МИНОБРНАУКИ РОССИИ САНКТ-ПЕТЕРБУРГКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭЛЕКТРОТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «ЛЭТИ» ИМ. В.И. УЛЬЯНОВА (ЛЕНИНА) Кафедра Прикладной Экономики КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Экономика организации» Тема: Экономическое обоснование создания нового предприятия Студент гр. 0182 хорошо (74 бал.) Преподаватель Власенко Д. В. Житнева М. И. Старший преподаватель Санкт-Петербург 2021 МИНОБРНАУКИ РОССИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Санкт-Петербургский государственный электротехнический университет «ЛЭТИ» им. В.И.Ульянова (Ленина)» (СПбГЭТУ «ЛЭТИ») ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПРЕПОДАВАТЕЛЯ Курсовая работа по дисциплине «Экономика организации» Студент__ Власенко Д. В.____________________Группа__0207__________ Преподаватель _М.И. Житенева______________________________________ Отзыв __стр.10, 18.______________________________________ _Презентация не содержит расчётных данных.___________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ № 1 Показатели Шкала Баллы Соответствие требованиям к оформлению курсовой работы 0-10 8 - форматирование текста 2 тит. лист и назв. таблиц - наличие ссылок на использованные источники 8 2 Полнота характеристики продукции 3 3 3 Соблюдение логики и полнота производственного процесса 3 3 4 Определение цены на основе анализа продукции 5 5 конкурентов 5 Оценка потребности в персонале, расчет затрат на оплату 6 6 труда 6 Определение параметров имущественного комплекса 7 7 7 Расчет затрат на изготовление единицы продукции 8 7 8 Нормирование оборотных средств 4 4 9 Расчет общих капитальных вложений и определение 3 3 источников их формирования 10 Расчет финансовых показателей Определение 8 5 показателей 11 Построение бизнес-модели проектируемого предприятия 3 3 12 Защита курсовой работы 0-40 20 ИТОГО 0-100 74 Оценка: «удовлетворительно» 50-69 баллов; «хорошо» 70-84 баллов; «отлично» 85100 баллов. Подпись преподавателя __М.И. Житенева_________________ 2 ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ Студент: Власенко Д.В. Группа 0182 Тема работы: экономическое обоснование создания нового производства Исходные данные: Методические указания к курсовой работе по дисциплине «Экономика организации». Содержание пояснительной записки: Введение; Характеристика продукции; Характеристика производственного процесса; Определение цены на основе анализа продукции конкурентов; Оценка потребности в персонале, расчёт затрат на оплату труда; Определение параметров имущественного комплекса; Расчёт затрат на изготовление единицы продукции; Нормирование оборотных средств; Расчёт общих капитальных вложений и определение источников их формирования; Расчёт финансовых показателей; Построение бизнес-модели проектируемого предприятия; Заключение. Дата сдачи реферата: Дата защиты реферата: Студент Преподаватель Власенко Д.В. Житнева М.И. 3 Аннотация В данной курсовой работе будут рассмотрен комплекс экономических расчетов, которые необходимы для создание собственного предприятия по производству бумажных пакетов. Данная работы объединяется вся информация, изученная мной в курсе «Экономика огрганизации». Annotation In this course work will be considered a set of economic calculations that are needed to create your own enterprise for the production of paper bags. This work combines all the information that I studied in the course "Economics of Organizations". 4 Содержание Оглавление Введение ................................................................................................... 6 1. Характеристика продукции .............................................................. 7 2. Характеристика производственного процесса ................................ 9 3. Определение цены на основе анализа продукции конкурентов .. 10 4. Оценка потребности в персонале, расчет затрат на оплату труда ................................................................................................................. 12 5. Определение параметров имущественного комплекса ................ 14 6. Расчет затрат на изготовление единицы продукции ..................... 17 7. Нормирование оборотных средств.................................................. 22 8. Расчет общих капитальных вложений и определение источников их формирования................................................................................... 24 9. Расчет финансовых показателей ..................................................... 25 10. Построение бизнес-модели проектируемого предприятия ........ 28 Заключение ............................................................................................ 30 Список литературы ............................................................................... 31 5 Введение В современном мире все большее внимание приковано к сфере экологии и экологической промышленности. Ученые и политики всех стран обеспокоены загрязнениями окружающей среды, создаваемыми различными предприятиями и потребителями. Огромные свалки пластикового мусора расположены по всему миру, они отравляют почву и океан [7]. Ученые предупреждают об изменениях климата, вызванных загрязнениями среды. Все это сейчас широко обсуждается и получает широкую огласку среди населения. Высокую популярность обретают товары из переработанного сырья, из биоразлагаемых полимеров и другие различные экологичные товары. К примеру, упаковочные пакеты, которые повсеместно используются потребителями. Самыми недорогими являются пакеты из пластика, которые после использования выбрасываются и попадают на свалки, где разлагаются в течении очень долгого времени. Однако, есть более экологичная замена – пакеты из бумаги. Бумажные пакеты уже стали популярным и массовым продуктом, их используют в огромном количестве компаний. Магазины одежды, техники, продуктов, кафе быстрого питания, кофейни и пекарни – все они используют бумажные пакеты для упаковки собственных продуктов, ведь это более экологично, а поэтому выступает преимуществом перед конкурентами. Данная работа направлена на создание бумажных пакетов для удовлетворения большого спроса различных компаний, начиная от крупных магазинов до небольших предприятий малого бизнеса. 6 1. Характеристика продукции Этот раздел будет посвящен характеристикам продукта, создаваемого моей компанией, таким как назначение, свойства и другим важным аспектам Ключевые Комментарии характеристики 1. Наименование Бумажный пакет продукции 2. Назначение продукта Упаковка различных предметов 3. Основные Состоит из бумагосодержащих материалов характеристики Продукция экологична и биоразлагаема продукта Подходит для упаковки пищевой продукции 4. Потребительские Бумажные пакеты предназначены для упаковки и свойства продукта переноса продукции, при этом не загрязняя окружающую среду, что безусловно очень важно в современном мире. 5. Основные Большинство конкурирующих компаний в сфере конкурентные упаковки находятся в регионах России далеких от преимущества продукта столицы, например, ООО "ПАКЕТ ПАКЕТОВ", «Фортекс» или ООО «Тек-Пак». Преимуществом перед конкурентами будет местонахождение производства в Санкт-Петербурге, что позволяет предоставлять более срочные и дешевые услуги доставки на местные предприятия и в компании, находящиеся в Ленинградской и Московской области. 6. Основные Основными потребителями являются местные потребители и компании, которые придерживаются экологичной направления политики, поэтому использующие бумажную упаковку своих продуктов, местные представители 7 использования малого бизнеса, такие как кофе и рестораны, мелкие продукции магазины. 7. Ассортимент и Предприятие будет предоставлять ассортимент из структура выпуска нескольких видов пакетов различных типовых продукции размеров 8. Юридическая Лицензирование продукции защищенность Торговый знак продукции 9. Дополнительные Нанесение логотипа или рисунка по желанию сервисные услуги заказчика Таблица 1. Описание продукции Наименование Единица сырья, измерения материала, полуфабриката Крафт-бумага кг Цена за единицу с НДС, р./ед.изм. Цена за единицу без НДС, р./ед.изм. 50,6 42,17 Крахмальный т 110000 91666,67 клей для бумажных мешков Итого Транспортно-заготовительные расходы Итого с транспортно-заготовительными расходами Норма расхода на изделие, ед. 0,07 0,000005 Сумма на единицу продукции, р./шт 2,95 0,46 3,41 0,03 3,44 Таблица 2. Перечень сырья, материалов и полуфабрикатов, входящих в состав единицы продукции Низкая стоимость сырья [2] и его высокая доступность позволяет получить на данном этапе довольно низкую себестоимость продукции. Данный фактор означает возможность закупа достаточного количества сырья на ранних этапах и успешный выход в продажу. 8 2. Характеристика производственного процесса Производственный процесс изготовления бумажных пакетов является довольно простым и нетрудоемким. Производство не требует очень высоких мер безопасности, как на предприятиях тяжелой промышленности. Данный процесс состоит из нескольких этапов: 1. Изготовление заготовок под будущий пакет. 2. Нанесение рисунков или логотипов. Этот этап выборочный, в зависимости от партии 3. Склеивание дна пакета. 4. Закрепление дна. Пакеты со склеенным дном дополнительно прессуются. 5. Упаковка готовых бумажных пакетов. Готовые пакеты прессуются и упаковываются в кипы, которые после маркировки отправляются на склад для отгрузки готовой продукции 9 3. Определение цены на основе анализа продукции конкурентов Проанализировав рынок выпускаемой мной продукции, мной были выявлены некоторые потенциальные конкуренты. К ним можно отнести компании ООО «ПАКЕТ ПАКЕТОВ», ООО «Тек-Пак» и «Фортекс». Я выбрал несколько, на мой взгляд важных характеристик и сравнил данные компании с планируемым предприятием: Таблица 3. Сравнение характеристик с конкурентами Наименование характеристики Прочность и качество пакета (от 1 до 10) Экологичность продукта (от 1 до 10) Потребительская группа (от 1 до 10, где 10 широкая специализация) Нанесение рисунка на продукцию Цена продукта с НДС, руб. Цена продукта без НДС, руб. Объём производства/ продаж, тыс. шт/год Компания 1 ПАКЕТ ПАКЕТОВ 8 Компания 2 Тек-Пак Компания 3 Фортекс Проектируемое предприятие Важн ость 8 9 9 0.4 7 9 7 8 0.2 7 8 6 9 0.1 8 9 8 6 0.3 13 11 14 12,62 - 10,83 9,17 11,67 10,52 - 8800 10000 6000 4800 - Таблица 4. Сравнение характеристик с конкурентами Используя данную таблицу, рассчитаем цену проектируемой продукции. Для этого воспользуемся формулой: 𝑁 Ц= ∑ 1 Хп𝑘 ∗ Вх ∗ Цк /𝑁, Хк𝑘 где Хп𝑘 – оценка k-ой характеристики продукции проектируемого предприятия, Хк𝑘 – оценка k-ой характеристики конкурента, Вх – важность 10 характеристики, Цк – цена конкурента без НДС, руб., 𝑁 – число компанийконкурентов. Расчёты для конкурентов: 9 8 9 6 ∗ 0,4 + ∗ 0,2 + ∗ 0,1 + ∗ 0,3 = 1,03 8 7 7 8 9 8 9 6 = ∗ 0,4 + ∗ 0,2 + ∗ 0,1 + ∗ 0,3 = 0,94 8 9 8 9 9 8 9 6 = ∗ 0,4 + ∗ 0,2 + ∗ 0,1 + ∗ 0,3 = 1,01 9 7 6 8 Кк1 = Кк2 Кк3 Расчёт цены проектируемой продукции: Ц= 10,83 ∗ 1,03 + 9,17 ∗ 0,94 + 11,67 ∗ 1,01 = 10,52 3 В ходе выполнения данного пункта была рассчитана приемлемая цена продукта для конкурентоспособного выхода на рынок: Ц = 10,52 рублей без НДС (Ц=12,62 рублей с НДС). Также был рассчитан начальный объём выпуска продукции в год: 4800000 штук в год, что уступает объёмам конкурентов, однако обеспечивает возможность выпускаемого продукта. 11 будущего увеличения объёма 4. Оценка потребности в персонале, расчет затрат на оплату труда В данном разделе будет определено количество персонала, необходимого для запуска производства. Для определения количества персонала необходимого для работы предприятия воспользуемся данными производителя оборудования [1] с рекомендуемым количеством работников для каждого этапа. Создание заготовок для пакетов(УБТ-3000) - 2 оператора-наладчика; Нанесение логотипа или рисунка(РПФМ) - 1 оператор-наладчик; Нарезка покрывной ленты (МКЛ-19Р(А)) - 1 оператор-наладчик; Замес клеевого раствора (РК-100) - 1 оператор-наладчик; Формирование и склейка дна пакета(УСД-6М) - 2 работника (предпочтительно женщины); Упаковка в кипы для последующего складирования(ПКМ-10) - 2 работника. Всего можно подсчитать 9 рабочих необходимого списочного персонала, непосредственно задействованного в производственном процессе. Сфера деятельности Административноуправленческий Количество работников 1 1 Должность Директор Главный инженер 1 Бухгалтер 2 Охрана Уборка территории 1 Уборщик 1 Дворник Итого фонд оплаты труда АУП, специалистов и МОП (ФОТ1) ФОТ1 с дополнительной заработной платой ФОТ1 полный, включая отчисления на соц.нужды Складирование Грузчик 3 Ремонт Ремонтник 1 оборудования Итого фонд оплаты труда вспомогательных рабочих (ФОТ2) 12 Месячная заработная плата (оклад), тыс. р. 62 46 33 29 19 20 238 257,75 335,6 30 35 125 ФОТ2 с дополнительной заработной платой ФОТ2 полный, включая отчисления на соц.нужды Создание заготовок Оператор 2 конвейера Нанесение Оператор1 логотипа наладчик Нарезка покрывной Оператор1 ленты наладчик Замес клеевого Оператор1 раствора наладчик Формирование и Оператор2 склейка дна пакета наладчик Упаковка готовой Оператор2 продукции наладчик Итого фонд оплаты труда основных рабочих (ФОТ3) ФОТ3 с дополнительной заработной платой ФОТ3 полный, включая отчисления на соц.нужды Всего ФОТ персонала предприятия, руб/мес. Всего ФОТ персонала предприятия, руб/год 135,38 176,26 50 39 37 33 46 31 363 393,13 511,85 1023,71 12284,52 Таблица 5. Штатное расписание В ходе выполнения данного раздела было рассчитано необходимое количество работников для работы предприятия. Рассчитан ФОТ персонала для проектируемого предприятия. 13 5. Определение параметров имущественного комплекса Для создания крупного предприятия нужно большое количество различного оборудования [1], для которого нужно подходящее помещение для обеспечения достаточно эффективного производственного процесса. Нужны площади для установки оборудования, хранения сырья и готовой продукции. Наименова Краткая ние характерис оборудован тика ия Ответстве Число Срок нное лицо едини полезн ц, шт. ого исполь зовани я, г. Производственное оборудование УБТ-3000 Автоматич Оператор 1 20 еская конвейера рукавная линия ПФМ-2 Печатная Оператор- 1 15 флексомаш наладчик ина модульная МКЛСтанок для Оператор- 1 10 19Р(А) нарезки наладчик бумажной ленты (бобинорез ка) УСД-6М Дноукладч Оператор- 1 10 ик наладчик полуавтома тический РК-100 Размешива Оператор- 1 10 тель клея наладчик Итого Стоимос ть с НДС, руб/шт Зани маема я площ адь, м2 2876 тыс 2396666 42,5 1594 тыс 1328333 4,59 198 тыс 165 тыс 1,65 399 тыс 332500 3,52 246 тыс 5313000 205 тыс 0,98 4427499 53,24 1000 0,6 66,67 1,7 4000 6,3 Офисное оборудование для производственных помещений Стул Материал: Оператор 2 5 1200 дерево конвейера Поддон Материал: Грузчик 30 2 80 дерево Итого 4800 14 Стоимос ть без НДС, руб/шт Оборудование для офисных помещений Стул Материал: Главный 1 5 1200 дерево бухгалтер Стол Материал: Главный 1 5 2000 дерево бухгалтер Ноутбук Full HD Главный 1 3 27400 Lenovo ,IPS, RAM бухгалтер IdeaPad 3 4 ГБ, SSD 15ADA05 256 ГБ Итого 30600 Таблица 6. Характеристика оборудования 1000 0,6 1666 1,2 22833 0,2 25499 2 Рисунок 1. Возможное производственное помещение 15 Наименование помещения Краткая характеристика Стоимость аренды, руб/м2 в м Стоимость итоговая, руб. в м 400 48000 Хранение готовой 60 400 продукции Место для персонала 6 400 Для бухгалтера и директора 12 400 Итого 198 400 Свободная площадь 2 Итого со свободной площадью 200 Таблица 7. Характеристика помещений 24000 Производственные помещения Изготовление продукции 120 Цех производствен ный Склад Санузел Офис Площадь, м2 Наименовани е Краткая характеристика Торговый знак продукта Название компании Итого Дизайн + гос.регистрация Создание + гос.регистрация 2400 4800 79200 800 80000 Срок полезного использован ия, г. 5 Стоимост ь с НДС, руб/шт 30000 Стоимост ь без НДС, руб/шт 25000 5 20000 16667 41667 Таблица 8. Характеристика нематериальных расходов В ходе работы над данным разделом были рассчитаны характеристики помещений [3] и оборудования [4] необходимого для работы предприятия. 16 6. Расчет затрат на изготовление единицы продукции В данном разделе будет рассчитаны затраты на изготовление единицы продукции. Статья калькуляции Затраты, руб./шт 1.Материалы и покупные изделия (PM) 3,44 2.Основная заработная плата производственных рабочих (Pосн.з/пл) 0,91 3.Дополнительная заработная плата производственных рабочих (Рдоп.з/пл) 0,076 4.Отчисления во внебюджетные фонды (Рсоц) 0,298 5.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Рс.э) 1,06 Итого прямых расходов 5,784 6.Общепроизводсвтенные расходы (Ро,пр) 0,31 Итого цеховая себестоимость (Рцех) 6,094 7.Общехозяйственные расходы (Ро.х) 0,78 Итого производственная себестоимость (Рпр) 6,874 8.Коммерческие расходы (Рком) 0,82 Итого полная себестоимость (Рполн) 7,694 Таблица 9. Расчёт себестоимости единицы продукции Основную заработную плату производственных рабочих на единицу продукции рассчитаем по формуле: Росн.з/пл = ФОТ3 ∗ 12 363000 ∗ 12 руб = = 0,91 𝑄 4800000 шт Дополнительную заработную плату производственных рабочих на единицу продукции рассчитаем по формуле: Рдоп.з/пл = Росн.з/пл ∗ Ндоп 0,91 ∗ 8,3 руб = = 0,076 100 100 шт 17 Отчисления во внебюджетные фонды на единицу продукции найдем по формуле: Рсоц = (Росн.з/пл + Рдоп.з/пл ) ∗ Нсоц (0,91 + 0,076) ∗ 30,2 руб = = 0,298 100 100 шт Расчёты на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитаем по формуле Рс.э = 𝑡 ∗ См−ч + АОпр.ср 278683,1 руб = 0,1 ∗ 10 + = 1,06 𝑄 4800000 шт Общепроизводственные расходы рассчитаем по формуле Ро.пр. = Со.пр. 1509733,4 руб = = 0,31 𝑄 4800000 шт , где Со.пр. – смета общепроизводственных расходов, которая рассчитывается по формуле Со.пр. = АОоф.об.+НМА + ФОТ2 ∗ 12 Общехозяйственные расходы рассчитаем по формуле Ро.х. = 1,3 ∗ Со.х. 1,3 ∗ 2864316,6 руб = = 0,78 𝑄 48000000 шт , где Со.х. – смета общехозяйственных расходов, которая рассчитывается по формуле Со.х. = АОоб.оф. + ФОТ1итог ∗ 12 Подробный расчёт С о.х.? Коммерческие расходы рассчитаем по формуле Рком = ,где Рпр – Рпр ∗ (Нвп + Нрек ) 6,874 ∗ (10 + 2) руб = = 0,82 100 100 шт производственная себестоимость, Нвп – норматив внепроизводственных расходов (10%), Нрек – норматив расходов на рекламу (2%). 18 19 Оборудование Стоимость Срок Норма Амортизационные /помещение/ НМА без НДС, полезного амортизации, отчисления за год руб. использования, % (р.) г. Производственное оборудование УБТ-3000 2396666 20 5 119833,3 ПФМ-2 1328333 15 6,67 88599,8 МКЛ-19Р(А) 165000 10 10 16500 УСД-6М 332500 10 10 33250 РК-100 205000 10 10 20500 Итого 278683,1 Офисное оборудование, нематериальные активы, производственные помещения Стулья 2000 5 20 400 Поддон 2000 2 50 1000 Торговый знак 25000 5 20 5000 продукта Название 16667 5 20 3333,4 компании Итого 9733,4 Оборудование офиса Стул 1000 5 20 200 Стол 1666 5 20 333,2 Ноутбуки Haier 22833 3 33,3 7603,4 U1520EM Итого 8136,6 ОБЩИЙ ИТОГ АО 296553,1 Таблица 10. Амортизационные отчисления В данной работе по всем объектам применяется линейный способ начисления амортизации. Норма амортизации. На будет рассчитываться по формуле На = 1 ∗ 100% Т , где Т – срок полезного использования (лет), а амортизационные отчисления за год АО по формуле АО = СбезНДС ∗ На 100% 20 , где АО – амортизационные отчисления за год (р.); СбезНДС – первоначальная стоимость объектов (внеоборотных активов) без налога на добавленную стоимость (р.); На – годовая норма амортизации основного средства (%). В ходе выполнения данного раздела были себестоимость выпускаемой продукции, равная 7,694 рублей, что не превышает цены, полученной ранее на основе цен конкурентов – 10,52 рублей без НДС. 21 7. Нормирование оборотных средств Для определения объема финансовых ресурсов, которые потребуется вложить при создании проектируемого предприятия, необходимо учесть не только внеоборотные активы, но и средства, необходимые для пополнения оборотного капитала, т.е. той части имущества, которая и составляет производственный процесс, меняя в процессе оборота средств свою физическую форму. Рисунок 2. Кругооборот оборотного капитала Величина норматива оборотных средств в производственных запасах Нпз рассчитывается по формуле: Нпз = Дпз ∗ Асд = Дпз ∗ (РМ ∗ 𝑄) 2(3,44 ∗ 4800000) = = 127015,4 руб 260 260 , где Дпз – норма производственных запасов (число дней, которое происходит с момента поступления запасов на склад до момента запуска их в производство, в данной работе норма производственных запасов равна 2 дням); Рм – затраты на приобретение материалов и покупных изделий на одно изделие; Q – количество продукции, выпускаемой за год, шт.; 260 – количество рабочих дней в году. Величина норматива оборотных средств в незавершенном производстве Ннз.п рассчитывается по формуле: 22 Ннз.п = (Рм + Росн.з/пл ) ∗ 𝑄 (3,44 + 0,91) ∗ 4800000 = = 80307,7 руб 260 260 Величина норматива оборотных средств в готовых изделиях на складе рассчитывается по формуле: НГИ = (Дги ∗ Рполн ) ∗ 𝑄 (3 ∗ 7,694) ∗ 4800000 = = 426129,2 руб 260 260 , где Дги – норма запаса готовых изделий на складе (число дней, которое проходит с момента поступления готовой продукции на склад до момента её отгрузки покупателю, в данной работе считается равным 3 дням); Рполн – полная себестоимость единицы продукции, р. Величина норматива оборотных средств в отгруженной покупателям продукции Ноп рассчитывается по формуле: Ноп = (Доп ∗ Ц) ∗ 𝑄 (5 ∗ 12,62) ∗ 4800000 = = 1 164 923,1 руб 260 260 , где Доп – средний срок оплаты готовой продукции (в данной работе считается равным 5 дням); Ц – цена изделия с НДС, р. В данном разделе были рассчитаны основные нормативы оборотных средств: в производственных запасах, в незавершенном производстве, в готовых изделиях, в отгруженной покупателям продукции. 23 8. Расчет общих капитальных вложений и определение источников их формирования Актив 1.Внеоборотные активы Нематериальные активы = 91667 Основные средства, в том числе: -оборудование = Спо + Соф.пр .+ Соф = 4456998 руб. - помещения = Пп + Поф = 80000 руб. Итого внеоборотных активов = 4536998 руб. 2.Оборотные активы: - Производственные запасы = 127015,5 руб. - Незавершенное производство = 80307,7 руб. - Готовая продукция = 426129,2 руб. - Дебиторская задолженность = 1164923,1 руб. Итого оборотных активов = 1798375,5руб. Итого активов = 6335373,5 руб. Пассив 3.Собственный капитал: Личный капитал: 3 335 373,5 руб. Уставной капитал: 1 000 000 руб. Итого собственного капитала 4 335 373,5 руб. Заёмный капитал 4. Краткосрочный капитал: Кредит банка «Тинькофф банк» в сумме 2000000 рублей по ставке 8,9% годовых [ссылка] на 1 год Итого заёмного капитала = 2 000 000 руб. Итого пассивов = 6335373,5 руб. Таблица 11. Финансовая модель организации В ходе выполнения данного раздела я сделал вывод, что для открытия планируемого предприятия требуется 6335373,5 рублей, из которых собственного капитала организации 4335373,5 рублей и 2000000 рублей заемного капитала. 24 9. Расчет финансовых показателей В данном разделе будут рассчитаны абсолютные и относительные финансовые показатели, отражающие эффективность деятельности планируемого предприятия. Показатели Формула Чистая выручка от реализации ЧВ = ЦбезНДС · Q (ЧВ) Полная себестоимость за Q · (Рполн – Ро.х. – вычетом – Рком) общехозяйственных (управленческих) и коммерческих расходов (С) Валовая прибыль (ВП) ЧВ – С Прибыль (убыток) от продаж ВП – Q· (Ро.х.+ Рком) = (Ппрод) = ЧВ – Рполн· Q Прочие доходы и расходы, в т. ч. – проценты к уплате Кр · %кр / 100% Прибыль (убыток) до Ппрод + Проч.Д – налогообложения (Пд/н.о) – Проч.Р Налог на прибыль (НП) Пд/н.о · %пр / 100 Чистая прибыль (ЧП) Пд/н.о – НП Выплаты по кредиту (Кр/год) Сумма/Срок Планируемые дивиденды (Д) УК · %див / 100 Нераспределенная прибыль ЧП – Кр/год – Д Условные обозначения таблицы: Значение, руб. 50 496 000 29 251 200 21 244 800 13 564 800 178000 13 386 800 2 677 360 10709440 2 000 000 100 000 8 609 440 ЦбезНДС – цена единицы продукции проектируемого предприятия, руб.; Q – годовой объём продукции проектируемого предприятия, шт.; Р полн – полная себестоимость единицы продукции, руб.; Ро.х – общехозяйственные расходы, руб.; Рком – коммерческие расходы, руб.; Кр – сумма кредитных средств, руб.; Кр%-стоимость использования кредитных средств, в процентах годовых; (Спо + Соф.пр + Соф + Пп + Поф) – стоимость недвижимого имущества компании, облагаемого налогом на имущество, равна стоимости основных средств; %им – 25 ставка налога на имущество, 2,2%; Ппроч. д и р – Прочие доходы и расходы, руб; %пр – ставка налога на прибыль, 20%; Кр/год – сумма годового платежа по кредиту, руб.; УК – величина условного капитала, руб.; %див – годовая ставка дивидендов (в данной работе равна 10%). Также рассчитаем относительные показатели: 1.Фондоотдача (Ф) – показатель эффективности использования основных средств предприятия, рассчитывается по формуле: Ф= ЧВ 50 496 000 = = 11,33 ОС 4456998 , где ЧВ – годовая чистая выручка предприятия, р.; ОС – среднегодовая стоимость основных средств, р. 2.Коэффициент оборачиваемости (О) – число оборотов, которое совершают оборотные средства за определенный период времени по формуле О= ЧВ 50 496 000 = = 28,1 ОбС 1798375 , где ЧВ – годовая выручка предприятия, р.; ОбС – средние остатки оборотных средств, р. 3.Рентабельность продукции (Rп) рассчитывается по формуле 𝑅п = Ппрод 13564800 ∗ 100% = ∗ 100% = 36,73% Рполн ∗ 𝑄 4800000 ∗ 7,694 4.Рентабельность активов (Rа) – характеристика эффективности использования активов предприятия 𝑅а = ЧП 10709440 ∗ 100% = ∗ 100% = 169.1% А 6335373,5 5.Рентабельность собственного капитала (Rс.к.) – отношение чистой прибыли к стоимости собственного капитала, рассчитывается по формуле 26 𝑅с.к = ЧП 10709440 ∗ 100% = ∗ 100% = 247% СК 4 335 373,5 6.Период окупаемости капитала (Т) – отношение инвестированного собственного капитала к сумме чистой прибыли и амортизации, рассчитывается по формуле 𝑇= СК 4 335 373,5 = = 0,39 года ЧП + АО 10709440 + 296553,1 7.Точка безубыточности (Qкр) – объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Вычисляется по формуле 𝑄кр = 𝑄 ∗ (Ро.пр + Ро.х + Рком ) 4800000 ∗ (0,31 + 0,78 + 0,82) = ЦбезНДС − Рпрям 10,52 − 5,784 ≈ 1935811 шт В ходе выполнения данного раздела мной были оценены различные финансовые показатели проектируемого предприятия. Показатели получились довольно хорошие, предсказывающие высокую эффективность. 27 10. Построение бизнес-модели проектируемого предприятия Производственный капитал: объем оборудования – 4 427 499 р. Миссия: создать бумажные пакеты, с наилучшим соответствием цена/качество для удовлетворения потребностей покупателей Стратегия: Финансовый капитал: Ср-ва собственников: 4 335 373 р. Кредитные ср-ва: 2 млн р Человеческий капитал: Операторыналадчики, главный инженер, грузчик и др Производственный капитал: характеристика-бумажный пакет плановый объем-4800000 шт точка безубыточности-1935811 шт Человеческий капитал: Специальные программы повышения квалификации 1. Опередить конкурентов по экологичности 2. Достичь рентабельности продукции 37% 3. Достичь окупаемости проекта за 6 месяцев Финансовый капитал: Чистая выручка = 4124279 тыс.р. Чистая прибыль =1878750 тыс.р. Основной производственный процесс Подготовка – заполнение сырьем – создание заготовки Конкуренты Поставщики Стадия изготовления Сборочная – печать логотипа стадия: – формирование дна пакета – Вынос на склад Внешняя среда компании Потребители 28 – Упаковка в кипы Банки Общество ПАКЕТ ПАКЕТОВ Тек-Пак Фортекс Рарли Мешкодел Кофейни, пекарни, магазины одежды, продовольственные магазины 29 Тинькофф Министерство здравохранения Заключение В ходе выполнения данной курсовой работы мной было экономически обосновано создание нового предприятия по производству бумажных пакетов, в работе я использовал на практике все свои знания, полученные ранее в курсе «Экономика организации». Во время выполнения работы я рассчитал, заполнил и описал следующие пункты: характеристика продукции и производственного процесса определение цены продукта на основе анализа продукции конкурентов (был исследован рынок конкурентов), оценка потребности в персонале, расчёт затрат на оплату труда, определение параметров имущественного комплекса, расчёт затрат на изготовление продукции, расчёт общих капитальных вложений и определение источников их формирования и многое другое. При работе были рассчитаны различные показатели эффективности предприятия. Создаваемое предприятие получило довольно высокие параметры эффективности, потенциальная компания довольно скоро вышла на окупаемость, что объясняется идеализированными обстоятельствами, использованными в работе. Данная работа дала мне бесценный жизненный опыт, я на практике оценил сложность создания собственного предприятия и данные умение смогу использовать в будущей деятельности. 30 Список литературы 1. Оборудование [Электронный ресурс]: «Мешкодел» Режим доступа: https://www.meshkodel.ru/ru/oborudovaniebr-dlja-proizvodstva/optimalnyekomplektatsii (Дата обращения 06.12.2021); 2. Сырье [Электронный ресурс]: «Рарли» Режим доступа: http://arliupak.ru/catalog/izdeliya-iz-kartona-i-bumagi/kraft-bumaga/ (Дата обращения 06.12.2021); 3. Помещение [Электронный ресурс]: «Авито» Режим доступа: https://www.avito.ru/sanktpeterburg/kommercheskaya_nedvizhimost/svobodnogo_naznacheniya_200_m_227 5081809 (Дата обращения 11.12.2021) 4. Ноутбук [Электронный ресурс]: «DNS» Режим доступа: https://www.dnsshop.ru/product/f81571c8b9122eb0/156-noutbuk-lenovo-ideapad-3-15ada05-seryj/ (Дата обращения 10.12.2021); 5. Конкурент [Электронный https://www.tek-pack.ru/ (Дата обращения 07.12.2021); ресурс]: «Тек-пак» Режим доступа: 6. Конкурент [Электронный ресурс]: «Пакет Пакетов» Режим доступа: https://paket-paketov.ru/ (Дата обращения 07.12.2021); 7. Экология [Электронный ресурс]: «britishecologicalsociety» Режим доступа https://www.britishecologicalsociety.org/about/what-isecology/#:~:text=Why%20is%20ecology%20important%3F,biodiversity%20in%2 0a%20changing%20climate. (Дата обращения 07.12.2021); 8. Методические указания к курсовой работе // Издательство СПбГЭТУ «ЛЭТИ», СПб, 2020. – 34 с. 31
