Министерство образования, науки и молодежной политики Краснодарского края Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Краснодарского края «АРМАВИРСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ» ОТЧЁТ ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ По профессиональному модулю ПМ. 01 Ведение кассовых операций по профессии 38.01.03 «Контролер банка» Решетов В.В. _______________________ Выполнил (ла) Студент (ка) группы 19 КБ-9 Руководитель практики От техникума Эпоева Е.А.____________ Руководитель практики От организации _______________________ Оценка _______________________ 2021г ОТЗЫВ руководителя производственной практики по ПМ 01«Контролер банка» студента(ки) ГБПОУ КК «Армавирского машиностроительного техникума» Фамилия, имя, отчество студента Профессия Курс 3 38.01.03 «Контролер банка» Группа Решетов В.В. 19КБ-9 Представленный отчет составлен в соответствии с программой практики, состоит из отчета _________________ листах ф. А-4 , комплекта приложения, в виде первичных документов, учетных регистров, таблиц. К отчету приложены: 1.Дневник прохождения практики, заверенный печатью и подписью руководителя ______ 2.Атесстационный лист, с указанием видов и объема выполненных работ, во время практики, качества выполнения работ в соответствии с технологией и (или) требованиями организации, в которой проходила практика, а также сформированными общими и профессиональными компетенциями , заверенный печатью и подписью руководителя______ 3. Характеристика, с указанием оценки по сформированным общим компетенциям ________________________________________________________________________________ Отчет сдан во время ____________________________________________________________ Содержание отчета: соответствует программе практики___________________________ выполнены все пункты программы__________________________ проявлена самостоятельность и творческий подход_____________ Замечания руководителя Оформление работы: содержание изложено в соответствии с программой практики____________________________________________________ список литературы оформлен в соответствии с требованиями библиографии_________________________________________________ внешнее оформление соответствует требованиям ___________ Оценка _________________________ Подпись руководителя от техникума_________________________________/Эпоева Е.А/ «27» декабря 2021г. МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И МОЛОДЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Краснодарского края «АРМАВИРСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ» Студент____________________________________________________________________ Решетов В.В. Профессия: 38.01.03 «Контролер банка» Группа: __19КБ-9_____________ № направления__дневное____________________ Руководитель практики __________Эпоева Екатерина Алексеевна___________________ Дневник прохождения производственной практики Дата Краткое содержание работы практики 27.10.202128.10.2021 29.10.202102.11.2021 Вводный инструктаж Ознакомление с организацией Ознакомление с правилами по технике безопасности, противопожарной безопасности, правилами внутреннего распорядка и промсанитарии в условиях кредитной организации. Организационно-правовые основы кассовых операций банка Оформление первичных кассовых документов: объявление на взнос наличными Оформление первичных кассовых документов: приходный кассовый ордер, расходные кассовые ордера. Оформление первичных кассовых документов: денежные чеки. Оформление приема и выдачи наличных денежных средств ценностей, бланков физическим лицам. Оформление приема и выдачи наличных денежных средств ценностей, бланков юридическим лицам. Проверка правильности оформления документов по приему и выдаче наличных денег, ценностей, бланков Составление бухгалтерских проводок по операциям с наличными деньками Выполнение внутрибанковских кассовых операций и их отражение в бухгалтерском учете Прием сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников и представителей организаций Обработка, формирование и упаковка наличных денег Изучение элементов защиты банкнот Банка России от 03.11.2021 05.11.202110.11.2021 11.11.202113.11.2021 15.11.202120.11.2021 22.11.202125.11.2021 Рабочее время 2 8 8 2 20 20 20 20 Результат освоения 25.11.202127.11.2021 29.11.202101.12.2021 02.12.202107.12.2021 08.12.202110.12.2021 11.12.202114.12.2021 15.12.2021 16.12.2021 17.12.2021 18.12.202120.12.2021 21.12.202123.12.2022 подделки, включая элементы защиты банкнотной бумаги; Применение приборов для контроля подлинности денежных знаков Банка России Осуществление проверки денежных знаков Выявление сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежные знаки Заполнение документации при выявлении сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежные знаки. Оформление документации по результатам экспертизы денежных знаков Прием наличных денег полистным и поштучным пересчетом с использованием технических средств. Загрузка в кассовые терминалы и банкоматы и изъятие из них наличных денег Заполнение кассовых документов при приеме и выдачи наличных денег, ценностей, бланков (средствами автоматизированных банковских систем). Контроль уровня радиоактивного излучения принимаемых денежных знаков Осуществление покупки и продажи памятных монет. Заполнение документации по операциям с памятными монетами Осуществление визуального контроля пересчета и взвешивания слитков драгоценных металлов. Сличение данных с сопроводительными документами. Прием и выдача драгоценных металлов в физической форме, заполнение документов по операциям с драгоценными металлами. Завершение операционного дня Формирование дел (сшивов) с кассовой документацией Проведение ревизии кассы. Определение порядка установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой Проведение операций обмена наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Оформление операций по замене и покупке поврежденных денежных знаков иностранных государств Осуществление и оформление операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты. Осуществление и оформление операций с чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте 25 25 20 20 20 20 25 15 22 15 24.12.202126.12.2021 27.12.2021 Прием наличной иностранной валюты и чеков для направления на инкассо Прием для зачисления на счета физических лиц и выдача со счетов наличную валюту РФ и наличную иностранную валюту Определение порядка отражения в бухгалтерском учете операций с наличной иностранной валютой и чеками. Осуществление заключения операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками. Оформление отчета Всего часов М.П. Руководитель практики 15 2 324 ___________________/________________/ МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И МОЛОДЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Краснодарского края «АРМАВИРСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ» АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЛИСТ о прохождении производственной практики по профессиональному модулю ПМ. 01 «Ведение кассовых операций» по профессии 38.01.03 «Контролер банка» Решетов В.В. Студент (ка) ________________________________ проходил (а) производственную ПАО «РНКБ» практику в__________________________________________________________в объеме 324 часов, с «27» октября 2021г. по «27» декабря 2021г. Студент(ка) 3 курса по профессии 38.01.03 «Контролер банка» успешно прошла учебную практику по профессиональному модулю и освоила практический опыт профессиональной деятельности Ведения кассовых операций За время производственной практики приобрела навыки приема, проверки и обработки приходных и расходных кассовых документов, работы с сомнительными , неплатежеспособными денежными знаками, выполнять и оформлять операции с памятными монетами и драгоценными металлами, выполнять и оформлять операции с наличной иностранной валютой и чеками. За время учебной практики освоены профессиональные компетенции: ПК Виды деятельности Оценка (освоил/не освоил) ПК 1.1 Выполнять и оформлять приходные и расходные кассовые операции. ПК 1.2 Выполнять операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств. ПК 1.3 Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств. ПК 1.4 Выполнять и оформлять операции с памятными монетами и драгоценными металлами. ПК 1.5 Осуществлять контроль кассовых операций. ПК 1.6 Выполнять и оформлять операции с наличной иностранной валютой и чеками. М.П. Руководитель практики _______________ Оценка (отл.,хор., удов.) _________________________ МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И МОЛОДЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Краснодарского края «АРМАВИРСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ ХАРАКТЕРИСТИКА на студента(ку) _____________________ курса очной формы обучения группы 19КБ-9, по профессии 38.01.03 «Контролер банка» Студент (ка) ГБПОУ КК «АМТ» __________________________________________________ Решетов В.В. Прошла учебную практику по ПМ.01 Ведение кассовых операций» За период практики сформированы следующие компетенции: общие компетенции: ОК Наименование результатов практики ОК1 Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес. Организовывать собственную деятельность, исходя из цели и способов ее достижения, определенных руководителем. Анализировать рабочую ситуацию, осуществлять текущий и итоговый контроль, оценку и коррекцию собственной деятельности, нести ответственность за результаты своей работы. Осуществлять поиск информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности. Работать в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, клиентами. Работать с клиентами, используя базовые знания делового русского и иностранного языков и учитывая межэтнические и этнические различия. Эффективно использовать оргтехнику и соответствующие средства защиты от опасных и вредных факторов, соблюдать правила техники безопасности. Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности. Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей). ОК2 ОК3 ОК4 ОК5 ОК6 ОК7 ОК8 ОК9 ОК10 Оценка (освоено освоено) Оценка (отл. /не Хор. Удовл.) Итоговая оценка по учебной практике_____________________________________________ «27» декабря 2021 г. М.П. Руководитель практики __________________ _____________________ Согласовано: Руководитель практики от организации ________/__________________/ «____»____________2021г. Утверждено: Директор ГБПОУ КК «АМТ» ______________И.Г. Крупнова «____» _____________ 2021г. Программа производственной практики по профессиональному модулю ПМ.01 «ВЕДЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ» по профессии 38.01.03 Контролер банка № Наименование видов работ на практике темы 1 Вводный инструктаж 2 Ознакомление с организацией 3 Ознакомление с правилами по технике безопасности, противопожарной безопасности, правилами внутреннего распорядка и промсанитарии в условиях кредитной организации. 4 Организационно-правовые основы кассовых операций банка 5 Оформление первичных кассовых документов: объявление на взнос наличными Оформление первичных кассовых документов: приходный кассовый ордер, расходные кассовые ордера. Оформление первичных кассовых документов: денежные чеки. 6 Оформление приема и выдачи наличных денежных средств ценностей, бланков физическим лицам. Оформление приема и выдачи наличных денежных средств ценностей, бланков юридическим лицам. 7 Проверка правильности оформления документов по приему и выдаче наличных денег, ценностей, бланков Составление бухгалтерских проводок по операциям с наличными деньками Выполнение внутрибанковских кассовых операций и их отражение в бухгалтерском учете Прием сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников и представителей организаций 8 Обработка, формирование и упаковка наличных денег Изучение элементов защиты банкнот Банка России от подделки, включая элементы защиты банкнотной бумаги; Применение приборов для контроля подлинности денежных знаков Банка России Осуществление проверки денежных знаков Выявление сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежные знаки 9 Заполнение документации при выявлении сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежные знаки. Оформление документации по результатам экспертизы денежных знаков 10 Прием наличных денег полистным и поштучным пересчетом с использованием технических средств. Загрузка в кассовые терминалы и банкоматы и изъятие из них наличных денег Количест во часов 2 8 8 2 20 20 20 20 25 25 11 Заполнение кассовых документов при приеме и выдачи наличных денег, ценностей, бланков (средствами автоматизированных банковских систем). Контроль уровня радиоактивного излучения принимаемых денежных знаков 12 Осуществление покупки и продажи памятных монет. Заполнение документации по операциям с памятными монетами 13 Осуществление визуального контроля пересчета и взвешивания слитков драгоценных металлов. Сличение данных с сопроводительными документами. Прием и выдача драгоценных металлов в физической форме, заполнение документов по операциям с драгоценными металлами. 14 Завершение операционного дня 15 Формирование дел (сшивов) с кассовой документацией 16 Проведение ревизии кассы. 17 Определение порядка установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой Проведение операций обмена наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. 18 Оформление операций по замене и покупке поврежденных денежных знаков иностранных государств Осуществление и оформление операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты. Осуществление и оформление операций с чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте 20 19 Прием наличной иностранной валюты и чеков для направления на инкассо Прием для зачисления на счета физических лиц и выдача со счетов наличную валюту РФ и наличную иностранную валюту Определение порядка отражения в бухгалтерском учете операций с наличной иностранной валютой и чеками. Осуществление заключения операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками. 20 Оформление отчета Всего часов: 15 Руководитель практики со стороны техникума ______________________ 20 20 20 25 15 22 15 2 324 Эпоева Е.А. Согласовано: Руководитель практики от кредитной организации ________/__________________/ Утверждено: Директор ГБПОУ КК «АМТ» ______________И.Г. Крупнова «____» _____________ 2021г. м.п. «____»____________2021г. Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Краснодарского края «АРМАВИРСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ» ЗАДАНИЕ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ Студент ____________________________________________________________________ Решетов В.В. Специальность 38.01.03 «Банковское дело» группа 19КБ-9, курс 3, форма обучения очная № темы 1 2 3 4 5 6 7 8 Наименование этапа Вводный инструктаж Ознакомление с организацией Ознакомление с правилами по технике безопасности, противопожарной безопасности, правилами внутреннего распорядка и промсанитарии в условиях кредитной организации. Организационно-правовые основы кассовых операций банка Оформление первичных кассовых документов: объявление на взнос наличными Оформление первичных кассовых документов: приходный кассовый ордер, расходные кассовые ордера. Оформление первичных кассовых документов: денежные чеки. Оформление приема и выдачи наличных денежных средств ценностей, бланков физическим лицам. Оформление приема и выдачи наличных денежных средств ценностей, бланков юридическим лицам. Проверка правильности оформления документов по приему и выдаче наличных денег, ценностей, бланков Составление бухгалтерских проводок по операциям с наличными деньками Выполнение внутрибанковских кассовых операций и их отражение в бухгалтерском учете Прием сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников и представителей организаций Обработка, формирование и упаковка наличных денег Изучение элементов защиты банкнот Банка России от подделки, включая элементы защиты банкнотной бумаги; Количество Сроки проведения часов 2 8 8 2 20 20 20 20 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Применение приборов для контроля подлинности денежных знаков Банка России Осуществление проверки денежных знаков Выявление сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежные знаки Заполнение документации при выявлении сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежные знаки. Оформление документации по результатам экспертизы денежных знаков Прием наличных денег полистным и поштучным пересчетом с использованием технических средств. Загрузка в кассовые терминалы и банкоматы и изъятие из них наличных денег Заполнение кассовых документов при приеме и выдачи наличных денег, ценностей, бланков (средствами автоматизированных банковских систем). Контроль уровня радиоактивного излучения принимаемых денежных знаков Осуществление покупки и продажи памятных монет. Заполнение документации по операциям с памятными монетами Осуществление визуального контроля пересчета и взвешивания слитков драгоценных металлов. Сличение данных с сопроводительными документами. Прием и выдача драгоценных металлов в физической форме, заполнение документов по операциям с драгоценными металлами. Завершение операционного дня Формирование дел (сшивов) с кассовой документацией Проведение ревизии кассы. Определение порядка установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой Проведение операций обмена наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Оформление операций по замене и покупке поврежденных денежных знаков иностранных государств Осуществление и оформление операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты. Осуществление и оформление операций с чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте Прием наличной иностранной валюты и чеков для направления на инкассо 25 25 20 20 20 20 25 15 22 15 15 20 Прием для зачисления на счета физических лиц и выдача со счетов наличную валюту РФ и наличную иностранную валюту Определение порядка отражения в бухгалтерском учете операций с наличной иностранной валютой и чеками. Осуществление заключения операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками. Оформление отчета Всего часов: 2 324 Руководитель практики со стороны техникума ______________________ Эпоева Е.А. Содержание Введение Тема №1 “Вводный инструктаж” Тема №2 “Ознакомление с организацией” Тема №3 “Ознакомление с правилами по технике безопасности, противопожарной безопасности, правилами внутреннего распорядка и промсанитарии в условиях кредитной организации.” Тема №4 “Организационно-правовые основы кассовых операций банка” Тема №5 “Оформление первичных кассовых документов: объявление на взнос наличными. Оформление первичных кассовых документов: приходный кассовый ордер, расходные кассовые ордера. Оформление первичных кассовых документов: денежные чеки.” Тема №6 “Оформление приема и выдачи наличных денежных средств ценностей, бланков физическим лицам. Оформление приема и выдачи наличных денежных средств ценностей, бланков юридическим лицам.” Тема №7 “Проверка правильности оформления документов по приему и выдаче наличных денег, ценностей, бланков. Составление бухгалтерских проводок по операциям с наличными деньгами. Выполнение внутрибанковских кассовых операций и их отражение в бухгалтерском учете. Прием сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников и представителей организаций.” Тема №8 “Обработка, формирование и упаковка наличных денег Изучение элементов защиты банкнот Банка России от подделки, включая элементы защиты банкнотной бумаги; Применение приборов для контроля подлинности денежных знаков Банка России. Осуществление проверки денежных знаков. Выявление сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежные знаки.” Тема №9 “Заполнение документации при выявлении сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежные знаки. Оформление документации по результатам экспертизы денежных знаков.” Тема №10 “Прием наличных денег полистным и поштучным пересчетом с использованием технических средств. Загрузка в кассовые терминалы и банкоматы и изъятие из них наличных денег.” Тема №11 “Заполнение кассовых документов при приеме и выдачи наличных денег, ценностей, бланков (средствами автоматизированных банковских систем). Контроль уровня радиоактивного излучения принимаемых денежных знаков.” Тема №12 “Осуществление покупки и продажи памятных монет. Заполнение документации по операциям с памятными монетами.” Тема №13 “Осуществление визуального контроля пересчета и взвешивания слитков драгоценных металлов. Сличение данных с сопроводительными документами. Прием и выдача драгоценных металлов в физической форме, заполнение документов по операциям с драгоценными металлами.” Тема №14 “Завершение операционного дня.” Тема №15 “Формирование дел (сшивов) с кассовой документацией.” Тема №16 “Проведение ревизии кассы.” Тема №17 “Определение порядка установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой. Проведение операций обмена наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства.” Тема №18 “Оформление операций по замене и покупке поврежденных денежных знаков иностранных государств. Осуществление и оформление операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты. Осуществление и оформление операций с чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.” Тема №19 “Прием наличной иностранной валюты и чеков для направления на инкассо. Прием для зачисления на счета физических лиц и выдача со счетов наличную валюту РФ и наличную иностранную валюту. Определение порядка отражения в бухгалтерском учете операций с наличной иностранной валютой и чеками. Осуществление заключения операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками.” Заключение Список используемой литературы Введение Согласно статье 1 ФЗ “ О банках и банковской деятельности” банк представляет собой “кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.” Коммерческая деятельность – важнейшее направление работы «РНКБ». Главные составные части этой деятельности – привлечение вкладов, кредитование и, конечно, расчетные операции. За истекший год банк укрепил свои позиции на рынке коммерческих услуг. Примечательны успехи в пластиковом бизнесе, где «РНКБ», принадлежит лидерство по целому ряду показателей. Располагая наиболее динамично развивающейся филиальной сетью в стране и продолжая активное продвижение в регионы, постоянно совершенствуя предлагаемые клиентам продукты и услуги, банк тем самым закладывает основу дальнейшего развития. Банк сумел продемонстрировать впечатляющие темпы роста клиентской базы, доказав тем самым эффективность своей стратегии. Производственная практика была пройдена студентом группы 19 КБ-9 ГБПОУ КК”АМТ” Решетовым Вадимом Владимировичем в «РНКБ» Основная цель производственной практики - закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе обучения, в организации КБ «Кубань Кредит». Тема 1. Вводный инструктаж Деятельность управленческих работников Банка регламентируется Уставом Банка, Кодексом корпоративного поведения работников Банка, Этическим кодексом Банка, Положением о структурном подразделении Банка, должностными инструкциями в соответствии с занимаемой должностью и трудовым договором. Также организация управленческого труда в Банке РНКБ предполагает, прежде всего, четкое распределение прав и обязанностей на основе разделения и кооперации труда, установления личной ответственности каждого лица за точно определенное дело на основе утвержденной организационной структуры и штатного расписания. Работники обладают самостоятельностью и инициативностью при выполнении своей работы. Организация управленческого труда предполагает, что каждый сотрудник действует в пределах своих полномочий, на свою ответственность, предоставляет отчет о результатах и встречается с руководством по заранее определенному графику. Такая самостоятельность стимулирует работников предприятия, повышает реальную централизацию управления предприятием. В рассматриваемой компании по каждому функционирующему подразделению разработано свое положение, где отражены направления деятельности, права, обязанности и ответственность данного подразделения. Кроме того, для каждого специалиста разрабатывают должностную инструкцию, в которой отражены цели, стоящие перед тем или иным специалистом (должностным лицом); функции, которые должен выполнять данный специалист; права, обязанности и ответственность. В Банке налажена система поощрения работников - ценными призами или премиями, что стимулирует инициативность работников. Принципы системы мотивации основаны на взаимосвязи выполнения плановых показателей в рамках ключевых областей деятельности и результатов финансовой деятельности каждой компании Корпорации в целом. Целью построения системы мотивации является обеспечение конкурентоспособности Банка на рынке труда, возможности привлечения и удержания высококвалифицированных специалистов. Система мотивации направлена на стимулирование достижения работниками повышенных показателей трудовой активности в целях получения максимальной прибыли, минимизации убытков и оптимизации затрат. Базой для расчета премиальных фондов в Банке является чистая прибыль подразделения или чистая прибыль Банка в зависимости от типа подразделения финансового планирования. Руководство Банка обеспечивает высокие социальные гарантии своим сотрудникам. Внутренняя социальная политика Корпорации включает в себя стратегию, направленную на охрану труда сотрудников, охрану здоровья и профилактику заболеваний, обеспечение сотрудников социальными гарантиями и льготами. Стратегия включает также меры, направленные на поддержание здоровья и обеспечение льготами членов семей сотрудников. Тема 2. Ознакомление с организацией Общее собрание акционеров - высший орган управления ПАО ВТБ 24. Путем принятия решения на собраниях акционеров собственники Банка реализуют свои права, связанные с участием в его управлении. Годовое Общее собрание акционеров проводится один раз в год, не ранее, чем через 2 месяца и не позднее чем через 6 месяцев после окончания финансового года. Собрания, проводимые помимо годового, являются внеочередными и проводятся по решению Совета директоров на основании его собственной инициативы, требования Ревизионной комиссии, требования аудитора Банка, а также требования акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10% голосующих акций на дату предъявления требования. Порядок проведения собрания устанавливается Положением об Общем собрании акционеров Банка. К компетенции собрания, помимо прочего, относятся следующие вопросы: избрание членов Совета директоров, Ревизионной комиссии; 1) увеличение (уменьшение) уставного капитала Банка; 2) утверждение независимого аудитора Банка; 3) внесение изменений и дополнений в Устав Банка, а также утверждение внутренних документов Банка, регулирующих деятельность органов управления Банка; 4) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе, отчетов о прибылях и убытках Банка, а также распределение прибыли, в том числе, выплата (объявление) дивидендов; 5) принятие решения об одобрении крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных федеральным законодательством. Руководство текущей деятельностью ВТБ 24 (ПАО) осуществляется единоличным исполнительным органом банка - президентом - председателем правления и коллегиальным исполнительным органом банка - правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету банка. Возглавляет правление ВТБ 24 (ПАО) президент-председатель правления Михаил Задорнов, помимо него в исполнительный орган входят 9 руководителей - членов правления. К компетенции Совета директоров, помимо прочего, относятся следующие вопросы: 1) определение приоритетных направлений деятельности Банка, концепции и стратегии развития Банка; 2) осуществление постоянного контроля за деятельностью исполнительных органов и высших должностных лиц Банка; 3) формирование эффективной организационной структуры и системы управления Банком; 4) оценка банковских и иных рисков, влияющих на деятельность Банка; 5) утверждение планов и бюджетов Банка; 6) проведение оценки результатов деятельности Банка и его органов; 7) обеспечение соблюдения Банком законодательства Российской Федерации; 8) защита прав и законных интересов акционеров Банка. Заседание Совета директоров Банка созывается по инициативе его Председателя либо по требованию члена Совета директоров, Ревизионной комиссии, аудитора, Правления, Председателя Правления Банка. Тема 3. Ознакомление с правилами по технике безопасности, противопожарной безопасности, правилами внутреннего распорядка и промсанитарии в условиях кредитной организации. Для обеспечения нормальной деятельности банка и избежания чрезвычайных ситуаций, необходимо соблюдать правила по технике безопасности. Инструктаж на рабочем месте - обязательная процедура, которую должны проходить все без исключения сотрудники, в том числе руководители. 1) Порядок работы сотрудников с компьютерной техникой и предоставления им доступа к информационным ресурсам банка: запрещается без согласования с Управлением автоматизированной обработки банковской информации (УАОБИ) и Управлением службы безопасности (УСБ) банка приносить в здание банка, а также использовать какую - либо не принадлежащую банку компьютерную технику и комплектующие к ней. По окончании рабочего дня пользователь обязан выключить компьютер и другую технику. Запрещается аварийно завершать процесс работы с сетевыми программами какими - либо способами, отличных от штатных (например, выключение или перезагрузка оборудования). 2) Противопожарная безопасность и электробезопасность: каждый сотрудник обязан знать и строго выполнять правила пожарной безопасности, а в случае возникновения очага пожара принимать все зависящие от него меры по вызову пожарной охраны, спасению людей, ценных документов, материальных ценностей и тушению возгорания. Сотрудники обязаны содержать рабочие места и кабинеты в надлежащем противопожарном состоянии; знать пути эвакуации из помещения, места расположения средств пожаротушения и уметь пользоваться ими; по окончании рабочего дня отключать технику, освещение. 3) При вооруженном нападении на банк: нажатием кнопки тревожной сигнализации, по телефону или голосом сообщить о нападении охране, руководству банка, прекратить все передвижения по помещениям банка и прилегающей территории, убрать ценности и служебные документы в места хранения, закрыть входные двери в служебные помещения и оставаться на своих местах до особого указания. В дальнейшем действовать по указанию сотрудников службы безопасности. Сотрудники банка должны сохранять спокойствие, не допускать действий, которые могут спровоцировать преступников на агрессию, применения оружия и привести к человеческим жертвам. 4) При обнаружении подозрительных предметов или угрозе взрыва: немедленно сообщить об обнаружении подозрительных предметов дежурному УСБ, самостоятельно не нарушать целостность обнаруженных предметов, не пользоваться в опасной зоне средствами радиосвязи и радиотелефонами. Тема 4. Организационно-правовые основы кассовых операций банка Исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения, организация их обращения принадлежат ЦБ РФ как эмиссионному центру страны. В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России в соответствии с Федеральным законом о ЦБ РФ от 12 апреля 1995 г. возложены следующие функции: Прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения; определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций. Непосредственное кассовое обслуживание предприятий и организаций возложено на коммерческие банки. В своей деятельности по организации налично-денежного оборота на территории РФ банковские структуры руководствуются следующими нормативными документами ЦБ РФ: * Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. № 40; * Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56; * Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П; * Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16 ноября 1995 г. № 31. В соответствии с указанными документами все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы кредитных организаций или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (т.е. почтовым отделениям) для перевода на соответствующие счета в банках. Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей. Каждому предприятию по согласованию с их руководителями банк устанавливает порядок и сроки сдачи наличных денег исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банка. Тема 5. Оформление первичных кассовых документов: объявление на взнос наличными.Оформление первичных кассовых документов: приходный кассовый ордер, расходные кассовые ордера. Оформление первичных кассовых документов: денежные чеки. ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ПРИХОДНОГО КАССОВОГО ОРДЕРА Организация – указывается наименование организации (можно краткое). Структурное подразделение – указывается структурное подразделение организации, в котором сформирован приходный кассовый ордер (если подразделений на предприятии нет, то это поле не заполняется). Номер документа – содержит порядковый номер приходного кассового ордера. При формировании приходных кассовых ордеров должна обеспечиваться непрерывная возрастающая нумерация документов. Ни в коем случае нельзя допускать, чтобы номера возрастали не по порядку, а так же недопустим пропуск номеров. Дата составления – указывается дата формирования приходного кассового ордера цифрами. Дебет – указывается дебетовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера. Как правило, в данном поле указывается бухгалтерский счет 50.01 «Касса». Код структурного подразделения – указывается код подразделения, на которое приходуются денежные средства, при его наличии. Корреспондирующий счет, субсчет – указывается кредитовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера. Как правило, здесь указывается 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами», 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 51 «Расчетный счет» и другие. Код аналитического учета – указывается объект аналитики корреспондирующего счета. Как правило это поле остается пустым. Сумма, руб. коп. – указывается сумма приходуемых в кассу денег цифрами. Принято от – указывается фамилия и инициалы лица, от которого принимаются наличные денежные средства. Основание – указывается содержание хозяйственной операции, т.е. причина, на основании которой принимаются в кассу деньги. Сумма - прописью указывается с начала строки с заглавной буквы сумма поступления в рублях и копейках. При заполнении ордера вручную, поле, оставшееся до конца строки, нужно прочеркнуть. Если ордер заполняется на компьютере, то прочеркивать не нужно. В том числе – указывается ставка и сумма НДС, записанная цифрами (в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись "без налога (НДС)"). Приложение – содержит перечисление прилагаемых первичных документов, на основании которых производится прием наличных в кассу предприятия. При указании документов, нужно вписать их номера и даты составления. ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ РАСХОДНОГО КАССОВОГО ОРДЕРА Организация – указывается наименование организации (можно краткое). Структурное подразделение – указывается структурное подразделение организации, в котором сформирован расходный кассовый ордер, при его наличии. Если предприятие малое и не имеет структурных подразделений, то это поле остается пустым. Номер документа – содержит порядковый номер расходного кассового ордера. При формировании расходных кассовых ордеров должна обеспечиваться непрерывная возрастающая нумерация документов. Пропуск номеров не допускается. Дата составления – указывается дата формирования расходного кассового ордера цифрами. Код структурного подразделения – указывается код подразделения, с которого расходуются денежные средства, при его наличии. Корреспондирующий счет, субсчет – указывается дебетовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера. Как правило здесь указываются счета: 71.01 «Учет расчетов с подотчетными лицами», 51 «Расчетный счет», 70 Учет расчетов с персоналом по оплате труда» и другие. Код аналитического учета – указывается объект аналитического учета корреспондирующего счета, при его наличии. Кредит – указывается кредитовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера. Как правило, в данном поле указывается бухгалтерский счет 50.01 «Касса». Сумма, руб. коп. – указывается сумма расходуемых из кассы денег цифрами. Выдать – указывается лицо (фамилия, имя, отчество), которому выдаются наличные денежные средства. Основание – указывается содержание хозяйственной операции (назначение использования денежных средств). Сумма - указывается с начала строки с заглавной буквы сумма поступления прописью в рублях. При заполнении ордера вручную, поле, оставшееся до конца строки, прочеркивается. При заполнении ордера на компьютере, прочеркивать не нужно. Приложение – содержит перечисление прилагаемых первичных и других документов с указанием их номеров и дат составления. Получил – указывается сумма выданных денежных средств прописью. Поле заполняется собственноручно лицом, получающим денежные средства по расходному кассовому ордеру. По – указывается наименование (как правило, в этом поле указывается «паспорт РФ»), номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя по следующему образцу: паспорт РФ 04 02 926356 УВД Центрального района гор. Краснояска 07.03.2002 к.п.242-003. Знак № ставить не нужно, слово «от» перед датой выдачи тоже ставить не следует. Тема 6. Оформление приема и выдачи наличных денежных средств ценностей, бланков физическим лицам. Оформление приема и выдачи наличных денежных средств ценностей, бланков юридическим лицам. Применение приборов для контроля подлинности денежных знаков Банка России. Осуществление проверки денежных знаков. Выявление сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежные знаки Хранение документов, оформленных на бумажном носителе или в электронном виде, организуется руководителем. Прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от лица, с которым заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера (далее - работник), проводится по приходным кассовым ордерам 0310001. При получении приходного кассового ордера 0310001 кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии наличие подписи руководителя) и при оформлении приходного кассового ордера 0310001 на бумажном носителе - ее соответствие образцу, за исключением случая, предусмотренного в абзаце втором подпункта 4.4 пункта 4 настоящего Указания, проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью, наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере 0310001. Кассир принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом. При приеме наличных денег кассир должен осуществлять контроль их платежеспособности в соответствии с Указанием Банка России от 26 декабря 2006 года N 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 января 2007 года N 8748, 15 июля 2009 года N 14343, 3 сентября 2014 года N 33956 (далее - Указание Банка России N 1778-У). Платежеспособные банкноты и монета Банка России, указанные в пункте 1 Указания Банка России N 1778-У, обязательны к приему юридическим лицом, платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом). Наличные деньги принимаются кассиром таким образом, чтобы вноситель наличных денег мог наблюдать за действиями кассира. После приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере 0310001, с суммой фактически принятых наличных денег. Тема 7. Проверка правильности оформления документов по приему и выдаче наличных денег, ценностей, бланков. Составление бухгалтерских проводок по операциям с наличными деньками. Выполнение внутрибанковских кассовых операций и их отражение в бухгалтерском учете. Прием сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников и представителей организаций В кредитной организации, ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета, счета по депозитам должен наличными 0402001. осуществляться При по представлении объявлениям организацией на в взнос кредитную организацию, ВСП заявки прием наличных денег от организации кассовым работником должен осуществляться по приходному кассовому ордеру 0402008, оформленному с учетом данных заявки. Прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам должен осуществляться по приходным кассовым ордерам 0402008. Прием наличных денег кассовым работником от физического лица для осуществления на территории Российской Федерации операции по переводу денежных средств по распоряжению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации, ВСП должен осуществляться по приходному кассовому ордеру 0402008 или отражаться указанным работником в реестре по приему наличных денег для осуществления на территории Российской Федерации операции по переводу денежных средств по распоряжению физических лиц без открытия банковских счетов (далее реестр переводов), составляемом в произвольной форме. Тема 8. Обработка, формирование и упаковка наличных денег Изучение элементов защиты банкнот Банка России от подделки, включая элементы защиты банкнотной бумаги Работа с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России Для осуществления вышеуказанного контроля кассовые работники используют следующие технические средства контроля подлинности денежных знаков: -увеличительное стекло (с увеличением не менее 10 крат); -прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете; -источник ультрафиолетового света; -линейку измерительную; -прибор для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах. Кассовые работники должны иметь документ, свидетельствующий о прохождении ими специальной подготовки по способам определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России. Кассовые работники обязаны знать: -отличительные признаки видов печати, применяемых при изготовлении банкнот Банка России; -основные элементы защиты банкнот Банка России от подделки, включая элементы защиты банкнотной бумаги; -современные способы подделки банкнот Банка России, способы имитации элементов защиты банкнот Банка России и методы их определения; -виды производственного брака денежных знаков Банка России; -возможные изменения внешнего вида банкнот Банка России вследствие воздействия на них различных факторов в процессе обращения; -основные типы подделки монет Банка России; Тема 9. Заполнение документации при выявлении сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежные знаки. Оформление документации по результатам экспертизы денежных знаков В заявлении на прием сомнительных денежных знаков указываются: наименование организации и адрес ее фактического нахождения или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица и адрес его места жительства, дата составления заявления, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России, способ получения суммы сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России в случае их обмена, а также проставляется подпись клиента. В описи сомнительных денежных знаков указываются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП, наименование организации или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, дата составления описи, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России, их реквизиты, предусмотренные абзацем третьим пункта 15.2 настоящего Положения, а также проставляется подпись клиента. По просьбе клиента кассовый работник обязан оказать ему помощь при проставлении в описи сомнительных денежных знаков реквизитов сомнительных денежных знаков Банка России. Сомнительные денежные знаки Банка России, неплатежеспособные денежные знаки Банка России, не имеющие признаков подделки, принимаются по номиналу, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России - в условной оценке один рубль за денежный знак Банка России. Прием на экспертизу поврежденных сомнительных денежных знаков Банка России осуществляется кредитной организацией, ВСП в условной оценке один рубль за упаковку по отдельному заявлению на прием сомнительных денежных знаков, в котором проставляются: наименование организации и адрес ее фактического нахождения или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица и адрес его места жительства, дата составления заявления, слова "Денежные знаки Банка России", условная оценка поврежденных сомнительных денежных знаков Банка России и подпись клиента. В описи сомнительных денежных знаков вместо реквизитов, предусмотренных абзацем третьим пункта 15.2 настоящего Положения, проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль". При наличии документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (справки о пожаре, о стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и других подтверждающих документов), клиент прилагает его копию к заявлению на прием сомнительных денежных знаков. Бухгалтерский работник на основании заявления на прием сомнительных денежных знаков и описи сомнительных денежных знаков должен оформить ордер по передаче ценностей 0402102 на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России и передать его вместе с заявлением на прием сомнительных денежных знаков и описью сомнительных денежных знаков кассовому работнику, осуществляющему прием указанных денежных знаков. При приеме сомнительных денежных знаков Банка России кассовый работник должен сверить по описи сомнительных денежных знаков реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму (для поврежденных сомнительных денежных знаков Банка России - условную оценку), подписать опись сомнительных денежных знаков и ордер по передаче ценностей 0402102. Экземпляр описи сомнительных денежных знаков, содержащий оттиск штампа кассы, выдается клиенту. Опись сомнительных денежных знаков, оформленная в виде электронного документа, по согласованию с клиентом передается ему кредитной организацией с применением средств защиты информации, принятых к использованию в кредитной организации. Тема 10. Прием наличных денег полистным и поштучным пересчетом с использованием технических средств. Загрузка в кассовые терминалы и банкоматы и изъятие из них наличных денег Для облегчения труда кассиров и улучшения качества обслуживания клиентов в банках широко используются различные программно-технические средства, в частности, кассовые терминалы, банкоматы и автоматические сейфы. С выходом Положения ЦБ РФ № 318-П ранее использовавшийся термин «электронный кассир» заменен на термин «кассовый терминал». Это соответствует используемому в зарубежной практике термину «Teller Cash Dispenser (TCD)». Кассовый терминал представляет собой программнотехническое средство, которое интегрируется в банковское программное обеспечение и по команде кассового работника выдает определенную сумму наличности. Кассовый терминал обеспечивает надежное хранение денежной наличности, а некоторые устройства обеспечивают прием наличных денег, предоставленных клиентом. В течение рабочего дня у операционно-кассовых работников имеется возможность на мониторе компьютера посмотреть остаток купюр в каждой кассете кассового терминала и при необходимости дозагрузить его денежной наличностью. Загрузка выполняются и изъятие кассовым наличных работником, денег из кассового осуществляющим терминала обслуживание клиентов с применением этого кассового терминала. Для загрузки кассового терминала вынимаются кассеты для денежной наличности. Они открываются при помощи специального устройства и в них закладываются наличные деньги. Информация о суммах наличных денег, фактически вложенных в кассовый терминал и изъятых из него, должна распечатываться на бумажном носителе. Банкоматы по сравнению с кассовыми терминалами обладают более широкими возможностями. Они могут работать автономно и помимо функций приема, хранения и выдачи наличных денег могут выполнять ряд дополнительных операций, например, безналичное перечисление денег со счета, прием платежей, погашение кредита, обмен валюты, предоставление различной информации, например, о состоянии счета клиента. Загрузка банкомата наличными деньгами проводится инкассаторскими или кассовыми работниками по мере необходимости. Эти деньги для загрузки банкомата выдаются им заведующим кассой по расходному кассовому ордеру. При загрузке банкомата инкассаторские или кассовые работники получают из банкомата распечатку о находящейся в банкомате на момент вскрытия сумме наличных денег. Они подписывают распечатку банкомата и изымают из банкомата находящиеся там кассеты. После загрузки новых кассет с наличными деньгами в банкомат, из банкомата получают распечатку, подтверждающую вложение наличных денег. Эта распечатка также подписывается. Прием в банке заведующим кассой от кассовых работников наличных денег, изъятых из банкомата, осуществляется по приходному кассовому ордеру. Тема 11. Заполнение кассовых документов при приеме и выдачи наличных денег, ценностей, бланков (средствами автоматизированных банковских систем). Контроль уровня радиоактивного излучения принимаемых денежных знаков Организация радиационного контроля в учреждениях Банка России и кредитных организациях с целью выявления денежных знаков с радиоактивным загрязнением (ДЗРЗ) осуществляется в соответствии с Федеральным законом "О радиационной безопасности населения", "Нормами радиационной безопасности (НРБ-99), "Основными санитарными правилами обеспечения радиационной безопасности (ОСПОРБ99)и возлагается на их руководителей. Радиационный контроль проводится при приеме денежных знаков в учреждениях Банка России и кредитных организациях, при проведении ревизий и проверок, при гашении или уничтожении денежных знаков с радиоактивным загрязнением, а также при их сдаче в специализированные организации. Кроме того, проводится радиационный контроль помещений, в которых осуществляется временное хранение денежных знаков с радиоактивным загрязнением. Упаковка денежных знаков или отдельная банкнота (монета) считается загрязненной радиоактивными веществами, если над уровнем фона мощность амбиентного эквивалента дозы гамма-излучения на расстоянии 3 - 5 мм от ее поверхности превышает 0,1 мкЗв/ч (10 мкР/ч), а плотность потока бета-частиц превышает 10 част./см2 мин. Выявление и контроль денежных знаков с радиоактивным загрязнением осуществляется приборами радиационного контроля, которые внесены в государственный реестр средств измерения, регистрирующими мощность амбиентного эквивалента дозы гамма-излучения в диапазоне от 0,1 мкЗв/ч (10 мкР/ч) до 0,1 мЗв/ч (10 мР/ч) с энергией фотонов от 50 кэВ до 1,25 МэВ, а также плотность потока бета-частиц в диапазоне от 10 до 500 част./см2 мин. с энергией бета-частиц от 100 кэВ до 3 МэВ (типа ИРД-02, ДРБГ-01 "ЭКО-1", СРП-88Н и др.). Приборы радиационного контроля должны иметь действующие Свидетельства о поверке средств измерения органами Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии или других органов, имеющих право на поверку средств измерения. Методика радиационного контроля и порядок измерения контролируемых величин приведены в Руководствах по эксплуатации (Технических описаниях) используемых приборов. Перед началом радиационного контроля денежных знаков измеряется естественный радиационный фон на рабочем месте. Выявление денежных знаков с радиоактивным загрязнением проводится приборами в режиме измерения (обнаружения) гамма- и бетаизлучения путем размещения прибора (блока детектирования) на расстоянии 3 - 5 мм от поверхности упаковки или самих денежных знаков. Выявление ДЗРЗ в крупногабаритных упаковках (мешках, коробках) проводится со всех сторон упаковки также на расстоянии 3 - 5 мм от ее поверхности с шагом 10 20 см. Измерение уровня радиоактивного загрязнения отдельных банкнот (монеты) осуществляется на столе, покрытом полиэтиленовой пленкой, на расстоянии, исключающем влияние излучения от других банкнот (монеты). Отдельные денежные знаки считаются "чистыми", если показания прибора не превышают значений естественного радиационного фона на 0,1 мкЗв/ч (10 мкР/ч) или если плотность потока бета-частиц составляет менее 10 част./см2 мин. При выявлении поддельных денежных знаков с радиоактивным загрязнением или неплатежных ДЗРЗ дальнейшие действия осуществляются в соответствии с нормативными актами Банка России по организации кассовой работы в учреждениях Банка России и кредитных организациях с учетом следующего. При гашении неплатежных или поддельных банкнот на них не осуществляются надписи. Поддельные денежные знаки с радиоактивным загрязнением в случае письменного отказа органа внутренних дел в их изъятии или неизъятии в течение 3 месяцев, а также неплатежные ДЗРЗ передаются в специализированные организации. О передаче поддельных денежных знаков с радиоактивным загрязнением или неплатежных ДЗРЗ в специализированные организации учреждение Банка России или кредитная организация письменно уведомляет клиента, при обработке денег которого были обнаружены денежные знаки с радиоактивным загрязнением. Сейф, в который помещаются платежеспособные денежные знаки с радиоактивным загрязнением, при необходимости с целью экранирования внутри или снаружи обкладывается со всех сторон свинцовыми кирпичами, пластинами, пакетами со свинцовыми пломбами или другими плотными материалами. С наружной стороны двери помещения, где временно хранятся денежные знаки с радиоактивным загрязнением, должен быть вывешен знак радиационной опасности и табличка "Посторонним вход запрещен". Тема 12. Осуществление покупки и продажи памятных монет. Заполнение документации по операциям с памятными монетами Организацию производства памятных монет и их выпуска в обращение осуществляет Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России. В денежном хранилище памятные монеты хранятся отдельно от иных монет и ценностей. Решения о выпуске в обращение памятных монет принимаются Советом директоров Банка России. Выпуск памятных монет в обращение осуществляется исключительно по разрешениям Департамента эмиссионнокассовых операций. Памятные монеты выдаются кредитным организациям и специализированным нумизматическим организациям по распоряжениям Департамента эмиссионно-кассовых операций по отпускным ценам, которые включают в себя фактические расходы Банка России на производство памятных монет, их доставку с монетных дворов в межрегиональные хранилища и выпуск в обращение. Межрегиональные хранилища выдают памятные монеты только высшей степени сохранности, т.е. монеты, не имеющие видимых невооруженным глазом механических повреждений, обусловленных обращением. Расчетно-кассовые центры принимают заявки на памятные монеты только от тех кредитных организаций, которые в договоре на кассовое обслуживание с территориальным учреждением. Банка России или с расчетнокассовым центром, действующим по доверенности последнего, взяли на себя обязательство осуществлять операции с памятными монетами. Оборотная касса межрегионального хранилища передает памятные монеты по кассовому ордеру в кладовую по обработке ценностей для пересчета, переупаковки и оценки памятных монет по отпускным ценам. Работники кладовой по обработке ценностей, подготавливая памятные монеты к выдаче, осуществляют их пересчет, переупаковку и оценку по отпускным ценам. При этом памятные монеты, содержащие драгоценные металлы, подвергаются обязательному пересчету по кружкам, а количество памятных монет из недрагоценных металлов может определяться без вскрытия упаковки, по ярлыкам. Пересчет, переупаковка памятных монет и их оценка по отпускным ценам проводится кассирами в присутствии старшего контролера хранилища или заведующего хранилищем. При этом пересчет и переупаковка памятных монет, содержащих драгоценные металлы, производится двумя работниками: кассиром и контролером. Подготовленные к выдаче памятные монеты упаковываются в коробки, затем вкладываются в мешки, которые прошиваются и опломбируются. Кладовая по обработке ценностей межрегионального хранилища выдает упакованные памятные монеты инкассаторам по доверенности головного расчетно-кассового центра для доставки ему. Тема 13. Осуществление визуального контроля пересчета и взвешивания слитков драгоценных металлов. Сличение данных с сопроводительными документами. Прием и выдача драгоценных металлов в физической форме, заполнение документов по операциям с драгоценными металлами. Прием (выдача) драгоценных металлов оформляется актом приема передачи в трех экземплярах. В акте приема - передачи, оформляемом при приеме (выдаче) драгоценных металлов от организации, указываются: N договора купли продажи, на основании которого производится прием - выдача драгоценных металлов, наименование металла (золото, серебро, платина), вид (стандартные и мерные слитки), лигатурная масса (для золота также химически чистая масса), проба, дата, наименования кредитной организации и организации. При покупке (продаже) драгоценных металлов у кредитной организации физическим лицом в акте приема - передачи проставляются: наименование металла, номер слитка, лигатурная масса, проба, цена слитка, общее количество слитков, общая сумма, уплаченная физическим лицом либо подлежащая выдаче ему, наименование кредитной организации и фамилия, имя, отчество физического лица. Акт подписывается клиентом и должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и специально выделенными кассовыми работниками в случае осуществления ими операций по приему - передаче драгоценных металлов. В акт также заносятся данные доверенности на получение ценностей и документа, удостоверяющего личность получателя. При покупке - продаже драгоценных металлов физическому лицу в акте указываются только данные документа, удостоверяющего личность. Должностные лица, ответственные за сохранность расписываются в приходном (расходном) кассовом ордере. ценностей, Первые экземпляры акта приема - передачи и кассового ордера направляются в кассовые документы, второй экземпляр акта выдается клиенту, третий экземпляр акта и второй экземпляр кассового ордера передаются в бухгалтерию кредитной организации". Тема 14. Завершение операционного дня По окончании операций с наличными деньгами кассовый работник передает бухгалтерскому работнику Реестр операций с наличной валютой и чеками, установленный Инструкцией ЦБ РФ № 136-И, распечатку кассового терминала для оформления приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009 на принятые, выданные суммы наличных денег и реестр платежей для оформления приходных кассовых ордеров 0402008 на принятые суммы наличных денег. Кассовый работник сверяет суммы наличных денег, отраженные в Реестре операций с наличной валютой и чеками, распечатке кассового терминала, с суммами, указанными в приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009, а также суммы наличных денег, отраженные в реестре платежей, с суммами, указанными в приходных кассовых ордерах 0402008, и проставляет подпись на приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009. После этого кассир формирует соответственно по приходу и расходу объявления 0402001, приходные кассовые ордера 0402008 и денежные чеки, расходные кассовые ордера 0402009 и мемориальные ордера 0401108. К соответствующим приходным и расходным кассовым документам кассир прилагает: • реестр операций с наличной валютой и чеками; • реестры проведенных операций; • реестр платежей; • распечатку кассового терминала; • справки 0402159, заявления на прием сомнительных денежных знаков, описи сомнительных денежных знаков, копии документов, подтверждающих причину повреждения денежных знаков (копии справок о пожаре, о стихийном бедствии, копию протокола дорожно-транспортного происшествия и другие документы), вместе с сомнительными денежными знаками Банка России и имеющими существенные повреждения сомнительными денежными знаками Банка России. Кассир сверяет имеющиеся у него суммы наличных денег с суммами: • подсчитанными по объявлениям 0402001, приходным кассовым ордерам 0402008, денежным чекам, расходным кассовым ордерам 0402009; • указанными в книге 0402124, расходных кассовых ордерах 0402009, приходных кассовых ордерах 0402008 при получении, сдаче наличных денег заведующему кассой. Кассир на основании приходных и расходных кассовых документов составляет отчетную справку 0402112. В отчетной справке 0402112 суммы по приходу и расходу сверяются кассиром с соответствующими записями в кассовых журналах по приходу 0401704, кассовых журналах по расходу 0401705 и заверяются подписями бухгалтеров. По окончании сверки кассовый работник сдает имеющиеся у него наличные деньги вместе с заполненными документами, заявлением о размене наличных денег и отчетной справкой 0402112 заведующему кассой с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124. Перевозка инкассаторскими и инкассация работниками, наличных численность денег которых осуществляются определяется руководителем инкассации в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Перевозка наличных может осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками в сопровождении лиц, обеспечивающих безопасность указанных работников и сохранность перевозимых наличных денег. Для перевозки и инкассации наличных денег кредитные организации, ВСП применяют технически исправный автотранспорт, оборудованный броневой защитой в соответствии с установленными требованиями законодательства Российской Федерации, а также средствами радиосвязи, переговорными устройствами и другими средствами, необходимыми для обеспечения безопасности инкассаторских, кассовых работников, водителей автотранспорта и обеспечения сохранности перевозимых ценностей. Инкассаторские работники в целях самообороны и для обеспечения сохранности денежных средств снабжаются служебным оружием в соответствии с Федеральным законом «Об оружии». Перевозка наличных денег между кредитной организацией, ее филиалами и ВСП организуется кредитной организацией. Для инкассации наличных денег на каждую организацию в кредитной организации ежемесячно оформляются явочные карточки 0402303. Руководитель инкассации составляет маршруты инкассации наличных денег и графики заездов инкассаторских работников в организации. Время и периодичность заездов устанавливаются руководителем инкассации по согласованию с организацией. Инкассаторские работники перед выездом на маршрут инкассации наличных денег получают порожние сумки, доверенности на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, штамп, ключи и явочные карточки 0402303. При приеме в организации сумки с наличными деньгами инкассатор в присутствии кассового работника организации проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300. Тема 15. Формирование дел (сшивов) с кассовой документацией 18.1. Документы, перечисленные в пункте 17.1 настоящего Положения, должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня или первого рабочего дня после выходного дня, нерабочего праздничного дня в дело (сшив) с кассовыми документами за соответствующую календарную дату фактического осуществления операции. Документы, перечисленные в пункте 17.1 настоящего Положения, по операциям в ВСП передаются в кредитную организацию или хранятся в ВСП. Формирование дела (сшива) с кассовыми документами производится заведующим кассой, кассовым работником ВСП. (п. 18.1 в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У) (см. текст в предыдущей редакции) 18.2. При формировании дела (сшива) кассовые документы, оформленные на бумажных носителях, подбираются в порядке возрастания номеров лицевых счетов, открытых на балансовом счете по учету кассы, сначала по дебету, затем по кредиту. Порядок подбора кассовых документов внутри одного лицевого счета по учету кассы определяется кредитной организацией с учетом обеспечения упорядоченного подбора кассовых документов, позволяющего осуществлять оперативный поиск указанных документов и сверку кассовых оборотов с данными бухгалтерского учета. Тема 16. Проведение ревизии кассы. Кредитная организация, ВСП должны проводить ревизии наличных денег не реже одного раза в год; при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП; по требованию руководителя рабочей группы, заместителя руководителя рабочей группы и (или) члена рабочей группы, осуществляющих проверку кредитной организации, ВСП, в том числе внезапные ревизии наличных денег, в соответствии с Инструкцией Банка России от 5 декабря 2013 года N 147-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2014 года N 31391, 25 августа 2014 года N 33867, 3 августа 2015 года N 38309, 3 ноября 2016 года N 44231, 20 января 2017 года N 45340. При замещении временно отсутствующих должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП, при организации посменной работы указанных работников передача наличных денег, кассовых документов между должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП, сдающими и принимающими наличные деньги, осуществляется по акту приема-передачи, составленному в одном экземпляре. В случае передачи наличных денег, кассовых документов без личного присутствия должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП, сдающих наличные деньги, прием должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП, принимающими наличные деньги, производится в присутствии уполномоченного лица (уполномоченных лиц), определенного (определенных) в распорядительном документе кредитной организации, или с осуществлением контролирующих функций с применением ТСНР в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.6 настоящего Положения. Акт приема-передачи хранится в предусмотренном абзацем третьим пункта 6.6 настоящего Положения. деле, Тема 17. Определение порядка установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой. Проведение операций обмена наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. При осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками передача физическим лицом кассовому работнику наличной иностранной валюты, наличной валюты Российской Федерации, чеков, платежных карт рассматривается как согласие физического лица с условиями осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками, доведенными до физического лица в порядке, установленном пунктами 2.1 и 4.1.1 настоящей Инструкции, если иное не предусмотрено договором банковского счета, договором банковского вклада при осуществлении операций по счету физического лица. В случае установления, изменения курсов иностранных валют приказом (распоряжением) кассовый работник должен проводить операцию с наличной иностранной валютой и чеками по курсу, действующему на момент передачи физическим лицом кассовому работнику наличной иностранной валюты, наличной валюты Российской Федерации, чеков и платежных карт. Тема 18. Оформление операций по замене и покупке поврежденных денежных знаков иностранных государств. Осуществление и оформление операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты. Осуществление и оформление операций с чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте Операции с наличной иностранной валютой по приему, выдаче, хранению, инкассации и доставке, работа с поврежденными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств) осуществляются кредитными организациями в порядке, установленном настоящим Положением, с учетом особенностей, изложенных в данном разделе. Прием и выдача наличной иностранной валюты организациям производятся в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России. Операции по приему и выдаче наличной иностранной валюты при обслуживании физических и юридических лиц осуществляются по приходным и расходным кассовым ордерам. Кассовый ордер оформляется в трех экземплярах. Первый экземпляр кассового ордера остается у кассового работника, второй экземпляр с оттиском печати кассы выдается вносителю (получателю) наличной иностранной валюты, третий экземпляр передается бухгалтерскому работнику. На каждый вид наличной иностранной валюты оформляются отдельные приходные и расходные кассовые ордера. Тема 19. Прием наличной иностранной валюты и чеков для направления на инкассо. Прием для зачисления на счета физических лиц и выдача со счетов наличную валюту РФ и наличную иностранную валюту. Определение порядка отражения в бухгалтерском учете операций с наличной иностранной валютой и чеками. Осуществление заключения операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками. Порядок организации работы уполномоченного банка (филиала) с наличной иностранной валютой и чеками В помещениях уполномоченного банка (филиала), включая помещения внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, в доступном для обозрения месте, на стенде или в ином оформленном виде, в том числе на электронных носителях информации (далее - стенд), должны размещаться следующие документы и информация: Полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) или полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) и наименование внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), их местонахождение (адрес) и номера телефонной или иной связи; Перечень осуществляемых операций с наличной иностранной валютой и чеками, установленный в соответствии с пунктом 1.1 настоящей Инструкции (далее - перечень операций); Курсы иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсы иностранных валют, установленные в соответствии с настоящей главой (далее - курсы иностранных валют) (приводятся наибольшим из шрифтов, используемых при указании иной информации, размещаемой на стенде в соответствии с требованиями настоящей главы). В случае если в перечень операций включены только операции, при проведении которых не используются курсы иностранных валют, информация об установленных курсах иностранных валют на стенде не размещается; Информация о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком (филиалом) за осуществление операций с наличной иностранной валютой и чеками; Правила приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), в том числе для направления на инкассо, разработанные уполномоченным банком (филиалом) на основе условий приема указанных денежных знаков их эмитентами; Правила приема чеков, в том числе для направления на инкассо, разработанные уполномоченным банком (филиалом), в том числе с учетом условий приема чеков их эмитентами. В случае если в перечень операций не включены операции с чеками, правила приема чеков на стенде не размещаются. Заключение Я студент 3-го курса Решетов Вадим Владимирович по профессии 38.01.03 «Контролер банка» успешно прошел производственную практику в ПАО “РНКБ” по профессиональному модулю и освоил практический опыт профессиональной деятельности “Ведение кассовых операций”. Усвоил в период прохождения производственной практики следующии профессиональные компитенции: 1. Консультировать клиентов по депозитным операциям. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес. ПК 1.5. Осуществлял контроль кассовых операций. ПК 1.1 Выполнял и оформлял приходные и расходные кассовые операции. Понял сущность и социальную значимость будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес. Анализировал рабочую ситуацию, осуществлял текущий и итоговый контроль, оценку и коррекцию собственной деятельности, нести ответственность за результаты своей работы. Осуществлял поиск информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач. Организовал собственную деятельность, исходя из цели и способов ее достижения, определенных руководителем. Список литературы: Печатные издания Основы банковского дела: учебник для СПО/ Е.Б.Стародубцева. — 2-е изд., перераб. и доп.— М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2015. — 288 с.. Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник и практикум для СПО / В. А. Боровкова [и др.] ; под ред. В. А. Боровковой. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 390 с. Банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник для СПО / Е. Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. — М. : Издательство Юрайт, 2020. — 301 с.. Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум : учеб.пособие для СПО / О. И. Ларина. — М. : Издательство Юрайт, 2020. — 251 с. Костерина, Т. М. Банковское дело : учебник для СПО / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 332 с. Галанов В.А. Основы банковского дела: учебник для СПО. / В.А. Галанов. — 2-е изд. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2020. — 288 с. Электронные издания (электронные ресурсы) 1.Электронный ресурс Банка России.- Режим доступа http://www.cbr.ru 2.Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».- Режим доступа http://www.consultant.ru 3. Справочно-правовая система «ГАРАНТ».- Режим доступа http://www.aero.garant.ru 4. Информационный банковский портал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru. 5. Материалы сайта Ассоциации российских банков: Координационный комитет по стандартам качества банковской деятельности. Стандарты качества банковской деятельности (СКБД) Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.arb.ru. 6. Материалы Информационного агентства – портала Bankir.ru [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bankir.ru. Дополнительные источники Нормативные документы Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ с изменениями. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. 23.05.2018 г.). Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. 23.04.2018 г.). Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» с изменениями. 17. Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П«Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» с изменениями. 23. Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платёжеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» с изменениями. 2.Учебники: 37. Банковские операции [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева и др. ; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016. 39. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке [Текст] / под ред.Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М: ИД Юрайт, 2016. 40. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке в проводках [Текст] / под ред.Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М: ИД Юрайт, 2016. Дополнительные учебные издания Банковский маркетинг: учебник/ под ред. д.э.н., проф. Ю.А. Ровенского, д.э.н. проф. Наточеевой Н.Н. / - М.: изд-во "Проспект", - 2016. - 271 с. Банковское дело / ред. Г.Г. Коробова. - М.: Экономистъ, 2016. - 751 c. Банковское дело. В 2 ч. Часть 1. Общие вопросы банковской деятельности : учебник для бакалавриата / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2020. — 186 с.
