Загрузил Айгуль Ниязбаева

Syllabus РЦБ

Реклама
1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ДИСЦИПЛИНЕ:
Преподаватель дисциплины:
(Исетова Аруна Тасбулатовна, преподаватель кафедры «Государственное управление,
финансы и маркетинг», Arunaiset26@gmail.com, ID номер конференции 2669988172)
1.1 КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ:
При учете влияния факторов, влияющих на рынке ценных бумаг, рассматриваются
особенности непрерывного управления структурой портфеля на каждом этапе принятия
решений, т. е. условия управления рисками по существу.
1.2 ПРЕКРЕКВИЗИТЫ ДИСЦИПЛИНЫ: Введение в финансы, Банковское дело,
Финансово-банковская статистика
1.3 ПОСТРЕКВИЗИТЫ ДИСЦИПЛИНЫ: Управление портфелем ценных бумаг,
Финансовый учёт компании, инвестиции в микробизнесе.
2. ВЫПИСКА ИЗ МОДУЛЬНОГО УЧЕБНОГО ПЛАНА ОП
Курс Семестр Лекция Практические/ Лабораторные СРСП СРС
Форма
семинар
контроля
15
30
25
80 Компьютерный
2
3
тест
3. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ ПО МОДУЛЮ
№
Количество
Срок исполнения по
часов
неделям
Модуль 1 Сущность управления потрфелем ценных бумаг
Название тем
Лекция
1. 1.1 Сущность и содержание рынка
ценных бумаг
1.2 Основные методы формирования
портфеля ценных бумаг
1.3 Методы управления портфелем
ценных бумаг
1.4 Активный метод управления
портфелем ценных бумаг
1.5 Пассивный метод управления
1
портфелем ценных бумаг
1.6 Сбалансированный метод
управления портфелем ценных
бумаг
1.7 Оценка эффективности
управления портфелем ценных
бумаг
Практические (семинарские)
занятия
2. 1.1 Сущность и содержание рынка
ценных бумаг
1.2 Основные методы формирования
1
Первая неделя
1
Вторая неделя
1
Третья неделя
1
Четвертая неделя
1
Пятая неделя
1
Шестая неделя
1
седьмая неделя
1
Первая неделя
1
Вторая неделя
1
портфеля ценных бумаг
1.3 Методы управления портфелем
1
Третья неделя
ценных бумаг
1.4 Активный метод управления
1
Четвертая неделя
портфелем ценных бумаг
1.5 Пассивный метод управления
1
Пятая неделя
портфелем ценных бумаг
1.6 Сбалансированный метод
управления портфелем ценных
1
Шестая неделя
бумаг
1.7 Оценка эффективности
управления портфелем ценных
1
седьмая неделя
бумаг
Лабораторные занятия
1.1
1.2
14
Итого за 1 модуль
тест
Виды контроля по 1-му модулю
Модуль 2 Особенности рынка банковских услуг
Лекция
2.1 Ожидаемая доходность и риск
1
Восьмая неделя
портфеля
2.2 Выбор рискованного портфеля
1
Девятая неделя
2.3 Модели оценки доходности
1
Десятая неделя
активов
2.4 Стратегии в управлении
2
Одиннадцатая неделя
портфелем
2.5 Инструменты альтернативного
2
Двенадцатая неделя
инвестирования
2.6 Динамика доходности ценных
2
Тринадцатая неделя
бумаг
2.7 Принятие решения в условиях
2
Четырнадцатая неделя
риска и неопределенности
2.8 Отображение финансовых
активов с помощью стандартных
2
Пятнадцатая неделя
факторов риска
Практические (семинарские)
занятия
2.1 Ожидаемая доходность и риск
1
Восьмая неделя
портфеля
2.2 Выбор рискованного портфеля
1
Девятая неделя
2.3 Модели оценки доходности
1
Десятая неделя
активов
2.4 Стратегии в управлении
2
Одиннадцатая неделя
портфелем
2.5 Инструменты альтернативного
2
Двенадцатая неделя
инвестирования
2.6 Динамика доходности ценных
2
Тринадцатая неделя
бумаг
2.7 Принятие решения в условиях
2
Четырнадцатая неделя
риска и неопределенности
2.8 Отображение финансовых
активов с помощью стандартных
факторов риска
Лабораторные занятия
2.1
2.2
Итого за 2 модуль
Виды контроля по 2-му модулю
ВСЕГО
Пятнадцатая неделя
2
26
коллоквиум
40
4. ЦЕЛЬ ОБУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ: Подготовка студентов, обладающих
фундаментальными знаниями в области финансового рынка, формирование современного
экономического мышления, позволяющего обосновывать финансовые решения и
реализовать их на рынке ценных бумаг.
5. КОМПЕТЕНЦИИ
ДИСЦИПЛИНЫ: А) знание основных понятий теории
управления портфелем ценных бумаг, ожидаемой доходности; B) знание оценки ожидаемой
доходности и риска портфеля ценных бумаг, оптимального формирования по соотношению
риска/доходности портфеля ценных бумаг, построения сети рынка капитала (CML) и сети
активного рынка (SML), оценки рыночных и нерыночных рисков портфеля ценных бумаг,
формирования портфеля, переносящего индекс. C) умения использовать основных методов
ценных бумаг и умение определять роль рыночного курса в финансово-экономической системе;
D)умение анализировать оценку возможных рисков и пути минимизации их негативных
последствий полученными знаниями.Е) навыки формирования вида портфеля ценных бумаг,
связанного с инвестиционными качествами ценных бумаг.
6. РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ:
Уровни
таксономи
и Блума
Знание и понимание
- знать и понимать
термины;
- знать и понимать
программы
автоматизации
РО-1, РО-7 бухгалтерской,
управленческой
деятельности
и
электронной отчетности и
документооборота;
знать
основы
производственных
отношений и принципы
управления
с
учетом
технических, финансовых
и человеческих факторов;
-знать и понимать модели
и
методы
дисциплин
предметной
области
информационных систем,
а именно: экономику,
финансы, менеджмент и
другие
составляющие
бизнес деятельности в
организациях;
Результа
ты
обучения
(РО)
Применение
Анализ
использовать
информацию
и
накопленный
опыт в целях
принятия
рациональных
решений
на
основе
критического
мышления;
готовить
информационноаналитическое
обеспечение
разработки
стратегических,
текущих
и
оперативных
прогнозов,
планов,
бюджетов;
осуществлять их
мониторинг,
анализировать ход
их выполнения
Внутренние
возможности банка
- Влияние рисков
на формирование и
реализацию
маркетинга
на
рынке банковских
услуг.
Маркетинговая
информационная
система банка
- Количественные и
качественные
методы
маркетинговых
исследований
- Методики оценки
качества
банковских услуг
Методики
определения
себестоимости
услуг
Комплекс
маркетинговых
Синтез
Оцениван
ие
- синтез
оценивание
теории и
значения
практики в
материалов,
единую
соответствия
систему и
итогов по
разработка
курсу
аналитических
отчетов, эссе,
презентаций,
демонстраций
и
приобретение
других
навыков
коммуникаций
7. ФОРМАТ ПРОВЕДЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И ТЕХНИЧЕСКИЕ ТРЕБОВАНИЯ:
Методы (например, интерактивные дискуссии, тренинги, информационнообразовательные ресурсы и т.д.) используемые на учебных заниятиях (лекции, семинары,
лабороторные занятия) и технических требований к информационно- коммуникационным
технологиям или программному обеспечению для организации и сопровождения учебного
процесса такие как виртуальные лаборатории, ZOOM, YouTube и т. д.
8. ТАБЛИЦА СРСП, СРС:
№
1
2
3
4
5
6
7
8
Задание СРСП/СРС
Вид
задания
Задание СРСП
1. Сущность и содержание рынка Письменная
ценных бумаг
работа
2. Цели и задачи рынка ценных бумаг
1.
Определение
методов Письменная
формирования потрфеля ценных бумаг работа
2.
Классификация
методов
формирования потрфеля ценных бумаг
1. Классификация методов управления Письменная
потрфелем ценных бумаг
работа
2 Классификация методов управления
потрфелем ценных бумаг
1. Сущность активного метода
Письменная
управления портфелем ценных бумаг
работа
2. Цель и задачи активного метода
управления портфелем ценных бумаг
1. Сущность пассивного метода
Письменная
управления портфелем ценных бумаг. работа
2. Принципы пассивного метода
управления портфелем ценных бумаг
1. Определение сбалансированного
Письменная
метода управления портфелем ценных работа
бумаг
2. Цели и задачи сбалансированного
метода управления портфелем ценных
бумаг
Задание СРС
1. Особенности оценки эффективности Письменная
управления портфелем ценных бумаг
работа
2. Способы оценки эффективности
управления портфелем ценных бумаг
1. Анализ ожидаемой доходности
Письменная
портфеля ценных бумаг
работа
2. Основные виды ожидаемой
доходности портфеля ценных бумаг
Сроки выполнения (день
недели и время в
соответствии с
расписанием)
дата задания
срок
сдачи
задания
Пятница,
14-00 ч.
2 неделя
Пятница,
14-00 ч.
2 неделя
Пятница,
14-00 ч.
3 неделя
Пятница,
14-00 ч.
4 неделя
Пятница,
14-00 ч.
5 неделя
Пятница,
14-00 ч.
6 неделя
Пятница,
14-00 ч.
7 неделя
Пятница,
14-00 ч.
8 неделя
9
10
11
12
13
14
15
1. Необходимость выбора
рискованного портфеля
2. Сущность и определение выбора
рискованного портфеля
1. Сущность модели оценки
доходности активов
2. Применение моделей оценки
доходности активов
1. Сущность стратегии в управлении
портфелем
2. Процесс формирования стратегии в
управлении портфелем
1.
Сущность
инструментов
альтернативного инвестирования
2.
Оценка
инструментов
альтернативного инвестирования
1. Задачи и цель определения
динамики доходности ценных бумаг
2. Программа динамики доходности
ценных бумаг
1. Ход принятия решения в условиях
риска и неопределенности
2. Обоснованность принятия решения
в условиях риска и неопределенности
1. Цели отображения финансовых
активов с помощью стандартных
факторов риска
2.
Классификация
отображения
финансовых активов с помощью
стандартных факторов риска
Письменная
работа
Пятница,
14-00 ч.
9 неделя
Письменная
работа
Пятница,
14-00 ч.
10 неделя
Письменная
работа
Аудиозапись
Пятница,
14-00 ч.
11 неделя
Письменная
работа
Пятница,
14-00 ч.
12 неделя
Письменная
работа
Пятница,
14-00 ч.
13 неделя
Письменная
работа
Пятница,
14-00 ч.
14 неделя
Письменная
работа
Пятница,
14-00 ч.
15 неделя
9. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН КУРСА
9.1 Лекции
Тема: 1 Сущность и содержание рынка ценных бумаг
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Сущность и содержание управления потрфелем ценных бумаг
2. Цели и задачи управления потрфелем ценных бумаг
Тезисы лекции*
Портфель ценных бумаг — это совокупность ценных бумаг, принадлежащих
юридическому или физическому лицу.
Основными характеристиками портфеля ценных бумаг являются:
 количество и общая стоимость;
 виды и категории;
 ликвидность;
 риски, присущие им, и др.
Виды портфелей ценных бумаг
В зависимости от принадлежности портфеля различают эмиссионный и инвестиционный
портфели.
Эмиссионный портфель ценных бумаг - это совокупность ценных бумаг, выпущенных
данным эмитентом.
Инвестиционный портфель - это совокупность ценных бумаг, принадлежащих инвестору,
т. е. лицу, которое вложило в ценные бумаги свой капитал.
Сущность инвестиционного портфеля
Экономической сущностью инвестиционного портфеля является придание совокупности
входящих в него ценных бумаг таких рыночных характеристик, которые недостижимы с
позиции отдельной ценной бумаги, а возможны только при их целевом комбинировании
(сочетании).
Основными задачами инвестиционного портфеля являются:
 обеспечение устойчивого заданного уровня дохода;
 минимизация риска или удержание его на заданном уровне;
 снижение операционных затрат;
 решение специфических задач, постановка которых невозможна вне совокупности
ценных бумаг.
В зависимости от типа дохода, на который нацелен инвестиционный портфель ценных
бумаг, последние могут быть портфелями роста, дохода и их комбинацией.
Вопросы для закрепления
1. Сущность и содержание управления потрфелем ценных бумаг
2. Цели и задачи управления потрфелем ценных бумаг
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:2 Основные методы формирования портфеля ценных бумаг
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Определение методов формирования потрфеля ценных бумаг
2. Классификация методов формирования потрфеля ценных бумаг
Тезисы лекции*
При формировании портфеля ценных бумаг следует руководствоваться следующими
соображениями:
- безопасность вложений (неуязвимость инвестиций от потрясений на рынке
инвестиционного капитала),
- стабильность получения дохода,
- ликвидность вложений, то есть их способность участвовать в немедленном
приобретении товара (работ, услуг), или быстро и без потерь в цене превращаться в
наличные деньги.
Ни одна из инвестиционных ценностей не обладает всеми перечисленными выше
свойствами. Поэтому неизбежен компромисс. Если ценная бумага надежна, то доходность
будет низкой, так как те, кто предпочитают надежность, будут предлагать высокую цену и
собьют доходность. Главная цель при формировании портфеля состоит в достижении
наиболее оптимального сочетания между риском и доходом для инвестора. Иными
словами, соответствующий набор инвестиционных инструментов призван снизить риск
вкладчика до минимума и одновременно увеличить его доход до максимума.
Чтобы эффективно вести портфель инвестиций финансовый менеджер должен
использовать следующие принципы, которые широко применяются в мировой практике
при формировании инвестиционного портфеля:
1. Успех инвестиций в основном зависит от правильного распределения средств по
типам активов на 94% выбором типа используемых инвестиционных инструментов (акции
крупных компаний, краткосрочные казначейские векселя, долгосрочные облигации: и
др.); на 4% выбором конкретных ценных бумаг заданного типа, на 2% оценкой момента
закупки ценных бумаг. Это объясняется тем, что бумаги одного типа сильно коррелируют,
т.е. если какая-то отрасль испытывает спад, то убыток инвестора не очень зависит от того,
преобладают в его портфеле бумаги той или иной компании.
2. Риск инвестиций в определенный тип ценных бумаг определяется вероятностью
отклонения прибыли от ожидаемого значения. Прогнозируемое значение прибыли можно
определить на основе обработки статистических данных о динамике прибыли от
инвестиций в эти бумаги в прошлом, а риск - как среднеквадратическое отклонение от
ожидаемой прибыли.
3. Общая доходность и риск инвестиционного портфеля могут меняться путем
варьирования его структурой. Существуют различные программы, позволяющие
конструировать желаемую пропорцию активов различных типов, например
минимизирующую риск при заданном уровне ожидаемой прибыли или
максимизирующую прибыль при заданном уровне риска и др.
4. Оценки, используемые при составлении инвестиционного портфеля, носят
вероятностный характер. Конструирование портфеля в соответствии с требованиями
классической теории возможно лишь при наличии ряда факторов: сформировавшегося
рынка ценных бумаг, определенного периода его функционирования, статистики рынка и
др.
Формирование инвестиционного портфеля осуществляется в несколько этапов:
- формулирование целей его создания и определение их приоритетности (в
частности, что важнее - регулярное получение дивидендов или рост стоимости активов),
задание уровней риска, минимальной прибыли, отклонения от ожидаемой прибыли и т.п.;
- выбор финансовой компании (это может быть отечественная или зарубежная
фирма; при принятии решения можно использовать ряд критериев: репутация фирмы, ее
доступность, виды предлагаемых фирмой портфелей, их доходность, виды используемых
инвестиционных инструментов и т.п.);
- выбор банка, который будет вести инвестиционный счет.
Основной вопрос при ведении портфеля - как определить пропорции между
ценными бумагами с различными свойствами. Так, основными принципами построения
классического консервативного (малорискового) портфеля являются: принцип
консервативности, принцип диверсификации и принцип
Вопросы для закрепления
1. Определение методов формирования потрфеля ценных бумаг
2. Классификация методов формирования потрфеля ценных бумаг
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:3 Методы управления портфелем ценных бумаг
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Методы управления потрфелем ценных бумаг
2 Классификация методов управления потрфелем ценных бумаг
Тезисы лекции*
Чем выше риски на рынке ценных бумаг, тем больше требований предъявляется к
портфельному менеджеру по качеству управления портфелем. Эта проблема особенно
актуальна в том случае, если рынок ценных бумаг изменчив. Под управлением
понимается применение к совокупности различных видов ценных бумаг определенных
методов и технологических возможностей, которые позволяют: сохранить первоначально
инвестированные средства; достигнуть максимального уровня дохода; обеспечить
инвестиционную направленность портфеля. Иначе говоря, процесс управления направлен
на сохранение основного инвестиционного качества портфеля и тех свойств, которые бы
соответствовали интересам его держателя.
Поэтому необходима текущая корректировка структуры портфеля на основе
мониторинга факторов, которые могут вызвать изменение в составных частях портфеля.
Вопросы для закрепления**
1. Методы управления потрфелем ценных бумаг
2 Классификация методов управления потрфелем ценных бумаг
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:4 Активный метод управления портфелем ценных бумаг
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Сущность активного метода управления портфелем ценных бумаг
2. Цель и задачи активного метода управления портфелем ценных бумаг
Тезисы лекции
Методы управления портфелем ценных бумаг условно поделены на активные и
пассивные. Активное управление портфелем ценных бумаг – это процесс внесения в него
ряда изменений на основании текущих изменений в рыночной конъюнктуре, которое
направлено на исполнение планов инвестора, которые были заложены в данный портфель.
Активный способ управления портфелем является наиболее результативным по
сравнению с остальными стратегиями управления портфелем ценных бумаг, однако этот
способ требует больших затрат по операциям, которые может покрыть либо крупный
инвестор, либо высококвалифицированный посредник, специализация которого –
управление пакетами ценных бумаг.
Вопросы для закрепления**
1. Сущность активного метода управления портфелем ценных бумаг
2. Цель и задачи активного метода управления портфелем ценных бумаг Литература:
1,2,3,4,5
Тема:5 Пассивный метод управления портфелем ценных бумаг
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Сущность пассивного метода управления портфелем ценных бумаг.
2. Принципы пассивного метода управления портфелем ценных бумаг
Тезисы лекции*
Пассивный способ управления портфелем ценных бумаг – это процесс сохранения
портфеля в относительно неизменном состоянии на протяжении определенного периода
времени вне зависимости от изменения рыночной конъюнктуры, которое происходит
каждый день. Чаще всего это используется для портфелей, которые хорошо защищены от
рисков на рынке и рассчитаны на довольно продолжительные сроки.
Вопросы для закрепления**
1. Сущность пассивного метода управления портфелем ценных бумаг.
2. Принципы пассивного метода управления портфелем ценных бумаг
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:6 Сбалансированный метод управления портфелем ценных бумаг
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Определение сбалансированного метода управления портфелем ценных бумаг
2. Цели и задачи сбалансированного метода управления портфелем ценных бумаг
Тезисы лекции*
Сбалансированный метод управления портфелем ценных бумаг предусматривает
смешанный тип из активного и пассивного метода. Активное управление портфелем
ценных бумаг – это процесс внесения в него ряда изменений на основании текущих
изменений в рыночной конъюнктуре, которое направлено на исполнение планов
инвестора, которые были заложены в данный портфель. Активный способ управления
портфелем является наиболее результативным по сравнению с остальными стратегиями
управления портфелем ценных бумаг, однако этот способ требует больших затрат по
операциям,
которые
может
покрыть
либо
крупный
инвестор,
либо
высококвалифицированный посредник, специализация которого – управление пакетами
ценных бумаг. Пассивный способ управления портфелем ценных бумаг – это процесс
сохранения портфеля в относительно неизменном состоянии на протяжении
определенного периода времени вне зависимости от изменения рыночной конъюнктуры,
которое происходит каждый день. Чаще всего это используется для портфелей, которые
хорошо защищены от рисков на рынке и рассчитаны на довольно продолжительные
сроки.
Вопросы для закрепления
1. Определение сбалансированного метода управления портфелем ценных бумаг
2. Цели и задачи сбалансированного метода управления портфелем ценных бумаг
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:7 Оценка эффективности управления портфелем ценных бумаг
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Особенности оценки эффективности управления портфелем ценных бумаг
2. Способы оценки эффективности управления портфелем ценных бумаг
Тезисы лекции*
Для оценки результативности управления портфелем необходимо определить: вопервых, фактическую доходность портфеля за рассматриваемый период; во-вторых,
фактический риск портфеля; в-третьих, эталонный портфель, то есть портфель который
бы использовался бы в качестве точки отсчета для сравнительного анализа.
Для оценки эффективности управления портфелем используются относительные
показатели, учитывающие как доходность, так и риск портфеля. Показатели
эффективности управления портфелем имеют одинаковую структуру. В числителе стоит
превышение доходности портфеля над ставкой без риска, поскольку именно данная
величина должна выступить в качестве премии за риск. В знаменателе ставится
показатель риска, который может быть или величиной бета, или стандартным
отклонением, или (для портфеля облигаций) относительной дюрацией. Риск широко
диверсифицированного
портфеля
измеряется
величиной
бета,
слабо
диверсифицированного - стандартным отклонением.
Вопросы для закрепления**
1. Особенности оценки эффективности управления портфелем ценных бумаг
2. Способы оценки эффективности управления портфелем ценных бумаг
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:8 Ожидаемая доходность и риск портфеля
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Анализ ожидаемой доходности портфеля ценных бумаг
2. Основные виды ожидаемой доходности портфеля ценных бумаг
Тезисы лекции*
Инвестиционный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в
соответствии с определённой инвестиционной политикой и выбранной управленческой
стратегией совокупность вложений в различные инвестиционные объекты.
Главными параметрами при формировании и управлении инвестиционным
портфелем, являются его ожидаемая доходность и риск. В связи с отсутствием
возможности точного определения бедующей динамики вышеуказанных параметров,
данные величины оцениваются, в первую очередь, на основе статистической информации
за предыдущие периоды времени.
Ожидаемая доходность портфеля рассчитывается на основе ожидаемой доходности
содержащихся в нём активов двумя способами.
Вопросы для закрепления**
1. Анализ ожидаемой доходности портфеля ценных бумаг
2. Основные виды ожидаемой доходности портфеля ценных бумаг
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:9 Выбор рискованного портфеля
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Необходимость выбора рискованного портфеля
2. Сущность и определение выбора рискованного портфеля
Тезисы лекции*
При одинаковой доходности акции с меньшей волатильностью характеризуются
более стабильным ростом. То есть на графике цены мы увидим меньше резких импульсов
вверх или вниз. Это и является мерой риска. При неблагоприятной рыночной обстановке
бумаги с высокой волатильностью могут сильно обрушиться. Чтобы им вырасти до
начальных значений, придется показать сравнительно больший прирост в процентах.
Например, если акция упала на 20%, то для возврата к исходному уровню ей необходимо
подняться уже на 25%.
Для оценки привлекательности портфеля существует множество показателей.
Например, бета отражает на сколько процентов изменится стоимость портфеля при
изменении рынка на 1%. Коэффициент показывает волатильность бумаг в портфеле
по отношению к рынку в целом и характер зависимости (прямой или обратный).
Коэффициент альфа Йенсена демонстрирует, насколько портфель акций обгоняет
свою теоретическую доходность. По сути он показывает, насколько портфель
«обыгрывает» рынок за счет рационального составления, исключая влияние
волатильности.
Вопросы для закрепления**
1. Необходимость выбора рискованного портфеля
2. Сущность и определение выбора рискованного портфеля
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:10 Модели оценки доходности активов
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Необходимость выбора рискованного портфеля
2. Сущность и определение выбора рискованного портфеля
Тезисы лекции*
Рыночный портфель — ϶ᴛᴏ портфель, состоящий из всех финансовых инструментов,
присутствующих на рынке, удельный вес кᴏᴛᴏᴩых в нем равен их удельному весу в
совокупной стоимости финансовых инструментов на рынке. В такой портфель входят
акции, облигации, недвижимость и т. д. В теории для упрощения понимания ситуации,
происходящей в реальном мире, строят модели, кᴏᴛᴏᴩые имеют некᴏᴛᴏᴩые ограничения по
сравнению с действительной жизнью. Стоит сказать, для описания поведения инвестора
на рынке и вводится понятие рыночного портфеля. Предполагается, что все вкладчики
имеют одинаковую информацию и одинаковые оценки относительно риска и ожидаемой
доходностивсех активов. Их интересуют только два параметра — риск и доходность.
Вкладчики могут ϲʙᴏбодно занимать и предоставлять средства под ставку без риска.
Отсутствуют трансакционные расходы и налоги не оказывают влияния на принимаемые
решения. В таком мире каждый инвестор одинаковым образом оценит ситуацию и
определит единый набор эффективных портфелей. По϶ᴛᴏму в качестве рискованного
портфеля все вкладчики будут стремиться держать один и тот же портфель, а именно,
рыночный. Почему в описанной ситуации в данный портфель войдут активы в
ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с их удельными весами на рынке? Такое положение возникнет в результате
серии покупок и продаж каждого отдельного актива. Поскольку инвесторы будут
формировать одинаковый по ϲʙᴏему составу портфель, то в портфеле любого вкладчика
один и тот же актив должен занимать одинаковый удельный вес. Допустим, инвесторы
полагают, что бумага А должна составлять 10% от стоимости портфеля. При этом по
текущей цене ϶ᴛᴏ более значительная величина, чем удельный вес бумаги в общей
стоимости активов рынка. Так как инвесторы стремятся держать в портфеле именно
указанную пропорцию бумаги А, то на нее появится активный спрос, что вызовет
повышение ее цены. В результате, с одной стороны, увеличится удельный вес бумаги в
стоимости активов рынка, с другой стороны, по мере роста цены привлекательность
бумаги будет падать. По϶ᴛᴏму инвесторы пожелают иметь данную бумагу в портфеле в
меньшей пропорции. Изучим другой случай. Исходя из оценок доходности и риска,
вкладчики не желают включать в портфель бумагу В. При этом если мы говорим о ней,
϶ᴛᴏ значит, что ее уже кто-то приобрел, так как бумаги без владельца не существует.
Когда бумага не пользуется спросом, цена ее падает и, следовательно, возрастает
доходность.
Вопросы для закрепления**
1. Необходимость выбора рискованного портфеля
2. Сущность и определение выбора рискованного портфеля
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:11 Стратегии в управлении портфелем
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Сущность стратегии в управлении портфелем
2. Процесс формирования стратегии в управлении портфелем
Тезисы лекции*
В процессе управления портфелем менеджер будет решать сле- дующие задачи: вопервых, хеджировать его стоимость; во-вторых, изменять удельные веса активов в
портфеле в зависимости от ожиданий будущей конъюнктуры. Данные задачи можно
решить как с помощью действий на спотовом, так и на срочном рынках. Например,
инвестор ожидает роста процентных ставок и поэтому считает необходимым принять
меры, чтобы сохранить стоимость портфеля, в который входят долгосрочные облигации.
Один из способов состоит в продаже данных бумаг на спотовом рынке, второй — в
открытии ко- роткой позиции по фьючерсным контрактам или покупке опциона пут на
данные облигации. Другой пример. Инвестор ожидает уменьшения процентных ставок и
желает воспользоваться ситуацией, увеличив в портфеле удель- ный вес долгосрочных
облигаций. Данную задачу можно решить, купив облигации на спотовом рынке, или
открыв длинную позицию по фьючерсу на облигации. Производные инструменты активно
используются в современной практике управления портфелем, потому что сделки с ними
имеют определенные преимущества по сравнению с операциями на спотовом рынке. Вопервых, срочные контракты более ликвидны, чем енотовые инструменты; во-вторых,
комиссионные на срочном рынке обычно ниже, чем на спотовом.
Вопросы для закрепления**
1. Сущность стратегии в управлении портфелем
2. Процесс формирования стратегии в управлении портфелем
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:12 Динамика доходности ценных бумаг
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Сущность инструментов альтернативного инвестирования
2. Оценка инструментов альтернативного инвестирования
Тезисы лекции*
Работа на финансовом рынке сопряжена с проблемой учета эффективности данного
вида деятельности. Иногда бывает довольно трудно оценить, насколько эффективна
работа финансового директора, потому что он не производит реальной продукции, а лишь
пытается управлять финансовыми активами так, чтобы они давали максимальную отдачу.
Еще чаще возникает проблема выбора объекта инвестиций из всего множества,
существующего на финансовом рынке.
Любое решение об инвестировании средств должно пройти экспертизу с точки
зрения эффективности вложений, которую можно определить путем изучения доходности
предыдущих операций.
Под доходностью в общем смысле понимают величину дохода от вложения
финансовых средств (или, проще говоря, от предоставления активов в долг),
соотнесенную с затратами на получение данной суммы дохода. В качестве дохода, как,
впрочем, и в качестве первоначальных активов, могут выступать не только деньги, но и
векселя, товары, ценные бумаги и т.д.
Вопросы для закрепления**
1. Сущность инструментов альтернативного инвестирования
2. Оценка инструментов альтернативного инвестирования
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:13 Инструменты альтернативного инвестирования
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Сущность инструментов альтернативного инвестирования
2. Оценка инструментов альтернативного инвестирования
Тезисы лекции*
Альтернативные инструменты инвестирования – это все другие инвестиционные
инструменты, которые не вошли в три основные группы: инструменты с фиксированной
доходностью, инструменты фондового и товарного рынка и недвижимость.
Альтернативные инструменты инвестирования не так широко используются
инвесторами и носят более специфический характер. Доход от таких инвестиций менее
предсказуем и часто бывает случайным.
Альтернативные инвестиционные инструменты:
Прямые инвестиции в бизнес
Инвестиции в бизнес по своей сути несколько похожи на инвестиции в акции,- это
тоже долевое участие инвестора в прибыли компании. Но прямые инвестиции
подразумевают долю в уставном капитале компании не менее 10%, что, естественно, дает
право голоса на совете директоров. Поэтому, прямые инвестиции в бизнес, это еще и
участие в управлении компании. Прямые инвестиции обычно низколиквидны и
долгосрочны, подразумевают более глубокое и более стратегическое изучение компании,
чем при инвестировании в акции. Ожидаемая доходность выше доходности акций.
Инвестиции в стар-тапы
Стар-тапы – это только что созданные компании, которые еще не имеют истории
операционной деятельности, а находятся на стадии исследования и идеи. Они нуждаются
в инвестициях для создания продукта и выхода на рынок. Как правило, имеют
многоэтапный стратегический бизнес-план и предлагают инвесторам выгодные
условия. Инвестиции в стар-тапы это вложения в проект новосозданной компании.
Вложения, которые могут иметь длительный инкубационный период, но имеют шанс, в
случае успеха, получить прибыль в сотни раз превышающую вложения.
Инвестирование в трейдинг и т.д.
Вопросы для закрепления**
1. Сущность инструментов альтернативного инвестирования
2. Оценка инструментов альтернативного инвестирования
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:14 Принятие решения в условиях риска и неопределенности
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Ход принятия решения в условиях риска и неопределенности
2. Обоснованность принятия решения в условиях риска и неопределенности
Тезисы лекции*
Прежде чем принимать какие-то решения, людям свойственно оценить последствия,
продумать все подходящие варианты, чтобы не совершить ошибок. А в сфере
менеджмента эти оценки ситуации становятся критически важными. Ведь управленческие
ошибки могут нанести бизнесу серьезный ущерб и даже привести его к краху. А
современные предприятия развиваются в очень динамичной обстановке. Поэтому
принятие решений в условиях неопределенности и риска – это уже не что-то редкое и из
ряда вон выходящее, а повседневная деятельность руководителей. Под
неопределенностью понимают неполноту или некачественность информации о ситуации,
в которой необходимо решать ту или иную задачу. Источником неопределенности может
быть поведение участников рынка, факторы внешней и внутренней среды, технические
процессы. Неопределенность обычно проявляется в отношении различных условий, в
которых принимается решение. Риски – это потенциальные опасности отрицательного
решения ситуации. Он возникает из среды, в которой протекает производственная
деятельность, а также из особенностей процесса, в котором принимается решение.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:15 Отображение финансовых активов с помощью стандартных факторов риска
Количество часов: 1 час
Основные вопросы/план темы:
1. Цели отображения финансовых активов с помощью стандартных факторов риска
2. Классификация отображения финансовых активов с помощью стандартных факторов
риска
Тезисы лекции*
Процесс разработки решений в условиях неопределенности может варьироваться в
зависимости от того, какие риски ожидаются. В менеджменте существуют несколько
классификаций возможных рисков. По роду угрозы выделяются риски: природные,
исходящие от естественной среды и от человека не зависящие, например, цунами или
ураган; техногенные, связанные с деятельностью людей и сбоями в различных
искусственных системах, например, нарушение экологического баланса; смешанные, в
которых объединяются два предыдущих вида, например, снежная лавина, вызванная
деятельностью людей. По сферам, на которые оказывают влияния риски, их подразделяют
на: социальные; политические; коммерческие; экологические; профессиональные. Также
выделяют внутренние и внешние, простые и сложные, постоянные и временные,
страхуемые и нестрахуемые. По частоте возникновения различают высокие, средние и
малые риски. В коммерческой сфере обычно выделяют риски: приводящие к
экономическим потерям; связанные с упущенной выгодой; те, которые при разном
стечении обстоятельств приводят либо к экономическому ущербу, либо к получению
дополнительной прибыли.
Вопросы для закрепления**
1. Цели отображения финансовых активов с помощью стандартных факторов риска
2. Классификация отображения финансовых активов с помощью стандартных факторов
риска
Литература: 1,2,3,4,5
9.2. Семинар/практиктические занятия
Тема: 1 Сущность и содержание портфеля ценных бумаг
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Сущность и содержание управления потрфелем ценных бумаг
2. Цели и задачи управления потрфелем ценных бумаг
Методические указания Разработка глоссария для закрепления, полученных знании, в
целях наглядности освоения темы выполнение задании в онлайн режиме на платформе
ZOOM. В рамках этой платформы студенты могут отвечать по подготовленному
материалу и тем самым открыто участвовать во время урока.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:2 Основные методы формирования портфеля ценных бумаг
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Определение методов формирования потрфеля ценных бумаг
2. Классификация методов формирования потрфеля ценных бумаг
Методические указания С помощью деления обучающихся на группы, дается задание для
развития разностороннего взгляда на проблематику по теме. Группа выполняет свою
презентацию в онлайн приложении JAMBOARD. Яркость и наглядность данного
приложения позволяет полноценно отобразить все выводы и предложения по теме.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:3 Методы управления портфелем ценных бумаг
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Методы управления потрфелем ценных бумаг
2 Классификация методов управления потрфелем ценных бумаг
Методические указания Для развития критического мышления у обучающихся с
помощью онлайн платформы ZOOM, по предложенной проблематике провести занятие
открытого обсуждения темы.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:4 Активный метод управления портфелем ценных бумаг
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Сущность активного метода управления портфелем ценных бумаг
2. Цель и задачи активного метода управления портфелем ценных бумаг
Методические указания Организация дебатов на онлайн платформе ZOOM. В режиме
реального времени по предложенным 2 сторонам вопроса организовать среди 2 групп
обсуждение-конкурс по заданной теме.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:5 Пассивный метод управления портфелем ценных бумаг
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Сущность пассивного метода управления портфелем ценных бумаг.
2. Принципы пассивного метода управления портфелем ценных бумаг
Методические указания Для закрепления пройденной темы каждый обучающийся
самостоятельно разрабатывает тесты и размещает на онлайн тестовой программе Kahoot.
В ходе занятия происходит тестирование студентов для закрепления проиденной темы.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:6 Сбалансированный метод управления портфелем ценных бумаг
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Определение сбалансированного метода управления портфелем ценных бумаг
2. Цели и задачи сбалансированного метода управления портфелем ценных бумаг
Методические указания Разработка глоссария для закрепления, полученных знании, в
целях наглядности освоения темы выполнение задании в онлайн режиме на платформе
ZOOM. В рамках этой платформы студенты могут отвечать по подготовленному
материалу и тем самым открыто участвовать во время урока.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:7 Оценка эффективности управления портфелем ценных бумаг
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Особенности оценки эффективности управления портфелем ценных бумаг
2. Способы оценки эффективности управления портфелем ценных бумаг
Методические указания С помощью деления обучающихся на группы, дается задание для
развития разностороннего взгляда на проблематику по теме. Группа выполняет свою
презентацию в онлайн приложении JAMBOARD. Яркость и наглядность данного
приложения позволяет полноценно отобразить все выводы и предложения по теме.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:8 Ожидаемая доходность и риск портфеля Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Анализ ожидаемой доходности портфеля ценных бумаг
2. Основные виды ожидаемой доходности портфеля ценных бумаг
Методические указания Для закрепления пройденной темы каждый обучающийся
самостоятельно разрабатывает тесты и размещает на онлайн тестовой программе Kahoot.
В ходе занятия происходит тестирование студентов для закрепления проиденной темы.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема: 9 Выбор рискованного портфеля Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Необходимость выбора рискованного портфеля
2. Сущность и определение выбора рискованного портфеля
Методические указания Организация дебатов на онлайн платформе ZOOM. В режиме
реального времени по предложенным 2 сторонам вопроса организовать среди 2 групп
обсуждение-конкурс по заданной теме.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:10 Модели оценки доходности активов
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Необходимость выбора рискованного портфеля
2. Сущность и определение выбора рискованного портфеля
Методические указания Для закрепления пройденной темы каждый обучающийся
самостоятельно разрабатывает тесты и размещает на онлайн тестовой программе Kahoot.
В ходе занятия происходит тестирование студентов для закрепления проиденной темы.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:11 Стратегии в управлении портфелем
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Сущность стратегии в управлении портфелем
2. Процесс формирования стратегии в управлении портфелем
Методические указания Разработка глоссария для закрепления, полученных знании, в
целях наглядности освоения темы выполнение задании в онлайн режиме на платформе
ZOOM. В рамках этой платформы студенты могут отвечать по подготовленному
материалу и тем самым открыто участвовать во время урока.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:12 Инструменты альтернативного инвестирования
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Сущность инструментов альтернативного инвестирования
2. Оценка инструментов альтернативного инвестирования
Методические указания С помощью деления обучающихся на группы, дается задание для
развития разностороннего взгляда на проблематику по теме. Группа выполняет свою
презентацию в онлайн приложении JAMBOARD. Яркость и наглядность данного
приложения позволяет полноценно отобразить все выводы и предложения по теме.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:13 Динамика доходности ценных бумаг
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Задачи и цель определения динамики доходности ценных бумаг
2. Программа динамики доходности ценных бумаг
Методические указания Для закрепления пройденной темы каждый обучающийся
самостоятельно разрабатывает тесты и размещает на онлайн тестовой программе Kahoot.
В ходе занятия происходит тестирование студентов для закрепления проиденной темы.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:14 Принятие решения в условиях риска и неопределенности
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Ход принятия решения в условиях риска и неопределенности
2. Обоснованность принятия решения в условиях риска и неопределенности
Методические указания С помощью деления обучающихся на группы, дается задание для
развития разностороннего взгляда на проблематику по теме. Группа выполняет свою
презентацию в онлайн приложении JAMBOARD. Яркость и наглядность данного
приложения позволяет полноценно отобразить все выводы и предложения по теме.
Литература: 1,2,3,4,5
Тема:15 Отображение финансовых активов с помощью стандартных факторов риска
Количество часов: 2 часа
Основные вопросы темы:
1. Цели отображения финансовых активов с помощью стандартных факторов риска
2. Классификация отображения финансовых активов с помощью стандартных факторов
риска
Методические указания Для закрепления пройденной темы каждый обучающийся
самостоятельно разрабатывает тесты и размещает на онлайн тестовой программе Kahoot.
В ходе занятия происходит тестирование студентов для закрепления проиденной темы.
Литература: 1,2,3,4,5
9.3 Лабораторные занятия
Тема:
Количество часов:
Основные вопросы темы:
Методические указания
Литература:
9.4 Самостоятельная работа студента с преподавателем (СРСП)
Задание. Обучающийся должен законспектировать сущность бухгалтерского учета в
нефтегазовом секторе, его основные характеристики и особенности организации и
ведения. Виды учета и их краткая характеристика. Определение бухгалтерского учета и
его задачи в бизнесе предприятия. Место бухгалтерского учета в системе управления.
Пользователи бухгалтерской информации и их классификация. Законодательное
регулирование
бухгалтерского
учета
в
Республике
Казахстан.
Составить
корреспонденцию счетов на основании хозяйственных операций за январь отчетного года.
Содержание хозяйственной операции
1 Выдано на командировочные расходы
2 Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам за
материалы
3 Получен в кассу аванс от покупателей под поставку готовой продукции
По данным корреспонденции счетов определить содержание операции
№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
Содержание операции
Сумма
16000*n
66200*n
10000*n
Корреспонденция счетов
дебет
кредит
1310, 1330
1310, 1330
1310, 1330
8110
8210
1210
1210
1250
3310
3540
1310
1310
6110
3130
Методические указания. Подготовленный материал высылается на почту преподвателя
или загружается в систему Univer в режиме оффлайн.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Основные нормативные акты, регулирующие область недропользования.
2.Национальные и МСФО определяющие порядок учета операций финансово-
хозяйственной деятельности субъектов предпринимательской деятельности.
Методические указания. С помощью платформы CLASSROOM рассылается задание на
выполнение со сроком в 5 дней на выполнение. Особое внимание следует обратить на
нормативные акты регламентирующая систему налогового и бухгалтерского учета в
области недропользования. Студент должен выполнить практическое задание по данной
теме.
Выполнить:
1. Принципы бухгалтерского учета и их характеристика. Характеристика элементов
финансовой отчетности (раздел 2. НСФО 2 «Концепция и основные принципы»)
2. Бухгалтерский баланс: структура и содержание баланса, балансовое уравнение.
3. Обобщение данных текущего бухгалтерского учета (оборотные ведомости).
4. Составить корреспонденцию счетов на основании хозяйственных операций за январь
отчетного года.
Содержание хозяйственной операции
Сумма
1 Поступили на склад от поставщиков (оплата еще не произведена):
- материалы
25000*n
- топливо
3400*n
2 Зачислены на расчетный счет авансы от покупателей под поставку ТМЗ
42000*n
3 Получено с расчетного счета в кассу:
- на выплату заработной платы
45000*n
- на командировочные расходы
16000*n
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Изучить сущность и содержание затрат, включаемых в себестоимость
продукции, приобрести практические навыки расчета суммы затрат. Выполнить
практическое задание по данной теме.
Выполнить:
1. Измерение хозяйственных операций (идентификация, оценка, классификация).
2. Понятие документов, его содержание, требования к оформлению документов. Роль и
значение документов. Классификация документов.
3. Инвентаризация, сущность и значение в бухгалтерском учете. Виды инвентаризации.
Порядок проведения, документальное оформление результатов инвентаризации.
4. Составить корреспонденцию счетов на основании хозяйственных операций за январь
отчетного года.
Содержание хозяйственной операции
Сумма
1 По платежной ведомости выдана заработная плата работникам предприятия 45000*n
2 Поступили на расчетный счет средства от покупателей за готовую
продукцию
22120*n
3 Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы
1200*n
Методические указания.Подготовка пошагового решения задачи и оформление ее в
наглядном виде через программу Power Point. Готовую презентацию предлагается
загрузить в систему Univer для прверки преподавателем. Данная работа выполняется
самостоятельно и индивидуально.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Студент должен изучить сущность, основные характеристики и методику учета
затрат и калькулирования себестоимости продукции при производстве продукции в
различных типах производств, выполнить практическое задание по данной теме.
Выполнить:
1. Себестоимость продукции (работ, услуг) - качественный показатель деятельности
организации.
2. Состав и виды себестоимости.
3. Состав затрат включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) в управленческом учете.
Методические указания. Данная задача высылается каждому обучающемуся в личный
кабинет в режиме оффлайн на основе платформы CLASSROOM. Выполненная работа
также загружается в данную программу либо высылается преподавателю на электронную
почту в срок не более 5 дней.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Обучающийся должен изучить сущность и содержание затрат, включаемых в
себестоимость продукции, приобрести практические навыки расчета суммы затрат.,
выполнить практическое задание по данной теме.
Выполнить:
1. Позаказный метод учета: его отличительные особенности и сфера применения.
2. Учет прямых затрат (материальных и затрат на оплату труда) и порядок их списания на
заказ в системе позаказного калькулирования.
3. Учет производственных накладных расходов.
Определить корреспонденцию счетов по учету подотчетных сумм
№
Содержание операции
Корреспонденция счетов
п/п
дебет
кредит
1
Выдача денег из кассы в подотчет
2
Возврат неизрасходованных подотчетных сумм в кассу
3
Приобретение ТМЗ из подотчетных сумм
4
Погашена задолженность перед поставщиком через
подотчетное лицо
6
Зачет командировочных расходов
7
- Списаны израсходованные продукты питания для
фуршетов и официальных обедов и ужинов, которые
были нами приготовлены
- Списаны прочие ТМЗ, израсходованные для
организации встречи гостей и их пребывания
8
Отнесены на расходы услуги перевозчиков,
компенсация проезда (билеты) гостей и другие
оплаченные услуги поставщиков
Методические указания. С помощью платформы CLASSROOM рассылается задание на
выполнение со сроком в 5 дней на выполнение. Особое внимание следует обратить на
нормативные акты регламентирующая систему налогового и бухгалтерского учета в
области недропользования. Студент должен выполнить практическое задание по данной
теме.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Обучающийся должен изучить методы оценки и отражения результатов
деятельности, отражение фактических результатов в сравнении с бюджетом, процесс
управления по отклонениям.
Выполнить:
1. Функциональная система распределения затрат.
2. Характеристика, сходства и различия.
3. Центры затрат по видам деятельности, носители затрат, группы затрат.
Методические указания. Подготовленный материал высылается на почту преподвателя
или загружается в систему Univer в режиме оффлайн.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Необходимо изучить сущность и значение группировки затрат по отношению их
к динамике производства, научиться проводить анализ безубыточности, давать выводы и
принимать решения о наиболее приемлемом объеме производства, выполнить
практическое задание по данной теме.
Методические указания. Выполнить: тесты по данному предмету и ответы прислать в чат
программы CLASSROOM в оффлайн режиме.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Обучающийся должен изучить методы оценки и отражения результатов
деятельности, отражение фактических результатов в сравнении с бюджетом, процесс
управления по отклонениям.
Методические указания. Выполнить: решение задач, для проверки проделанной работы в
режиме оффлайн с помощью программы CLASSROOM получить обратную связь и
соответствующую оценку.
Литература: 1,2,3,4,5
9.5 Самостоятельная работа студента (СРС)
Задание. Обучающийся должен законспектировать сущность бухгалтерского учета в
нефтегазовом секторе, его основные характеристики и особенности организации и
ведения. Составить глоссарий терминов. В тезисном порядке законспектировать вопросы.
1. Пользователи информации бухгалтерского учета.
2. Виды бухгалтерского баланса
3. Типы хозяйственных операций, влияющих на баланс (привести примеры)
Методические указания. После составления глоссария обучающийся должен составить
кроссворд с помощью онлайн конструктора OnlinetestPad. Ссылка каждого готового
кроссворда высылается по приложению CLASSROOM в режиме оффлайн.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Анализировать нормативные акты регламентирующая систему налогового и
бухгалтерского учета в области недропользования. Обучающийся должен выполнить
практическое задание по данной теме. Составить глоссарий терминов. В тезисном порядке
законспектировать вопросы.
Методические указания. После составления глоссария обучающийся должен составить
кроссворд с помощью онлайн конструктора OnlinetestPad. Ссылка каждого готового
кроссворда высылается по приложению CLASSROOM в режиме оффлайн.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Изучить сущность и содержание затрат, включаемых в себестоимость
продукции, приобрести практические навыки расчета суммы затрат. Выполнить
практическое задание по данной теме.
Методические указания. В качестве самостоятельной работы рекомендуется решить эту
задачу с применением технических средств, выделить основные понятия, привести
конкретные примеры. Групповая работа - 2 человека. Подготовленные задания
загружаются в автономном режиме в специальную систему Univer университета. Или
отправили на почту учителя.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Обучающийся должен изучить сущность, основные характеристики и методику
учета затрат и калькулирования себестоимости продукции при производстве продукции в
различных типах производств, выполнить практическое задание по данной теме.
Методические указания. В качестве самостоятельной работы рекомендуется решить эту
задачу с применением технических средств, выделить основные понятия, привести
конкретные примеры. Групповая работа - 2 человека. Задание распространяется через
программу CLASSROOM и собирается от студентов.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Для составления проводок необходимо придерживаться следующей
последовательности логических рассуждений:
а) определить, какие объекты учета, а, следовательно, какие счета затрагиваются
данной хозяйственной операцией;
б) определить характер счетов (активов, капитала, обязательств);
в) установить какие изменения произошли на счетах в результате хозяйственной
операции (увеличение, уменьшение);
г) исходя из характера изменений, происшедших под влиянием хозяйственной
операции, а так же характера затронутых счетов определить дебетуемый и кредитуемый
счета.
Методические указания. В качестве самостоятельной работы рекомендуется решить эту
задачу с применением технических средств, выделить основные понятия, привести
конкретные примеры. Групповая работа - 2 человека. Задание распространяется через
программу CLASSROOM и собирается от студентов.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Составить глоссарий терминов. В тезисном порядке законспектировать вопросы.
1. Аренда основных средств
2. Учет аренды основных средств
Методические указания. После составления глоссария обучающийся должен составить
кроссворд с помощью онлайн конструктора OnlinetestPad. Ссылка каждого готового
кроссворда высылается по приложению CLASSROOM в режиме оффлайн.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Студент должен изучить сущность и значение группировки затрат по отношению
их к динамике производства, научиться проводить анализ безубыточности, давать выводы
и принимать решения о наиболее приемлемом объеме производства, выполнить
практическое задание по данной теме.
Методические указания. В качестве самостоятельной работы рекомендуется решить эту
задачу с применением технических средств, выделить основные понятия, привести
конкретные примеры. Групповая работа - 2 человека. Задание распространяется через
программу CLASSROOM и собирается от студентов.
Литература: 1,2,3,4,5
Задание. Обучающийся должен изучить методы оценки и отражения результатов
деятельности, отражение фактических результатов в сравнении с бюджетом, процесс
управления по отклонениям.
Методические указания. После составления глоссария обучающийся должен составить
кроссворд с помощью онлайн конструктора OnlinetestPad. Ссылка каждого готового
кроссворда высылается по приложению CLASSROOM в режиме оффлайн.
Литература: 1,2,3,4,5
10. ЗАДАНИЯ И ВОПРОСЫ РУБЕЖНОГО И ПРОМЕЖУТОЧНОГО КОНТРОЛЯ
Задания промежуточного контроля:
1. Сущность и содержание управления потрфелем ценных бумаг
2. Цели и задачи управления потрфелем ценных бумаг
3. Определение методов формирования потрфеля ценных бумаг
4. Классификация методов формирования потрфеля ценных бумаг
5. Классификация методов управления потрфелем ценных бумаг
6. Сущность активного метода управления портфелем ценных бумаг
7. Цель и задачи активного метода управления портфелем ценных бумаг
8. Сущность пассивного метода управления портфелем ценных бумаг
9. Принципы пассивного метода управления портфелем ценных бумаг
10. Определение сбалансированного метода управления портфелем ценных бумаг
11. Цели и задачи сбалансированного метода управления портфелем ценных бумаг
12. Особенности оценки эффективности управления портфелем ценных бумаг
13. Способы оценки эффективности управления портфелем ценных бумаг
14. Анализ ожидаемой доходности портфеля ценных бумаг
15. Основные виды ожидаемой доходности портфеля ценных бумаг
16. Необходимость выбора рискованного портфеля
17. Сущность и определение выбора рискованного портфеля
18. Сущность модели оценки доходности активов
19. Применение моделей оценки доходности активов
20. Сущность стратегии в управлении портфелем
Вопросы промежуточного контроля:
Процесс формирования стратегии в управлении портфелем
Сущность инструментов альтернативного инвестирования
Оценка инструментов альтернативного инвестирования
Задачи и цель определения динамики доходности ценных бумаг
Программа динамики доходности ценных бумаг
Ход принятия решения в условиях риска и неопределенности
Обоснованность принятия решения в условиях риска и неопределенности
Цели отображения финансовых активов с помощью стандартных факторов риска
Классификация отображения финансовых активов с помощью стандартных
факторов риска
10. Сущность и содержание управления потрфелем ценных бумаг
11. Цели и задачи управления потрфелем ценных бумаг
12. Определение методов формирования потрфеля ценных бумаг
13. Классификация методов формирования потрфеля ценных бумаг
14. Классификация методов управления потрфелем ценных бумаг
15. Сущность активного метода управления портфелем ценных бумаг
16. Цель и задачи активного метода управления портфелем ценных бумаг
17. Сущность пассивного метода управления портфелем ценных бумаг
18. Принципы пассивного метода управления портфелем ценных бумаг
19. Определение сбалансированного метода управления портфелем ценных бумаг
20. Цели и задачи сбалансированного метода управления портфелем ценных бумаг
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Список источников и электронных ресурсов
Основная литература/ материалы
1. Алибекова Б.А., Таштанова Н.Н. Основы бухгалтерского учета: Учебое пособие. –
Алматы: TechSmith, 2019. -276 с. https://res.epigraph.kz/search
2. С.К. Байдыбекова. Современная теория и практика бухгалтерского учета. Часть 1.
Учебное пособие. – Алматы: Эверо, 2019. -268 ст. https://res.epigraph.kz/search
3. Сатенов Б.И., Тулебаева И.Т. Финансовый учет – 1: учебное пособие / – Алматы:
Эверо, 2020.– 324 с. https://res.epigraph.kz/search
4. Шахарова А.Е. Бухгалтерский учет: Учебник – 2018. -284 ст.
https://res.epigraph.kz/search
5. Нурхалиева Д.М. Бухгалтерский учет: учебное пособие - Алматы: издательство
«Эверо», 2016. - 324 с. https://res.epigraph.kz/search
6. Бекетова А.М. Учет и аудит. Учебное пособие. Для специальности 5В050800 «Учет
и аудит». – Алматы, Эверо, 2018. – 168 с. https://res.epigraph.kz/search
7. Зйнуллина А.Ж., Сарсенбаева А.А.Қызметкерлермен еңбекақы бойынша есеп
айырысудың бухгалтерлік есебін ұйымдастыру/Монография, – Алматы:Эверо,
2018. – 108 с. https://res.epigraph.kz/search
8. Ахметжанов, Б.А., Рауандина, Г.К.Бухгалтерлік есеп : Оқулық. . - Қарағанды:
ҚарМТУ, 2017. http://rmebrk.kz/
Дополнительная литература/ материалы
1. Бухгалтерлiк есеп пен қаржылық есептiлiк туралы Қазақстан Республикасының
2007 жылғы 28 ақпандағы N 234 Заңы. http://adilet.zan.kz/kaz/docs/Z950002732_
2. "Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін
белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013
жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысына және Қазақстан Республикасы Қаржы
министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығына өзгерістер енгізу туралы.
http://adilet.zan.kz/kaz/docs/V1300008378
3. Бухгалтерлік есеп шоттарының үлгілік жоспарын бекіту туралы. Қазақстан
Республикасының Қаржы министрінің 2007 жылғы 23 мамырдағы N 185 бұйрығы.
Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2007 жылғы 29 маусымда
Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеудің тізіліміне N 4771 болып
енгізілді. http://adilet.zan.kz/kaz/docs/V020001992_
Электронные ресурсы:
http://rmebrk.kz/
https://res.epigraph.kz/search/
12. ОЦЕНИВАНИЕ
Учебные достижения студентов оценивается по 100 бальной (%) шкале.
№
Виды текущего
контроля
По лекционным
занятиям
1
2
3
1.1
Посещение
видеолекции
1.2 Активность в
видеолекциях
(вопросы, блицвопросы, обсуждение)
1.1 Создание
конспекта лекций на
основе видеолекций на
YouTube канале и
загрузка их на
платформу «Univer»
1.2 Выполнение
письменной работы по
вопросам лекции
(тесты, эссе, словари,
глоссарии, таблицы и
т. д.)
По практическим
и/или лабораторным
занятиям
2.1 Посещение
видеоуроков согласно
расписанию
2.2 Активное участие
в практических /
семинарских /
лабораторных
занятиях
Самостоятельная
работа студентов под
руководством
преподавателя
(СРСП)
3.1
Выполнение
задании СРСП по
расписанию и загрузка
Количество баллов
І рубежный контроль-80 баллов,
ІІ рубежный контроль -70 баллов
в режиме online
в режиме
оffline
8
7
8
7
недель недель недель недель
max.16 max.14 max.16 max.14
баллов баллов баллов баллов
0-4
0-7
баллов баллов
0-12
баллов
-
-
0-7
баллов
Примечание
2 балла- за 1 неделю
online -лекции
проводятся в
соответствии с
расписанием
и Syllabus дисциплины,
оцениваются
соответственно;
в оffline режиме
успеваемость студентов
оценивается по
0-4
0-7
выполненным заданиям
баллов баллов
на лекциях,
отправленных на портал
«Univer» (электронная
почта используется,
если доступ ограничен)
0-12
0-7
баллов баллов
8 недель - max.24 баллов
7 недель - max.21 баллов
3 балла – за 1 неделю
8 недель - 0-8 баллов
7 недель 0-7 баллов
8 недель - 0-16 баллов
Задания включают темы
в Syllabus и занятия
проходят онлайн по
расписанию
7 недель 0-14 баллов
8 недель - max.20 балл
(2,5 балла – за 1 неделю)
7 недель - max.21 балл
(3 балла – за 1 неделю)
8 недель - 0-8 баллов
7 недель – 0-7 баллов
Выполняется при
обратной связи с
преподавателем по
расписанию, обратная
связь осуществляется
через платформу
«Univer» (электронная
почта используется,
4
5
6
-
их
на
платформу
«Univer»
3.2 Защита и
презентация задания
СРСП, загрузить
презентации на
платформу «Univer»
Самостоятельная
работа
студентов
(СРС)
4.1
Выполнение
задании
СРС
по
графику и загрузка их
на
платформу
«Univer».
4.2 Умение работать
самостоятельно и
творчески (написание
конспектов,
рефератов,
составление
библиографий,
планов, логических
идей, аргументов,
выводов и т. д.)
Рубежный контроль
Промежуточный
контроль(экзамен)
если доступ ограничен)
8 недель - 0-12 баллов
7 недель – 0-14 баллов
8 недель - max.20 баллов
(2,5 балла – за 1 неделю)
7 недель - max.14 баллов
(2 балла – за 1 неделю)
8 недель - 0-8 баллов
7 недель- 0-7 баллов
8 недель - 0-12 баллов
7 недель - 0-7 баллов
20 / 30
100
Проверка заданий и
обратная связь
осуществляется через
платформу «Univer»
(электронная почта
используется, если
доступ ограничен)
8-я и 15-ая неделя
Согласно расписанию
экзаменов
13. ПОЛИТИКА КУРСА
Политика курса состоит из административных требований и принципов академической
честности.
 административные требования:
полное освоение знаний по предмету;
освоение компетенций по ОП;
уважительное и вежливое отношение к преподавателям, сотрудникам и обучающимся;
не менять задания самостоятельно (произвольно) и соблюдать требования, указанные в
Силлабусе;
посещение занятии в онлайн и офлайн-режимах в соответствии с расписанием;
эффективное использование контента по теме, например, регулярное прослушивание
видеолекций по темам на канале YouTube, задания, блиц-вопросы и т. д.;
овладение навыками работы с информационными (техническими) средствами,
необходимыми для дисциплины и соблюдения технических требований;
выполнение заданий СРС в срок, указанный в личном расписании преподавателя и
обратной связи с преподавателем-предметником;
выполнение контрольных заданий (рубежный, промежуточный контроль) в
установленные сроки (кроме уважительных причин);
ответственное отношение к имуществу вуза, кафедры;
соблюдение внутренних правил университета;
активное участие в работе кафедры, факультета, университета.









ВЫПИСКА
из «Академического кодекса честности»
Актюбинского регионального университета имени К.Жубанова
получение качественных знаний;
регулярное участие в онлайн-занятиях и использование электронных платформ
(«ZOOM», «MOODLE» и др.) в соответствии с утвержденным графиком.
выполнять требования преподавателя, прописанные в силлабусе;
самостоятельно выполнять все виды работ (задания СРСП, курсовые, выпускные
работы и др.) и вовремя предоставлять их преподавателю;
не использовать сотовые телефоны, шпаргалки во время выполнений текущего,
рубежного, итогового видов контроля;
при выполнении учебной, научно-исследовательской работы использовать
различные данные с указанием авторов, в конце привести список использованных
источников;
использовать достоверные и надежные источники информации;
не предоставлять свою работу для списывания другим обучающимся;
не использовать личные, родственные или служебные связи для передачи взятки
преподавателям и администрации.
Приложение 1
Традиционная шкала оценок оценивания учебных достижений обучающихся
и бально-рейтинговая буквенная система, переведенная на ECTS (иситиэс)
Оценки по
буквенной системе
А
АВ+
В
ВС+
С
СD+
DFX
Числовой
эквивалент баллов
4,0
3,67
3,33
3,0
2,67
2,33
2,0
1,67
1,33
1,0
0,5
Баллы (%-ое
содержание)
95-100
90-94
85-89
80-84
75-79
70-74
65-69
60-64
55-59
50-54
25-49
F
0
0-24
Оценки по
традиционной системе
Очень хорошо
Хорошо
Удовлетворительно
Неудовлетворительно
Скачать