло на
2,7% или на 108,3 тыс. тонн).
Молоко сухое. Объем производства сухого молока в 2017 году составил
133,7 тыс. тонн (в том числе, с жирностью менее 1,5% - 70,6 тыс. тонн,
прочего молока - 63,1 тыс. тонн). За год производство выросло на 14,0% (на
16,4 тыс. тонн).
8
Рисунка 1 – Производство молочные продукции в РФ
В январе-сентябре 2018 года производство находилось на уровне 105,5 тыс.
тонн (в том числе с жирностью менее 1,5% - 59,3 тыс. тонн, прочего молока 46,2 тыс. тонн). По отношению к январю-сентябрю 2017 года, производство
сократилось на 5,5% (на 6,2 тыс. тонн).
Молоко и сливки сгущѐнные. В 2017 году объем производства составил
295,0 тыс. тонн (в 2016 году - 295,2 тыс. тонн). За девять месяцев 2018 года
показатели находились на отметках в 204,4 тыс. тонн, что на 6,4% (на 14,0
тыс. тонн) меньше, чем в январе-сентябре 2017 года.
Сливки свежие. Производство сливок в России в 2017 году составило 153,0
тыс. тонн. По отношению к предыдущему году, показатели выросли на 22,2%
или на 27,8 тыс. тонн. В январе-сентябре 2018 года в России произвели 111,2
тыс. тонн сливок, что на 0,3% (на 0,3 тыс. тонн) больше, чем за аналогичный
период 2017 года.
Масло сливочное. Масло сливочного в 2017 году произвели 268,5 тыс. тонн,
что на 9,1% или на 22,3 тыс. тонн больше объемов производства в 2016 году.
В январе-сентябре 2018 года произвели 198,1 тыс. тонн сливочного масла (в
январе-сентябре 2017 года - 204,2 тыс. тонн).
Сыр. Производство сыра в 2017 году находилось на уровне 460,9 тыс. тонн.
За год производство сократилось на 0,1% (на 0,5 тыс. тонн). За девять
9
месяцев 2018 года объемы производства составили 359,8 тыс. тонн, по
отношению к аналогичному периоду 2017 года произошел рост производства
на 4,2% или на 14,5 тыс. тонн.
Рисунка 2 – Производство сырных продукции в РФ
Продукты сырные. Продуктов сырных в 2017 году было произведено 193,3
тыс. тонн. Для сравнения, в 2016 году - 136,5 тыс. тонн. В январе-сентябре
2018 года объемы производства находились на отметках в 138,7 тыс. тонн (в
январе-сентябре 2017 года - 135,0 тыс. тонн).
Творог. Производство творога в 2017 году составило 490,6 тыс. тонн, что на
21,3% или на 86,0 тыс. тонн больше показателей 2016 года. В январесентябре 2018 года произвели 376,3 тыс. тонн творога, что на 2,9% (на 10,5
тыс. тонн) больше, чем за аналогичный период 2017 года.
Кисломолочные продукты. Кисломолочных продуктов в 2017 году
произвели 2 908,3 тыс. тонн (в том числе сметаны - 569,5 тыс. тонн, кефира 1 034,0 тыс. тонн, йогурта - 790,8 тыс. тонн, прочих кисломолочных
продуктов - 514,0 тыс. тонн). За год показатели снизились на 5,3% или на
164,2 тыс. тонн.
В январе-сентябре 2018 года объем производства составил 2 158,6 тыс. тонн
(в том числе сметаны - 412,2 тыс. тонн, кефира - 788,6 тыс. тонн, йогурта 10
592,2 тыс. тонн, прочих кисломолочных продуктов - 365,5 тыс. тонн). По
отношению к январю-сентябрю 2017 года, по расчетам АБ-Центр,
производство сократилось на 1,7% (на 38,1 тыс. тонн).
Сыворотка. В 2017 году производство сыворотки находилось на уровне
656,0 тыс. тонн (в том числе сухой - 127,7 тыс. тонн, прочей - 528,4 тыс.
тонн). За год объемы выросли на 8,8% (на 53,2 тыс. тонн). В январе-сентябре
2018 года произвели 546,3 тыс. тонн сыворотки (в том числе сухой - 102,8
тыс. тонн, прочей - 443,4 тыс. тонн). Рост по отношению к аналогичному
периоду 2017 года составил 8,2% или 41,3 тыс. тонн.
Мороженое. Мороженого в 2017 году произвели 376,7 тыс. тонн, что на 7,3%
(на 29,9 тыс. тонн) меньше, чем в 2016 году. По итогам девяти месяцев 2018
года, показатели составили 385,2 тыс. тонн (по отношению к январюсентябрю 2017 года производство выросло на 16,1% или на 53,4 тыс. тонн).
Импорт молочных продуктов в Россию
Импорт молочных продуктов в Россию по-прежнему находится на высоких
отметках. Совокупный ввоз всех видов молочных продуктов (коды ТН ВЭД
0401, 0402, 0403, 0404, 0405, 0406) в 2017 году составил 1 092,7 тыс. тонн
общей стоимостью в 2 403,2 млн USD. За год поставки сократились на 4,2%
(на 48,3 тыс. тонн) в объеме и выросли на 15,6% (на 324,3 млн USD) в
стоимостном выражении.
11
Рисунка 3 – Импорт молочные продукции в РФ
В то же время, это на 25,6% по объему и на 48,3% по стоимости ниже уровня
2013 года, когда отмечался пик объемов ввоза и наблюдалась высокая
диверсификация поставок в зависимости от страны происхождения.
Напомним, что импорт молочных продуктов в РФ ощутимо снизился,
начиная с августа 2014 года, когда вступили в силу ограничения на поставки
из стран ЕС, некоторых других стран. Также на снижение импорта в тот
период оказало влияние и ослабление национальной валюты. Начало первого
витка девальвации рубля совпало со временем введения ответных санкций в
отношении стран ЕС (рубль начал ослабевать с августа 2014 года).
В целом, ключевым поставщиком молочных продуктов в Россию была (до
2014 года) и остаѐтся Беларусь. В 2017 году доля этой страны в объеме
импорта молочной продукции по коду 0401 составила 94,2% (в 2013 году 82,4%), по коду 0402 - 78,6% (81,8%), по коду 0403 - 94,7% (66,5%), по коду
0404 - 90,4% (75,5%), по коду 0405 - 71,2% (37,6%), по коду 0406 - 82,3%
(29,2%).
К числу относительно крупных и постоянных партнеров России по
поставкам молочной продукции также можно отнести Аргентину, Уругвай,
Новую Зеландию, Сербию, а с недавнего времени и по отдельным товарам Турцию, Армению, Казахстан.
Доля Аргентины в общем объеме поставок по коду 0402 в 2017 году
составила 3,9% (в 2013 году - 3,4%), по коду 0404 - 5,4% (0,1%), 0405 - 1,9%
(6,6%), 0406 - 3,5% (1,6%).
Доля Уругвая по коду 0402 в 2017 году находилась на уровне 5,0% (в 2013
году - 1,8%), 0405 - 2,2% (10,2%), 0406 - 1,3% (0,3%).
Что касается Новой Зеландии, то эта страна выступает в роли второго после
Беларуси поставщика в РФ продукции по коду 0405 - 19,4% по итогам 2017
года (в 2013 году - 15,2%).
Сербия поставляет в основном продукцию по коду 0406. Доля этой страны в
общих объемах ввоза в 2017 году составила 4,3% (в 2013 году - 0,8%). В 2018
году отмечается сокращение объема импорта молочной продукции в Россию.
В январе-июле 2018 года в Россию ввезли 526,4 тыс. тонн молочной
продукции, что на 16,8% (на 105,9 тыс. тонн) меньше, чем за аналогичный
период 2017 года. Стоимость поставок составила 1 103,2 млн USD. По
отношению к аналогичному периоду 2017 года она снизилась на 23,5% (на
338,4 млн USD). При этом сократились поставки по кодам 0401, 0402, 0404 и
12
0405 и в основном за счет ограничений на ввоз из Беларуси, введенных
Россельхознадзором в феврале 2018 года.
По остальным продуктам (0403 и 0406), которые не попали под значительные
ограничения, ввоз, напротив, несколько вырос.
По состоянию на октябрь 2018 года, ограничения полностью не сняты,
импорт из Беларуси осуществляется в ограниченном объеме. Это, при
сохранении текущих тенденций, в среднесрочной перспективе, будет
создавать возможности для наращивания объемов производства внутри
страны, а также расширит возможности для поставок продукции из других
стран.
На текущий момент (2018 год), ограничения импорта белорусской продукции
несколько простимулировали лишь рост производства сухой сыворотки.
Производство сухого молока, масла сливочного в России, напротив, в 2018
году, по отношению к 2017 году имеет тенденцию к снижению (если
рассматривать объемы за январь-сентябрь).
Детализированная динамика поставок молочных продуктов в разбивке по 6ти, 10-ти знакам ТН ВЭД представлена в приложениях к полной версии
исследования. Также в полной версии работы представлена статистика
импорта молочных продуктов по виду по компаниям.
Экспорт молочной продукции
Экспорт молочной продукции из России находится на относительно низких,
при сравнении с импортом, отметках. Так, в 2017 году его объемы составили
163,3 тыс. тонн, что на 9,0% (на 16,1 тыс. тонн) меньше, чем в 2016 году. В
январе-июле 2018 года из России вывезли 93,7 тыс. тонн молочной
продукции (по отношению к аналогичному периоду 2017 года экспорт
сократился на 0,2% или на 0,2 тыс. тонн).
Стоимость экспорта в 2017 году составила 219,2 млн USD (в 2016 году 200,4 млн USD). В январе-июле 2018 года стоимость находилась на отметках
в 127,7 млн USD, что на 2,8% или на 3,5 млн USD больше, чем в январе-июле
2017 года.
13
Рисунка 4 – Экспорт молочные продукции в РФ
При рассмотрении динамики за более длительный период, отмечается
некоторое увеличение экспорта в натуральном выражении и его сокращение
в стоимостном выражении. Так, например, в 2013 году экспорт молочной
продукции из РФ находился на уровне 151,8 тыс. тонн, а общая его
стоимость составляла 298,1 млн USD.
Основные рынки сбыта российской молочной продукции - это страны
Таможенного союза, а также некоторые другие страны постсоветского
пространства - Казахстан, Беларусь, Украина, Таджикистан, Киргизия,
Туркмения, Грузия, Армения, Узбекистан. В незначительных объемах
поставки осуществляются в США, Китай.
Объем
рынка
молочных
продуктов
по
виду,
потребление,
самообеспеченность
Объем российского рынка молочных продуктов, несмотря на серьезные
изменения во внешней торговле, в последние годы находится на
относительно стабильных отметках. При этом, по большинству видов
молочных продуктов, даже в условиях активного импортозамещения, по14
прежнему наблюдается достаточно высокая зависимость от импортных
поставок.
Рассмотрим динамику объема рынка по некоторым отдельным товарам.
Основные периоды для сравнения - 2017 и 2013 (год до введения
ограничений на ввоз из ряда стран и крайний полный год до девальвации
рубля).
Молоко (кроме сырого). В 2017 году объем составил 5 657,4 тыс. тонн, что
несколько выше, чем в 2013 году (5 617,3 тыс. тонн). Самообеспеченность по
питьевому молоку в России традиционно находится на высоких отметках 95,7% по итогам 2017 года, душевое потребление за этот же период
составило 38,5 кг.
Молоко сухое. Объем российского рынка сухого молока в 2017 году
составил 282,9 тыс. тонн, что приблизительно на уровне объемов за 2013 год
(287,4 тыс. тонн). Самообеспеченность России по сухому молоку в 2017 году
находилась на уровне 47,2%, тогда как в 2013 году она составляла всего
40,4%.
При этом, в 2017 году объем российского рынка сухого обезжиренного
молока составил 176,7 тыс. тонн (в 2013 году - 187,5 тыс. тонн), сухого
цельного - 106,2 тыс. тонн (100,0 тыс. тонн). Самообеспеченность по
обезжиренному продукту составила 40,0% (в 2013 году - 31,3%), по цельному
- 59,4% (57,3%).
Молоко сгущенное. Объем рынка по данному товару в 2017 году составил
361,9 тыс. тонн, что на 2,8% (на 9,7 тыс. тонн) больше, чем в 2013 году.
Самообеспеченность находилась на уровне 81,5% (в 2013 году - 85,4%).
Сливки свежие. Объем рынка сливок в 2017 году достиг 177,0 тыс. тонн
против 137,1 тыс. тонн в 2013 году. Самообеспеченность выросла с 75,2% до
86,5%. Душевое потребление сливок, произведенных на перерабатывающих
предприятиях, в России составило 1,21 кг на душу населения (в 2013 году 0,96 кг).
Йогурт. Объем российского рынка йогуртов в 2017 году составил 787,4 тыс.
тонн (в 2013 году - 783,7 тыс. тонн). Самообеспеченность России по
йогуртам превышает стопроцентную отметку - в стране производится
йогурта больше, чем потребляется (часть продукции направляется на
экспорт). В 2017 году показатели составили 100,4%.
Масло сливочное. Объем российского рынка сливочного масла вырос в 2017
году, по отношению к 2013 году, на 3,1% (на 10,4 тыс. тонн) и составил 347,2
тыс. тонн. Душевое потребление практически не изменилось. В 2017 году
оно находилось на отметках в 2,36 кг, в 2013 году - 2,35 кг.
Цены на молочные продукты
15
На протяжении 2017 года наблюдался рост оптовых цен на большинство
видов молочных продуктов. В 2018 году (с самого начала года) отмечается
тенденция в сторону их снижения.
При рассмотрении динамики за более длительный период отметим, что цены
на молоко и молочные продукты в России в национальной валюте ощутимо
выросли. Так, например, за прошедшие 5 лет (в сентябре 2018 года, по
отношению к сентябрю 2013 года) цены производителей на молоко
укрепились более чем на 35% (на молоко сырое - выросли на 37,1%, на
молоко пастеризованное - на 39,5%, на стерилизованное - на 32,8%), на сыры
твердые - на 32,2%, на масло сливочное - на 63,0%, на творог - на 43,9%, на
сливки - на 35,8%.
Рисунка 5 – Цена молочной продукции в РФ
По официальным данным, за 5 лет уровень инфляции в РФ составил 41,6%.
По некоторым товарам укрепление цен примерно соответствовало текущему
уровню инфляции, по некоторым товарам рост цен превышал уровень
инфляции.
В то же время, в условиях значительной девальвации рубля, несмотря на
укрепление цен в национальной валюте, наблюдается их падение, если
пересчитать цены в доллары США.
16
Так, в долларовом выражении, цены на сырое молоко в РФ за 5 лет снизились
на 33,9%, на сливки - на 34,6%, на масло сливочное - на 21,4%, на сыры
твердые - на 36,3%, на творог - на 30,6%. Молоко сухое обезжиренное
подешевело на 51,5%, сухое молоко цельное снизилось в цене на 26,6%,
сыворотка сухая - на 55,7%.
Таким образом, в условиях удешевления российской продукции в мировой
валюте, за последние годы ощутимо повысилась конкурентоспособность
отечественной продукции на внутреннем рынке.
2.2.
Основные и потенциальные конкуренты
На рынках традиционных молочных продуктов основными конкурентами
являются российские производители, такие как Юнимилк, а также более
мелкие компании, работающие на региональном уровне. На рынке
обогащенных молочных продуктов основным из игроков является компания
Данон. На рынке йогуртов и десертов, а также в некоторой степени на рынке
детских молочных продуктов конкурируют зарубежные фирмы, например,
Данон, Кампина и Эрман, указанные фирмы продолжают осуществлять
инвестиции в свою хозяйственную деятельность в России.
1. Вимм Билль Данн
Самой крупной на рынке молока является Группа Вимм Билль Данн, по
некоторым оценкам занимаемая компанией доля составляет 35%. Группа
является одним из наиболее крупных производителей молочных продуктов и
соков. Более 89% выручки группы Вимм Билль Данн составляют доходы от
продажи молочных продуктов, 1% выручки образовано сегментом рынка
напитков, в который входят продажи соков и минеральной воды, 10%
выручки группы составляют продажи детского питания.
С момента основания в 1992 году Вимм Билль Данн занимает ведущее
положение на российском рынке продуктов питания и молока. У группы есть
ряд преимуществ по сравнению с другими российскими производителями. К
этим преимуществам относятся: имеющиеся большие недозагруженные
производственные мощности, это дает потенциал для роста без
дополнительных капиталовложений, более высокое качество выпускаемых
продуктов, высокая степень инноваций, имеются возможности по разработке
новых продуктов и профессиональный маркетинг.
Другими важными конкурентными преимуществами Вимм Билль Данн,
которые позволят ей, по мнению специалистов, удерживать ведущие позиции
на российском рынке молока, молочных продуктов и соков, являются:
сильные и диверсифицированные товарные бренды (Домик в деревне),
17
стабильный доступ к источникам сырья, акцент на разработку новых
продуктов, современная производственная база и технологии, также у
компании существуют возможности по привлечению внешнего
финансирования.
Группа Вимм Билль Данн пользуется своими преимуществами путем
воплощения стратегии продвижения своих товарных брендов с акцентом на
лучшее качество продукции, на разработку новых продуктов, которые по
своему вкусу и консистенции не будут уступать продукции западного
производства. Однако некоторые российские производители имеют
определенные преимущества, по сравнению Вимм Билль Данн, связанные с
более низкой себестоимостью их продукции, в частности, за счет более
низких рекламных и транспортных затрат. Отраслевые тенденции,
получившие развитие за последнее время, также свидетельствуют о том, что
консолидация отрасли может привести к появлению крупных отечественных
производителей, способных составить значительную конкуренцию Вимм
Билль Данн на рынке молочнх продуктов.
2. Данон
Эксперты считают, что одним из основных конкурентов на рынке молока
является французская Данон. Самая активная из зарубежных производителей
молока, компания проводит агрессивную рекламную политику. Данон
владеет молочным комбинатом в Поволжье, где делается натуральный
йогурт, йогурт с фруктовыми добавками и кефир, кроме этого компания
имеет молочный комбинат в Московской области. Продукция Данон как
произведенная в России, так и импортируемая, продается под маркой Данон
на территории всей России через собственную дистрибьюторскую сеть. По
проведенным маркетинговым исследованиям ACNielsen в городах России в
2008 году доля компании Данон в сегменте рынка йогуртов и молочных
десертов составила 12,3%, а ее общая доля на российском рынке молочной
продукции – 7,2% в количественном выражении.
3. Юнимилк
Юнимилк – это холдинговая компания, второй по величине российский
производитель молочной продукции. Компании Юнимилк принадлежит
более 25 предприятий по производству молочной продукции в России и два
предприятия на Украине. Крупнейшее предприятие Петмол, входящее в
холдинг Юнимилк, расположено в Санкт-Петербурге, оно выпускает
широкий ассортимент молочных продуктов. По результату маркетинговых
исследования доля Юнимилк в сегменте традиционных молочных продуктов
составила 15%, в сегменте рынка йогуртов и молочных десертов 8%, а общая
18
доля компании на российском рынке молочной продукции равна примерно
15% в количественном выражении.
4. Эрман
Эрман, немецкая компания – производитель йогуртов, которые
изготавливаются на комбинате, расположенном в Московской области.
Фирменные бренды Эрман: Эрмигурт, Йогуртович, Фруктович и Услада
были специально разработаны с расчетом на российского потребителя. Доля
рынка, занимаемая Эрман, в продажах йогуртов и молочных десертов
составляет в количественном выражении 4,1%.
5. Молочный комбинат Воронежский
Российская компания, производящая широкий ассортимент молочной
продукции. Его основными брендами являются Вкуснотеево и Иван
Поддубный. Доля Молочного комбината Воронежский в сегменте рынка
традиционных молочных продуктов равна 4,1%, а общая доля компании на
российском рынке молочной продукции - 3,7%.
Таблица1 - Сегментация рынка по молочным компаниям
Сегментация
рынка
по Доля
на
производителям
молочной рынке, %
продукции
7
Данон
15
Юнимилк
4
Молочный комбинат Воронежский
4
Эрман
35
Вимм Билль Данн
35
Региональные молочные компании
Рисунка 6 – Сегментация рынка по видам молочной продукции
19
2.3.
Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения
Зарубежные компании-производители молочных продуктов имеют солидный
бюджет рекламной деятельности и более совершенные производственные
технологии,
которые
позволяют
им
предлагать
на
рынке
высококачественную продукцию, реализуемую через отлаженные системы
сбыта. Некоторые из этих компаний, такие как Данон, Пармалат, Кампина и
Эрман, начали вкладывать свои средства в покупку российских
производственных предприятий, данный факт может привести к снижению
конкурентоспособности продукции группы Вимм Билль Данн и других
участников рынка. Благодаря возросшему объему производства йогуртов и
молочных десертов в России, вышеуказанные зарубежные предприятия стали
основными конкурентами группы Вимм Билль Данн в данном сегменте
рынка.
Структура распределения молока в России в основных сегментах рынка
Молоко, используемое в животноводстве – 30%;
Переработка молока и производство молочной продукции – 40%;
Производство молочных полуфабрикатов, включая сухое молоко и масло –
25%;
Производство мороженого и детского питания – 5%;
По данным Министерства сельского хозяйства и Росстата среди основных
групп молочной продукции наиболее значительная доля рынка приходится
на цельное молоко, кисломолочные продукты, йогурты, сметану, творог и
сливки. Доля цельного молока на рынке составляет около 84% в
количественном выражении. Следующими по значимости для потребления
видами молочной продукции являются сыр, занимаемая доля рынка около
8%, затем масло с долей рынка 5%. При этом важно отметить, что за
последние пять лет потребление сыра в России возросло в три раза. На фоне
роста всего объема молочного рынка и значительного прироста сырного
сегмента, потребление масла и цельного молока растет намного медленнее,
рост составляет примерно 6-8% в год. В сегменте цельномолочной
продукции, увеличение наблюдается в натуральном выражении на 8% в год,
наибольшую долю занимает стерилизованное и пастеризованное молоко, оно
занимает долю 60% от всего рынка молочной продукции. Затем идут
кисломолочные продукты, включая йогурты, этот сегмент рынка составляет
более 25%, сметана 7%, творог 5%.
3.
3.1.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Техническое планирование
20
На современных фабриках по производству молока используются новейшие
технологии. Весь процесс изготовления молочной продукции можно
разделить на 8 основных этапов:
1. Приемка молока и качественная оценка молока. После установления
массы поступившего молока оформляются соответствующие документы и
производится мойка цистерн и фляг.
2. Охлаждение и резервирование молока. Цель охлаждения молока
заключается в создании условий, значительно замедляющих развитие в нем
микроорганизмов. При охлаждении молока до 2—4°С, развитие
микроорганизмов в нем почти полностью при - останавливается. После
хранения в зависимости от назначения молоко поступает на механическую и
тепловую обработки.
3. Подогрев и очистка молока. Цель - очистка молока от механических
примесей.
4. Нормализация молока. Нормализация — направленное изменение состава
молока в целях получения готового продукта, отвечающего требованиям
стандарта по массовой доле составных частей молока и немолочных
компонентов.
5. Гомогенизация молока. Гомогенизация — это процесс дробления
(диспергирования) жировых шариков при воздействии на молоко внешних
усилий, вызванных перепадом давления. В исходном молоке диаметр
жировых шариков колеблется от 0,5 до 18 мкм, в среднем он равен 2—4 мкм.
В гомогенизированном молоке диаметр жировых шариков составляет около 1
мкм. При этом снижается возможность отстаивания жира при хранении
молока.
6. Пастеризация молока. Пастеризация молока - это уничтожение
болезнетворных вегетативных форм микроорганизмов, в том числе и
патогенных, находящихся в молоке, что обеззараживает его, улучшает
качество
7. Фасовка, упаковка, маркировка
8. Хранение готового продукта
Творог
Технология производства творога проходит по следующим этапам:
Приемка сырья и оценка его качества. Подогрев и сепарирование молока.
Эта стадия проходит в пластинчатой пастеризационно-охладительной
установке, где молоко нагревается до температуры 37- 40°С, а затем
направляют в сепаратор сливкоотделитель. Все это происходит по правилам
сепарирования. Составление смеси нормализованного молока.
При
21
выработке творога с МДЖ 18,9% и 5% молоко нормализуют с целью
установления правильного соотношения между МДЖ и белка в
нормализованной смеси, обеспечивающего стандартного по МДЖ и влаге
продукта. Пастеризация и охлаждение нормализованного или обезжиренного
молока. Нормализованное или обезжиренное молоко пастеризуют на
пастеризационно-охладительных установках при температуре 78- 80 °С c
выдержкой 15 - 20 с. Затем молоко охлаждают до температуры
заквашивания.
Сметана
Технология производства сметаны из нескольких операций:
Приемка и сепарирование молока;
Нормализация сливок;
Пастеризация;
Гомогенизация;
Охлаждение сквашивания и заквашивания сливок;
Охлаждение и созревание сметаны;
1. Сепарирование
Молоко в специальных емкостях охлаждают до температуры +4 0С градуса,
исключая, таким образом, возможную его порчу.
Затем молоко резервируется (не более12 часов).
Дальше молоко подогревают. Оно обычно подогревается до температуры
+420С. Это делается для того, чтобы жиры привести в жидкое состояние. Так
как в дальнейшем это будет способствовать лучшей его очистке, а главное,
нормальному отделению сливок.
Далее продукт очищается и наступает отделение сливок (сепарирование).
Конечным результатом являются сливки с определенной жирностью и
обезжиренное молоко.
2. Нормализация сливок
Нормализация создана для постоянного контроля над жирностью конечного
продукта. Нормализация позволяет провести своевременную корректировку
жирности сливок.
3. Пастеризация
Чтобы выполнить пастеризацию сливок необходимо сначала их подогреть до
температуры +620С. Такой процесс, прежде всего, делает пластичным жир и
уменьшает вязкость.
4. Гомогенизация
22
В этом процессе происходит дробление шариков жира. В результате
получается гомогенная смесь. В ней полностью исключается отстой жира, и
она более однородна.
Дальше начинается сам процесс пастеризации. Его проводят при температуре
более +900С. Эта температура позволяет уничтожить все микроорганизмы.
Дальше идет охлаждение и созревание. На это отводится время до 2 часов.
5. Сквашивание сливок
На этом этапе для сливок предусматривается специальная закваска. Обычно
для этого добавляются термофильные (мезофильные) стрептококки. Сам
процесс сквашивания длится около 12 часов. Дальше происходит охлаждение
получившейся массы.
6. Созревание сметаны
На последней стадии, сметана должна находиться в процессе созревания
около 14 часов. Если применяется термостатный способ, то сливки после
того, как их заквасили, фасуют в стеклянную тару, а затем происходит
сквашивание в термостатной камере, после чего продукт охлаждают.
Технология производства сметаны позволяет производителям вырабатывать
низкожирные виды этого ценного продукта.
Важным условием для получения высококачественной сметаны является ее
пастеризация при довольно высоких температурах. Температура может
подыматься до +960С и обычно должна держаться 15–20 секунд.
Технология изготовления сметаны позволяет получить стойкую при
хранении сметану наиболее густой консистенции. У нее также чувствуется
привкус пастеризованных сливок.
Сыр
Весь процесс изготовления сыра можно разделить на 6 основных этапов:
1. Пастеризация. Представляет собой нагревание молока до очень высокой
температуры. Важно заметить, что некоторые сорта сыра изготавливают из
сырого (не пастеризованного) молока. На данном этапе, в зависимости от
используемого молока сыр приобретает свои особенные характеристики.
2. Створаживание. Посредством добавления сычужной или молочной
закваски молоко створаживают, отделяя плотную массу от жидкости,
которую называют сывороткой. Полученную таким образом плотную массу
называют сырной массой.
3. Стекание. На этом этапе сырную массу подвергают определѐнным
процессам, способствующим отделению сыворотки. Иногда, чтобы ускорить
процесс стекания сыворотки, сырную массу нагревают. При необходимости в
неѐ добавляют специи, пряности или другие ингредиенты, помогающие
23
придать будущему сыру специфический аромат. Этот этап в большой
степени предопределяет структуру и вкус получаемого сыра.
4. Прессование. На этом этапе сыр выкладывается в специальные формы и
подвергается прессованию. Важно то, что прессование сыра производится
лишь в некоторых случаях, а не всегда - в зависимости от вида
изготавливаемого сыра.
5. Соление. Сырную массу либо солят, либо погружают в солевой раствор,
чтобы оттенить еѐ вкус.
6. Созревание. На данном этапе сыр переносится в погреб, или какое-либо
другое специальное помещение для созревания, где за ним тщательно
ухаживают. Его переворачивают, иногда моют, чистят щѐткой. В
зависимости от того, какой сыр изготавливается его могут также коптить,
протирать алкоголем, обсыпать пряностями и совершать другие
манипуляции. Важно, чтобы в помещении на протяжении всего процесса
созревания поддерживался определѐнный уровень влажности и температуры,
так как от этого зависит конечный результат.
Кефир
Технология
производства
кефира
проходит
следующие
этапы:
Гомогенизация. Молоко гомогенизируют при температуре 65–70°С и
давлении 17,5–20 Мпа. Тепловая обработка. Выдержка при температуре 90–
95°С в течение 5 минут. Заквашивание. Молоко охлаждают до температуры
23°С и добавляют закваску в количестве 2–3%. Сквашивание (наращивание
кислотности и созревание). Пастеризация и охлаждение до температуры
сквашивания. Внесение заквасочной культуры (называемой здесь также
фильтратом). Сквашивание в два этапа (это, а также особая закваска
характерны для кефира). Нарастание кислотности. Длится примерно 12
часов, до достижения активной кислотности равной 4,5. После чего
охлаждают и перемешивают сгусток до температуры 15–16°С. Созревание.
По прошествии 13-14 часов начинает проявляться типичный «дрожжевой»
привкус. Охлаждение. Быстрое охлаждение до 6-8°С происходит в
теплообменнике. Механическое перемешивание в насосах, трубопроводах и
упаковочных машинах сводится к минимуму, так как мягкая обработка
продукта крайне важна. Во избежание возникновения синерезиса также
следует избегать попадание воздуха в продукт.
3.2.
Оборудование и инвентарь (техника)
24
Полный комплект оборудования для переработки молока в объеме до 5000
литров в смену, с функциями сепарирования, пастеризации и розлива молока.
Розлив молочной продукции – полиэтиленовый пакет объемом 1 и 0,5 литра.
Сметана – пластиковый стакан 0,25 – 0,5 литра под крышку. Творог и
сливочное масло – весовое дозирование, фасовка в пластиковый контейнер.
Основные перерабатывающие направления
1. Молоко пастеризованное, жирность 2,5 – 4,2%, упаковка –
полиэтиленовый
пакет
0,5
–
1
литр.
2. Питьевая кисломолочная продукция (ряженка, кефирные напитки,
бифидок и т.д.), жирность 2,5 – 4,2%, упаковка – полиэтиленовый пакет 0,5 –
1
литр.
3. Творог, жирность 0 – 9%, упаковка (фасовка) в пластиковый контейнер,
весовое
дозирование.
4. Сметана, жирность 20 – 30%, упаковка – пластиковый стакан 0,2 – 0,5
литра.
5. Масло сливочное, жирность 72,5%, упаковка (фасовка) в пластиковый
контейнер, весовое дозирование или оптовая тара — коробка с полимерным
пакетом 20 кг.
Основным оборудованием для производства молока, кисломолочных
продуктов и творога являются:
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Процесс производства выглядит следующим образом – сырое молоко из
резервуара охладителя (1) поступает в зону сепарирования, проходя через
проточный нагреватель, установленный перед сепаратором, температура
25
молока повышается до температуры 35 – 40 С., далее молока поступает на
сепаратор (5), где происходит его чистка и отделение сливок.
Часть объема молока прошедшего сепарирование остается в ВДП (2 и 3) где
молоко нормализуется по жирности методом добавления исходного молока
или сливок, сбор сливок осуществляется в ВДП (4). Далее молочная смесь в
ВДП (2 и 3) нагревается до температуры пастеризации (74 – 76 С) после
процесса выдержи молока при заданной температуре, осуществляется
процесс охлаждения. Для проведения охлаждения молока в ВДП
применяется проточная холодная вода, холодная вода, протекая через
тепловую рубашку ВДП охлаждает ее содержимое. На всех стадиях работы
ВДП для равномерного нагрева и охлаждения применяется лопастное
перемешивание. Технологические параметры нагрева, охлаждения и
перемешивания отслеживаются и контролируются автоматикой.
При охлаждении молока до температуры (10 – 12 С), начинается процесс
розлива молока на автомате розлива (6), автомат розлива (6) оснащен
системой самовсасывания и имеет полную автоматизацию всех процессов,
молоко из ВДП поступает на автомат где происходит его розлив согласно
установленных регулировок по объему. Розлив молочной продукции в
пластиковый стакан осуществляется на автомате (7), автомат розлива в
стаканы также имеет полную автоматизацию всех процессов фасовки.
При производстве кисломолочных продуктов (в т.ч. творога) на стадии
охлаждения молочной смеси до температуры сквашивания (+33…+35 С)
осуществляется процесс ввода заквасок. Далее автоматика ВДП (2 или 3)
переводится в режим сквашивания с поддержкой необходимой температуры
и с учетом установленного температурного гистерезиса. При завершении
процесса формирования творожного сгустка осуществляется процесс
разделения творога от сыворотки и формировании творожного пласта с
последующим весовым дозированием в розничную или оптовую тару.
Сливки после сепарирования необходимо пастеризовать в ванне длительной
пастеризации (4) с дальнейшим охлаждением и сквашиванием на сметану.
Готовая продукция перемещается в холодильную камеру с температурным
режимом +3…+5 С.
В конце рабочей смены осуществляется санитарная мойка оборудования,
инвентаря и помещения.
Таблицпа 2- Оборудование и инвентарь
Наименование статей затрат
Стоимость
Оборудование
9 871 271
26
Сепаратор высокожирных сливок Ж5-ОС2-Д-500
Маслообразователь Я7-ОМ-ЗТ
Насос винтавой ОНВ1-01 (с обдувом)
Пульт управления тип НКУ СЗВ-А
Модуль выгрузки готового продукта
Аппарат
формовочный
ОТС-Т-1Б-5,0
(Отделитель
сыворотки
однобарабанный, 5 куб.м/час
Пульт управления (к аппарату формовочному ОТС-Т-1Б-5,0)
Площадка обслуживания (Отделитель сыворотки формовочному ОТС-Т1Б-5,0)
Ванна сыродельная открытого типа 5000 л
Отделитель сыворотки АОС-25
Плавитель шнекого типа-машина формовочная для сыров
Дозатор автоматический для порциониров сыров
Плавитель сырного зерна
Пресс тунельный ПТП-76 в комплекте с тележками, фильтрплитами,
формами
Автомат розлива и упаковки молока и др. жидких продуктов
Транспорт ГАЗ -С41Р33-1010-26-807-75-00-002
3.3.
1 142 391
818 000
132 000
240 000
344 000
420 200
43 200
229 000
1 947 000
165 790
460 200
127 440
383 500
1 359 950
694 600
1 364 000
Организация, управление и персонал
Обязанности работников на производстве:
технолог осуществляет организацию производства молока и молочных
продуктов, осуществляет контроль качества сырья, вспомогательных
материалов, готовой продукции, следит за работой оборудования;
лаборант проводит отбор проб сырья и готовой продукции, лабораторные
исследования, контролирует технологические параметры при производстве и
хранении готовой молочной продукции;
работник цеха занимается подготовкой сырья, производством продукции,
упаковкой, мойкой оборудования;
водитель занимается доставкой готовой продукции, сырья.
Таблица 3- Средняя численность персонала по годам, чел.
Должность или подразделение
Директор
Бухгалтер
Технолог
Работник цеха
Лаборант
Водитель
Всего
1 год
1
1
1
4
1
1
9
2 год
1
1
1
5
1
1
10
3 год
1
1
1
5
1
1
10
4 год
1
1
1
5
1
1
10
5 год
1
1
1
5
1
1
10
Таблица 4- Расходы на персонал
Должность или подразделение
Фиксированная
Сдельная заработная плата
27
Директор
Бухгалтер
Технолог
Работник цеха
Лаборант
Водитель
заработная
плата, руб./мес.
Процент от
выручки,
%
Выбрать вид выручки
10 000
25 000
10 000
20 000
20 000
20 000
3,0%
0,0%
4,0%
0,0%
0,0%
0,0%
Общая выручка
Общая выручка
Общая выручка
Общая выручка
Общая выручка
Общая выручка
Таблица 5- Фонд оплаты труда по годам, руб.
Должность или подразделение
Всего фонд оплаты труда
Директор
Бухгалтер
Технолог
Работник цеха
Лаборант
Водитель
Средняя заработная плата, руб./мес.
Директор
Бухгалтер
Технолог
Работник цеха
Лаборант
Водитель
Фиксированная заработная плата, всего
Директор
Бухгалтер
Технолог
Работник цеха
Лаборант
Водитель
Сдельная заработная плата, всего
Директор
Бухгалтер
Технолог
Работник цеха
Лаборант
Водитель
Всего
3.4.
1 год
7 001 520
2 272 080
300 000
2 989 440
960 000
240 000
240 000
64 829
189 340
25 000
249 120
20 000
20 000
20 000
1 980 000
120 000
300 000
120 000
960 000
240 000
240 000
5 021 520
2 152 080
0
2 869 440
0
0
0
1 980 000
2 год
9 393 600
3 194 400
300 000
4 219 200
1 200 000
240 000
240 000
78 280
266 200
25 000
351 600
20 000
20 000
20 000
2 220 000
120 000
300 000
120 000
1 200 000
240 000
240 000
7 173 600
3 074 400
0
4 099 200
0
0
0
2 220 000
3 год
9 393 600
3 194 400
300 000
4 219 200
1 200 000
240 000
240 000
78 280
266 200
25 000
351 600
20 000
20 000
20 000
2 220 000
120 000
300 000
120 000
1 200 000
240 000
240 000
7 173 600
3 074 400
0
4 099 200
0
0
0
2 220 000
4 год
9 393 600
3 194 400
300 000
4 219 200
1 200 000
240 000
240 000
78 280
266 200
25 000
351 600
20 000
20 000
20 000
2 220 000
120 000
300 000
120 000
1 200 000
240 000
240 000
7 173 600
3 074 400
0
4 099 200
0
0
0
2 220 000
5 год
9 393 600
3 194 400
300 000
4 219 200
1 200 000
240 000
240 000
78 280
266 200
25 000
351 600
20 000
20 000
20 000
2 220 000
120 000
300 000
120 000
1 200 000
240 000
240 000
7 173 600
3 074 400
0
4 099 200
0
0
0
2 220 000
План реализации
Предполагается, что реализация настоящего проекта займет период с Март
2021 по Июль 2021 г.
Таблица 6 - Календарный план реализации проекта
28
Мероприятия/месяц
Решение
финансирования
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
вопроса
Получение кредита/грант
Ремонт здания
Поставка оборудования, монтаж
Покупка сырья
Поиск персонала
Начало функционирования
Погашение
начало
основного
долга,
4. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
4.1. Затраты на реализацию проекта
Таблица 7 - Инвестиционные затраты в 2021 г
Наименование статей затрат
Стоимость
Оборудование
Сепаратор высокожирных сливок Ж5-ОС2-Д-500
Маслообразователь Я7-ОМ-ЗТ
Насос винтавой ОНВ1-01 (с обдувом)
Пульт управления тип НКУ СЗВ-А
Модуль выгрузки готового продукта
Аппарат формовочный ОТС-Т-1Б-5,0 (Отделитель
сыворотки однобарабанный, 5 куб.м/час
Пульт управления (к аппарату формовочному ОТСТ-1Б-5,0)
Площадка обслуживания (Отделитель сыворотки
формовочному ОТС-Т-1Б-5,0)
Ванна сыродельная открытого типа 5000 л
Отделитель сыворотки АОС-25
Плавитель шнекого типа-машина формовочная для
сыров
Дозатор автоматический для порциониров сыров
Плавитель сырного зерна
Пресс тунельный ПТП-76 в комплекте с тележками,
фильтрплитами, формами
Автомат розлива и упаковки молока и др. жидких
продуктов
9 871 271
1 142 391
818 000
132 000
240 000
344 000
Источник финансирования
Собственны
Заемные
е средства
средства
2 545 330
7 325 941
1 142 391
0
818 000
132 000
0
240 000
0
344 000
0
420 200
420 200
0
43 200
43 200
0
229 000
229 000
0
1 947 000
165 790
0
165 790
1 947 000
0
460 200
460 200
0
127 440
383 500
127 440
383 500
0
0
1 359 950
0
1 359 950
694 600
0
694 600
29
Транспорт ГАЗ -С41Р33-1010-26-807-75-00-002
Ремонт
Ремонт помещения
Прочие расходы
Оргтехника для прилавки
Оборотные средства
Оборотные средства
Итого
1 364 000
145 000
145 000
85 000
85 000
2 082 642
2 082 642
12 183 913
0
0
0
0
0
2 082 642
2 082 642
4 627 972
1 364 000
145 000
145 000
85 000
85 000
0
0
7 555 941
Цена за доставку оборудования включена в стоимость самого оборудования.
Приняты следующие условия кредитования:
Таблица 8 - Условия кредитования
Валюта кредита
Процентная ставка, годовых
Срок погашения, месяц
Выплата процентов и основного долга
Льготный период погашения процентов, мес.
Льготный период погашения основного долга, мес.
Тип погашения
Сомони
15%
36
ежемесячно
6
Равными долями
Таблица 9 - Выплаты по кредиту, руб.
Выплаты по годам, руб.
Всего выплаты по займам
Проценты по займу
Погашение основного долга
1 год
2 597 355
1 086 167
1 511 188
2 год
3 721 301
698 925
3 022 376
3 год
3 267 944
245 568
3 022 376
4 год
0
0
0
5 год
0
0
0
Итого
9 586 600
2 030 659
7 555 941
Кредит погашается в полном объеме в 3 году, согласно принятым вначале
допущениям.
300 000
250 000
200 000
150 000
100 000
50 000
-50 000
1 мес.
3 мес.
5 мес.
7 мес.
9 мес.
11 мес.
13 мес.
15 мес.
17 мес.
19 мес.
21 мес.
23 мес.
25 мес.
27 мес.
29 мес.
31 мес.
33 мес.
35 мес.
37 мес.
39 мес.
41 мес.
43 мес.
45 мес.
47 мес.
49 мес.
51 мес.
53 мес.
55 мес.
57 мес.
59 мес.
0
Проценты по займу
Погашение основного долга
30
Рисунка
7-
Погашение
обязательств
по
кредиту/займу,
руб
31
4.2.
Доходы и расходы
Прогноз объемов продаж и выручки
Таблица 10 – Выручка от реализации продукта, по месяцам
Объемы продаж
по
проекту
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
Цены реализации по
проекту
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
Общая выручка
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
13 мес.
14 мес.
140
140
118
118
8
8
10
10
5
5
61 000
61 000
28 000
28 000
300 000
300 000
150 000
150 000
ед. изм.
1 мес.
2 мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
6 мес.
7 мес.
8 мес.
9 мес.
10 мес.
11 мес.
12 мес.
тн
28
42
56
70
84
98
112
126
140
140
140
140
тн
тн
тн
тн
24
2
2
1
35
2
3
2
47
3
4
2
59
4
5
3
71
5
6
3
82
5
7
4
94
6
8
4
106
7
9
5
118
8
10
5
118
8
10
5
118
8
10
5
118
8
10
5
руб./тн
61 000
61 000
61 000
61 000
61 000
61 000
61 000
61 000
61 000
61 000
61 000
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
1 708 000
658 000
450 000
300 000
300 000
16 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
28 000
300 000
150 000
300 000
2 562 000
987 000
675 000
450 000
450 000
17 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
28 000
300 000
150 000
300 000
3 416 000
1 316 000
900 000
600 000
600 000
18 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
28 000
300 000
150 000
300 000
4 270 000
1 645 000
1 125 000
750 000
750 000
19 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
28 000
300 000
150 000
300 000
5 124 000
1 974 000
1 350 000
900 000
900 000
20 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
28 000
300 000
150 000
300 000
5 978 000
2 303 000
1 575 000
1 050 000
1 050 000
21 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
28 000
300 000
150 000
300 000
6 832 000
2 632 000
1 800 000
1 200 000
1 200 000
22 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
28 000
300 000
150 000
300 000
7 686 000
2 961 000
2 025 000
1 350 000
1 350 000
23 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
24 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
руб./тн
руб./тн
руб./тн
руб./тн
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
15 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
25 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
26 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
27 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
28 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
29 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
30 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
31 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
32 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
33 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
34 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
35 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
36 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
37 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
38 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
39 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
40 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
41 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
42 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
43 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
44 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
45 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
46 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
47 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
48 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
33
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
49 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
50 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
51 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
52 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
53 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
54 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
55 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
56 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
57 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
58 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
59 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
60 мес.
140
118
8
10
5
61 000
28 000
300 000
150 000
300 000
8 540 000
3 290 000
2 250 000
1 500 000
1 500 000
34
9 000 000
8 000 000
7 000 000
6 000 000
5 000 000
4 000 000
3 000 000
2 000 000
1 000 000
59 мес.
57 мес.
55 мес.
53 мес.
51 мес.
49 мес.
47 мес.
45 мес.
43 мес.
41 мес.
39 мес.
37 мес.
35 мес.
33 мес.
31 мес.
29 мес.
27 мес.
25 мес.
23 мес.
21 мес.
19 мес.
17 мес.
15 мес.
13 мес.
9 мес.
11 мес.
7 мес.
5 мес.
3 мес.
1 мес.
0
Рисунка 8 -Прогноз выручки по месяцам, руб.
Таблица 11- План продаж по годам
План продаж
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
Выручка всего, руб.
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
Выручка всего, тыс. руб.
1 год
1 176
987
63
84
42
71 736 000
27 636 000
18 900 000
12 600 000
12 600 000
71 736
2 год
1 680
1 410
90
120
60
102 480 000
39 480 000
27 000 000
18 000 000
18 000 000
102 480
3 год
1 680
1 410
90
120
60
102 480 000
39 480 000
27 000 000
18 000 000
18 000 000
102 480
4 год
1 680
1 410
90
120
60
102 480 000
39 480 000
27 000 000
18 000 000
18 000 000
102 480
5 год
1 680
1 410
90
120
60
102 480 000
39 480 000
27 000 000
18 000 000
18 000 000
102 480
Итого
7 896
6 627
423
564
282
481 656 000
185 556 000
126 900 000
84 600 000
84 600 000
481 656
35
Выручка всего, млн. руб.
71,7
102,5
102,5
102,5
102,5
481,7
Молоко пастеризованное
18%
Сыр
38%
Творог обезжиренный
18%
Масло
26%
Рисунка 9 -Структура выручки,%
Таблица 12 - План текущих затрат проекта на 1 год работы проекта, руб
Статья затрат
Постоянные расходы
Амортизация
Расходы на персонал (фикс)
Страховые взносы за персонал
Аренда
Коммунальные расходы
Связь, интернет, сервисы
Реклама и продвижение
Прочие постоянные расходы
Переменные расходы
Расходы на персонал (сделка)
1 мес.
627 844
82 261
145 000
21 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
1 454 758
119 560
2 мес.
627 844
82 261
145 000
21 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
2 182 137
179 340
3 мес.
627 844
82 261
145 000
21 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
2 909 516
239 120
4 мес.
627 844
82 261
145 000
21 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
3 636 895
298 900
5 мес.
627 844
82 261
145 000
21 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
4 364 274
358 680
6 мес.
627 844
82 261
145 000
21 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
5 091 653
418 460
7 мес.
673 844
82 261
185 000
27 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
5 819 032
478 240
8 мес.
673 844
82 261
185 000
27 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
6 546 411
538 020
9 мес.
673 844
82 261
185 000
27 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
7 273 790
597 800
10 мес.
673 844
82 261
185 000
27 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
7 273 790
597 800
11 мес.
673 844
82 261
185 000
27 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
7 273 790
597 800
12 мес.
673 844
82 261
185 000
27 750
45 000
193 833
25 000
65 000
50 000
7 273 790
597 800
36
Страховые взносы
Материалы
Транспортные расходы
Прочие переменные расходы
Всего расходы
17 934
1 232 420
57 240
27 604
2 082 602
26 901
1 848 630
85 860
41 406
2 809 981
35 868
2 464 840
114 480
55 208
3 537 360
44 835
3 081 050
143 100
69 010
4 264 739
53 802
3 697 260
171 720
82 812
4 992 118
62 769
4 313 470
200 340
96 614
5 719 497
71 736
4 929 680
228 960
110 416
6 492 876
80 703
5 545 890
257 580
124 218
7 220 255
89 670
6 162 100
286 200
138 020
7 947 634
89 670
6 162 100
286 200
138 020
7 947 634
89 670
6 162 100
286 200
138 020
7 947 634
89 670
6 162 100
286 200
138 020
7 947 634
Таблица 13 - Структура и динамика расходов по годам
Постоянные расходы
Переменные расходы
1 год
7 810 123
2 год
8 086 123
3 год
8 086 123
4 год
8 086 123
5 год
8 086 123
61 099 836
87 285 480
87 285 480
87 285 480
87 285 480
68 909 959
95 371 603
95 371 603
95 371 603
95 371 603
Всего
Итого
40 154 616
410
241
756
450
396
372
9%
Постоянные расходы
Переменные расходы
91%
Рисунка 10 - Структура себестоимости по проекту,%
37
12%
10%
Молоко пастеризованное
8%
Сыр
6%
Творог обезжиренный
Масло
4%
2%
0%
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Рисунка 11 - Рентабельность готовой продукции / товаров / услуг
4.3.
Налоги
Таблица 14- Налоговые начисления и выплаты, руб.
Наименование статьи
ВСЕГО НАЧИСЛЕНО
Налоги
Налог на доходы физических лиц
(НДФЛ)
УСН с доходов, уменьшенных на
величину расходов
Страховые взносы
Пенсионный фонд
1 мес.
1
74 077
34 393
2 мес.
2
90 815
42 164
3 мес.
3
107 554
49 936
4 мес.
4
124 292
57 707
5 мес.
5
141 030
65 478
6 мес.
6
157 769
73 250
7 мес.
7
185 707
86 221
8 мес.
8
202 446
93 993
9 мес.
9
294 816
177 396
10 мес.
10
295 288
177 868
11 мес.
11
295 761
178 341
12 мес.
12
296 233
178 813
34 393
42 164
49 936
57 707
65 478
73 250
86 221
93 993
101 764
101 764
101 764
101 764
0
0
0
0
0
0
0
0
75 632
76 104
76 577
77 049
39 684
48 651
57 618
66 585
75 552
84 519
99 486
108 453
117 420
117 420
117 420
117 420
26 456
32 434
38 412
44 390
50 368
56 346
66 324
72 302
78 280
78 280
78 280
78 280
38
Фонд социального страхования
Фонд
обязательного
медицинского
страхования
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13 228
16 217
19 206
22 195
25 184
28 173
33 162
36 151
39 140
39 140
39 140
39 140
Скрыть строку
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Скрыть строку
Скрыть строку
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ВСЕГО К УПЛАТЕ
Налоги
Налог на доходы физических лиц
(НДФЛ)
УСН с доходов, уменьшенных на
величину расходов
Страховые взносы
34 393
34 393
81 848
42 164
98 587
49 936
115 325
57 707
132 063
65 478
148 802
73 250
170 740
86 221
193 479
93 993
210 217
101 764
294 816
177 396
295 288
177 868
295 761
178 341
34 393
42 164
49 936
57 707
65 478
73 250
86 221
93 993
101 764
101 764
101 764
101 764
0
0
0
0
0
0
0
0
0
75 632
76 104
76 577
0
39 684
48 651
57 618
66 585
75 552
84 519
99 486
108 453
117 420
117 420
117 420
Пенсионный фонд
Фонд социального страхования
Фонд
обязательного
медицинского
страхования
0
0
26 456
0
32 434
0
38 412
0
44 390
0
50 368
0
56 346
0
66 324
0
72 302
0
78 280
0
78 280
0
78 280
0
0
13 228
16 217
19 206
22 195
25 184
28 173
33 162
36 151
39 140
39 140
39 140
Скрыть строку
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Скрыть строку
Скрыть строку
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
74 077
164 892
272 446
396 738
537 768
695 537
881 244
1
083
690
1
378
506
1
673
794
1
969
555
2
265
787
Расчет бюджетной
проекта
окупаемости
Таблица 15 - Расчет налогов по годам, руб.
Наименование статьи
НДФЛ
Налог по УСН
Страховые взносы
ВСЕГО
1 год
910 198
305 362
1 050 228
2 265 787
2 год
1 221 168
961 421
1 409 040
3 591 629
3 год
1 221 168
1 029 424
1 409 040
3 659 632
4 год
1 221 168
1 066 260
1 409 040
3 696 468
5 год
1 221 168
1 066 260
1 409 040
3 696 468
Итого
5 794 870
4 428 726
6 686 388
16 909 984
39
4.4.
Бюджет движения денежных средств
Таблица 16- Прогнозный отчет о финансовых результатах
Наименование статьи
Выручка
Себестоимость
Прибыль (убыток) от продаж
Рентабельность продаж, %
Проценты к уплате
Прибыль
(убыток)
до
налогообложения
Налог по УСН
Чистая прибыль (убыток)
Чистая
прибыль
(убыток)
накопительно
Чистая рентабельность, %
1 мес.
1
708
000
2
082
602
-374 602
-22%
94 449
2 мес.
2
562
000
2
809
981
-247 981
-10%
94 449
3 мес.
3
416
000
3
537
360
-121 360
-4%
94 449
4 мес.
4
270
000
4
264
739
5 261
0%
94 449
5 мес.
5
124
000
4
992
118
131 882
3%
94 449
6 мес.
5
978
000
5
719
497
258 503
4%
94 449
7 мес.
6
832
000
6
492
876
339 124
5%
94 449
8 мес.
7
686
000
7
220
255
465 745
6%
91 301
9 мес.
8
540
000
7
947
634
592 366
7%
88 153
10 мес.
8
540
000
7
947
634
592 366
7%
85 004
11 мес.
8
540
000
7
947
634
592 366
7%
81 856
12 мес.
8
540
000
7
947
634
592 366
7%
78 708
-469 051
-342 430
-215 809
-89 188
37 433
164 054
244 675
374 444
504 214
507 362
510 510
513 659
0
-469 051
0
-342 430
0
374 444
75 632
428 582
76 104
431 258
76 577
433 934
-914 990
-670 315
-295 871
132 711
563 969
997 903
-27%
-13%
0
37 433
-1 079
044
1%
0
244 675
-811 481
0
-89 188
-1 116
477
-2%
0
164 054
-469 051
0
-215 809
-1 027
290
-6%
3%
4%
5%
5%
5%
5%
77 049
436 610
1
434
513
5%
Таблица 17- Прогнозный отчет о финансовых результатах
По годам, руб.
Наименование статьи
Выручка
Себестоимость
Прибыль (убыток) от продаж
Рентабельность продаж, %
Проценты к уплате
Прибыль (убыток) до налогообложения
Налог по УСН
Чистая прибыль (убыток)
Чистая прибыль (убыток) накопительно
Чистая рентабельность, %
1 год
71 736 000
68 909 959
2 826 041
4%
1 086 167
1 739 874
305 362
1 434 513
1 434 513
2%
2 год
102 480 000
95 371 603
7 108 397
7%
698 925
6 409 472
961 421
5 448 052
6 882 564
5%
3 год
102 480 000
95 371 603
7 108 397
7%
245 568
6 862 829
1 029 424
5 833 404
12 715 969
6%
4 год
102 480 000
95 371 603
7 108 397
7%
0
7 108 397
1 066 260
6 042 137
18 758 106
6%
5 год
102 480 000
95 371 603
7 108 397
7%
0
7 108 397
1 066 260
6 042 137
24 800 243
6%
Итого
481 656 000
450 396 372
31 259 628
6%
2 030 659
29 228 969
4 428 726
24 800 243
24 800 243
5%
40
7,0
7%
6,0
5%
5,0
6%
6%
6%
6%
5%
4,0
4%
3,0
2,0
6,0
5,8
5,4
3%
6,0
2%
2%
1,0
1%
1,4
0,0
0%
1 год
2 год
3 год
4 год
Чистая прибыль в млн. руб.
5 год
Чистая рентабельность, %
Рисунка 12- Динамика прибыли и рентабельности
Таблица 18 - Бюджет движения денежных средств проекта за 1 год, по месячном
0
1 мес.
2 мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
6 мес.
7 мес.
8 мес.
9 мес.
10 мес.
11 мес.
12 мес.
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Операционная деятельность
0
-252 657
-156 753
-30 132
96 489
223 110
349 731
436 352
556 973
683 594
598 995
598 523
598 050
Поступления
0
1 708 000
2 562 000
3 416 000
4 270 000
5 124 000
5 978 000
6 832 000
7 686 000
8 540 000
8 540 000
8 540 000
8 540 000
Расходования
0
1 960 657
2 718 753
3 446 132
4 173 511
4 900 890
5 628 269
6 395 648
7 129 027
7 856 406
7 941 005
7 941 477
7 941 950
Инвестиционная деятельность
-10 101 271
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Поступления
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Расходования
10 101 271
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Финансовая деятельность
12 183 913
-94 449
-94 449
-94 449
-94 449
-94 449
-94 449
-346 314
-343 166
-340 017
-336 869
-333 721
-330 572
Поступления
12 183 913
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Средства инициатора проекта
4 627 972
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
41
Средства инвестора (покупка доли)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Заемные средства
7 555 941
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Расходования
0
94 449
94 449
94 449
94 449
94 449
94 449
346 314
343 166
340 017
336 869
333 721
330 572
Проценты по займу
0
94 449
94 449
94 449
94 449
94 449
94 449
94 449
91 301
88 153
85 004
81 856
78 708
Оплата основного долга по займу
Вспомогательная строка для расчета
дивидендов
0
0
0
0
0
0
0
251 865
251 865
251 865
251 865
251 865
251 865
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Дивиденды
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
в том числе дивиденды инвестора
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
дивиденды инициатора проекта
Денежные средства на начало
периода
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 082 642
1 735 536
1 484 333
1 359 752
1 361 792
1 490 453
1 745 734
1 835 772
2 049 580
2 393 156
2 655 282
2 920 084
Денежные средства на конец периода
2 082 642
1 735 536
1 484 333
1 359 752
1 361 792
1 490 453
1 745 734
1 835 772
2 049 580
2 393 156
2 655 282
2 920 084
3 187 562
Таблица 19 - Доходность проекта для инвестора
Расходы инвестора
Покупка доли
Предоставление займа
Доходы инвестора всего
Проценты по займу
Возврат основного долга
Дивиденды
Чистый доход инвестора
Чистый доход инвестора накопленным
итогом
Справочная строка (расчет окупаемости)
Окупаемость вложений, лет
Доходность на вложения всего
Доходность на вложения (среднегодовая)
0 период
7 555 941
0
7 555 941
0
0
0
0
-7 555 941
1 год
0
0
0
2 597 355
1 086 167
1 511 188
0
2 597 355
-7 555 941
-4 958 586
-7 555 941
-4 958 586
-2 249 354 525 185 830,0
х
х
х
х
2 год
0
0
0
3 721 301
698 925
3 022 376
0
3 721 301
3 год
0
0
0
3 267 944
245 568
3 022 376
0
3 267 944
4 год
0
0
0
0
0
0
0
0
5 год
0
0
0
0
0
0
0
0
Итого
7 555 941
0
7 555 941
9 586 600
2 030 659
7 555 941
0
2 030 659
-1 237 285
-1 237 285
2 030 659
2 030 659
2 030 659
2 030 659
2 030 659
2 030 659
2 030 659
х
х
27%
12%
27%
12%
27%
12%
27%
x
42
3 721 301
3 267 944
3 год
4 год
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 022 376
0
2 год
245 568
3 022 376
1 год
698 925
0
1 511 188
1 086 167
2 597 355
5 год
Проценты по займу
Возврат основного долга
Дивиденды
Доходы инвестора всего
Рисунка 13 - Прогноз доходов инвестора по годам, руб.
Таблица 20- Доходность проекта для инициатора
Расходы инициатора проекта
Вложение собственных средств
Доходы инициатора проекта
Дивиденды
Чистый доход инициатора проекта
0 период
0
4 627 972
4 627 972
0
0
-4 627 972
1 год
1
0
0
0
0
0
2 год
2
0
0
2 132 142
2 132 142
2 132 142
3 год
3
0
0
2 778 915
2 778 915
2 778 915
4 год
4
0
0
5 787 597
5 787 597
5 787 597
5 год
5
0
0
6 042 137
6 042 137
6 042 137
Итого
4 627 972
4 627 972
16 740 791
16 740 791
12 112 819
43
Чистый доход инвестора накопленным
итогом
Справочная строка (расчет окупаемости)
Окупаемость вложений, лет
Доходность на вложения всего
Доходность на вложения (среднегодовая)
4.5.
-4 627 972
-4 627 972
2,9
х
х
-4 627 972
-4 627 972
-2 495 830
-2 495 830
283 085
283 085
6 070 682
6 070 682
12 112 819
12 112 819
12 112 819
х
х
х
х
4%
2%
80%
29%
160%
41%
160%
x
Финансовые индикаторы
Таблица 21 – Показатели экономической эффективности проекта за 5 лет
Показатель
Выручка
Чистая прибыль
Чистая рентабельность проекта
Ставка дисконтирования, %
NPV (чистая приведенная стоимость) проекта
PI проекта (рентабельность инвестиций)
IRR (внутренняя норма доходности) проекта
IRR с учетом процентов по займу
Срок окупаемости
Дисконтированный срок окупаемости
Значение
481 656 000
24 800 243
5,1%
15%
9 320 432
1,8
49,2%
42,9%
25,9
30,8
Ед. изм.
руб.
руб.
%
%
руб.
ед.
%
%
мес.
мес.
Значение
481,7
24,8
5,1%
15%
9,3
1,8
49,2%
42,9%
2,2
2,6
Ед. изм.
млн. руб.
млн. руб.
%
%
млн. руб.
ед.
%
%
лет
лет
44
25 000 000
20 000 000
15 000 000
10 000 000
Срок окупаемости
проекта
5 000 000
-5 000 000
0
2 мес.
4 мес.
6 мес.
8 мес.
10 мес.
12 мес.
14 мес.
16 мес.
18 мес.
20 мес.
22 мес.
24 мес.
26 мес.
28 мес.
30 мес.
32 мес.
34 мес.
36 мес.
38 мес.
40 мес.
42 мес.
44 мес.
46 мес.
48 мес.
50 мес.
52 мес.
54 мес.
56 мес.
58 мес.
60 мес.
0
-10 000 000
-15 000 000
Рисунка 14 - Финансовый профиль проекта, руб.
Таблица 22 - Расчет безубыточности проекта
Наименование показателя
Постоянные затраты
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
Средняя цена (средний чек)
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
Переменные затраты на единицу товара
Ед. изм.
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
1 год
7 810 123
3 008 818
2 057 702
1 371 801
1 371 801
2 год
8 086 123
3 115 146
2 130 419
1 420 279
1 420 279
3 год
8 086 123
3 115 146
2 130 419
1 420 279
1 420 279
4 год
8 086 123
3 115 146
2 130 419
1 420 279
1 420 279
5 год
8 086 123
3 115 146
2 130 419
1 420 279
1 420 279
руб./тн
руб./тн
руб./тн
руб./тн
28 000
300 000
150 000
300 000
28 000
300 000
150 000
300 000
28 000
300 000
150 000
300 000
28 000
300 000
150 000
300 000
28 000
300 000
150 000
300 000
45
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
Переменные затраты при безубыточности всего
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
Точка
безубыточности,
безубыточный
объем
реализации
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
Пороговая выручка в год
Молоко пастеризованное
Сыр
Творог обезжиренный
Масло
Запас финансовой прочности проекта, %
Точка безубыточности от планового объема продаж,
%
проверка
руб./тн
руб./тн
руб./тн
руб./тн
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
24 178
259 050
129 525
259 050
49 406 896
19 033 804
13 017 039
8 678 026
8 678 026
24 178
259 050
129 525
259 050
51 152 874
19 706 435
13 477 045
8 984 697
8 984 697
24 178
259 050
129 525
259 050
51 152 874
19 706 435
13 477 045
8 984 697
8 984 697
24 178
259 050
129 525
259 050
51 152 874
19 706 435
13 477 045
8 984 697
8 984 697
24 178
259 050
129 525
259 050
51 152 874
19 706 435
13 477 045
8 984 697
8 984 697
тн
938
971
971
971
971
тн
тн
тн
тн
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
787
50
67
33
57 217 019
22 042 622
15 074 742
10 049 828
10 049 828
20%
815
52
69
35
59 238 997
22 821 581
15 607 464
10 404 976
10 404 976
42%
815
52
69
35
59 238 997
22 821 581
15 607 464
10 404 976
10 404 976
42%
815
52
69
35
59 238 997
22 821 581
15 607 464
10 404 976
10 404 976
42%
815
52
69
35
59 238 997
22 821 581
15 607 464
10 404 976
10 404 976
42%
80%
58%
58%
58%
58%
0
0
0
0
0
46
5. УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ
Тип риска
Идентификация
Возможные
негативные
последствия
Начальная стадия Недостаток средств
Риск
финансирования
согласованности Потеря поставщика.
Подготовительна Несвоевременная
я стадия
организация работ
Риск организации
производства по
фактору времени
Риск организации
производства по
фактору
стоимости
Изменения
в
стоимости
необходимых
инвестиционных
вложений,
может
привести к росту
необходимости
в
собственных
и
заемных ресурсах.
Стадия
Нарушение работы
функционирован оборудования,
ия
инфраструктурной
Технический
сети
(транспорт,
риск в процессе электричество
и
производства
прочее)
может
привезти к потере,
Меры
профилактики и
минимизации
Государственная
поддержка
проекта,
финансовые
гарантии,
собственные
(привлеченные)
средства.
Заключение
договоров
с
четким графиком
работ по поставке
и
монтажу
оборудования.
Введение
штрафных
санкций
за
несвоевременное
исполнение
договоров
Экспертная оценка
Средний
риска.
уровень
Средний
уровень
риска.
Поставщики
оборудования уже
определены.
Заключение
договоров
с
четкими
сроками
поставки.
Поставку и монтаж
оборудования
планируется
завершить
до
октября-ноября
2022 года.
Заключение всех Невысокий риск.
договоров
до Расходы
начала
просчитаны,
непосредственной имеющийся опыт в
реализации
сельском хозяйстве
проекта.
и гос. поддержка
также влияют в
сторону
минимизации риска.
Профилактика
Средний риск.
состояния
Поддержанию
оборудования,
рабочего состояния
сетей.
оборудования
и
инфраструктуры
уделяется
значительное вни-
снижению объемов
переработки.
Риск предметов Несвоевременное
труда в процессе поступление
или
переработки
непоступление
сырья, материалов,
ингредиентов.
Риск
готовой Несвоевременная
продукции
отгрузка
или
несоответствующее
качество
продукции,
что
влечет
снижение
цены
на
продукцию.
Риск отсутствия Риск
отсутствия
рынка сбыта
рынка сбыта связан
с
уровнем
востребованности
продукции
предприятия
и
уровнем
конкуренции.
Политический
риск
Резкие изменения
политики
могут
иметь
непредсказуемые
последствия почти
в любой сфере
деятельности.
мание
в
деятельности
кооператива.
Заключение
Молоко
частично
договоров
на собирают
у
поставку сырья.
собственных членов
кооператива,
частично – у ЛПХ,
КФХ,
сельскохозяйственн
ых организаций.
Соблюдение
Риск по качеству
рецептуры
и достаточно значим,
технологии
тем
более
что
производства
проект
продукции.
предусматривает
Выполнение всех реализацию
норм санитарного продукции
контроля
за высокого качества,
деятельностью
однако
при
цеха
по соблюдении
всех
переработке
норм
влияние
молока.
минимально.
Для
доставки
продукции
приобретается
транспорт.
Спрос на данную Средний риск.
продукцию
не Молочные изделия
надо создавать и являются товарами
не
нужно повседневного
продвигать товар спроса
и
– идею на рынок. пользуются
большим спросом у
населения
и
торговых сетей.
Резкие изменения политики могут иметь
непредсказуемые последствия почти в
любой сфере деятельности. Республика
на сегодня является одним из
стабильных
регионов
России
в
политическом
и
социально
экономическом отношении и неизменно
входит в десятку наименее рисковых
48
Финансовый риск
Он включает в
себя
как
макроэкономичес
кие риски, так и
микроэкономичес
кие
регионов России, поэтому действующие
в республике законодательные и
нормативные документы позволяют
вести
предпринимательскую
деятельность с минимальным риском.
Инвестиционный рейтинг региона – 2В,
что означает средний потенциал –
умеренный риск. Среди регионов России
по инвестиционному риску республика
занимает 4-е место, по инвестиционному
потенциалу – 8-е место.
К макроэкономическим относятся инфляционный риск,
валютный, риск изменения процентной ставки, снижения
покупательной способности населения.
Несмотря на сложности, с которыми столкнулись
сельхозтоваропроизводители в условиях нестабильной
макроэкономической ситуации, появившаяся возможность
ускоренного импортозамещения вследствие действующего
эмбарго придало импульс агропромышленному комплексу
динамично наращивать объемы выпускаемой продукции и
использовать потенциал замещения выпадающих объемов
импорта собственной продукцией. В 2020 году рост
производства продукции сельского хозяйства, по оценке,
составит 1,4% к 2019 году, пищевой промышленности - 1,9%.
Индекс производства продукции сельского хозяйства в 2021
году по сравнению с уровнем 2019 года составит по базовому
сценарию 107,9%, пищевой промышленности - 109,3%.
На развитие подотрасли животноводства в среднесрочной
перспективе
будут
оказывать
влияние
введенные
контрсанкции, которые способствуют импортозамещению в
отрасли. При этом рост в основном обеспечивается за счет
наращивания производства в мясном подкомплексе.
При этом среди положительных моментов отмечается рост
доли
корпоративного
сектора
и
продолжающаяся
консолидация отрасли, где предприятия объединяются в
союзы (кооперативы), которые могут отстаивать общие
интересы перед переработчиками. Однако в связи с высокой
капиталоемкостью и длительными сроками окупаемости
проектов, а также неуверенности предпринимателей в
стабильности государственной поддержки, темпы развития в
среднесрочной перспективе будут на низком уровне. По
оценке Минэкономразвития России, рост производства сырого
молока в 2022 году составит 1,7% к 2019 году.
С момента вступления запрета на ввоз молочных продуктов
49
отмечается рост загрузки отечественных перерабатывающих
компаний и активный спрос с их стороны на российское сырье
взамен импортного, неконкурентоспособного по цене. Заметно
сокращается доля импорта молока и молочных продуктов в
ресурсах. К 2022 году, по оценке, она составит 18,5% против
21,5% в 2019 году. К 2022 году темп роста производства сыра
и продуктов сырных ожидается на уровне 112,5%
относительно 2019 года, масла сливочного - 107,3%.
В 2021 - 2022 гг. основными драйверами позитивных перемен
в розничной торговле станут рост денежных доходов
населения, снижение инфляционного давления, расширение
кредитования банками покупок населением товаров
длительного пользования. Коррективы в потребительской
модели поведения домашних хозяйств по использованию
денежных
доходов
будут
способствовать
росту
потребительского спроса со стороны домашних хозяйств.
В последние годы домашние хозяйства значительно увеличили
расходы на питание вне дома. В среднесрочной перспективе
динамика оборота общественного питания сохранит
положительный тренд. Ожидается, что к 2022 году оборот
общественного питания по сравнению с 2019 годом
увеличится на 5,8%.
50