КОНЦЕПТУАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Document is relevant to SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Released to customers: 01.02.2015 Language: Russian SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект СОДЕРЖАНИЕ 1. 2. 3. Введение .............................................................................................................................................. 3 1.1. Цели проекта................................................................................................................................ 3 1.2. Объем проекта ............................................................................................................................. 3 Организационная структура ............................................................................................................... 8 2.1. МВЗ – места возникновения затрат ........................................................................................... 8 2.2. Склады .......................................................................................................................................... 8 2.3. Рынки сбыта ................................................................................................................................. 8 Основные данные................................................................................................................................ 9 3.1. 4. План счетов бухгалтерского учета.............................................................................................. 9 Бизнес-процессы ...............................................................................................................................15 4.1. Кассовые операции ...................................................................................................................15 4.2. Банковские операции ...............................................................................................................16 4.3. Переоценка открытых позиций в иностранной валюте.........................................................16 4.4. Акт сверки взаиморасчетов ......................................................................................................17 4.5. Реклассификация дебиторской и кредиторской задолженности .........................................17 4.6. Учет основных средств и нематериальных активов ...............................................................18 4.7. Учет драгметаллов.....................................................................................................................20 4.8. Инвентаризация ОС ...................................................................................................................21 4.9. Переоценка ОС методом индексов .........................................................................................21 4.10. Подсистема "Корреспонденция счетов» .............................................................................22 4.11. Учет НДС .................................................................................................................................23 4.12. Налоговый учет по налогу на прибыль ................................................................................25 4.13. Бухгалтерская отчетность......................................................................................................26 4.14. Учет материалов ....................................................................................................................27 4.15. Реализация продукции (работ, услуг) ..................................................................................28 4.16. Инвентаризация ТМЦ ............................................................................................................29 4.17. Переоценка неустановленного оборудования индексным методом ..............................29 4.18. Учет бланков строгой отчетности (БСО)...............................................................................30 4.19. Поддержка альтернативного плана счетов.........................................................................31 4.20. Электронные счет-фактуры по НДС .....................................................................................31 4.21. Вывод наименования БЕ в печатных формах .....................................................................33 2 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 1. Введение 1.1. Цели проекта Основной целью проекта является реализация типовых бизнес-процессов предприятия с формированием унифицированных выходных форм в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь. 1.2. Объем проекта SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus, именуемый в дальнейшем «Пакет локализации для Республики Беларусь», представляет собой набор решений, которые позволяют использовать стандартную функциональность FI и LO SAP ERP 6.0 в Республике Беларусь. Объем проекта включает в себя бизнес-процессы: Бизнес-процесс Выходные формы Примечание FI, LO: Настройки Пример компании Республики Беларусь Пример балансовой единицы, закупочной и сбытовой организации, завода с типичными для Республики Беларусь настройками. План счетов с автоматическими проводками Постановление Минфина Республики Беларусь от 29 июня 2011 г. N 50) Налоговые и прочие настройки (Налоговая схема TAXBY, виды условий, ключи операций, коды налога, настройки таблиц T007K, T007L; схема калькуляции RVAABY для модуля SD и прочее) НДС: гл. 12 Налогового кодекса Республики Беларусь FI: Бухгалтерский учет Кассовые операции КО-1 "Приходный кассовый ордер" КО-1в "Приходный кассовый ордер" КО-2 "Расходный кассовый ордер" КО-2в "Расходный кассовый ордер" 3 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 № 107 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Бизнес-процесс Выходные формы Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров Кассовая книга Банковские операции Платежное поручение, форма 0401600036 Платежное требование, форма 0401890033 Переоценка открытых позиций в иностранной валюте Реклассификация дебиторской и кредиторской задолженности Акт сверки расчетов Акт сверки расчетов с дебиторами Акт сверки расчетов с кредиторами Учет ОС, НМА Форма НА-1. Акт о приеме нематериальных активов Форма НА-2. Инвентарная карточка учета нематериальных активов Форма ОС-1. Акт о приеме передачи основных средств. Форма ОС-2. Накладная на внутреннее перемещение объектов ОС Форма ОС-3. Модернизация и реконструкция ОС Форма ОС-4. Акт о списании объекта основных средств. Форма ОС-6. Инвентарная карточка ОС Оборотная ведомость по ОС Ведомость движения ОС Учет драгметаллов в ОС Форма ОС-1. Акт о приеме передачи основных средств. 4 Примечание Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 № 107 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 19.11.2012 № 583 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Бизнес-процесс Выходные формы Примечание Форма ОС-4. Акт о списании объекта основных средств. Форма ОС-6. Инвентарная карточка ОС Инвентаризация ОС Инвентаризационная опись Сличительная ведомость Переоценка ОС Акт переоценки ОС Ведомость переоценки ОС Приложение к ведомости переоценки основных фондов Подсистема "Корреспонденция счетов» «Главная книга» Учет НДС Книга покупок Налоговая декларация по НДС Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь 24 декабря 2014 г. N 42 Налоговый учет и отчетность Начисление инвестиционного вычета в налоговом учете Восстановление инвестиционного вычета в налоговом учете Бухгалтерская отчетность Бухгалтерский баланс, приложение 1 (Баланс); Отчет о прибылях и убытках приложение 2 (Ф. 2); Отчет об изменении капитала, приложение 3 (Ф.3); Отчет о движении денежных средств, Приложение 4 Формирование исходящих ЭСЧФ по операциям с юридическими лицами и физическими лицами Электронные счета - фактуры по НДС Загрузка входящих ЭСЧФ Интеграция с криптографическим ПО компании Авест 5 Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 31.10.2011 № 111 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Бизнес-процесс Выходные формы Примечание Возможность администрирования счетов – фактур: фильтрация по статусам, просмотр сообщений об ошибках отправки, повторная отправка и др. Автоматическое сопоставление входящих ЭСЧФ и FI документов в системе (с подбором по УНП и сумме НДС) Автоматическое принятие НДС к вычету после сопоставления входящего ЭСЧФ и документа в системе LO: Логистика Учет материалов Приходный ордер. Форма № М-4 Акт приемки материалов (М7а) Накладная на внутреннее перемещение (М-13п) Карточка складского учета (М12п) Реализация продукции (работ, услуг) Акт сдачи-приемки работ/услуг Товарная накладная (ТН-2) Товарно - транспортная накладная ТТН-1 Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 30 июня 2016 г. № 58 Счет на предоплату Инвентаризация ТМЦ Инвентаризационная опись Сличительная ведомость Переоценка неустановленного оборудования Ведомость переоценки неустановленного оборудования Акт результатов переоценки неустановленного оборудования Учет БСО Приходно-расходная накладная 6 Постановление Министерства SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Бизнес-процесс Выходные формы Карточка-справка об использованных БСО Акт на списание использованных БСО Реестр БСО, подлежащих уничтожению Акт на списание испорченных/аннулированных БСО 7 Примечание финансов Республики Беларусь от 18 декабря 2008 г. № 196 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 2. Организационная структура Объем проекта ограничивается настройкой единиц учета для одного юридического лица с минимальной организационной структурой ОАО “Демо-Беларусь” Единица учета Код BY01 BY01 BY01 BY01 BY01 BY01 Компания Балансовая единица Контроллинговая единица Закупочная организация Сбытовая организация Завод 2.1. МВЗ – места возникновения затрат МВЗ Наименование 20BY010001 Цех №1 25BY010001 Цех ремонта/наладки 26BY010001 Администрация 44BY010001 Отдел продаж 2.2. Склады Склад Наименование 1000 Склад_Минск1 2000 Склад_Минск2 2.3. Рынки сбыта • Сбытовая организация Сбытовая орг. Наименование ОАО “Демо-Беларусь” BY01 • Каналы сбыта Канал сбыта Наименование Продажа напрямую 01 • Сектора Сектор 00 Наименование Разные секторы 8 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 3. Основные данные 3.1. План счетов бухгалтерского учета Предлагаемый типовой план счетов основан на Постановлении Министерства финансов Республики Беларусь от 29 июня 2011 N 50 и содержит минимальный перечень основных бухгалтерских счетов, достаточный для обеспечения типовых бизнес-процессов, включенных в объем проекта. • Код плана счетов План счетов Наименование План счетов Республики Беларусь CABY • Счета (предлагается минимальный набор счетов) Счет Наименование 1010000 Основные средства 2010000 Амортизация ОС 2020000 Амортизация имущества, учитываемого на сч.03 3010000 Инвестиционная недвижимость 3020000 Предметы финансовой аренды (лизинга) 3030000 Прочие доходные вложения в материальные активы 4010000 Нематериальные активы 4020000 НМА, принятые за плату/безвозмездно 5010000 Амортизация НМА 6010000 Долгосрочные финансовые вложения в ценные бумаги 6020000 Предоставленные долгосрочные займы 6030000 Вклады по договору о совместной деятельности 7010000 Оборудование к установке на складе 7020000 Оборудование к установке переданное в монтаж 7030000 Строительные материалы 7810000 Тех. счет переоценки неустановленного оборудования 8010000 Приобретение и создание основных средств 8020000 Приобретение и создание инвестиц. недвижимости 8030000 Приобретение предметов финанс. аренды(лизинга) 8040000 Приобретение и создание нематериальных активов 8050000 Приобретение и создание иных долгосрочных активов 10010000 Сырье и материалы 10020000 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия 10030000 Топливо 9 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 10040000 Тара и тарные материалы 10050000 Запасные части 10060000 Прочие материалы 10070000 Материалы, переданные в переработку на сторону 10080000 Временные сооружения 10090000 Инвентарь и хозяйственные принадлежности, инструме 10100000 Специальная оснастка и спец. одежда на складе 10110000 Специальная оснастка и специальная одежда в эксплу 10120000 Лом и отходы, содержащие драгоценные металлы 15010000 Перерасчетный счет ПМ/ПС - материалы 15020000 Перерасчетный счет ПМ/ПС - товары 18010000 НДС по приобретенным товарам, работам, услугам 20000000 Основное производство 21000000 Полуфабрикаты собственного производства 22000000 Страховые выплаты 23000000 Вспомогательные производства 23080000 Капиталовложения 25000000 Общепроизводственные затраты 26000000 Общехозяйственные затраты 28000000 Брак в производстве 29000000 Обслуживающие производства и хозяйства 31070000 Оборудование к установке 34000200 Амортизация зданий, сооружений, инвентаря 34000800 Амортизация НМА 34000900 Внеплановая амортизация (корректировки сумм) 35000900 Арендная плата 35140100 Стоимость строительно- монтажных работ по НКС 35140200 Стоимость сумм переоценки по НКС 35999999 Проводка трансфера CO -> FI 41010000 Товары на складах 41020000 Товары в розничной торговле 41030000 Тара под товаром и порожняя 41040000 Покупные изделия 41050000 Товары, переданные для подготовки на сторону 41060000 Предметы проката 10 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 42000000 Торговая наценка 43000000 Готовая продукция 44000000 Расходы на реализацию 45000000 Товары отгруженные 50010100 Касса организации (национальная валюта РБ) 50010200 Касса организации (валюта EUR) 50010300 Касса организации (валюта USD) 50010400 Касса организации (валюта RUR) 51010000 Расчетный счет в банке №1 51010001 РСч №1: исходящие платежи 51010009 РСчет №1: поступления 52010000 Валютный счет в банке №1(USD) 52010001 ВалСч№1: исходящие платежи 52010009 ВалСч№1: поступления 52011000 Валютный счет в банке №2(EUR) 52011100 Валютный счет в банке №3(RUB) 55010000 Депозитные счета 55020000 Счета в драгоценных металлах 55030000 Специальный счет денежных средств целевого назнач 55030100 Аккредитивы 55030200 Прочие Спец. счета 57010000 Инкассированные денежные средства 57020000 Денежные средства для приобретения иностранной вал 57030000 Денежные сред. в иностранных валютах для реализац 57040000 Денежные переводы в пути 58010000 Краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги 58020000 Предоставленные краткосрочные займы 59000000 Резервы под обесценивание краткосрочн. фин. вложений 60001100 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60001110 Принимающий счет для кредитора с дебетовым сальдо 60001111 ПринимСчет для кредитора с ДебетовСальдо с ОСП>12м 60001199 Корректирующий счет для кредитора 62001100 Расчеты с покупателями и заказчиками 62001110 Принимающий счет для дебитора с кредитовым сальдо 62001111 ПринимСчет для дебитор. задолженности с ОСП >12м 11 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 62001199 Корректирующий счет для дебитора 63000000 Резервы по сомнительным долгам 65000000 Отложенные налоговые обязательств 66010000 Расчеты по краткосрочным кредитам 66020000 Расчеты по краткосрочным займам 66030000 Расчеты по процентам по краткосрочным кред. и займ 67010000 Расчеты по долгосрочным кредитам 67020000 Расчеты по долгосрочным займам 67030000 Расчеты по процентам по долгосрочным кред и займам 68010100 Налог на недвижимость 68010200 Земельный налог 68020100 Начислено НДС от реализации товаров, работ, уcлуг 68020200 НДС принятый к вычету 68020300 НДС к перечислению в бюджет 68020400 Начислено НДС 0% по ПроданПродукции 68030100 Налог на прибыль 68040100 Расчеты по подоходному налогу 68050100 Расчеты по прочим платежам в бюджет 68058000 НДС по стране назначения 69010000 Расчеты по социальному страхованию 70000000 Расчеты с персоналом по оплате труда 70010000 Начисление заработной платы 70020000 Удержание из заработной платы 71010000 Расчеты с подотчетными лицами по служебным команд. 71020000 Расчеты с подотчетными лицами по хоз. Расходам 73010000 Расчеты по предоставленным займам 73020000 Расчеты по возмещению ущерба 73030000 Расчеты за товары, проданные в кредит 75010000 Расчеты по вкладам в уставный капитал 75020000 Расчеты по выплате дивидендов и других доходов 76010000 Расчеты по исполнительным документам 76020000 Расчеты по имущественному и личному страхованию 76030000 Расчеты по претензиям 76040000 Расчеты по причитающ. дивидендам и другим доходам 76050000 Расчеты по депонированным суммам 12 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 76060000 Расчеты по договору доверительного управления имущ 76070000 Расчеты, связанные с выбывающей группой 76080000 Учет НДС по услугам ин.юр.лиц нерезидентов 77000000 Расчеты по прямому страхованию и перестрахованию 79000000 Внутрихозяйственные расчеты 80000000 Уставный капитал 80010000 Уставный капитал (простые акции) 80020000 Увеличение уставного капитала - другое 80030000 Увеличение УК - дополнительный выпуск акций 80040000 Изменение капитала - реорганизация 81000000 Собственные акции (доли в уставном капитале) 82000000 Резервный капитал 83000000 Добавочный капитал 83010100 Добавочный фонд в части прироста стоимости ОС 83010800 Добавочный капитал в части прироста стоимости НКС 84000000 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 84030100 Нераспр. прибыль+убыток - чистая прибыль 86000000 Целевое финансирование 90010000 Выручка от реализации продукции, товар, работ, услуг 90010001 НДС в выручке 90020000 НДС от реализации продукции, товаров, работ, услуг 90030000 Прочие налоги и сборы из выручки 90040000 Себестоимость реализованной продукции, товаров 90050000 Управленческие расходы 90060000 Расходы на реализацию 90070000 Прочие доходы по текущей деятельности 90080000 НДС от прочих доходов по текущей деятельности 90090000 Прочие налоги и сборы от текущей деятельности 90100000 Прочие расходы по текущей деятельности 90110000 Прибыль (убыток) от текущей деятельности 91010000 Прочие доходы 91010100 Доходы от реализации ОС 91010108 Изменение стоимости инв.акт- переоценка,обесценив 91010200 Курсовые разницы. Доход 91020000 НДС от прочих доходов 13 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 91030000 Прочие налоги и сборы от прочих доходов 91040000 Прочие расходы 91040100 Расходы по продаже и прочему выбытию ОС, НМА 91040108 Изменение стоимости инв.акт.- переоценка,обесценив 91040113 Прибыли-убытки прошл.лет, выявлен.в отчетн.периоде 91040200 Курсовая разница. Расход 91050000 Сальдо прочих доходов и расходов 91080100 Излишки при инвентаризации имуществ 93000000 Страховые взносы (премии) 94020000 Недостачи и потери от порчи ценностей 96000000 Резервы предстоящих платежей 97000000 Расходы будущих периодов 98000000 Доходы будущих периодов 98020000 Безвозмездные поступления 99000000 Прибыли и убытки 99010100 Налог на прибыль Z0000000 Технический забалансовый счет (Z-счет) Z0010000 Арендованные основные средства Z0020000 Имущество, принятое на ответственное хранение Z0030000 Материалы, принятые в переработку Z0040000 Товары, принятые на комиссию Z0050000 Оборудование, принятое для монтажа Z0060000 Бланки строгой отчетности Z0070000 Списанная безнадежная к получению дебиторская зад. Z0080000 Обеспечения обязательств полученные Z0090000 Обеспечения обязательств выданные Z0110000 Основные средства, сданные в аренду Z0140000 Потеря стоимости основных средств Z0160000 Недвижимое имущество, наход. в совмест. домовлад Z0170000 Именные приватизационные чеки "Имущество" 14 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 4. Бизнес-процессы В рамках документа описываются бизнес-процессы предполагающие формирование выходных форм, реализованных для выполнения требований законодательства Республики Беларусь. 4.1. Кассовые операции Учет кассовых операций реализован на базе стандартного решения SAP ERP 6.0 Кассовая книга используется для управления наличными платежами и поступлениями. С помощью этого инструмента можно: - создать отдельную кассовую книгу для каждой валюты; - вести несколько кассовых книг в каждой балансовой единице; - определять бизнес-операций кассовой книги; - выполнять проводки по основным счетам, а также счетам дебиторов и кредиторов (ввод, сохранение и проводка записей кассовой книги); В соответствии с законодательством Республики Беларусь в пакете локализации для Республики Беларусь разработаны выходные документы, сопровождающие процесс регистрации кассовых операций, используя стандартные инструменты ввода документов (транзакция FBCJ): Форма Утверждена КО-1 "Приходный кассовый согласно приложению 1 ордер" КО-1в "Приходный кассовый согласно приложению 2; ордер" КО-2 "Расходный кассовый согласно приложению 3; ордер" КО-2в "Расходный кассовый согласно приложению 4; ордер" Журнал регистрации приходных расходных кассовых ордеров Кассовая книга и Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 29.03.2010 N 38 Вид формы Smart-форма Smart-форма Smart-форма Smart-форма Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 № 107 PDF-документ PDF-документ Для корректного отражения сумм прописью в печатных формах разработана транзакция ведения наименования валют в разных падежах /CBY/SPELL_CURR. Транзакция /CBY/SPELL_CURR позволяет указать наименование валюты в единственном и множественном числе для определенных падежей, как для основной единицы, так и для дробной части валюты (десятичной единицы). 15 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 4.2. Банковские операции В соответствии с законодательством Республики Беларусь в пакете локализации для Республики Беларусь разработаны выходные документы, сопровождающие процесс перечисления денежных средств поставщикам и подрядчикам и выставление платежных требований клиентам: Форма Платежное поручение, форма 0401600036 Платежное требование, форма 0401890033 Утверждена Вид формы Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 19.11.2012 № 583 PDF-документ PDF-документ Данные формы создаются автоматической программой платежей (транзакция F110) с помещением в спул печати. Автоматическая программа платежей разработана для осуществления внутренних и международных платежных операций с кредиторами и дебиторами и применяется для обработки как исходящих, так и входящих платежей. Для корректной работы АПП предварительно в системе должны быть произведены соответствующие настройки. Программа АПП позволяет пользователям определять для каждой страны особые свойства платежей, например, способы платежа, платежные формуляры или спецификации носителей данных. В пакет локализации для Республики Беларусь входит стандартная настройка АПП с тремя способами платежа: Способ платежа Значение P Платежное поручение в стране T Платежное требование U Платежное поручение в валюте 4.3. Переоценка открытых позиций в иностранной валюте Если обязательства учтены в валюте, то в конце периода возникает необходимость оценить их в валюте учета (в рублях). Для переоценки валюты на отчетную FAGL_FC_VAL «Оценка иностранной валюты». дату используется стандартная транзакция При помощи данной транзакции производится переоценка: • валютных счетов, т.е. основных счетов, которые ведутся в иностранной валюте (оцениваются сальдо основных счетов в иностранной валюте); • открытых позиций (клиентов, поставщиков, основных счетов), проведенных в иностранной валюте (оцениваются отдельные позиции). Программа переоценки позволяет выполнить оценку по курсу валют на заданную дату. Программа просматривает все открытые позиции по счетам контрагентов и сальдо валютных счетов, проведенные до даты оценки и рассчитывает курсовую разницу. Для проводки курсовой разницы программа формирует документ с проводками по счетам положительных и отрицательных 16 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект курсовых разниц (91) с одной стороны и по корректирующему счету - с другой. Корректирующий счет является техническим и служит только для оценки обязательств в валюте. В пакете локализации для Республики Беларусь для формирования курсовых разниц настроены следующие счета: Корректирующий счет Счет расхода Счет дохода 60001100 60001199 91040200 91010200 62001100 62001199 91040200 91010200 Счет главной книги В результате работы транзакции создаются документы по отражению операций по оценке валюты датой конца текущего периода и одновременно сторнирующие документы указанной оценки первым днем следующего периода. 4.4. Акт сверки взаиморасчетов Для подтверждения отсутствие задолженности в расчетах между контрагентами на определенную дату или ее наличие в пакете локализации для Республики Беларусь разработаны следующие выходные документы: Акт сверки расчетов с дебиторами, Акт сверки расчетов с кредиторами (транзакция /CBY/ASK, /CBY/ASD). Форма Акт сверки расчетов с дебиторами (транзакция /CBY/ASD) Акт сверки расчетов с кредиторами (транзакция /CBY/ASK) Утверждена Вид формы Приложение 9 к постановлению Совета Министров РБ №360 от 24.03.2011 EXCEL-формуляр Приложение 9 к постановлению Совета Министров РБ №360 от 24.03.2011 EXCEL-формуляр В транзакциях CBY/ASK, /CBY/ASD для изменения вывода данных в выходных формах активировано BADI: /CBY/BADI_ASD 4.5. Реклассификация дебиторской и кредиторской задолженности Для перераспределения дебиторской/кредиторской задолженности по срокам, а также выделения дебиторской задолженности кредиторов (кредиторской задолженности дебиторов) используется стандартная транзакция FAGLF101. Для стандартного растра SAP настроены задолженности: • Дебиторская задолженность до года: Контрольный счет • Корректирующий счет 60001100 Дебиторская задолженность> 1 г.: Контрольный счет следующие счета перераспределения Целевой счет 60001199 Корректирующий счет 60001110 Целевой счет 60001100 60001199 60001111 62001100 62001199 62001111 17 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект • Кредиторская задолженность до 1 года Контрольный счет Корректирующий счет 62001100 • Целевой счет 62001199 62001110 Обязательства с ОСП 1 - 5 лет и Обязательства с ОСП более 5 лет Контрольный счет Корректирующий счет Целевой счет 60001100 60001199 60001111 62001100 62001199 62001111 4.6. Учет основных средств и нематериальных активов В соответствии с законодательством Республики Беларусь в пакете локализации для Республики Беларусь разработаны выходные документы, сопровождающие следующие бизнесфункции: • • • • • • • • • Печать акта о приеме передачи основных средств. Форма ОС-1. Печать накладной на внутреннее перемещение объектов ОС. Форма ОС-2. Печать акта о списании объекта основных средств. Форма ОС-4. Инвентарная карточка ОС. Форма ОС-6. Модернизация и реконструкция ОС. Форма ОС-3. Печать акта о приеме нематериальных активов, Форма НА-1. Печать инвентарной карточки учета нематериальных активов, Форма НА-2. Оборотная ведомость по ОС. Ведомость движений ОС. Печать первичных обязательных форм в формате PDF. Отчеты по ОС выполнены в формате ALV-Grid, с возможностью экспорта данных в Excel и другие форматы. Приход ОС В случае если закупленная ТМЦ является объектом основных средств, то бухгалтер, принимающий ОС на учет, формирует выходную форму (транзакция /CBY/INCOME_FOS): Форма Акт о приеме передачи основных средств. Форма ОС-1 Утверждена Вид формы Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 22.04.2011 № 23 PDF-документ В транзакции /CBY/INCOME_FOS для изменения вывода данных в выходной форме активировано BADI: /CBY/BADI_FOS_INCOME Прием на учет нематериальных активов и инвентаризация Факт приема на учет нематериальных активов и последующая инвентаризация отражается в системе формированием выходных форм (транзакция /CBY/IA_ACQUISITION): 18 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Форма Акт о нематериальных Форма НА-1 Утверждена приеме активов, Постановление Министерства финансов Республики Беларусь 22.04.2011 № 23 Инвентарная карточка учета нематериальных активов, Форма НА-2 Вид формы PDF-документ PDF-документ В транзакции /CBY/IA_ACQUISITION для изменения вывода данных в выходной форме активировано BADI: /CBY/BADI_ACQUISITION Перемещение ОС Перемещение ОС по структурным подразделениям предприятия осуществляются с формированием выходной формы (транзакция /CBY/MOVE_FOS): Форма Накладная на внутреннее перемещение объектов ОС. Форма ОС-2 Утверждена Вид формы Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 08.12.2003 г. №168 PDF-документ Списание ОС В случае списания ОС, бухгалтер регистрирует бухгалтерский документ и формирует выходную форму (транзакция /CBY/LEAVE_FOS): Форма Акт о списании объекта основных средств. Форма ОС-4 Утверждена Постановление Министерства Республики 12.03.2012 N 15 финансов Беларусь Вид формы PDF-документ В транзакции /CBY/LEAVE_FOS для изменения вывода данных в выходной форме активировано BADI: /CBY/BADI_LEAVE_FOS Инвентарная карточка ОС В любой момент времени информация об объекте ОС бухгалтером может быть выведена в форму (транзакция /CBY/OS6): Форма Утверждена Инвентарная карточка ОС Вид формы PDF-документ Форма ОС-6 В транзакции /CBY/OS6 для изменения вывода данных в выходной форме активировано BADI: /CBY/BADI_OS6 Модернизация и реконструкция основных средств 19 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Форма Модернизация реконструкция ОС Утверждена и Форма ОС-3 Вид формы Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 08.12.2003 г. №168 PDF-документ Печать формы ОС-3 осуществляться только по результату выполнения хозяйственной операции, в данном случае отражается в системе SAP в виде внутреннего заказа. Оборотная ведомость по ОС Отчет отображает первоначальную стоимость ОС, проведенную амортизацию, остаточную стоимость ОС на начало и конец периода, обороты по дебету и кредиту, прочую аналитику. Ведомость движения ОС Отчет отображает движения объекта за указанный период. Движения разделены по виду (приход/расход), а также по номеру вида движений. В отчет выводятся данные из временных интервалов (МОЛ, МВЗ, Местоположение и др.) на дату движения. Также присутствует возможность получить такую информацию, как номер документа движения, исходное основное средство, дополнительную аналитику из карточки ОС. 4.7. Учет драгметаллов Ведение драгоценных металлов в карточках основных средств реализовано на базе стандартных полей. Активация полей выполняется в соответствии с нотой 1871038 и является обязательным условием. Шаг 1: добавление таблиц ведения данных для страны BY: Ракурс: V_GLOFAACNTRL Для страны BY добавлены таблицы: GLO_S_RUS_GNRLTD, GLO_S_RUS_GNRLTI Шаг 2: активация данных для страны BY В результате активации данных, становятся доступными поля для ведения драгоценных металлов, кодов ОКОФ/ЕНАОФ. Шаг 3: заполнение справочника драгоценных металлов Ведение справочника осуществляется через настройку SPRO Финансы -> Учет основных средств -> Основные данные -> Функции, специфические для отдельных стран -> Россия -> Определить драгоцен. материалы для ведения осн. данных основного средства Шаг 3: указание информации о драгоценных металлах в карточках ОС Ведение данных осуществляется с создания/изменения объектов основных средств. помощью стандартной функциональности Информация о наличии драгметаллов будет представлена в выходных формах: Форма Утверждена Инвентарная карточка ОС Вид формы PDF-документ Форма ОС-6 Акт о списании объекта основных средств. Форма ОС-4 PDF-документ 20 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Форма Утверждена Акт о приеме передачи основных средств. Форма ОС-1 Вид формы PDF-документ 4.8. Инвентаризация ОС Для проведения инвентаризации ОС в пакете локализации для Республики Беларусь используется транзакция /СВY/INVAA. Для целей инвентаризации основных средств в системе производится выборка и последующая обработка данных по карточкам основным средствам. Перед проведением инвентаризации данные собираются для формирования отчетов по инвентаризации. Используются следующие данные основных средств по бухгалтерскому учету: номер основного средства в системе, субномер ОС, наименование и краткая характеристика основного средства, инвентарный номер основного средства, класс основного средства, количество, стоимость. Данные фактического наличия вносятся уполномоченными сотрудниками на основании результатов проведенной инвентаризации. Транзакцией /CBY/INVENTORY_PRINT осуществляется формирование «Инвентаризационной описи»в формате PDF в зависимости от выбранной опции типа основных средств. Печать сличительной ведомости осуществляется с помощью транзакции /CBY/INVAA_PRINT. Вывод отчета на экран осуществляется в PDF-формате. Форма Утверждена Инвентаризационная опись (1-инв ), (2-инв) Сличительная ведомость (Форма 401) Постановление Министерства Финансов Республики Беларусь 30 ноября 2007 г. N 180 Вид формы PDF-документ PDF-документ В транзакции /CBY/INVENTORY_PRINT для изменения вывода данных в выходной форме активировано BADI: /CBY/BADI_INVENTORY_PRINT 4.9. Переоценка ОС методом индексов Для переоценки ОС индексным методом согласно законодательству Республики Беларусь в пакете локализации для Республики Беларусь разработана транзакция /CBY/REVALUATION,. Транзакция выполняет процедуру расчета данных, проведения по бухгалтерским счетам сумм переоценки и формирования печатных форм. Перед запуском расчета пероценки необходимо убедится, что все операции по ОС введены в систему, проведены все операции по начислению амортизации, выполнены периодические проводки, а также заполнены данные индексов переоценки. Для объектов учета ОС, подлежащих переоценке, перед проведением расчетов требуется заполнить поле «Код ОКОФ» в основной записи основного средства, на закладке ‘’Специфика страны’’. Это требование связано с тем, что для целей переоценки индексы переоценки присвоены к кодам ОКОФ. Программа формирует проводки видами движения, которые указаны в настройках: • • • • BZ3 – ВДв для отражения переоценки (увеличение) BZ4 – ВДв для отражения переоценки (уменьшение) BY3 - ВДв для отражения переоценки по 91 счету (увеличение) BY4 – ВДв для отражения переоценки по 91 счету (уменьшение) 21 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Форма Акт переоценки ОС, Ведомость переоценки ОС Утверждена Вид формы Постановление Министерства Экономики, Министерства Финансов, Министерства Архитектуры и Строительства Республики Беларусь 5 ноября 2010 г. N 162/131/37 PDF-документ Smart-форма Для учета данных фонда переоценки в разрезе объектов учета, создана дополнительная область 99 «Переоценка». Важное замечание: Область оценки 99 создана для учета сумм переоценок первоначальной стоимости и амортизации. Подобный учет, в разрезе по карточкам, требуется для расчета и проведения в программе переоценки сумм, либо за счет фонда, либо за счет прибыли, как это требуется по действующему законодательству РБ. Следует обратить внимание, что Виды Движения , схемы поступления и капитализации ОС\НКС в интеграционных процессах в смежных модулях (например CO, IM, PS) должны быть настроены таким образом, чтобы исключить «99 Область оценки» из проведения сумм капитализации и оприходования. Другими словами это означает то, что каждая новая карточка ОС при поступлении в учет, не будет иметь сумм первоначальной стоимости и амортизации по 99 Области оценки, вплоть до момента первой процедуры переоценки. При вводе первоначальных остатков по ОС/НКС при внедрении системы, в 99 область оценки должны быть занесены только суммы переоценки первоначальной стоимости и амортизации, произведенные ранее без сумм первоначальной стоимости и амортизации, сформированной от иных операций в результате хозяйственных операций. В случае невозможности определения стоимости ранее произведённой переоцени по каждой карточке ОС/НКС , то суммы по 99 области при вводе первоначальных данных не заполняются, т.е. считаются равными нулю. 4.10. Подсистема "Корреспонденция счетов» Подсистема «Корреспонденция счетов» основана на базе стандартных решений SAP ERP 6.0. Подсистема «Корреспонденции счетов» формирует информационную базу корреспонденции счетов. Корреспонденция счетов обусловлена применением способа двойной записи, когда каждая операция получает одновременное отражение по дебету одного счета и кредиту другого в одной и той же сумме. Запуск подпрограммы распознания «Корреспонденции счетов» возможен в ручном и автоматическом режимах. Запуск подпрограммы разбора корреспонденции счетов в автоматическом режиме осуществляется с помощью стандартной транзакции J3RKKRS. Для изменения корреспонденции счетов документа или для документов, которые не определились в автоматическом режиме, существует возможность определения корреспондирующих счетов в ручном режиме (транзакция J3RKKRD). С подсистемой «Корреспонденций счетов» пользователь может строить различные отчеты и выполнять операции: • Просмотр сальдо и оборотов по счетам: 22 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект - сальдо и обороты по счетам - сальдо и обороты по счетам с возможностью группирования • Определение корреспонденции счетов • Выполнение отчетов по корреспонденции счетов - отчет по корреспонденции счетов - отчет по корреспонденции счетов с выбором валюты • Просмотр не интерпретированных документов в разрезе балансовых счетов и (или) пользователей Ниже приведен список транзакций по данным отчетам: Транзакция Название транзакции J3RKGLK Главная книга J3RKKRD Определение корреспонденции счетов документа J3RKKRL Отчет по корреспонденции счетов J3RKKRS Список документов для интерпретации J3RKKVL Отчет по корреспонденции счетов в валюте J3RKNID Не интерпретированные документы J3RKOBS Сальдо и обороты по счетам J3RKOBX Сальдо и обороты по счетам с группировкой 4.11. Учет НДС Учет НДС реализован на базе стандартного решения SAP ERP 6.0. Для формирования налоговой отчетности в соответствии с законодательством Республики Беларусь разработаны отчеты «Книга покупок» и «Декларация по НДС» (транзакции /CBY/PURBOOK и /CBY/TAXVAT соответственно), а также предусмотрена выгрузка декларации по НДС в XML-формате. Для реализации процессов учета НДС в соответствии с гл. 12 Налогового кодекса Республики Беларусь создана налоговая схема: TAXBY Операции релевантные для НДС отражаются с использованием следующих кодов: • Входящий налог Код НДС Наименование Счет O1 10% НДС к вычету по ОС/НМА/КВ в РБ 68020200 P0 Без НДС по приобретенным товарам в РБ 18010000 P1 10% НДС по приобретенным товарам в РБ 18010000 P2 20% НДС по приобретенным товарам/услугам в РБ 18010000 P3 20% НДС по приобретенным ОС, НМА/КВ 18010000 PA 10% НДС к вычету по товарам/услугам в РБ 68020200 PB 20% НДС к вычету по товарам/услугам в РБ 68020200 PC 20% НДС к вычету по ОС/НМА/КВ в РБ 68020200 23 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект PK 0% НДС - подтвержден экспорт в ТС (Казахстан) 68020400 PR 0% НДС - подтвержден экспорт в ТС (Россия) 68020400 T0 Вход.НДС 0% поставщика при импорте 18010000 T1 10% НДС при ввозе на там.тер. 18010000 T2 Вход.НДС20% на таможне (при ввозе из стран вне ТС) 18010000 TA 10% НДС к вычету на таможне (внеТС) 68020200 TB 20% НДС к вычету на таможне (внеТС) 68020200 R0 Освобож. от НДС, при ввозе из РФ 18010000 R1 10% НДС при ввозе из РФ 18010000 R2 20% НДС при ввозе из РФ 18010000 RA 10% НДС к вычету при ввозе из РФ 68020200 RB 20% НДС к вычету при ввозе из РФ 68020200 K0 Освобож. от НДС, при ввозе из Казахстана 18010000 K1 10% НДС при ввозе из Казахстана 18010000 K2 20% НДС при ввозе из Казахстана 18010000 KA 10% НДС к вычету при ввозе из Казахстана 68020200 KB 20% НДС к вычету при ввозе из Казахстана 68020200 N1 Вход.НДС 20% по услугам нерезидентов 18010000 N2 Вычет вход.НДС 20% по услугам нерезидента 68020200 • Исходящий налог Код НДС Наименование MWS B0 0% НДС экспорт из ТС 68020100 B1 10% НДС реализация в РБ 68020100 B2 20% НДС реализация в РБ 68020100 B3 Без НДС реализация вне РБ 68020100 B4 0% НДС - подтвержден.экспорт за терр.ТС 68020400 B5 0% НДС - не подтвержден экспорт за терр.ТС 68020100 BК 0% НДС 0% вывоз в РК 68020100 BN 20% НДС исходящий по налоговым агентам 68020100 BR 0% НДС - экспорт в ТС (Россия) 68020100 BX НДС по ставке 16.67% 68020100 BY НДС по ставке 9.09% 68020100 24 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект BZ Операции освобожд. от НДС 68020100 NK 20% НДС - не подтвержден 0 в ТС (Казахстан) 68020100 NR 20% НДС - не подтвержден 0 в ТС (Россия) 68020100 • Технические коды НДС по необлагаемым операциям: Код НДС Наименование Y0 Технический код необлагаемого исходящего НДС Z0 Технический код необлагаемого входящего НДС Предпосылкой формирования налоговой отчетности по НДС является перенос отсроченных для учета налогов. Программа J_3RFUM26 формирует документы переноса отсроченных налогов. J_3RFUM26 является частью решения Учета НДС для Russian AddOn. Итоговыми документами процесса учет НДС являются следующие отчеты: Форма Форма Вид формы Книга покупок (транзакция /CBY/PURBOOK) Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.12.2014 N 42 PDF-документ Декларация по НДС (транзакция /CBY/TAXVAT, J3RTAXREP, J3RXMLEXP) Постановлению МНС Республики Беларусь №42 от 24.12.2014 PDF-документ XML-файл 4.12. Налоговый учет по налогу на прибыль Сбор и накопление первичных документов для целей налогового учета по налогу на прибыль производится в системе в отдельном регистре NT. Первичные данные налогового учета поступают в накопительный регистр NT в результате проводок документов в других модулях системы SAP ERP 6.0 или в результате ввода корректирующего документа непосредственно в регистр NT. Правило поступления данных в регистр определяется группой регистров, указываемой в документах. Если группа не указана, то данные поступают во все регистры. В соответствии с налоговым законодательством РБ по налогу на прибыль плательщики имеют право применить инвестиционный вычет. Инвестиционным вычетом признается сумма, исчисленная от первоначальной стоимости основных средств и относимая на затраты в налоговом учете (при этом не отражающаяся в бухгалтерском учете). Для учета инвестиционного бонуса для налога на прибыль создано три дополнительные области учета. Область оценки Комментарий 20 Налоговый учет Область оценки для учета стоимости объектов по правилам Налогового Учета. В данный момент идентична 01 согласно требований законодательства РБ. Математическая разница между 01 и 20 областью 22 Налоговые разницы 25 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 25 Инвестиционный вычет Область оценки для учета инвестиционного бонуса. В данной области капитализируется первоначальная стоимость, но не начисляется типовая амортизация. Инвестиционный бонус представлен в виде «Особой амортизации». Область оценки калькуляционная (без проводок), проводки по счетам учета в регистре NT реализованы в пакетном режиме в транзакции начисления. Для начисления инвестиционного вычета используется транзакция /CBY/INVESTBONUS Инвестиционный бонус. Для отражения инвестиционного вычета, начисляемого от хозяйственных операций, по видам движения преднастроены следующие виды движения. Хозяйственные операции вида «Поступления прошлого года, меньше нуля» - Вид движения BY6 «ОсобАмортизация вручную ВнешЗапаса согласно К/Амрт» Хозяйственные операции вида «Поступления текущего года меньше нуля» – Вид движения BY7 «ОсобАмортизация вручную НовПоступл по К/Амортизац» Хозяйственные операции вида «Поступления прошлого года больше нуля» – Вид движения BY8 «ОсобАморт вручную ВнешЗапаса согласно К/Амрт+» Хозяйственные операции вида «Поступления текущего года больше нуля» – Вид движения BY9 «ОсобАморт вручную НовПоступл по К/Амортизац +» Согласно действующего законодательства РБ, в ряде случаев определено, что при выбытии ОС с выручкой (продаже) до трех лет с момента ввода в эксплуатацию, требуется восстановить ранее начисленный инвестиционный бонус. Для восстановления инвестиционного бонуса используется транзакция /CBY/IV_RETIREMENT - Инвестиционный вычет. Начисленные инвестиционные вычеты буду отражаться на соответствующих счетах бухгалтерского учета. 4.13. Бухгалтерская отчетность Регистрация хозяйственных операций в бухгалтерском учете осуществляется на счетах, созданных в соответствии с типовым планом счетов на основании Постановления Минфина Республики Беларусь от 29 июня 2011 г. N 50. (см. Основные данные - План счетов). На базе информации о сальдо и оборотах по счета бухгалтер по окончании отчетных периодов формирует следующие отчеты: Форма Бухгалтерский баланс приложение 1 (Форма 1) Отчет о прибылях и убытках приложение 2 (Форма 2) Версия баланса/отчета BYF1 BYF2 Отчет об изменении капитала, приложение 3 (Форма.3) BYF3 Отчет о движении денежных средств, приложение 4 (Форма 4) BYF4 Утверждена Вид формы Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 12.12.2016 № 104 EXCEL - формуляр EXCEL - формуляр EXCEL - формуляр EXCEL - формуляр 26 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Формирование отчетов Форма 1, Форма 2, Форма 3 осуществляется транзакцией F.01 с выбором соответствующей версией баланса. Для составления Формы 4 «Отчета о движении денежных средств» в пакете локализации для Республики Беларусь создана версия отчета BYF4 при помощи стандартной транзакции J3RFF4V. При составлении Формы 4 используется иерархическая структура основных счетов. Для каждого узла иерархии указывается счет, корреспондирующий с ним счет, а также счета из документа счета фактуры для платежного документа. В связи с тем, что настройка версии BYF4 для Формы 4 зависит от используемого плана счетов и хозяйственных операций, в пакете локализации для Республики Беларусь произведены только общие настройки и показан принцип их использования. При внедрении данного отчета на предприятии необходимо произвести дополнительные настройки (присвоения счетов), исходя из используемого плана счетов и особенностей отражения тех или иных операций. Формирование отчета Форма 4 осуществляется непосредственно транзакцией /CBY/FF4 с выбором соответствующей версии отчета. При расчете данных для Формы 4 в транзакции /CBY/FF4 предусмотрено формирование журнала ошибок, в котором фиксируются следующие ошибки: 1. Произошла ошибка определения корреспонденции в документе движения денежных средств. 2. Документ содержит счет денежных средств, но в соответствии с настройками версии не участвует в формировании ни одной строки отчета 3. Документ был учтен два или более раз при формировании нескольких строк отчета. Для корректного заполнения Excel-форм необходимо проверить версию установленного на клиенте SAP GUI. При использовании Microsoft Office 2013 (64-bit) версия GUI должна быть не ниже "SAP GUI for Windows 7.30" patch level 7 При использовании других версий Microsoft Office, соответствие можно найти в ноте 722513. При помощи транзакции J3RXMLEXP осуществляется выгрузка баланса и приложений 2,3,4 к нему в XML-формат. Для этого в транзакции J3RTAXREP настроены следующие иерархии: • • • • BYBAL BYPLR BYCHC BYCFS BY Бухгалтерский баланс BY Отчет о прибылях и убытках BY Отчет об изменении собственного капитала BY Отчёт о движении денежных средств 4.14. Учет материалов В функциональности учета материалов в рамках решения локализации не предусмотрены функции и выходные формы для учета особого запаса компании (запас давальческого материала поставщика, консигнационный запас у клиента, консигнационный запас поставщика, запас возвратной тары у клиента). Закупки Процесс закупок основывается на стандартной функциональности SAP ERP 6.0 - начинается с регистрации в системе Заказа на поставку, который был отправлен поставщику (транзакция ME21n). При необходимости заказ на поставку может быть скорректирован или дополнен (транзакция ME22N). Далее при поступлении товаров/материалов работник склада регистрирует приход в системе (транзакция MIGO) с формированием выходных форм (транзакция MB90). 27 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Форма Утверждена Вид формы Приходный ордер Форма № М-4 PDF-документ Акт приемки материалов (М-7п) PDF-документ Подписанные ордер/акт вместе с сопроводительными документами к ТМЦ передаются в бухгалтерию. Бухгалтер осуществляет контроль и проверку полученных документов и отражает кредиторскую задолженность перед поставщиками с одновременным начислением входящего НДС (транзакция MIRO). Движение и учет материалов Для регистрации операций по движению и учету ТМЦ используется стандартная функциональность SAP ERP 6.0. Перемещение ТМЦ по структурным подразделениям осуществляется уполномо/ченным работником склада регистрацией документа движения материалов в системе (транзакция MIGO) с формированием выходной формы (транзакция MB90): Форма Утверждена Накладная на внутреннее перемещение (М-13п) Вид формы PDF-документ В любой момент времени информация об объекте ТМЦ может быть выведена в разработанный отчет (транзакция /CBY/MMCARD): Форма Утверждена Карточка складского учета (М-12п) Вид формы PDF-документ 4.15. Реализация продукции (работ, услуг) Процесс сбыта начинается с регистрации в системе Сбытового заказа (транзакция VA01). В схеме калькуляции для заказа на уровне заголовка определяется статистический вид условия, определяющий процент предоплаты. Формируется статистическая фактура (не влияет на счета в Главной книге) на основе которой выводится на печать Счет на предоплату. Вывод осуществляется с помощью транзакции – VF31. Форма Счет-фактура предоплату) (счет на Утверждена Вид формы Нет утвержденной типовой унифицированной формы PDF-документ Фактическая отгрузка и реализация товаров отражается в системе процедурами комплектования, отпуска (транзакция VL02N) и фактурирования (транзакция VF01). После создания в системе исходящей поставки и последующего по ней отпуска осуществляется печать выходных форм: ТТН-1, ТН2. Форма Товарно-транспортная накладная (ТТН-1) Утверждена Постановление Министерства 28 финансов Вид формы PDF-документ SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Форма Товарная накладная (ТН-2) Утверждена Республики 30.06.2016 N 58. Вид формы Беларусь PDF-документ В случае реализации услуг сотрудником отдела сбыта осуществляется фактурирование (транзакция VF01) с печатью Акта приема передачи выполненных работ (транзакция VF31): Форма Акт приема передачи выполненных работ Утверждена Вид формы Нет утвержденной типовой унифицированной формы EXCEL - формуляр 4.16. Инвентаризация ТМЦ Перед фактическим проведением инвентаризации создается документ инвентаризации (транзакция MI31). Сведения о фактическом наличии активов заполняются в документ инвентаризации уполномоченными сотрудниками (транзакция MI04). Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием имущества и данными бухгалтерского учета отражаются в учете и отчетности (транзакция MI07). Выходные формы необходимые для проведения инвентаризации ТМЦ выводятся с помощью транзакции /CBY/INVENTORY. Форма Инвентаризационная опись (6-инв) Сличительная ведомость (16-инв) Утверждена Вид формы Постановление Министерства Финансов Республики Беларусь 30 ноября 2007 г. N 180 PDF-документ PDF-документ Примечание В функциональности для проведения инвентаризации ТМЦ в рамках решения локализации не предусмотрены функции и выходные формы для учета особого запаса компании (запас давальческого материала поставщика, консигнационный запас у клиента, консигнационный запас поставщика, запас возвратной тары у клиента). 4.17. Переоценка неустановленного оборудования индексным методом При проведении переоценки неустановленного оборудования индексным методом применяется соответствующий коэффициент из таблицы коэффициентов ЕНАОФ. Дооценка или уценка первоначальной стоимости неустановленного оборудования определяется как разность между восстановительной стоимостью и первоначальной стоимостью неустановленного оборудования, числящейся в бухгалтерском учете до переоценки. В качестве основы для программы переоценки оборудования используется оборотная ведомость по материалам j_3rmobved (транзакция J3RFLVMOBVED). Для переоценки неустановленного оборудования /CBY/REVAL_EQUIPMENT (программа: /CBY/REVAL_EQUIPMENT). Форма Ведомость переоценки неустановленного оборудования Утверждена Постановление Министерства экономики Республики Беларусь, 29 используется транзакция Вид формы EXCEL - формуляр SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Форма Утверждена Вид формы Акт результатов переоценки неустановленного оборудования Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь 05.11.2010 N 162/131/37 EXCEL - формуляр Примечание В функциональности для проведения переоценки неустановленного оборудования (индексный методы) в рамках решения локализации не предусмотрены функции и выходные формы для учета особого запаса компании (запас давальческого материала поставщика, консигнационный запас у клиента, консигнационный запас поставщика, запас возвратной тары у клиента). 4.18. Учет бланков строгой отчетности (БСО) Учет БСО реализован на основании стандартной функциональности SAP (серийные номера). В целях улучшения удобства работы реализован интерфейс для обработки всех операций по учету БСО в одной транзакции - /CBY/MM_BSO. Наряду с отражением движения БСО на материальном счете, они учитываются и на забалансовом счете с разбивкой по номерам бланков - в момент движения БСО (поступление, списание и т.п.) формируются проводки как на основной счет, так и на забалансовый. Для осуществления операций для БСО каждого вида бланка необходимо создание двух ОЗМ - одна для учета материального, по балансовым счетам плана, вторая - для учета по серийным номерам по забалансовому счету 006 плана счетов. Для связки этих пар ОЗМ, а также для определения видов движения, задействованных в учете БСО, используется настроечная таблица /CBY/MM_BSO. В рамках проекта реализуются следующие операции по учету бланков строгой отчетности – БСО (транзакция /CBY/MM_BSO): • Поступление БСО • Передача БСО МОЛу (перемещение) • Использование БСО (выдача) • Аннулирование БСО • Списание аннулированных/испорченных БСО • Реализация БСО. В процессе осуществления в системе учете БСО возможно формирование следующих выходных форм: Форма Приходно-расходная накладная Карточка-справка об использованных БСО Утверждена Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 18 декабря 2008 г. № 196 Акт на списание использованных БСО Вид формы PDF-документ PDF-документ PDF-документ 30 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект Форма Утверждена Вид формы Реестр БСО, подлежащих уничтожению PDF-документ Акт на списание испорченных/аннулирован ных БСО PDF-документ 4.19. Поддержка альтернативного плана счетов В качестве альтернативного плана счетов должен использоваться план счетов страны БЕ. В объем проекта включена поддержка альтернативного плана счетов для следующих печатных форм: • КО-1 "Приходный кассовый • КО-1в "Приходный кассовый ордер" • КО-2 "Расходный кассовый ордер" • КО-2в "Расходный кассовый ордер" • Акт приема-передачи ОС (ОС-1) • Инвентарная карточка ОС (ОС-6) • Акт о приеме-передаче нематериальных активов (НА-1) • Инвентарная карточка учета нематериальных активов (НА-2) Для вывода альтернативного плана счетов в приходных и расходных кассовых ордерах требуется выполнить дополнительные настройки: - в программе печати кассовых ордеров /CBY/CASH_ORDER в варианте SAPB2 установить флаг «НомерАльтНомСчт» 4.20. Электронные счет-фактуры по НДС Начиная с 1 июля 2016 года, в Республике Беларусь в соответствии с законом № 343-3 от 30 декабря 2015 года, «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь по вопросам предпринимательской деятельности и налогообложения» вводится обязанность выставления электронных счет-фактур (далее - ЭСЧФ) для осуществления расчетов по НДС между покупателем и продавцом и принятия к вычету сумм НДС. Электронный счет-фактура должен быть составлен плательщиком при реализации объектов, включая реализацию на экспорт; при ввозе на территорию Республики Беларусь товаров; при приобретении на территории Республики Беларусь объектов у иностранных организаций, не состоящих на налоговом учете; а также в случаях, когда плательщик не выступает продавцом (покупателем), но должен перевыставить либо предъявить соответствующие суммы НДС. Основная цель функциональности - автоматизировать операции по ЭСЧФ на системе SAP ERP 6.0. Локализационное решение позволяет формировать исходящие ЭСЧФ по основным полям по операциям реализации юридическим и физическим лицам по договорам купли-продажи собственных товаров, работ, услуг и прочих активов, проведенных через модуль сбыта (SD) либо на основе FI-документа, при условии возможности выделения в нем позиций выручки, дебитора и НДС (Рис.1) и загружать входящие ЭСЧФ с дальнейшим определением соответствующего документа FI, размещенного в SAP (Рис.2). Решение также имеет возможность учитывать индивидуальные характеристики клиента. В рамках данного решения реализована интеграция с Порталом АИС УСФ путем использования компонент (библиотек) ActiveX от АВЕСТ. На текущий момент, использование данных библиотек является единственным официальным решением, позволяющим установить 31 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект защищенное соединение с Порталом, а также выполнить весь необходимый набор команд (таких как подписание ЭСЧФ, отправка исходящих ЭСЧФ, получение входящих ЭСЧФ, получение статуса ЭСЧФ и пр.). Рис.1 Архитектура Решения по исходящим ЭСЧФ Рис.2 Архитектура Решения по входящим ЭСЧФ Локализационное решение по ЭСЧФ включает: 1. Настроечные таблицы и справочники по ЭСЧФ. 32 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект 2. Транзакция /CBY/REG - Формирование и анализ ЭСЧФ. 3. Транзакция /CBY/REGINV - Журнал ЭСЧФ. Основной функцией транзакции /CBY/REG (Формирование и анализ ЭСЧФ) является формирование исходящих ЭСЧФ для журнала ЭСЧФ на основании отобранных системных FIдокументов. Основные функции транзакции /CBY/REGINV (Журнал ЭСЧФ): • Ручное создание, редактирование, просмотр исходящих и входящих ЭСЧФ • Отправка (в том числе массовая) ЭСЧФ на подписание и портал АИС УСФ • Хранение статусов отправки • Автоматическое формирование записей о входящих ЭСЧФ на основании принятых c портала ЭСЧФ в формате XML • Сопоставление документов FI в системе и записей входящих ЭСЧФ в журнале • Подписание входящих ЭСЧФ без отдельного входа на Портал • Формирование признака в документах FI для последующего принятия НДС к вычету 4.21. Вывод наименования БЕ в печатных формах В пакете локализации для Республики Беларусь предусмотрены настройки вывода наименования БЕ в печатных формах: - краткого наименования БЕ, - полного наименования БЕ (с вариантами). Настройки вывода наименования краткого или полного наименования БЕ предусмотрены для следующих транзакций и печатных форм: № п/п 1 Транзакция /CBY/IA_ACQUISITION Печатная форма Форма НА-1. Акт о приеме нематериальных активов Форма НА-2. Инвентарная карточка учета нематериальных активов 2 /CBY/INCOME_FOS Форма ОС-1. Акт о приеме передачи основных средств 3 /CBY/LEAVE_FOS Форма ОС-1. Акт о приеме передачи основных средств Форма ОС-4. Акт о списании объекта основных средств 4 /CBY/OS6 Форма ОС-6. Инвентарная карточка ОС 5 /CBY/INVENTORY_PRINT Форма 1-инв. Инвентаризационная опись ОС Форма 2-инв. Инвентаризационная опись НМА 6 /CBY/ASK Акт сверки расчетов с кредиторами 7 /CBY/ASD Акт сверки расчетов с дебиторами Формат вывода наименования БЕ настраивается в ракурсе таблицы /CBY/MAIN_SET. При создании формата необходимо указать один из преднастроенных шаблонов: 33 SAP ERP, localization extension 1.0 by EPAM for Republic of Belarus Концептуальный проект № п/п Код шаблона Наименование шаблона Таблица 1 SHNAM Краткое наименование T001- BUTXT 2 FNAM1 Полное наименование (ИМЯ1) ADRC-NAME1 3 FNAM2 Полное ИМЯ2) наименование (ИМЯ1+ ADRC-NAME1 + ADRC-NAME2 4 FNAM3 Полное наименование ИМЯ2+ ИМЯ3) (ИМЯ1+ ADRC-NAME1 + ADRC-NAME3 5 FNAM4 Полное наименование ИМЯ2+ ИМЯ3 + ИМЯ4) (ИМЯ1+ ADRC-NAME1 + ADRC-NAME2 + ADRC-NAME3 + ADRC-NAME4 ADRC-NAME2 + Для вывода наименования БЕ в печатной форме в требуемом формате, необходимо на селекционном экране соответствующей транзакции в разделе «Дополнительные параметры» выбрать созданный ранее формат. Если формат на селекционном экране указан не будет, то наименование БЕ будет взято из международной версии адресных данных для русского языка. В случае отсутствия международной версии для русского языка - из основных адресных данных. 34
