РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ по БАКАЛАВРСКОЙ РАБОТЕ на тему: «Повышение эффективности использования оборотного капитала (на примере деятельности ГУП РК «Вода Крыма»)» по направлению подготовки 38.03.01 Экономика (профиль «Экономика предприятий и организаций») Исполнитель студент группы ЗЭП-5 Беляева Полина Альбертовна Руководитель канд. экон. наук, доцент Сушко Надежда Александровна Лист 1 Динамика показателей производственно-хозяйственной деятельности ГУП РК «Вода Крыма» за 2018-2020 гг. Выручка Полная себестоимость Прибыль от продаж Чистая прибыль Среднегодовая стоимость основных средств Среднегодовая стоимость оборотного капитала Среднесписочная численность персонала Среднемесячная заработная плата Фонд заработной платы Среднегодовая производительность труда Фондоотдача тыс. руб. то же -//-//- 3062245,0 3913617,0 -851372,0 -434190,0 3119928,0 3173027,0 4198009,0 4728011,0 -1078081,0 -1554984,0 -509871,0 -242123,0 Абсолютное отклонение, (+,-) 2019 г. 2020 г. 2020 г. от от от 2018 г. 2019 г. 2018 г. 57683,0 53099,0 110782,0 284392,0 530002,0 814394,0 -226709,0 -476903,0 -703612,0 -75681,0 267748,0 192067,0 -//- 2668186,0 2941273,0 3137759,5 273087,0 196486,5 469573,5 10,2 6,7 17,6 -//- 1583696,5 1475666,5 1897221,5 -108030,0 421555,0 313525,0 -6,8 28,6 19,8 чел. 5496 5639 5647 143 8 151 2,6 0,1 2,7 руб. 31788,7 32969,0 33431,2 1180,3 462,2 1642,5 3,7 1,4 5,2 тыс. руб. тыс. руб./чел. руб./руб. 2096528,0 2231134,0 2265434,0 134606,0 34300,0 168906,0 6,4 1,5 8,1 557,2 553,2 561,9 -3,9 8,7 4,7 -0,7 1,6 0,8 1,15 1,06 1,01 -0,09 -0,05 -0,14 -7,6 -4,7 -11,9 Коэффициент оборачиваемости об. 1,93 2,11 1,67 0,18 -0,44 -0,26 9,3 -20,9 -13,5 Затраты на 1 руб. выручки руб. 1,28 1,35 1,49 0,07 0,14 0,21 5,3 10,7 16,6 Годы Показатели Ед. изм. 2018 2019 2020 Относительное отклонение, % 2019 г. 2020 г. 2020 г. к к к 2018 г. 2019 г. 2018 г. 1,9 1,7 3,6 7,3 12,6 20,8 – – – – – – Лист 2 Структура оборотного капитала ГУП РК «Вода Крыма» за 2018-2020 гг. Доля, % 50,00 46,93 44,79 41,65 45,41 42,40 40,49 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00 13,44 12,00 10,37 0,01 0,31 0,72 0,02 0,00 0,80 0,01 2018 2019 2020 Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность Денежные средства и денежные эквиваленты Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Прочие оборотные активы 0,00 0,64 Годы Лист 3 Состав и динамика дебиторской задолженности ГУП РК «Вода Крыма» за 2018-2020 гг. Среднегодовая стоимость, Показатели тыс. руб. 2018 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г. 743283,0 660909,5 768150,5 73,24 72,52 67,54 Расчеты с покупателями и заказчиками 544416,6 479273,2 518830,3 19,23 20,08 22,70 Авансы выданные 142908,2 132694,7 174347,7 4,02 3,99 4,44 Прочая 29861,9 26352,8 34121,6 0,02 0,00 2,19 Авансы по расчетам с бюджетом 127,8 17,4 16810,7 0,05 0,04 0,00 Расчеты по социальному страхованию 350,0 262,2 15,6 3,45 3,38 3,13 25618,5 22309,1 24024,5 100,00 100,00 100,00 Краткосрочная дебиторская задолженность - всего, в том числе: Расчеты с учредителями 2019 г. 2020 г. Удельный вес, % Лист 4 Показатели эффективности использования элементов оборотного капитала ГУП РК «Вода Крыма» за 2018-2020 гг. Годы Показатели Коэффициент оборачиваемости: об. оборотного капитала запасов дебиторской задолженности денежных средств и денежных эквивалентов Продолжительность 1 оборота, дн: оборотного капитала запасов дебиторской задолженности денежных средств и денежных эквивалентов Коэффициент загрузки, руб./руб. Абсолютное отклонение, (+/-) 2019 г. 2020 г. 2020 г. от от от 2018 г. 2019 г. 2018 г. Относительное отклонение, % 2019 г. 2020 г. 2020 г. от от от 2018 г. 2019 г. 2018 г. 2018 2019 2020 1,93 23,82 4,12 2,11 23,71 4,72 1,67 18,54 4,13 0,18 -0,12 0,60 -0,44 -5,17 -0,59 -0,26 -5,28 0,01 9,3 -0,5 14,6 -20,9 -21,8 -12,5 -13,5 -22,2 0,3 4,64 4,99 3,68 0,34 -1,30 -0,96 7,4 -26,1 -20,7 188,77 15,32 88,59 172,64 15,40 77,32 218,24 19,69 88,36 -16,13 0,08 -11,27 45,60 4,29 11,04 29,47 4,37 -0,23 -8,5 0,5 -12,7 26,4 27,9 14,3 15,6 28,5 -0,3 78,62 73,20 99,11 -5,42 25,91 20,49 -6,9 35,4 26,1 0,52 0,47 0,60 -0,04 0,12 0,08 -8,5 26,4 15,6 Лист 5 Годы Дни 120,0 Тыс. руб. 0,0 -100000,0 2018 2019 2020 100,0 -200000,0 -300000,0 Сумма собственных оборотных активов -821436,5 -900000,0 -795007,0 -800000,0 20,0 56,2 52,5 38,8 40,0 -699412,0 -700000,0 60,0 -662301,5 -600000,0 -366673,0 -500000,0 92,7 80,0 -332447,0 -400000,0 108,0 103,9 15,3 15,4 2018 2019 19,7 0,0 операционный цикл финансовый цикл 2020 Годы производственный цикл Рисунок 1 – Динамика элементов оборотного капитала ГУП Рисунок 2 – Продолжительность операционного, РК «Вода Крыма» по характеру финансовых источников производственного и финансового циклов ГУП РК «Вода формирования Крыма» Лист 6 Тыс. руб. 10000 4167,2 5000 Показатели -1016,1 0 2021 -5000 2022 2023 2025 2026 Годы -6248,5 -10000 -11507,8 -15000 -20000 2024 Таблица 1 – Влияние инвестиционного проекта по увеличению пропускной способности водовода на эффективность использования оборотного капитала ГУП РК «Вода Крыма» -16790,1 -25000 -22070,3 Рисунок 1 – Динамика кумулятивного дисконтированного дохода Выручка Ед. изм. 2020 г. Абсолютное С учетом отклонение, проекта (+/-) тыс. руб. 3173027,0 3184131,8 11104,8 то же 4728011,0 4736576,2 8565,2 -//- -1554984,0 -1549334,3 5649,7 Чистая прибыль -//-242123,0 -238725,9 Среднегодовая стоимость -//1897221,5 1897594,0 оборотного капитала Коэффициент об. 1,67 1,68 оборачиваемости Продолжительность 1 дн 218,24 217,52 оборота Коэффициент загрузки руб./руб. 0,598 0,596 3397,1 Себестоимость продаж Прибыль от продаж 372,5 0,01 -0,72 -0,002 Спасибо за внимание, доклад окончен.
